Исследование ликвидности коммерческих банков и их управление

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 71 страниц
В избранное:

содержание

ВВедение . . .:

ВВедение . . .

3: 3

ВВедение . . .: 1

3: Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков

ВВедение . . .: 1. 1

3: Сущность ликвидности в управлении банком. .

ВВедение . . .: 1. 2

3: Факторы, определяющие условия обеспечения ликвидности банков…

ВВедение . . .: 1. 3

3: Теории управления обеспечения ликвидности банков. . . .

ВВедение . . .: 2

3: анализ управления обеспечения ликвидностью банка банков второго уровня Республики Казахстан

ВВедение . . .: 2. 1

3: Управление обеспечения банковской ликвидности . . .

ВВедение . . .: 2. 2

3: Анализ ликвидности коммерческих банков Казахстана на современном этапе . . .

ВВедение . . .: 2. 3

3: Анализ факторной зависимости ликвидности .

ВВедение . . .: 3

3: основные направления по совершенствованию управления ликвидностью Коммерческих банков . . .

ВВедение . . .:

Заключение . . .

3: 67

ВВедение . . .:

список использованной литературы . . .

3: 70

Введение

Актуальность темы дипломной работы . Рыночная экономика, при всем разнообразии ее моделей, известных мировой практике, характеризуется тем, что представляет собой социально ориентированное хозяйство, дополняемое государственным регулированием. Огромную роль, как в самой структуре рыночных отношений, так и в механизме их регулирования со стороны государства играют финансы. Они - неотъемлемая часть рыночных отношений и одновременно, важный инструмент реализации государственной политики. Вот почему сегодня как никогда важно хорошо знать природу финансов и их институтов, глубоко разбираться в условиях их функционирования, видеть способы наиболее полного их использования в интересах эффективного развития экономики.

В структуре финансовых взаимосвязей отраслей экономики финансы занимают исходное, определяющее положение, так как обслуживают основное звено производства, где создаются материальные и нематериальные блага и формируется преобладающая масса финансовых ресурсов страны. В структуре финансовой системы ведущее положение занимают коммерческие банки, способствующие рациональному, оптимальному использованию финансовых ресурсов государства. Значительная их роль заключается в концентрации временно свободных денежных ресурсов и превращение их в активы, работающие на повышение эффективности экономики страны. Поэтому роль вкладов особенно важна при формировании внутренних инвестиционных ресурсов государства.

Не случайно президент страны Н. Назарбаев в программе развития Казахстана «Казахстан-2030», отметил важность мобилизации внутренних финансовых ресурсов для страны: «Увеличение национальных сбережений и накопление капитала … должны стать движущей силой экономики».

Особенно много внимания Президент страны уделил развитию финансов в Казахстане в своем послании народу Казахстана «Стратегия вхождения страны в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира».

Реализуя эту часть программы, банки Казахстана успешно решает трудные проблемы становления финансового рынка страны. Этому способствует уменьшение за последние годы количества банков в стране, концентрация финансовых ресурсов в сильных банках, что в итоге дает возможность повысить надежность банковской системы Республики Казахстан за счет мобилизации финансовых ресурсов. А это в свою очередь повышает доверие потенциальных вкладчиков денег на счета коммерческих банков.

Кроме того, проводимая Национальным банком Республики Казахстан политика страхования части банковских вкладов, также способствует доверию вкладчиков к банковской системе.

На рынке банковских услуг, также как в других областях бизнеса, сильна конкуренция. Известно, что способность удовлетворять обязательства перед клиентами в любое время является немаловажным фактором в конкурентной борьбе. Как и в любой развивающейся системе в банковской системе Казахстана еще имеются нерешенные проблемы и определенные сложности функционирования.

Прошедшее десятилетие функционирования современной банковской системы Казахстана выявило ряд недостатков в обеспечении устойчивой деятельности банков, что было подтверждено некоторыми примерами банкротства из них (Наурызбанк, Валюттранзитбанк) . Актуальность устранения этих недостатков будет возрастать и в перспективе в связи с обострением конкуренции и усложнением проводимых банками операций, а также увеличением рисков, вызванных мировым финансовым кризисом.

