Исследование ликвидности коммерческих банков и их управление
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность ликвидности в управлении банком ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков... 12
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков ... ... ... ... ... ... 19
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Управление обеспечения банковской ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... .. 38
2.2 Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
2.3 Анализ факторной зависимости ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... 50
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ..
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность ликвидности в управлении банком ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков... 12
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков ... ... ... ... ... ... 19
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
2.1 Управление обеспечения банковской ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... .. 38
2.2 Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном этапе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 45
2.3 Анализ факторной зависимости ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... 50
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ... ..
58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 70
Актуальность темы дипломной работы. Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Огромную роль, как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны государства играют финансы. Они – неотъемлемая часть рыночных отношений и одновременно, важный инструмент реализации государственной политики. Вот почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов и их институтов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития экономики.
В структуре финансовых взаимосвязей отраслей экономики финансы занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны. В структуре финансовой системы ведущее положение занимают коммерческие банки, способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.
Не случайно президент страны Н.Назарбаев в программе развития Казахстана «Казахстан-2030», отметил важность мобилизации внутренних финансовых ресурсов для страны: «Увеличение национальных сбережений и накопление капитала … должны стать движущей силой экономики».
Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в Казахстане в своем послании народу Казахстана «Стратегия вхождения страны в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира».
Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные проблемы становления финансового рынка страны. Этому способствует уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.
Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию вкладчиков к банковской системе.
В структуре финансовых взаимосвязей отраслей экономики финансы занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны. В структуре финансовой системы ведущее положение занимают коммерческие банки, способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.
Не случайно президент страны Н.Назарбаев в программе развития Казахстана «Казахстан-2030», отметил важность мобилизации внутренних финансовых ресурсов для страны: «Увеличение национальных сбережений и накопление капитала … должны стать движущей силой экономики».
Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в Казахстане в своем послании народу Казахстана «Стратегия вхождения страны в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира».
Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные проблемы становления финансового рынка страны. Этому способствует уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.
Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию вкладчиков к банковской системе.
1. Назарбаев Н. «Казахстан – 2030».Алматы. «Юрист». 2001.
2. Назарбаев Н. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Послание Президента народу Казахстана. –Астана, 2006
3. Брук П.. Банковское дело и финансирование инвестиций. – М.: Инфра-М, 2002. – 323 с
4. Банковское дело. Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2005. – 432 с.
5. Банковское дело. Под ред. Г.С. Сейткасимова – Алматы: Каржы-каражат, 1998
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 1998. – 451 с.
7. Поляков В.П., Московкина ДА. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. – М.. Инфра-М, 1996. – 54 с.
8. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика. 2005. – 201 с.
9. Основы банковской деятельности: Учебник для вузов., под ред. проф. Тагирбекова К.Р., – М., 2001
10. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. – М.: Прогресс, 2002. – 501 с.
11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2003 – 656 с.
12. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2001. – 863 с.
13. Поляков В.П., Московкина ДА. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. – М.. Инфра-М, 1996. – 54 с.
14. Кадыров И.К., Мельников А.И. Финансы. – Алматы: Галым, 2001. – 399 с.
15. www.interfax.ru
16. www.mybank.kz
17. Статистический ежегодник Казахстана. – Алматы: Агентство по статистике РК, 2006
18. Назарбаев Н. Речь Президента РК на тожественном собрании в Астане, посвященное 15-летию независимости Казахстана//Казахстанская правда от 16 декабря, 2006
19. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»
20. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2007 г.)
21. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2007 г.)
22. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 «О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня»
23. Методические рекомендации Национального банка по анализу деятельности банков второго уровня от 26 января 1995. – № 3
24. Бакаев А. С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. – М.: Бухгалтерский учет, 2000. – 376 с.
25. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб¬ник. — 3-е изд., перераб. – М.: Финансы и статистика, 1995. –341 с.
26. Барнголъц СБ. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. – М.: Финансы и статистика, 1984. – 657 с.
27. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности:. Пер. с англ. / Научн. ред. перевода чл.-корр. РАН И.И. Елисеева. / Гл. ред. серии проф. – Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 502 c.
28. Бетге Й. Балансоведение: Пер. с нем. – М.: Бухгалтерский учет, 2000. –501 с.
29. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Пер. с англ. / Под ред. С.А.Табалиной. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1994. – 411 с.
30. Елисеева ИМ., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник /Под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой. – М.: Финансы и статистика,
1995. – 357 с.
31. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М: Бухгалтерский учет, 1999. – 323 с.
32. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2003. – 656 с.
33. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры-0М.: Финансы и статистика, 2006. – 560 с.
34. Львова B.C., Иванова В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. – М.: Яхтсмен, 1996
35. Основы банковской деятельности: Учебник для вузов., под ред. проф. Тагирбекова К.Р., – М., 2001
36. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М: Финансы и статистика, 1996. – 387 с.
37. Сейткасимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа. –Алматы: Каржы-каражат, 1998. – 201 с.
38. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2001. – 863 с.
39. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 462 с.
2. Назарбаев Н. Стратегия вхождения Казахстана в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. Послание Президента народу Казахстана. –Астана, 2006
3. Брук П.. Банковское дело и финансирование инвестиций. – М.: Инфра-М, 2002. – 323 с
4. Банковское дело. Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2005. – 432 с.
5. Банковское дело. Под ред. Г.С. Сейткасимова – Алматы: Каржы-каражат, 1998
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка М: Логос, 1998. – 451 с.
7. Поляков В.П., Московкина ДА. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. – М.. Инфра-М, 1996. – 54 с.
8. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика. 2005. – 201 с.
9. Основы банковской деятельности: Учебник для вузов., под ред. проф. Тагирбекова К.Р., – М., 2001
10. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. – М.: Прогресс, 2002. – 501 с.
11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2003 – 656 с.
12. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2001. – 863 с.
13. Поляков В.П., Московкина ДА. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. – М.. Инфра-М, 1996. – 54 с.
14. Кадыров И.К., Мельников А.И. Финансы. – Алматы: Галым, 2001. – 399 с.
15. www.interfax.ru
16. www.mybank.kz
17. Статистический ежегодник Казахстана. – Алматы: Агентство по статистике РК, 2006
18. Назарбаев Н. Речь Президента РК на тожественном собрании в Астане, посвященное 15-летию независимости Казахстана//Казахстанская правда от 16 декабря, 2006
19. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»
20. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2007 г.)
21. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2007 г.)
22. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 февраля 2007 года № 11 «О перечне, сроках и порядке представления финансовой отчетности, а также сроках публикации финансовой отчетности банками второго уровня»
23. Методические рекомендации Национального банка по анализу деятельности банков второго уровня от 26 января 1995. – № 3
24. Бакаев А. С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческой организации. – М.: Бухгалтерский учет, 2000. – 376 с.
25. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб¬ник. — 3-е изд., перераб. – М.: Финансы и статистика, 1995. –341 с.
26. Барнголъц СБ. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. – М.: Финансы и статистика, 1984. – 657 с.
27. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности:. Пер. с англ. / Научн. ред. перевода чл.-корр. РАН И.И. Елисеева. / Гл. ред. серии проф. – Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 502 c.
28. Бетге Й. Балансоведение: Пер. с нем. – М.: Бухгалтерский учет, 2000. –501 с.
29. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Пер. с англ. / Под ред. С.А.Табалиной. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1994. – 411 с.
30. Елисеева ИМ., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник /Под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой. – М.: Финансы и статистика,
1995. – 357 с.
31. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М: Бухгалтерский учет, 1999. – 323 с.
32. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2003. – 656 с.
33. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры-0М.: Финансы и статистика, 2006. – 560 с.
34. Львова B.C., Иванова В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. – М.: Яхтсмен, 1996
35. Основы банковской деятельности: Учебник для вузов., под ред. проф. Тагирбекова К.Р., – М., 2001
36. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М: Финансы и статистика, 1996. – 387 с.
37. Сейткасимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа. –Алматы: Каржы-каражат, 1998. – 201 с.
38. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2001. – 863 с.
39. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 462 с.
Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:
содержание
ВВедение ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3
... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...
1 Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков
1.1 Сущность ликвидности в управлении банком ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков... 12
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков ... ... ... ... ... ... 19
2 анализ управления обеспечения ликвидностью банка банков второго
уровня Республики Казахстан
2.1 Управление обеспечения банковской 38
ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном 45
этапе ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... .
2.3 Анализ факторной зависимости ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... 50
3 основные направления по совершенствованию управления ликвидностью
Коммерческих банков ... .. 58
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...67
... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
список использованной 70
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Рыночная экономика, при всем
разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем,
что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое
государственным регулированием. Огромную роль, как в самой структуре
рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны
государства играют финансы. Они – неотъемлемая часть рыночных отношений и
одновременно, важный инструмент реализации государственной политики. Вот
почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов и их
институтов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть
способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития
экономики.
В структуре финансовых взаимосвязей отраслей экономики финансы
занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное
звено производства, где создаются материальные и нематериальные блага и
формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны. В структуре
финансовой системы ведущее положение занимают коммерческие банки,
способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых
ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации
временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие
на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно
важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.
Не случайно президент страны Н.Назарбаев в программе развития
Казахстана Казахстан-2030, отметил важность мобилизации внутренних
финансовых ресурсов для страны: Увеличение национальных сбережений и
накопление капитала ... должны стать движущей силой экономики.
Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в
Казахстане в своем послании народу Казахстана Стратегия вхождения страны
в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира.
Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные
проблемы становления финансового рынка страны. Этому способствует
уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация
финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность
повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет
мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие
потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.
Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан
политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию
вкладчиков к банковской системе.
На рынке банковских услуг, также как в других областях бизнеса, сильна
конкуренция. Известно, что способность удовлетворять обязательства перед
клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной
борьбе. Как и в любой развивающейся системе в банковской системе Казахстана
еще имеются нерешенные проблемы и определенные сложности функционирования.
Прошедшее десятилетие функционирования современной банковской системы
Казахстана выявило ряд недостатков в обеспечении устойчивой деятельности
банков, что было подтверждено некоторыми примерами банкротства из них
(Наурызбанк, Валюттранзитбанк). Актуальность устранения этих недостатков
будет возрастать и в перспективе в связи с обострением конкуренции и
усложнением проводимых банками операций, а также увеличением рисков,
вызванных мировым финансовым кризисом.
Финансовое состояние банка наиболее адекватно отражает деятельность
банка и может служить комплексной характеристикой устойчивости банка. Кроме
того, при принятии управленческих решений по проводимым банковским
операциям использование результатов оценки финансового состояния может
существенно повысить их эффективность. В связи с этим анализ финансового
состояния банка целесообразно проводить как для оценки эффективности
принимаемых управленческих решений, так и для оперативного управления
деятельностью банка.
Структурой проводимых банком операций, оценивается финансовое
состояние банка и управляется банковскими операциями, не прибегая к
специальным методам. В связи с этим возникает необходимость разработки
достаточно универсальных, основанных на современных средствах анализа и
обработки различного рода информации, а также на современных средствах
оценки и прогнозирования параметров сложных систем, методов сравнения
управленческих решений по структуре и качественным характеристикам
банковских операций.
Поэтому актуальность вышеобозначенных вопросов важна и легла в основу
выбора темы настоящей дипломной работы.
Объектом исследования являются коммерческие банки и изучение их
ликвидности.
Целью данной работы является исследование ликвидности коммерческих
банков и их управление.
Поставленная цель и определила следующие задачи:
– дать комплексное определение понятия ликвидности;
– проанализировать управление банковской ликвидностью;
– показать современное состояние ликвидности коммерческих
банков Казахстана;
– предложить пути совершенствования управления ликвидностью
коммерческих банков.
Исходя из поставленных цели и задач нам на основе проведенного
анализа представились показать и новизну данного исследования, которая
заключалась, прежде всего состояние ликвидности коммерческих банков в
условиях финансового кризиса, а также дать некоторые рекомендации по
эффективному управлению банковской ликвидностью.
Цели и задачи, а также содержание дипломной работы обусловили ее
построения и структуру, состоящей из введения, трех глав, заключения и
списка использованной литературы. Работа состоит из 17 таблиц, 3 рисунка и
изложена на 64 страницах.
В этой связи можно констатировать, что актуальность темы дипломной
работы определяется необходимостью повышения устойчивости финансового
состояния казахстанских банков и эффективности управления банковскими
операциями, с целью повышения уровня их ликвидности.
1 Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков
1. Сущность ликвидности в управлении банком
Термин ликвидность (от лат. Liquidus – жидкий, текучий) в
экономическом смысле слова означает легкость реализации, продажи,
превращения материальных ценностей в денежные средства.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием
достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и
величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом сроков.
