АО «Зерновая страховая компания»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА»

ОТЧЕТ

о производственной практике магистранта 1 курса специальности 6М050600 - Экономика

Магистрант 1 курса

Мынелов А.

Научный руководитель:

д. э. н. Галиева А. Х.

Астана, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение. . . … . . . 3

Экономическо-организационная характеристика АО «Зерновая страховая компания» . . . 4

Анализ финансового состояния АО «Зерновая страховая компания»…… . . . 9

Методы и инструменты разработки финансовой стратегии АО «Зерновая страховая компания». . 17

Заключение. . 32

Список использованных источников33

Приложения. 34

ВВЕДЕНИЕ

Конкурентоспособность страховой организации определяет ее финансовые возможности по созданию страховых продуктов с оптимальным качеством, ценой, видовым разнообразием и проявляется в обеспечении комплексной страховой защиты страхователей, с одной стороны, и приемлемого уровня убыточности страховых операций, с другой стороны. При этом расширение охвата страхового поля и повышение фактического размера маржи платежеспособности способствуют развитию конкурентных преимуществ и укреплению конкурентных позиций страховщика на рынке. Поэтому наиболее перспективным направлением обеспечения конкурентоспособности страховой организации является достижение необходимого уровня результативности и эффективности страховой и инвестиционной деятельности при формировании и реализации финансовых стратегий.

В этой связи особую важность приобретают вопросы разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации, в рамках которых страховщики осуществляют выбор финансовых методов и инструментов формирования, удержания и наращивания своих конкурентных преимуществ. Наряду с этим усиление конкуренции на современном страховом рынке повышает значимость научного осмысления теоретических и прикладных вопросов оценки уровня конкурентоспособности страховой организации и выработки приоритетных направлений по его повышению.

Экономическо-организационная характеристика АО «Зерновая страховая компания»

АО «Зерновая страховая компания» выбрало для себя приоритетом такую отрасль как страхование, о чем свидетельствует непрерывная работа в этой сфере. Руководство компании может утверждать об огромном существующем потенциале, перспективе развития и конкурентоспособности на данном рынке.

Основные направления деятельности АО «Зерновая страховая компания» страхование в сельском хозяйстве. [12]

АО «Зерновая страховая компания» (далее - Общество) было создано 11. 12. 03г., осуществляет страховую деятельность на основании государственной лицензии № 37-7/1, выданной 27. 06. 08г. Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Страховая деятельность осуществляется по отрасли «общее страхование», по классам:

В добровольной форме страхования:

• страхование грузов;
• страхование имущества от ущерба, за исключением классов, указанных в подпунктах 3) - 7) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности»;
• страхование гражданско-правовой ответственности за исключением классов, указанных в подпунктах 9) - 11) пункта 3 статьи 6 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности»;
• страхование от несчастных случаев;
• страхование займов;
• страхование от прочих финансовых убытков;

В обязательной форме страхования:

• страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств;
• страхование в растениеводстве;
• страхование гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам;
• страхование гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей;
• страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами;
• обязательное экологическое страхование.

Политика АО «Зерновая страховая компания» в области качества

Общество на протяжении более 4 лет олицетворяет собой эталон надежности в области страхования, активно способствует интеграции Республики Казахстан в мировое сообщество.

В рамках менеджмента, ориентированного на клиента, Общество определило и реализует цели и задачи в области страхования имущества, гражданско-правовой ответственности, растениеводства и многим другим видам страхования.

Общество располагает современными техническими ресурсами, компетентным и квалифицированным персоналом, обеспечивающими выполнение работ в соответствии с требованиями законодательства и нормативных документов Республики Казахстан.

Миссия: Предоставление каждому Клиенту широкого выбора страховых продуктов и высокий уровень сервисных услуг - это главный приоритет Общества. Использование комплексных систем управления, новейших технологий и ресурсов позволяет быть надежным гарантом своих услуг, лидером среди компаний, оказывающих услуги в области страхования.

Обязательства: Осуществлять непрерывное совершенствование системы менеджмента качества посредством:

• постоянного совершенствования системы менеджмента качества;
• гарантированной ответственности по принятым обязательствам;
• систематического повышения квалификации кадров.