Финансовое состояние банка наиболее адекватно отражает деятельность банка и может служить комплексной характеристикой устойчивости банка. Кроме того, при принятии управленческих решений по проводимым банковским операциям использование результатов оценки финансового состояния может существенно повысить их эффективность. В связи с этим анализ финансового состояния банка целесообразно проводить как для оценки эффективности принимаемых управленческих решений, так и для оперативного управления деятельностью банка.

Структурой проводимых банком операций, оценивается финансовое состояние банка и управляется банковскими операциями, не прибегая к специальным методам. В связи с этим возникает необходимость разработки достаточно универсальных, основанных на современных средствах анализа и обработки различного рода информации, а также на современных средствах оценки и прогнозирования параметров сложных систем, методов сравнения управленческих решений по структуре и качественным характеристикам банковских операций.

Поэтому актуальность вышеобозначенных вопросов важна и легла в основу выбора темы настоящей дипломной работы.

Объектом исследования являются коммерческие банки и изучение их ликвидности.

Целью данной работы является исследование ликвидности коммерческих банков и их управление.

Поставленная цель и определила следующие задачи :

дать комплексное определение понятия ликвидности;
проанализировать управление банковской ликвидностью;
показать современное состояние ликвидности коммерческих банков Казахстана;
предложить пути совершенствования управления ликвидностью коммерческих банков.

Исходя из поставленных цели и задач нам на основе проведенного анализа представились показать и новизну данного исследования, которая заключалась, прежде всего состояние ликвидности коммерческих банков в условиях финансового кризиса, а также дать некоторые рекомендации по эффективному управлению банковской ликвидностью.

Цели и задачи, а также содержание дипломной работы обусловили ее построения и структуру, состоящей из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Работа состоит из 17 таблиц, 3 рисунка и изложена на 64 страницах.

В этой связи можно констатировать, что актуальность темы дипломной работы определяется необходимостью повышения устойчивости финансового состояния казахстанских банков и эффективности управления банковскими операциями, с целью повышения уровня их ликвидности.

1 Теоретические вопросы обеспечения ликвидности коммерческих банков

Сущность ликвидности в управлении банком

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в экономическом смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие «ликвидность» коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом сроков.

Следовательно сущность ликвидность коммерческого банка заключается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

В мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Анализ ликвидности банков предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Чтобы банк осуществлял свою деятельность, связанную с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т. е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит.

Следовательно, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Если говорить о балансе и его ликвидности, то он считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в обшей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы) .
Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счету данного кредитного института в Центральном банке.

В странах рыночной экономики ликвидными статьями считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Более того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаше всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. Показатели ликвидности в разных странах имеют различные названия, неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой и традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.

Нормы ликвидности в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других - банковским законодательством; их величина определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. В нашей стране, еще в бытность СССР, в целях контроля за ликвидностью коммерческих банков в 1989 г., после шестидесятилетнего перерыва, также были введены нормы ликвидности. Оценка уровня ликвидности банка достигается путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.

В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или иной страны, где постоянно происходят изменения: программно-целевые, случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.

Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя экономика Республики Казахстан и ее экономическая политика, проводимая при переходе к рыночным отношениям во всех сферах народного хозяйства, включая банковскую, финансовую и денежно-кредитную.

Случайные изменения и их масштабы трудно предсказать, поскольку они не следуют какой-то устоявшейся схеме, однако они, безусловно, воздействуют на уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение, наводнение, паника в период войны, а так некоторые неординарные экономические или политические действия.

Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, отличаются от случайных тем, что повторяются ежегодно. Со временем привычная для сезона ситуация может несколько меняться. Банк, расположенный в сельской местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с большим спросом на кредит весной. Потребность в кредитах на строительство в летние месяцы обычно выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность, является, безусловно, погода, но влияют также и традиции: примером может служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.

Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращаются.

Однако окончательное влияние на банковскую систему РК в целом будет зависеть от действий Национального банка по осуществлению денежно-кредитной политики.

Долговременные колебания или тенденции действуют в течение более длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе, численности населения и занятых, техническом уровне производства.

Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне необходимым.

В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на тот или иной период банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка резервов влияют три фактора:

приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
то же в связи с ростом или сокращением кредитов и/или инвестиций;
увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Расчет потребности в ликвидных ресурсах условного банка показан в таблице 1.

Таблица 1 - Потребность в ликвидных средствах банка, ед. изм. (тыс тенге)

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.