Следовательно сущность ликвидность коммерческого банка заключается на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее
составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными
им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать
как запас или как поток. При этом ликвидность как запас включает в
себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои
обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени
путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за
счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.
Анализ ликвидности банков предполагает оценку способности
коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять
сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение
достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за
счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов,
привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой
устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как
анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками
между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми,
кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти
средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким
ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Чтобы банк осуществлял свою деятельность, связанную с привлечением
денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности
будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период,
банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли
бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском
потерь или вообще без него.
Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его
активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в
таковые.
Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других
ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из
других источников достаточны для своевременного погашения долговых и
финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для
удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения
выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных
и непредвиденных колебаний спроса на кредит.
Следовательно, банк считается ликвидным, если суммы его денежных
средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных
источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву.
Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк
должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных
обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния
денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
Если говорить о балансе и его ликвидности, то он считается ликвидным,
если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу
покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого
превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств
предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является
соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе
говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда
обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения
средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа
по обязательствам банка.
На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше
доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше
ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить
на три группы:
– Ликвидные средства, находящиеся в немедленной
готовности, или первоклассные ликвидные средства. В
их числе – касса, средства на корсчете, первоклассные
векселя и государственные ценные бумаги.
– Ликвидные средства в распоряжении банка, которые
могут быть превращены в денежные средства. Речь идет
о кредитах и других платежах в пользу банка со
сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно
реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на
бирже (как и участие в других предприятиях и банках),
и других ценностях (включая нематериальные активы).
– Неликвидные активы – это просроченные кредиты и
ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие
банку и относящиеся к основным фондам.
В международной банковской практике самой ликвидной частью активов
считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в
кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного
кредитного института в Центральном банке.
В странах рыночной экономики ликвидными статьями считаются
первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может
переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные
государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в
долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не
всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные
ссуды и вложения в недвижимость.
Более того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных
активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка,
тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам
принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым –
долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка
оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на
ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в
кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит
также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования
вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады
находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и,
следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов
до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую
ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других
кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности
баланса.
Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных
показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру
активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях
используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой
соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с
определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.
Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия,
неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой и
традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики
в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки
ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной
ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов
или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде
стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты
ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.
Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского
и валютного контроля, в других – банковским законодательством; их величина
определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В
нашей стране, еще в бытность СССР, в целях контроля за ликвидностью
коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также
были введены нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается
путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с
установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне
осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области
пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий
денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций,
возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей
формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли
потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или
иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые,
случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.
Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя
экономика Республики Казахстан и ее экономическая политика, проводимая при
переходе к рыночным отношениям во всех сферах народного хозяйства, включая
банковскую, финансовую и денежно-кредитную.
Случайные изменения и их масштабы трудно предсказать, поскольку они не
следуют какой-то устоявшейся схеме, однако они, безусловно, воздействуют на
уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут
служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение,
наводнение, паника в период войны, а так некоторые неординарные
экономические или политические действия.
Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, отличаются от
случайных тем, что повторяются ежегодно. Со временем привычная для сезона
ситуация может несколько меняться. Банк, расположенный в сельской
местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с
большим спросом на кредит весной. Потребность в кредитах на строительство в
летние месяцы обычно выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность,
является, безусловно, погода, но влияют также и традиции: примером может
служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.
Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период
спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращаются.
Однако окончательное влияние на банковскую систему РК в целом будет
зависеть от действий Национального банка по осуществлению денежно-
кредитной политики.
Долговременные колебания или тенденции действуют в течение более
длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать
несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных
факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе,
численности населения и занятых, техническом уровне производства.
Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие
экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне
необходимым.
В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на тот или иной период
банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов
относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка
резервов влияют три фактора:
– приобретение или утрата средств в связи с увеличением или
уменьшением вкладов;
– то же в связи с ростом или сокращением кредитов иили инвестиций;
– увеличение или уменьшение величины обязательных резервов
вследствие роста или сокращения вкладов.
Расчет потребности в ликвидных ресурсах условного банка показан в
таблице 1.
Таблица 1 – Потребность в ликвидных средствах банка, ед. изм. (тыс тенге)
ВкладыИзмененияИзменения вСсудыИзменения Нехватка (-) или
по по избыток (+)
сравнениюобязательн сравнению ликвидных
с ых с средств
предыдущирезервах предыдущим
м (исходные месяцем
месяцем уровень
10%)
абсолютнанакопленн
я ая
сумма сумма
Декабрь10900 – – 7000 – – –
Январь 10800 -100 -10 6500 -500 +410 +400
Февраль10750 -50 -5 6490 -10 -35 +375
Март 10440 -310 -31 6400 -90 -189 +186
Апрель 9900 -540 -54 6440 +40 -526 -340
Май 9840 -60 -6 6460 +20-74 -414
Июнь 9810 -30 -3 6500 +40 -67 -481
Июль 9720 -90 -9 6530 +30 -111 -592
Август 9790 +70 +7 6720 +190 -127 -719
Сентябр9840 +50 +5 6800 +80 -35 -754
ь
Октябрь9980 +140 +14 7200 +400 -274 -1028
Ноябрь 10500 +520 +52 7680 +480 12 -1040
Декабрь10940 +440 +44 8040 +360 +36 -1004
Примечание – составлено автором на основании по материалу Банковское дело.
Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой информационный центр
Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой
желаемый период. Согласно таблице, поступление дополнительных фондов
ожидается в первом квартале года, однако в оставшееся время банку
потребуется приложить больше усилия, чтобы привлечь средства для покрытия
потребности в ликвидных ресурсах. Эти потребности связаны преимущественно с
ожидаемым увеличением спроса на кредит, а не с изъятием вкладов. Надо
отметить, что рост вкладов к концу года требует увеличения обязательных
резервов, компенсирующего высвобождение этих фондов в начале года.
Если бы можно было вполне точно предсказать изменения суммы вкладов и
спроса на ссуды и инвестиции, то проблема определения необходимых ликвидных
средств значительно упростилась бы. Несмотря на сложность задачи, банки
должны пытаться прогнозировать объем вкладов и кредитов. Крупные банки
осуществляют прогнозирование двумя основными методами.
Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого
уровня вкладов каждого из ведущих клиентов. Этим методом обычно пользуются
служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по
своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих
прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или
специальная группа работников, отвечающих за планирование.
Другой метод подсчета объема ссуд и вкладов – прогнозирование
источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты
делаются для частного и государственного секторов экономики с
использованием, как правило, эконометрических методов прогнозирования.
Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления
средств. Тогда общую потребность в 6анковских кредитах можно определить как
разницу между потребностями в средствах и их поступлениями, так что
конкретный банк может подсчитать долю на рынке кредита. Этот метод
используется главным образом крупными банками, поскольку небольшие банки
обычно не располагают квалифицированным персоналом для осуществления столь
сложных расчетов.
Прогнозируя уровень вкладов и ссуд, эти банки полагаются в основном на
свой прошлый опыт. Масштабы возможных колебаний в уровне вкладов и кредитов
часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько
лет или за период экономического цикла.
Но каким бы ни был банк, крупным или небольшим, при прогнозировании
его потребностей в ликвидных ресурсах необходимо учитывать как местные, так
и общенациональные аспекты. На местном уровне во внимание принимаются в
первую очередь вид, источник и степень стабильности вкладов. Принято
считать, что сберегательные вклады более стабильны по сравнению со срочными
вкладами, а срочные вклады – по сравнению с вкладами до востребования. Это,
как правило, справедливо в отношении отдельных счетов, но не всегда верно,
когда речь идет о совокупных вкладах банка. Вклады до востребования,
состоящие из множества небольших и средних счетов, в целом более стабильны,
чем те же вклады, но состоящие из счетов нескольких крупных деловых фирм
или индивидуальных вкладчиков, потому что совпадения колебаний остатков на
счетах более вероятно лишь для очень немногих деловых фирм.
Причиной сезонных колебаний вкладов и кредитов служит главным образом
недостаточная диверсификация экономической деятельности в районе операций
банка. Не редкость, когда экономика отдельного района почти полностью
зависит от одной или немногих отраслей, производящих родственные товары.
Хотя большинство банков в РК относится к категории мелких предприятий
и осуществляет операции в пределах ограниченного экономического района, на
их деятельность влияют и факторы, возникающие далеко за его пределами.
Например, меры денежно-кредитной и налоговой политики ощущаются сначала в
крупных центрах денежного рынка, но рано или поздно они затрагивают все
банки. Ни один банк, как бы мал и отдален он ни был, не может избежать
воздействия политики денежно-кредитной рестрикции. Следовательно,
руководство каждого банка должно быть в курсе общенациональных тенденций,
когда банковская система и каждый отдельный банк сталкиваются с
ограниченностью свободных средств, необходимых для предоставления новых
кредитов. Проблема ликвидности может стать при этом критической, поскольку
спрос на кредит в этот момент по темпам роста обычно обгоняет вклады.
Процентные ставки могут вырасти до необычайно высокого уровня. Если банк
располагает достаточной ликвидностью для удовлетворения спроса на кредит,
он может с выгодой использовать высокий ссудный процент и увеличить тем
самым свою прибыль. Если же ликвидных средств мало, банк вынужден будет или
отказаться в предоставлении кредитов, обещавших высокую прибыль, или же
реализовать менее ликвидные ценные бумаги с потерей на курсе, чтобы покрыть
спрос на кредит со стороны своих клиентов.
Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют
многие экономические и другие факторы, в связи с чем вопросы расчетов,
планирования и управления становятся важнейшими направлениями в
деятельности коммерческих банков.
На основании этих факторов, формирующих политику, стратегию и
повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась,
развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской
ликвидностью.
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков
Как было отмечено выше ликвидность – одна из обобщенных качественных
характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.
Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои
обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные
обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования,
срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми
пассивными операциями банков (например гарантии и поручительства, выданные
банком), а также активными забалансовыми операциями (неиспользованные
кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе
обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение
потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий.
Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно
обеспечить себя необходимыми ресурсами,
Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная
наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на
Корреспондентских счетах (банков); активы, которые можно быстро превратить
в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно
получить с межбанковского рынка.
Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями
для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или
других активов как источник появления ликвидных средств должна
осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и
срокам.
Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка
(своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается
множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество
деятельности банка.
К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная
база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость
от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам,
грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.
Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной
абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника
поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков кредиторов.
Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка,
предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой
устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его
ликвидность.
Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его
активов.
Качество активов определяется на основе четырех критериев:
ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность
активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность
посредством их реализации или погашения обязательств должником
(заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы,
банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной
функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности
клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.
В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на
несколько групп:
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым
относятся:
а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе
или на корреспондентских счетах;
б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка,
реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной
наличности для погашения обязательств перед кредиторами. Поддержание объема
первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие
обеспечения ликвидности банка.
Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные
ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские ты, факторинговые
операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более
продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции
банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные
ценные бумаги.
И наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой
относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды
ценных бумаг, здания и сооружения.
Рискованность как критерий качества активов означает потеницалъную
возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска
активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.
Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием
объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д.
Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента,
механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на
бирже и т.д.
По степени рискованности активы банка также подразделяются на
несколько групп.
Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой
группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для
оценки достаточности капитала в международной практике
используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с
которым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика
для этой цели предусматривает подразделение на пять
групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует
выделение четырех групп кредитов с определением различных уровней риска.
Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов
по данному критерию существует единое принципиальное положение, позволяющее
установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем выше
совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность
эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом
создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие
и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящие: доход, тем при
прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно,
и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что
банк может сильнее противостоят рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности
следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление прибыли
может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность.
показывающая степень распределения ресурсов банка по раз ным сферам
размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура
активов банка по основным направления вложения ресурсов; структура
кредитных, вложений по объектам, субъектам; структура портфеля ценных
бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции;
структурный состав банков, с которыми данный банк установил
корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.
Чем больше диверсицированы активы, тем выше ликвидность банка
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических
и физических лиц, аккумулированных банком в вид средств на расчетных и
текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием
качества депозитов (до востребования срочных и сберегательных) является их
стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность
банка, поскольку в это части аккумулированные ресурсы не покидают банк.
Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных
активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными
исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до
востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки.
Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими
факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка;
разнообразие услуг, предлагаемых; вкладчикам; близость расположения банка
от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке,
удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные
связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных
исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов, на их
закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень
процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случae определенных
колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от
источников, которыми являются межбанковские кредиты.
Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет для
ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток
ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в
привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке
может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от
внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет
перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости
своей ресурсной базы.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность
пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом
предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные
средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого
правила в деятельности банка, работающeгo преимущественно на привлеченных
ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного
выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все
депозиты снижаются одновременно, определенная их часть возобновляется,
однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила
непременно.
K внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка
относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в
целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в
наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной
структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и
текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами
и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в
том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.
Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных
специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное,
понимания руководством банка важности создания научной системы управления
деятельностью банка.
К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности
банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему
иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким
образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей
репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет
больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми
клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными
партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и
ликвидности.
Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на
реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий
правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания
клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной,
систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью;
обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе
посредством публикации отчетов и т.д.
Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками,
осуществляемыми независимыми и рейтинговыми агентствами и публикуемыми в
печати.
Положительный имидж в значительной мере определяется личностными
качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом.
Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою
ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием
своего положительного имиджа.
Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка,
приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных
особенностей банка, финансового состояния учредителя, специфики создания
банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка,
качества команды менеджеров и т.д.
В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и
качество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих -
менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.
Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно
также учитывать его индивидуальность, выделять его главные болевые точки,
имеющие для данного банка наиболее существенное значение.
Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от
ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся:
общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка
ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования,
эффективность надзорных функций АФН РК.
Обшая политическая и экономическая обстановка в стране создает
Предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования
банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы
деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных
инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать
устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать
свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать
систему управления.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный
вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку
самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в
большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению
между банками временно свободных денежных ресурсов. С Межбанковского рынка
для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный
срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с
межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации
межбанковского рынка, авторитета банка.
С этим (фактором тесно связан и другой – система рефинансировая НБ РК
коммерческие банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов
коммерческого банка становится кредит Нацбанка. Эффективность надзорных
функции определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с
коммерческими банками в части управления ликвидностью. Нацбанка РК имеет
возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя
банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное
состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и
надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить
их.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика
деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в
постоянном изменении и взаимосвязи.
Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние,
которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных
факторов и тенденций. Наряду с терминами ликвидность банка, в литературе
и на практике используется термин платежеспобность банка. Подход к
раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.
В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с
положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком
минус означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке,
платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде
покрытия взятых на себя обязательств.
В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью
капитала по отношению к риску активов.
С научной точки зрения платежеспособность рассматривается как более
общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В
случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в
комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а
ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.
Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка
как динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять
обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими
активами и пассивами. В отличие от ликвидности банка платежеспособность
рассматривается в аспекте выполнения им на конкретную дату всех
обязательств, в том числе финансовых, например, перед бюджетом по налогам,
перед работниками по заработной плате и т.д. При такой трактовке критерием
ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по
срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность
обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежеспособности выступает
достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для
выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.
Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на
практике приводит к тому, что при таком определении ликвидности и
платежеспособности банк может не выполнить в отдельные периоды своих
платежных обязательств, но оставаться ликвидным; утрата же ликвидности
предполагает систематическую неплатежеспособность.
Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка,
означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для
погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь
для этой цели внешние источники.
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков
Теории управления ликвидностью появилась и развивалась практически
одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально
вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый
подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна
точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало
возможность проведения коммерческими банками активной политики управления
своей ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано так
называемое золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и
сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам
его обязательств.
Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов
и пассивов баланса, поскольку ни один даже ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВедение ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...3
... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ...
1 Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков
1.1 Сущность ликвидности в управлении банком ... ... ... ... ... ... ... ... 6
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков... 12
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков ... ... ... ... ... ... 19
2 анализ управления обеспечения ликвидностью банка банков второго
уровня Республики Казахстан
2.1 Управление обеспечения банковской 38
ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2.2 Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном 45
этапе ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... .
... ... ... ... ... ... .
2.3 Анализ факторной зависимости ликвидности ... ... ... ... ... ... ... ... 50
3 основные направления по совершенствованию управления ликвидностью
Коммерческих банков ... .. 58
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...67
... ... ... ... ... ... ... ... .. ...
список использованной 70
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Рыночная экономика, при всем
разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем,
что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое
государственным регулированием. Огромную роль, как в самой структуре
рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны
государства играют финансы. Они – неотъемлемая часть рыночных отношений и
одновременно, важный инструмент реализации государственной политики. Вот
почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов и их
институтов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть
способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития
экономики.
В структуре финансовых взаимосвязей отраслей экономики финансы
занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное
звено производства, где создаются материальные и нематериальные блага и
формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны. В структуре
финансовой системы ведущее положение занимают коммерческие банки,
способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых
ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации
временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие
на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно
важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.
Не случайно президент страны Н.Назарбаев в программе развития
Казахстана Казахстан-2030, отметил важность мобилизации внутренних
финансовых ресурсов для страны: Увеличение национальных сбережений и
накопление капитала ... должны стать движущей силой экономики.
Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в
Казахстане в своем послании народу Казахстана Стратегия вхождения страны
в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира.
Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные
проблемы становления финансового рынка страны. Этому способствует
уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация
финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность
повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет
мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие
потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.
Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан
политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию
вкладчиков к банковской системе.
На рынке банковских услуг, также как в других областях бизнеса, сильна
конкуренция. Известно, что способность удовлетворять обязательства перед
клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной
борьбе. Как и в любой развивающейся системе в банковской системе Казахстана
еще имеются нерешенные проблемы и определенные сложности функционирования.
Прошедшее десятилетие функционирования современной банковской системы
Казахстана выявило ряд недостатков в обеспечении устойчивой деятельности
банков, что было подтверждено некоторыми примерами банкротства из них
(Наурызбанк, Валюттранзитбанк). Актуальность устранения этих недостатков
будет возрастать и в перспективе в связи с обострением конкуренции и
усложнением проводимых банками операций, а также увеличением рисков,
вызванных мировым финансовым кризисом.