Среднесписочная численность работников АО «Зерновая страховая компания» в 2011 году составила 168 человек, в том числе 142 человек рабочих.

В настоящее время работа АО «Зерновая страховая компания» ориентирована на выделенные потребительские сегменты - это заказчики - юридические и физические лица. [12]

На современном этапе мирового развития невозможно представить себе деятельность какого-либо экономического субъекта в изоляции от окружающего мира. Сегодня благосостояние экономического субъекта зависит не столько от внутренней организованности, сколько от характера и степени интенсивности его связей с другими субъектами.

Финансовая стратегия компании, по сути, является частью ее общей стратегии. Она предполагает разработку комплекса мер по управлению финансами компании в условиях постоянно меняющихся рыночных факторов, ограниченных ресурсов и жесткой конкуренции. И от того, как тщательно продумана финансовая стратегия компании зависит его конкурентоспособность на рынке.

Финансовая стратегия представляет определение приоритетных целей и системы действий по их достижению в области формирования финансовых ресурсов, оптимизации их структуры и эффективного использования, соответствующих общей концепции развития корпорации и обеспечивающих ее реализацию.

Для того чтобы правильно сформулировать основную стратегию организации для движения организации к поставленной цели полезно иметь четко сформулированную миссию.

К примеру, рынок страхования в растениеводстве, имеющий стратегическую значимость в развитии сельского хозяйства в нашей стране, за последние годы переживает значительный спад. Начиная с 2008 года, сбор премий в данном сегменте рынка сократился почти на треть, а сам рынок уже на протяжении 3 лет является убыточным для страховщиков.

Рисунок 5- Динамика страховых премий и выплат на рынке страхования в растениеводстве

Следует отметить, что именно наличие отрицательной рентабельности по страхованию в растениеводстве (за 11 месяцев 2010 года уровень выплат составил 158%) стало основной причиной сокращения премий в данном сегменте рынка. Наличие высокого уровня выплат заставляет страховщиков ограничивать свою деятельность на рынке, а их место активно занимают так называемые общества взаимного страхования (далее - ОВС) . Не спасает и тот факт, что согласно Закону «Об обязательном страховании в растениеводстве» государство возмещает страховщикам 50% от суммы выплат произведенных в результате возникновения страховых случаев.

В целом по итогам 11 месяцев 2010 года на рынке страхования в растениеводстве имеются два активных игрока в лице страховой компании «Халык-Казахинстрах» и «Зерновая страховая компания», совокупная доля на рынке которых превышает 80%. [12]

Таблица 1- Показатели 5 крупнейших страховых компаний на рынке страхования в растениеводстве за 11 месяцев 2010 года

За последние годы все больше страхователей в лице крестьянских хозяйств предпочитают передавать свои риски в ОВС, нежели страховым компаниям. На это есть определенные причины. В первую очередь, следует выделить нежелание самих страховщиков в страховании объектов расположенных в регионах с высоким риском земледелия (как правило, это западные регионы страны) . Кроме того, наличие недоработок в законодательстве, регулирующем деятельность на рынке страхования в растениеводстве очень часто приводит к судебным разбирательствам между страховой компанией и страхователем. Суть ее состоит в том, что при возникновении страхового случая размер страховой выплаты зависит от степени уничтожения посевов (полное или частичное), при этом в процессе определения этой степени зачастую возникают разночтения. Страхование растениеводства назначено компенсировать убытки, которые возникают при производстве продукции растениеводства от рисков, не зависящих от сельхозпроизводителя.

Страхование растениеводства должно предоставлять производителям страховую защиту, для стабилизации производства культур. Среднегодовая урожайность рассчитывается по данным за предыдущие 10 лет. Показатели урожайности индексируются соответственно средним показателям урожайности по провинции. В случае если данные по урожайности за 10 лет отсутствуют, к вниманию принимаются средние показатели урожайности по отрасли. Показатели корректируются на +/- 30% от средних показателей по отрасли.

