Анализ операций коммерческих банков по формированию ресурсов

План
Вступление

Введение.
В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня.
Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе.
Одним из основных направлений деятельности НБРК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым относится развитие системы коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.
Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации сотрудничества с Национальной комиссией РК по ценным бумагам по регулированию операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению прозрачности операций на фондовом рынке с данными ценными бумагами.
В части совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание будет уделено совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора за организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
Цель моей курсовой работы заключается в анализировании деятельности финансово-кредитных учреждений по формированию ресурсной базы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Дисциплина: Банковское дело
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 36 страниц
В избранное:

Введение
I. Общая характеристика капитала коммерческого банка
1.1. Виды, функции собственного капитала
1.2. Понятие акционерного капитала банка
1.3. Понятие резервного капитала банка
II. Анализ операций коммерческих банков по формированию ресурсов
2.1. Государственные ценные бумаги как средство формирования банковских ресурсов
2.2. Собственные средства банка образованные депозитными вкладами
2.3. Рынок межбанковских ресурсов
III. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА
3.1. Достаточность банковского капитала
3.2. Зарубежный опыт оценки достаточности банковского капитала
Заключение
Список использованной литературы

Введение.
В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня.
Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе.
Одним из основных направлений деятельности НБРК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым относится развитие системы коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.
Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации сотрудничества с Национальной комиссией РК по ценным бумагам по регулированию операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению прозрачности операций на фондовом рынке с данными ценными бумагами.
В части совершенствования нормативной правовой базы банковского надзора особое внимание будет уделено совершенствованию внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора за организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
Цель моей курсовой работы заключается в анализировании деятельности финансово-кредитных учреждений по формированию ресурсной базы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
I. Общая характеристика капитала коммерческого банка
1.1. Виды, функции собственного капитала
Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних -- это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего, для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере -- для финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В связи с этим размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размера регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.
Защитная функция собственного капитала банка включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по текущей деятельности.
Роль защитной функции собственного капитала банков изменяется под воздействием ряда факторов: общеэкономического и финансового положения страны и стабильности денежной сферы; развития в стране страхования депозитов и ссуд; стратегии и тактики банка, прежде всего в области подчинения их обеспечению ликвидности банка. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньшие требования предъявляются к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Чем строже коммерческий банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньшие требования к защитной функции собственного капитала и меньшая величина его может находиться в обороте банка. Вместе с тем чрезмерное "увлечение" ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что, в конечном счете, грозит ему потерей позиций на денежном рынке. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.
Хотя оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно слабее, чем в других сферах предпринимательской деятельности, все же недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции в начальный период деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение новейших систем банковской охраны, банковских технологий и систем связи. Развитие рыночной экономики усиливает потребности коммерческих банков в использовании новейших достижений науки и техники, стоимость которых будет неуклонно расти, особенно в условиях инфляции.
Сущность регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими органами для коммерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем, при расчете которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активам с повышенным риском и т. д. Так, установление показателя платежеспособности коммерческих банков, т. е. минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства коммерческих банков и усилить защиту интересов их клиентов и кредиторов.
Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов. Указанная часть собственного капитала выступает в форме нераспределенной прибыли.
В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал коммерческого банка подразделяют на акционерный и резервный капиталы, нераспределенную прибыль и долгосрочные необеспеченные долговые обязательства.
1.2. Понятие акционерного капитала банка.
Акционерный капитал занимает основное место в капитале банка, поскольку благодаря ему реализуются права собственников коммерческого банка -- права на доход и управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит и акционерам. В этом параграфе акционерный капитал рассматривается в более узком значении как мобилизованный посредством выпуска акций.
Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств, имущества и связанных с ним прав. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня, установленного Национальным банком. Порядок внесения учредителями своей доли в уставный фонд определяется учредительными документами с расчетом, чтобы к началу осуществления операций коммерческий банк располагал его покрытой долей, достаточной для оперативной деятельности. Минимальная доля уставного фонда, внесенная к открытию банка, определяется в учредительном договоре, но должна быть не меньшей, чем предусмотрено законодательством.
При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительно влияет вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком подразделяются на простые (обыкновенные) и привилегированные.
Владельцы обыкновенных акций, имея право голоса на собрании акционеров, делят с коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Если коммерческий банк не имеет прибыли, владельцы простых акций могут ничего не получить на их инвестиции, им же ничего не гарантируется и в случае ликвидации банка. Кроме того, убытки обыкновенных акционеров не могут быть больше их первоначальных инвестиций, а доход они могут получить значительный, поскольку остаток прибыли распределяется только между держателями обыкновенных акций. Они вкладывают денежные средства на все время существования коммерческого банка и тем самым больше рискуют, а потому и требуют более высокую ставку дивидендов как компенсацию за этот дополнительный риск. Следовательно, обыкновенные акционеры главным образом выигрывают от будущих доходов коммерческого банка, которые реализуются в форме ожидаемых дивидендов и (или) повышения курсовой стоимости обыкновенных акций.
Если для развития операций коммерческого банка требуется увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций. Новый выпуск простых акций обычно ведет к снижению получаемых акционерами дивидендов. Даже если объем прибыли увеличивается, доход на акцию может оказаться ниже, поскольку прибыль распределяется между большим количеством акций. Увеличение количества обыкновенных акций ведет к расширению состава акционеров, что затрудняет контроль над деятельностью коммерческого банка. В ряде случаев эта причина побуждает их блокировать новые выпуски простых акций, несмотря на то, что в условиях новой эмиссии прежним акционерам предоставляется первоочередное право на покупку акций.
Если прежние акционеры коммерческого банка не сочтут возможным для себя расширять число совладельцев и увеличивать собственные взносы в уставный фонд, может быть принято решение о выпуске привилегированных акций. Эти акции дают право их владельцам на получение заранее фиксированного дивиденда, который не зависит от полученной коммерческим банком прибыли. Владельцы привилегированных акций в случае ликвидации коммерческого банка при разделе его имущества имеют преимущество по сравнению с владельцами обыкновенных акций. Вместе с тем при ликвидации коммерческого банка владельцы привилегированных акций получают денежные средства только после того, как будут удовлетворены требования кредиторов.
Привилегированная акция, как правило, не дает их держателю права голоса на общем собрании акционеров. Это выгодно контролирующей группе акционеров, которая не желает вмешательства других акционеров в дела коммерческого банка. Кроме того, выпускать привилегированные акции дешевле, чем простые. Следовательно, выпуск коммерческим банком привилегированных акций можно рассматривать в ряде случаев как альтернативу обыкновенным акциям при формировании собственного капитала.
1.3. Понятие резервного капитала коммерческого банка.
Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного фонда капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепляет его материальную и финансовую базы. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.
Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров (учредителей), а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду коммерческого банка и не может его превышать. Источником образования резервного капитала являются отчисления из прибыли, размер которых определяется высшим органом управления коммерческого банка, но не меньше законодательно установленной величины. Если в процессе или после образования резервного капитала из него производятся выплаты для покрытия убытков и непредвиденных расходов, то отчисления из прибыли возобновляются до восстановления установленного размера этого капитала.
Важно правильно определить размер отчислений из прибыли на формирование резервного капитала. Ускоренные отчисления с целью быстрейшего создания резервного капитала могут снизить размер выплачиваемых по акциям дивидендов, рыночную стоимость самих акций и отрицательно сказаться на формировании акционерного капитала вообще. Очень низкие нормы отчислений из прибыли затянут формирование резервного капитала на длительный срок и могут отрицательно сказаться на обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка. Поэтому банки нередко выбирают смешанный порядок формирования резервного капитала, когда в течение нескольких лет производятся повышенные отчисления из прибыли, а затем устанавливаются умеренные или низкие нормы отчислений до достижения установленного размера этого капитала.
Нераспределенная прибыль -- это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Поскольку размеры всех отчислений, кроме дивидендов, заранее определены, то остаток нераспределенной прибыли за истекший период зависит главным образом от величины дивидендов, установленной общим собранием акционеров. С целью поддержания установленного контролирующими органами соотношения "собственный капитал -- активы" коммерческому банку нередко приходится выбирать между увеличением размера нераспределенной прибыли и выпуском новых акций. Однако акционеры коммерческого банка являются его собственниками и неохотно идут на расширение числа акционеров и новые выпуски акций. Когда часть прибыли остается в банке вместо того, чтобы быть распределенной на дивиденды, акционеры считают, что эти удержанные средства дадут им необходимую рыночную доходность обычных акций. Увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли выгоднее, чем от нового выпуска простых акций, поскольку отсутствуют затраты, связанные с выпуском новых ценных бумаг. Однако длительное сдерживание дивидендов может привести к снижению рыночной стоимости акций. Поэтому коммерческий банк постоянно стремится сохранять баланс между выплатой дивидендов акционерам, чтобы заручиться их поддержкой, и реинвестированием доходов, развиваться и поддерживать цену акций на достаточно высоком уровне.
Долгосрочные необеспеченные долговые обязательства могут формировать собственный капитал коммерческого банка посредством выпуска облигаций.
В отличие от акций облигации не дают права их владельцам на участие в управлении выпустившим их коммерческим банком. Они свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций определенных денежных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Владелец облигации приобретает право на получение фиксированного дохода по ней, а с наступлением срока погашения облигации эмитент возвращает владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги. Если коммерческий банк в условиях расширения деятельности нуждается в дальнейшем удержании в своем обороте такого капитала, то он прибегает к рефинансированию предыдущих выпусков, т. е. выкупу их за счет средств, полученных от выпуска новых необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями выпуска, могут быть конвертированы в простые акции, тогда привлеченный с их помощью капитал переходит в постоянный для коммерческого банка. Конвертируемость облигаций повышает их привлекательность среди покупателей, поскольку позволяет последним приобрести акции банка в наиболее выгодный момент.
Следует учитывать, что, покупая облигации, инвесторы рискуют меньше, чем акционеры, поскольку в случае неплатежеспособности коммерческого банка кредиторам возвращаются деньги.
Подводя итог, нужно отметить, что перед коммерческими банками стоит важная задача -- выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на образование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.
II. Анализ операций коммерческих банков по формированию ресурсов
2.1 Государственные ценные бумаги как средство формирования банковских ресурсов
На казахстанском рынке ценных бумаг АО "АТФБанк" работает с ноября 1995 года, выполняет функции Первичного Дилера по работе с Государственными ценными бумагами (ГЦБ) Республики Казахстан с июня 1997 года.
Размещение денег в государственные ценные бумаги приносит ее владельцу фиксированный процентный доход, который не облагается налогом.
Размещение денег в ГЦБ является наиболее безрисковой операцией, так как гарантом возврата денег является государство.
АО "АТФБанк", выполняя функции Первичного Дилера, предлагает следующие виды услуг клиентам, как физическим, так и юридическим лицам:
- выполняет поручение клиента на покупкупродажу Государственных ценных бумаг;
- осуществляет регистраторскую деятельность (деятельность по ведению реестра держателей ценных бумаг);
- проводит операции привлеченияразмещения денег на межбанковском рынке под залог Государственных ценных бумаг;
- оказывает консультационные услуги по вопросам функционирования рынка Государственных ценных бумаг.
Государственная ценная бумага (ГЦБ) - дематериализованная (не в материальном виде, а в электронном) ценная бумага, выпущенная в обращение в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, учитывается в электронной форме на специальных индивидуальных счетах клиентов, приобретаемая как на аукционах, проводимых Национальным Банком Республики Казахстан, так и на вторичном рынке - на торгах Казахстанской фондовой биржи.
Эмитент - юридическое лицо, осуществляющее выпуск ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством и несущее от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг.
Первичный Дилер - банк, являющийся профессиональным участником рынка ценных бумаг, заключивший договор с Национальным банком РК, Министерством Финансов РК на выполнение регистраторских и депозитарных функций по обслуживанию операций с ГЦБ.
Вторичный рынок - отношения, складывающиеся в процессе обращения ранее выпущенных ценных бумаг между субъектами рынка ценных бумаг.
Инвестор - юридическое или физическое лицо, подписавшее с Первичным Дилером Договор на брокерское обслуживание и осуществляющее вложение собственных средств в ценные бумаги.
Министерство Финансов РК осуществляет выпуск ГЦБ (Государственные Ценные Бумаги) следующих видов:
Международные Государственные Ценные Бумаги Республики Казахстан (так называемые Евробонды Республики Казахстан), которые выпускаются в обращение в твердой валюте (СКВ) в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан. В обращении находятся три транша евробондов, размещенных Казахстаном на мировых фондовых рынках и номированных в долларах США.
МЕККАМы - государственные краткосрочные обязательства, выпускаются периодически, на срок 3, 6, 9, 12 месяцев, продаются со скидкой от номинала, а погашаются по полной номинальной стоимостью. Номинал бумаги равен 100 тенге.
МЕОКАМы - среднесрочные казначейские обязательства, выпускаются периодически, на срок 24 - 60 месяцев, продаются по номинальной стоимости и каждые полгода по ним выплачиваются фиксированные проценты. Номинальная стоимость равна 1000 тенге.
МЕИКАМы - государственные индексированные казначейские обязательства, выпускаются периодически, на срок 18 - 84 месяцев, продаются по номинальной стоимости и каждые полгода по ним выплачиваются фиксированные проценты. Номинальная стоимость равна 1000 тенге.
МЕАКАМ - государственные специальные казначейские обязательства со сроком обращения десять лет, продаются по номинальной стоимости и каждые полгода по ним выплачиваются фиксированные проценты. Номинальная стоимость равна 1000 тенге.
Национальный Банк РК осуществляет выпуск Краткосрочных Нот Национального Банка Республики Казахстан, сроком обращения от 7 до 90 дней (действующие сроки - 42, 56, 63, 70, 77, 91 день), продаются со скидкой от номинала, а погашаются полной номинальной стоимостью. Номинальная стоимость 100 тенге.
Первичный дилер АО "АТФБанк" активно работает с Компаниями по управлению пенсионными активами. Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов хранятся в банках-кастодианах, в соответствии с кастодиальным договором. Инвестиционное управление пенсионными активами частных накопительных фондов осуществляется компанией по управлению пенсионными активами. Компания по управлению пенсионными активами является стороной кастодиального договора, заключаемого между накопительным пенсионным фондом, банком-кастодианом и компанией по управлению накопительными пенсионными активами, и осуществляет распоряжение пенсионными активами путем размещения средств в депозиты, в государственные и корпоративные ценные бумаги и в другие финансовые инструменты.
Любое физическое или юридическое лицо, не являющееся Первичным дилером, приобретают ГЦБ на правах собственности и называются инвесторами и участвуют на аукционе через Первичных дилеров; при этом необходимо заключение договора на обслуживание по операциям с государственными ценными бумагами между Первичным дилером и данным лицом.
Тарифы по операциям с ценными бумагами для юридических лиц
№
Вид операции
Взимаемая комиссия
Примечание
1
Объем вложения (в тенге):

от суммы дохода

200 000 - 500 000
3,0%

500 000 - 1 000 000
2,0%

1 000 000 - 10 000 000
1,50%

от 10 000 000
1,0%

2
Открытие лицевого счета
Бесплатно

3
Первичный рынок ЦБ (только в случае, если учетхранение бумаг и денег клиентов осуществляется согласно Договора на кастодиальное обслуживание)

от суммы дохода при погашениипродаже ранее приобретенных бумаг

Покупка на аукционе
0,25%

4
Вторичный рынок ЦБ (только в случае, если учетхранение бумаг и денежных средств клиентов осуществляется согласно Договора на кастодиальное обслуживание)

Покупкапродажа ранее выпущенных бумаг
0,50%

5
Комиссии Центрального Депозитария
по факту

6
Использование Механизма передачи транзитных приказов

Предоставление одного Терминала в пользование клиенту
KZT 1 550

Предоставление возможности использования Механизма передачи транзитных приказов в течение одного месяца
KZT 1 820
ежемесячно

Заключение сделки с использованием Механизма передачи транзитных приказов (транзакционные сборы):

Автоматическое РЕПО (со сделки открытия РЕПО)
KZT 10
с каждой сделки

Государственные ценные бумаги
KZT 50
с каждой сделки
7
Использование средств криптографической защиты информации и услуги Центра сертификации (токен и годовой абонемент)

Токен iKey1000
8 МРП

Разблокирование токена iKey1000 в случае утери встроенного в него дополнительного пароля пользователя Клиента
2 МРП

Годовой абонемент одного пользователя Клиента на получение сертификата открытого ключа, с неограниченным количеством возможных смен паролей доступа в Торговую систему и ключей в течение срока действия этого абонемента
5 МРП
ежемесячно

Блокирование сертификата пользователя Клиента на основании подозрительной ключевой информации
бесплатно

2.2 Собственные средства банка образованные депозитными вкладами
Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.
Слово депозит от латинского слова depositum, то есть отдача на хранение. Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для свих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.
Банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.
С юридической стороны вклад -- это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем -- вкладчик. В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, -- depositum irregulare, -- институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг.
В свою очередь выделяют различные виды открытого депозита:
1) депозит, в который поступают ценные бумаги, принадлежащие клиенту банка, предлагаемые им сюда для целей хранения. В этом случае бумаги не могут быть использованы банком в его собственных целях и в место них выданы обратно бумаги того же наименования;
2) несвободный депозит, в который поступают ценные бумаги, которые клиент банка приобрел за счет третьих лиц, то есть бумаги, которые принадлежат клиентам клиентов банка. Сам клиент банка не может поэтому распоряжаться бумагами, находящимися в этом депозите;
3) свободный депозит, поступающие в который ценные бумаги служат непосредственной гарантией кредитных отношений клиента с банком. Банк имеет право пользоваться этими бумагами, например, для биржевой спекуляции.
Техническая операция депозита начинает с заявления клиента о его желании передать банку ценности на хранение. В таком заявлении ценность должна быть выражена номиналом в тенге, указано, какого именно рода депо.
Таким образом, деньги, собираемые банками путем вкладов, представляют собой свободные капиталы страны и имеют самое разнообразное экономическое происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц, которые не могут сами активно применять свои средства, так как у них не хватает на это соответствующих знаний и способностей, или потому, что им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому они передают свои средства в банки в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго. Сами владельцы обычно срочной надобности в таких деньгах не имеют. Поэтому ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.