Финансовое состояние банка наиболее адекватно отражает деятельность
банка и может служить комплексной характеристикой устойчивости банка. Кроме
того, при принятии управленческих решений по проводимым банковским
операциям использование результатов оценки финансового состояния может
существенно повысить их эффективность. В связи с этим анализ финансового
состояния банка целесообразно проводить как для оценки эффективности
принимаемых управленческих решений, так и для оперативного управления
деятельностью банка.
Структурой проводимых банком операций, оценивается финансовое
состояние банка и управляется банковскими операциями, не прибегая к
специальным методам. В связи с этим возникает необходимость разработки
достаточно универсальных, основанных на современных средствах анализа и
обработки различного рода информации, а также на современных средствах
оценки и прогнозирования параметров сложных систем, методов сравнения
управленческих решений по структуре и качественным характеристикам
банковских операций.
Поэтому актуальность вышеобозначенных вопросов важна и легла в основу
выбора темы настоящей дипломной работы.
Объектом исследования являются коммерческие банки и изучение их
ликвидности.
Целью данной работы является исследование ликвидности коммерческих
банков и их управление.
Поставленная цель и определила следующие задачи:
– дать комплексное определение понятия ликвидности;
– проанализировать управление банковской ликвидностью;
– показать современное состояние ликвидности коммерческих
банков Казахстана;
– предложить пути совершенствования управления ликвидностью
коммерческих банков.
Исходя из поставленных цели и задач нам на основе проведенного
анализа представились показать и новизну данного исследования, которая
заключалась, прежде всего состояние ликвидности коммерческих банков в
условиях финансового кризиса, а также дать некоторые рекомендации по
эффективному управлению банковской ликвидностью.
Цели и задачи, а также содержание дипломной работы обусловили ее
построения и структуру, состоящей из введения, трех глав, заключения и
списка использованной литературы. Работа состоит из 17 таблиц, 3 рисунка и
изложена на 64 страницах.
В этой связи можно констатировать, что актуальность темы дипломной
работы определяется необходимостью повышения устойчивости финансового
состояния казахстанских банков и эффективности управления банковскими
операциями, с целью повышения уровня их ликвидности.
1 Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков
1. Сущность ликвидности в управлении банком
Термин ликвидность (от лат. Liquidus – жидкий, текучий) в
экономическом смысле слова означает легкость реализации, продажи,
превращения материальных ценностей в денежные средства.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием
достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и
величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом сроков.
Следовательно сущность ликвидность коммерческого банка заключается на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее
составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными
им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать
как запас или как поток. При этом ликвидность как запас включает в
себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои
обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени
путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за
счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.
Анализ ликвидности банков предполагает оценку способности
коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять
сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение
достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за
счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов,
привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой
устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как
анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и
прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно
обоснованной экономической политики в области формирования уставного
капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных
средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками
между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми,
кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти
средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким
ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Чтобы банк осуществлял свою деятельность, связанную с привлечением
денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности
будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период,
банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли
бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском
потерь или вообще без него.
Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его
активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в
таковые.
Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других
ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из
других источников достаточны для своевременного погашения долговых и
финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для
удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения
выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных
и непредвиденных колебаний спроса на кредит.
Следовательно, банк считается ликвидным, если суммы его денежных
средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных
источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву.
Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк
должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных
обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния
денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
Если говорить о балансе и его ликвидности, то он считается ликвидным,
если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу
покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого
превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств
предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является
соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе
говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда
обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения
средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа
по обязательствам банка.
На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше
доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше
ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить
на три группы:
– Ликвидные средства, находящиеся в немедленной
готовности, или первоклассные ликвидные средства. В
их числе – касса, средства на корсчете, первоклассные
векселя и государственные ценные бумаги.
– Ликвидные средства в распоряжении банка, которые
могут быть превращены в денежные средства. Речь идет
о кредитах и других платежах в пользу банка со
сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно
реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на
бирже (как и участие в других предприятиях и банках),
и других ценностях (включая нематериальные активы).
– Неликвидные активы – это просроченные кредиты и
ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие
банку и относящиеся к основным фондам.
В международной банковской практике самой ликвидной частью активов
считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в
кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного
кредитного института в Центральном банке.
В странах рыночной экономики ликвидными статьями считаются
первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может
переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные
государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в
долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не
всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные
ссуды и вложения в недвижимость.
Более того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных
активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка,
тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам
принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым –
долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка
оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на
ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в
кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит
также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования
вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады
находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и,
следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов
до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую
ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других
кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности
баланса.
Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных
показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру
активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях
используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой
соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с
определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.
Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия,
неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой и
традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики
в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки
ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной
ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов
или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде
стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты
ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.
Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского
и валютного контроля, в других – банковским законодательством; их величина
определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В
нашей стране, еще в бытность СССР, в целях контроля за ликвидностью
коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также
были введены нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается
путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с
установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне
осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области
пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий
денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций,
возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей
формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли
потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или
иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые,
случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.
Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя
экономика Республики Казахстан и ее экономическая политика, проводимая при
переходе к рыночным отношениям во всех сферах народного хозяйства, включая
банковскую, финансовую и денежно-кредитную.
Случайные изменения и их масштабы трудно предсказать, поскольку они не
следуют какой-то устоявшейся схеме, однако они, безусловно, воздействуют на
уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут
служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение,
наводнение, паника в период войны, а так некоторые неординарные
экономические или политические действия.
Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, отличаются от
случайных тем, что повторяются ежегодно. Со временем привычная для сезона
ситуация может несколько меняться. Банк, расположенный в сельской
местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с
большим спросом на кредит весной. Потребность в кредитах на строительство в
летние месяцы обычно выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность,
является, безусловно, погода, но влияют также и традиции: примером может
служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.
Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период
спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращаются.
Однако окончательное влияние на банковскую систему РК в целом будет
зависеть от действий Национального банка по осуществлению денежно-
кредитной политики.
Долговременные колебания или тенденции действуют в течение более
длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать
несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных
факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе,
численности населения и занятых, техническом уровне производства.
Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие
экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне
необходимым.
В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на тот или иной период
банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов
относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка
резервов влияют три фактора:
– приобретение или утрата средств в связи с увеличением или
уменьшением вкладов;
– то же в связи с ростом или сокращением кредитов иили инвестиций;
– увеличение или уменьшение величины обязательных резервов
вследствие роста или сокращения вкладов.