Общая страховая сумма по договорам со страхователями в 2011 году составила 51 542 млн. тенге, что больше уровня 2010 года на 13% (в 2010 году было 45 076 млн. тенге) .

В 2011 году страховщиками выплачено страховых выплат на сумму 767, 1 млн. тенге, в 2010 году выплачено на сумму 1 776 млн. тенге.

В 2011 году многочисленные страховые случаи из-за неблагоприятных природных явлений произошли в Западно-Казахстанской и Актюбинской областях.

В 2010 году площади гибели посевов от неблагоприятных природных явлений составили 1085, 756 тыс. га, выплачено страховых выплат страхователям на сумму 841, 731 млн. тенге, из них за счет выделенных бюджетных средств Агентом возмещено страховщикам части (50%) страховых выплат.

За счет выделенных бюджетных средств Агентом возмещено страховщикам части (50%) страховых выплат на общую сумму 1 430, 1 млн. тенге, из них по договорам 2011 года - 427, 4 млн. тенге (в т. ч. ОВС - 237 млн. тенге), по договорам 2010 года - 793, 5 млн. тенге (в т. ч. ОВС - 82, 4 млн. тенге), по договорам 2009 года - 170, 1 млн. тенге (в т. ч. ОВС - 8, 1 млн. тенге), по договорам 2008 года - 25, 1 млн. тенге и по договорам 2005 года - 14 млн. тенге.

Отсутствие контроля за деятельностью ОВС позволяет последним значительно понижать стоимость договора страхования, что также играет немаловажную роль для потенциальных страхователей в выборе между страховщиком и ОВС.

Рисунок 6- Уровень выплат в страховании растениеводства и по рынку в целом (расчеты сделаны автором по данным Агентство по статистики РК)

Тем не менее, ОВС создаваемые по инициативе самих крестьянских хозяйств за последнее время все чаще подвергаются критике на рынке. Высокий уровень страховых выплат и наличие демпинга со стороны ОВС зачастую не позволяют возмещать пострадавшим фермерам убытки в полном размере. Более того, крупные инвесторы, владеющие несколькими крестьянскими хозяйствами, имеют возможность создавать собственные ОВС, в результате чего имеющиеся риски фактически остаются внутри крестьянского хозяйства.

Всем ясно, что аграрный сектор представляет особую и специфическую отрасль экономики. Его функционирование и развитие должно базироваться не на примитивных рыночных отношениях, заимствованных из прошлого века, а на современных условиях начала XXI века, со сложным переплетением частных и общенациональных интересов, государства и рынка. Финансовый сектор, включая страховой, не существует сам по себе, он обслуживает потребности экономики и социальной сферы, и должен быть адекватен им. Сейчас потребности в страховых услугах ограничены неудовлетворительным финансовым состоянием и низким уровнем жизни большей части сельского населения.

На чем обосновывается наше утверждение? Прежде всего, следует признать, что на сегодняшний день страхование еще не стало нормой для казахстанского села после распада старой системы страхования. В связи с появлением разных форм собственности на селе, очень сложно перейти к добровольному страхованию из-за:

- отсутствия финансовых средств большинства ;

- дороговизны тарифов при добровольном страховании;

- менталитета сельского населения, в основном считающего вопросы управления рисками в сельском хозяйстве функцией государственных органов.

Например, гарантирование кредитов представляет собой один из способов субсидирования сельского хозяйства, применяемого в мировой практике. В Казахстане же в настоящее время отсутствуют необходимые и достаточные предпосылки и условия для создания системы гарантирования сельскохозяйственных кредитов. Для этого нет средств у государства, финансовых посредников и сельских товаропроизводителей.

Сегодня фермеры вынуждены брать денежные и товарные кредиты в коммерческих банках под «твердый залог» - сельхозтехнику, животных и т. д. А могли бы в качестве залога предложить свой будущий застрахованный урожай. В таких условиях банки имели бы возможность оплачивать за счет кредита и оплату страховых премий. Таким образом, создание системы сельскохозяйственного страхования в какой-то мере решило бы проблему недоступности кредитных ресурсов и финансовой поддержки .