Расчет потребности в ликвидных ресурсах условного банка показан в
таблице 1.
Таблица 1 – Потребность в ликвидных средствах банка, ед. изм. (тыс тенге)
ВкладыИзмененияИзменения вСсудыИзменения Нехватка (-) или
по по избыток (+)
сравнениюобязательн сравнению ликвидных
с ых с средств
предыдущирезервах предыдущим
м (исходные месяцем
месяцем уровень
10%)
абсолютнанакопленн
я ая
сумма сумма
Декабрь10900 – – 7000 – – –
Январь 10800 -100 -10 6500 -500 +410 +400
Февраль10750 -50 -5 6490 -10 -35 +375
Март 10440 -310 -31 6400 -90 -189 +186
Апрель 9900 -540 -54 6440 +40 -526 -340
Май 9840 -60 -6 6460 +20-74 -414
Июнь 9810 -30 -3 6500 +40 -67 -481
Июль 9720 -90 -9 6530 +30 -111 -592
Август 9790 +70 +7 6720 +190 -127 -719
Сентябр9840 +50 +5 6800 +80 -35 -754
ь
Октябрь9980 +140 +14 7200 +400 -274 -1028
Ноябрь 10500 +520 +52 7680 +480 12 -1040
Декабрь10940 +440 +44 8040 +360 +36 -1004
Примечание – составлено автором на основании по материалу Банковское дело.
Под. ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой информационный центр
Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой
желаемый период. Согласно таблице, поступление дополнительных фондов
ожидается в первом квартале года, однако в оставшееся время банку
потребуется приложить больше усилия, чтобы привлечь средства для покрытия
потребности в ликвидных ресурсах. Эти потребности связаны преимущественно с
ожидаемым увеличением спроса на кредит, а не с изъятием вкладов. Надо
отметить, что рост вкладов к концу года требует увеличения обязательных
резервов, компенсирующего высвобождение этих фондов в начале года.
Если бы можно было вполне точно предсказать изменения суммы вкладов и
спроса на ссуды и инвестиции, то проблема определения необходимых ликвидных
средств значительно упростилась бы. Несмотря на сложность задачи, банки
должны пытаться прогнозировать объем вкладов и кредитов. Крупные банки
осуществляют прогнозирование двумя основными методами.
Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого
уровня вкладов каждого из ведущих клиентов. Этим методом обычно пользуются
служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по
своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих
прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или
специальная группа работников, отвечающих за планирование.
Другой метод подсчета объема ссуд и вкладов – прогнозирование
источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты
делаются для частного и государственного секторов экономики с
использованием, как правило, эконометрических методов прогнозирования.
Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления
средств. Тогда общую потребность в 6анковских кредитах можно определить как
разницу между потребностями в средствах и их поступлениями, так что
конкретный банк может подсчитать долю на рынке кредита. Этот метод
используется главным образом крупными банками, поскольку небольшие банки
обычно не располагают квалифицированным персоналом для осуществления столь
сложных расчетов.
Прогнозируя уровень вкладов и ссуд, эти банки полагаются в основном на
свой прошлый опыт. Масштабы возможных колебаний в уровне вкладов и кредитов
часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько
лет или за период экономического цикла.
Но каким бы ни был банк, крупным или небольшим, при прогнозировании
его потребностей в ликвидных ресурсах необходимо учитывать как местные, так
и общенациональные аспекты. На местном уровне во внимание принимаются в
первую очередь вид, источник и степень стабильности вкладов. Принято
считать, что сберегательные вклады более стабильны по сравнению со срочными
вкладами, а срочные вклады – по сравнению с вкладами до востребования. Это,
как правило, справедливо в отношении отдельных счетов, но не всегда верно,
когда речь идет о совокупных вкладах банка. Вклады до востребования,
состоящие из множества небольших и средних счетов, в целом более стабильны,
чем те же вклады, но состоящие из счетов нескольких крупных деловых фирм
или индивидуальных вкладчиков, потому что совпадения колебаний остатков на
счетах более вероятно лишь для очень немногих деловых фирм.
Причиной сезонных колебаний вкладов и кредитов служит главным образом
недостаточная диверсификация экономической деятельности в районе операций
банка. Не редкость, когда экономика отдельного района почти полностью
зависит от одной или немногих отраслей, производящих родственные товары.
Хотя большинство банков в РК относится к категории мелких предприятий
и осуществляет операции в пределах ограниченного экономического района, на
их деятельность влияют и факторы, возникающие далеко за его пределами.
Например, меры денежно-кредитной и налоговой политики ощущаются сначала в
крупных центрах денежного рынка, но рано или поздно они затрагивают все
банки. Ни один банк, как бы мал и отдален он ни был, не может избежать
воздействия политики денежно-кредитной рестрикции. Следовательно,
руководство каждого банка должно быть в курсе общенациональных тенденций,
когда банковская система и каждый отдельный банк сталкиваются с
ограниченностью свободных средств, необходимых для предоставления новых
кредитов. Проблема ликвидности может стать при этом критической, поскольку
спрос на кредит в этот момент по темпам роста обычно обгоняет вклады.
Процентные ставки могут вырасти до необычайно высокого уровня. Если банк
располагает достаточной ликвидностью для удовлетворения спроса на кредит,
он может с выгодой использовать высокий ссудный процент и увеличить тем
самым свою прибыль. Если же ликвидных средств мало, банк вынужден будет или
отказаться в предоставлении кредитов, обещавших высокую прибыль, или же
реализовать менее ликвидные ценные бумаги с потерей на курсе, чтобы покрыть
спрос на кредит со стороны своих клиентов.
Таким образом, очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют
многие экономические и другие факторы, в связи с чем вопросы расчетов,
планирования и управления становятся важнейшими направлениями в
деятельности коммерческих банков.
На основании этих факторов, формирующих политику, стратегию и
повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождалась,
развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской
ликвидностью.
1.2 Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков
Как было отмечено выше ликвидность – одна из обобщенных качественных
характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.
Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои
обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные
обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования,
срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми
пассивными операциями банков (например гарантии и поручительства, выданные
банком), а также активными забалансовыми операциями (неиспользованные
кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе
обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение
потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий.
Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно
обеспечить себя необходимыми ресурсами,
Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная
наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на
Корреспондентских счетах (банков); активы, которые можно быстро превратить
в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно
получить с межбанковского рынка.
Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями
для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или
других активов как источник появления ликвидных средств должна
осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и
срокам.
Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка
(своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается
множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество
деятельности банка.
К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная
база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость
от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам,
грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.
Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной
абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника
поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков кредиторов.
Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка,
предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой
устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его
ликвидность.
Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его
активов.
Качество активов определяется на основе четырех критериев:
ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность
активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность
посредством их реализации или погашения обязательств должником
(заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы,
банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной
функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности
клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.
В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на
несколько групп:
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым
относятся:
а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе
или на корреспондентских счетах;
б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка,
реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной
наличности для погашения обязательств перед кредиторами. Поддержание объема
первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие
обеспечения ликвидности банка.
Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные
ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские ты, факторинговые
операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более
продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции
банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные
ценные бумаги.
И наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой
относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды
ценных бумаг, здания и сооружения.
Рискованность как критерий качества активов означает потеницалъную
возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска
активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.
Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием
объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д.
Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента,
механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на
бирже и т.д.
По степени рискованности активы банка также подразделяются на
несколько групп.
Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой
группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для
оценки достаточности капитала в международной практике
используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с
которым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика
для этой цели предусматривает подразделение на пять
групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует
выделение четырех групп кредитов с определением различных уровней риска.
Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов
по данному критерию существует единое принципиальное положение, позволяющее
установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем выше
совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность
эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом
создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие
и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящие: доход, тем при
прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а следовательно,
и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что
банк может сильнее противостоят рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности
следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление прибыли
может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность.
показывающая степень распределения ресурсов банка по раз ным сферам
размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура
активов банка по основным направления вложения ресурсов; структура
кредитных, вложений по объектам, субъектам; структура портфеля ценных
бумаг, структура валют, с которыми осуществляет банк валютные операции;
структурный состав банков, с которыми данный банк установил
корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.
Чем больше диверсицированы активы, тем выше ликвидность банка
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является
качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических
и физических лиц, аккумулированных банком в вид средств на расчетных и
текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием
качества депозитов (до востребования срочных и сберегательных) является их
стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность
банка, поскольку в это части аккумулированные ресурсы не покидают банк.
Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных
активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными
исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до
востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки.
Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими
факторами, как качество и быстрота обслуживания; надежность банка;
разнообразие услуг, предлагаемых; вкладчикам; близость расположения банка
от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке,
удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные
связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных
исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов, на их
закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень
процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случae определенных
колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.
Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от
источников, которыми являются межбанковские кредиты.
Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет для
ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток
ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в
привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке
может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от
внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет
перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости
своей ресурсной базы.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность
пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом
предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные
средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого
правила в деятельности банка, работающeгo преимущественно на привлеченных
ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного
выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все
депозиты снижаются одновременно, определенная их часть возобновляется,
однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила
непременно.
K внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка
относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в
целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в
наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной
структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и
текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами
и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в
том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.
Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных
специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное,
понимания руководством банка важности создания научной системы управления
деятельностью банка.
К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности
банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему
иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким
образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей
репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет
больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми
клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными
партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и
ликвидности.
Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на
реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий
правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания
клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной,
систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью;
обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе
посредством публикации отчетов и т.д.
Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками,
осуществляемыми независимыми и рейтинговыми агентствами и публикуемыми в
печати.
Положительный имидж в значительной мере определяется личностными
качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом.
Банк, желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою
ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием
своего положительного имиджа.
Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка,
приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных
особенностей банка, финансового состояния учредителя, специфики создания
банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка,
качества команды менеджеров и т.д.
В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и
качество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих -
менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.
Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно
также учитывать его индивидуальность, выделять его главные болевые точки,
имеющие для данного банка наиболее существенное значение.
Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от
ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся:
общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка
ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования,
эффективность надзорных функций АФН РК.
Обшая политическая и экономическая обстановка в стране создает
Предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования
банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы
деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных
инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать
устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать
свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать
систему управления.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оптимальный
вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку
самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в
большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перераспределению
между банками временно свободных денежных ресурсов. С Межбанковского рынка
для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный
срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с
межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации
межбанковского рынка, авторитета банка.
С этим (фактором тесно связан и другой – система рефинансировая НБ РК
коммерческие банков. Посредством ее источником пополнения ликвидных активов
коммерческого банка становится кредит Нацбанка. Эффективность надзорных
функции определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с
коммерческими банками в части управления ликвидностью. Нацбанка РК имеет
возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя
банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное
состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и
надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить
их.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика
деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в
постоянном изменении и взаимосвязи.
Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состояние,
которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных
факторов и тенденций. Наряду с терминами ликвидность банка, в литературе
и на практике используется термин платежеспобность банка. Подход к
раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.
В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с
положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком
минус означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке,
платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде
покрытия взятых на себя обязательств.
В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью
капитала по отношению к риску активов.
С научной точки зрения платежеспособность рассматривается как более
общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В
случае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается в
комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, а
ликвидность – в ракурсе внутренних факторов.
Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка
как динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять
обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими
активами и пассивами. В отличие от ликвидности банка платежеспособность
рассматривается в аспекте выполнения им на конкретную дату всех
обязательств, в том числе финансовых, например, перед бюджетом по налогам,
перед работниками по заработной плате и т.д. При такой трактовке критерием
ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по
срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность
обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежеспособности выступает
достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для
выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.
Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на
практике приводит к тому, что при таком определении ликвидности и
платежеспособности банк может не выполнить в отдельные периоды своих
платежных обязательств, но оставаться ликвидным; утрата же ликвидности
предполагает систематическую неплатежеспособность.
Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка,
означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для
погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь
для этой цели внешние источники.
1.3 Теории управления обеспечения ликвидности банков
Теории управления ликвидностью появилась и развивалась практически
одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально
вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый
подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна
точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало
возможность проведения коммерческими банками активной политики управления
своей ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано так
называемое золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и
сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам
его обязательств.
Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов
и пассивов баланса, поскольку ни один даже ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