В настоящее время существующие принципиальные недостатки механизма обязательного страхования в растениеводстве делают необходимой разработку новых, принципиальных и четких подходов к финансово-кредитной политике, более соответствующих потребностям .

На наш взгляд, уже наступило время, чтобы внести необходимые изменения и дополнения в действующий закон.

Анализ финансового состояния АО «Зерновая страховая компания»

Согласно статье 46 Закона Республики Казахстан № 126-II от 18 декабря 2000 года «О страховой деятельности» (далее Закон) уполномоченным органом осуществляется надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации, посредством контроля за исполнением или соблюдением установленных уполномоченным органом пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Пруденциальные нормативы Общества включают:

1) минимальный размер уставного капитала, установленный пунктом 1 Инструкции «О нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов», утвержденной Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 22 августа 2008 года № 131 (далее Постановление), Обществом соблюдается, фактический размер уставного капитала равен 3, 050, 000 тыс. тенге;

2) минимальный размер гарантийного фонда - в соответствии с пунктом 4 статьи 46 Закона гарантийный фонд создается в целях обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) организации в результате снижения маржи платежеспособности ниже минимально установленного размера, в расчет пруденциальных нормативов Обществом принят установленный пунктом 25 Постановления размер гарантийного фонда, равный 760, 000 тыс. тенге;

3) минимальный размер маржи платежеспособности, выполняется, рассчитан согласно пункту 4 Постановления с использованием «метода премий» и «метода выплат».

Минимальный размер маржи платежеспособности, рассчитанный «методом премий» равен 305, 983 тыс. тенге, «методом выплат» - 2, 113, 364 тыс. тенге. Рассчитанный минимальный размер маржи платежеспособности равен 3, 316, 689 тыс. тенге. Фактический размер маржи платежеспособности равен 4, 535, 202 тыс. тенге.

4) норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда равен по состоянию на 30 июня 2011 года 1. 37 при нормативном значении не менее единицы, рассчитан согласно пункту 31 Постановления.

Финансовый анализ деятельности страховой организации, как было отмечено выше, проводится в два этапа. Анализ абсолютных и относительных показателей. В качестве абсолютных показателей рассмотрим динамику доходов и расходов АО «Зерновая страховая компания».

Для начала проанализируем результат от операций по страхованию жизни. Данные представлены в таблице 2

Таблица 2- Динамика доходов и расходов АО «Зерновая страховая компания» по страхованию жизни

Основной доходной статьей по страхованию жизни являются страховые премии по страхованию жизни. В 2008г. сумма премий составила 25819 тыс. тенге. В 2009г. рост премий по страхованию жизни продолжился. На этот раз данная сумма возросла на 29%. В абсолютном значении данная величина составила 33257 тыс. тенге. В последующие годы наблюдается снижение поступлений премий. Уже в 2010г. их значение составило 11226 тыс. тенге. (на 66% меньше, чем в 2005г. ) . В 2011г. сумма премий по страхованию жизни не изменилось. Оно так же составило 11226 тыс. тенге. В общей сложности, в период с 2008г. по 2011г. сумма премий по страхованию жизни изменилась всего на 22%.

Следующей статьей дохода являются доходы по инвестициям. Их величина в 2008г. составила 1450 тыс. тенге. В 2009г. объем данного вида доходов снизился. Уменьшение произошло на 61 тыс. тенге. В следующем году произошло резкое увеличение данного показателя на 612%, или на 8504 тыс. тенге. В 2011г. данное значение так же не изменилось. В общей сложности, доходы по инвестициям возросли на 8443 тыс. тенге., или на 518% (с 1450 тыс. тенге. в 2008г, до 9893 тыс. тенге. в 2011г. ) .

В 2008г. доходы по инвестициям на 100% состояли из процентов к получению. В 2009г. их доля сократилась до 16%, остальное составили доходы от участия в других организациях. В 2010 и 2011гг. доля процентов к получению, в общей массе доходов по инвестициям составляли 5%.

Расходы АО «Зерновая страховая компания» в страховании жизни складываются из выплат по договорам страхования, расходов по ведению страховых операций и расходов по инвестициям.

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда