Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО Цеснабанк


Содержание
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
- Послание Президента Республики Казахстан «Третья модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность» от 31 января 2017 года
- Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева народу Казахстана. 10 января 2018 г.
- Бюджетный Кодекс Республики Казахстан-Алматы:ЮРИСТ, 2015. - 136 с.
- Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 09. 01. 2018 г. )
- Положение Национального Банка от 31. 12. 1996 N 348 "О Нормативных правовых актах Национального Банка Республики Казахстан"
- Закон Республики Казахстан О правовых актах (с изменениями и дополнениями по состоянию на 11. 07. 2017 г. )
- Государственная программа «Цифровой Казахстан» утверждена постановлением Правительства от 12. 12. 2017г
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Банк - (от итал. banco - скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) - финансово-кредитная организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Кредитная политика коммерческого банка - определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования. Специалист, разрабатывающий кредитную политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают на вопрос «Как?». Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной политики, он прописывает в документе, каким сферам экономики будет уделяться особое внимание, тип идеального клиента - заёмщика, характер взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т. д.
Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной заявки. Ещё до того, как речь пойдёт о конкретном кредите, кредитные работники, менеджеры и совет директоров банка должны выработать философию, охватывающую все фазы кредитной деятельности.
Банковские операции (также банковские услуги) - транзакционные и бизнес-операции, обычно совершаемые банками; в некоторых странах на исключительной основе.
Банковские услуги играют важную роль в кредитно-финансовой системе государства. Благодаря этому, осуществляется рациональное перемещение денежных средств. Данный сервис включает в себя различные финансовые операции - применительно как к банковским активам, так и к пассивам.
Банковские электронные услуги - это услуги, оказываемые с использованием средств вычислительной техники и телекоммуникаций.
Оптовые банковские услуги предусматривают перевод денежных средств, управление денежными операциями и их контроль.
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
АФН РК - Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка
АО - Акционерное общество
ЕНПФ -
ИТ - Информационные технологии
PwC - прайсуотерхаускуперс
ВВП - Валовой внутренний продукт
НБРК - Национальным Банком Республики Казахстан
ТОО - Товарищество с ограниченной ответственностью
Млн - миллион
Введение
Актуальность темы исследования. В рыночной экономике бизнес охватывает многие сферы деятельности человека. Охватывает оно и банковскую сферу.
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы, заслуженно занимает стратегическое положение в экономике Это определяется ее целями, функциями, а также воздействием на другие системы Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов, каждого члена общества, что может вызвать дестабилизацию экономической, политической, социальной и других сфер общественной жизни. С другой стороны, оптимизация денежных потоков в соответствии с потребностями народного хозяйства, управление спросом и предложениєм денег, достигаемые при активном участии банковской системы, способны нейтрализовать возникшие диспропорции между совокупным спросом и предложением в экономике, оказать позитивное воздействие на макроэкономическую среду В свою очередь, макроэкономическая среда также оказывает непосредственное влияние на банковскую систему.
Как сказано в Послание Президента Республики Казахстан «Третья модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность» от 31 января 2017 года «Ключевой задачей здесь является восстановление стимулирующей роли денежно-кредитной политики и привлечение частного капитала в финансирование экономики Разработка и внедрение новых подходов, методов и инструментов совершенствования банковского ритейла позволяет не только расширить активные операции банков, но и повысить уровень жизни населения. Это определяет его большое социально-экономическое значение как одного из важнейших условий повышения эффективности современной банковской системы Казахстана» [1] .
Конечно, факторы внешней среды не были единственными причинами банковского кризиса, внутри банковского сектора к тому времени уже было немало проблем, которые и привели к нарушению функций банковской системы, неплатежеспособности значительной части ее элементов Противоречия указанных процессов изучены еще недостаточно
Совершенствование банковского бизнеса и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты банковского бизнеса, является важной и актуальной проблемой
Степень изученности проблемы. Интеграция Казахстана в международное экономическое сообщество требует исследования новых экономических явлений с учетом всего ценного, что разработано мировой экономической мыслью для познания закономерностей развития экономики с целью создания целостной концепции банковского бизнеса. В связи с этим были использованы научные труды ведущих зарубежных и российских ученых, посвященных вопросам банковского предпринимательства Среди зарубежных исследователей значительный вклад внесли П Роуз, П Самуэльсон, Р Смит, А Брю, Э Гилл Э Дж Доллан, Дж М Кейнс, Р Котлер.
Большую ценность представляют исследования, проведенные отечественными учеными Сейткасимова Г. С, Самедова Е. И., Ильяс А. А., Макыш С. Б., Хамитов Н. Н., Искаков У. М. и т. д.
Изучение трудов отечественных экономистов и зарубежных авторов позволило систематизировать существующие представления для формирования концепции предпринимательства в банковской сфере.
Тенденции развития экономики Казахстана и динамичность функционирования ее стратегического сектора - банковской системы демонстрируют возрастающую потребность в углублении теоретических представлений о банковском бизнесе.
Таким образом комплексная разработка теоретических и практических проблем банковского бизнеса, являются важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит создать прочные основы стабильности экономики в целом Актуальность проблемы, недостаточная разработанность целостных представлений предопределило выбор темы диссертационной работы и основные направления исследования
Цель и задачи исследования. Основной целью исследования являются анализ фундаментальных теоретических и методологических проблем банковского бизнеса, выявление условий и факторов, оказывающих влияние на развитие бизнеса в банковской сфере.
Для реализации поставленной в диссертационном исследовании цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:
-систематизировать взгляды отечественных и зарубежных исследователей на содержание категории «банковская система», «банковский бизнес», «банковская услуга», «банковский капитал»,
-исследовать специфические черты банковской системы и присущие ей свойства,
- проанализировать экономические отношения, которые возникают внутри банковской системы, так и отношения, которые возникают при взаимодействии банковской системы с основными субъектами рыночной экономики;
-исследовать механизм формирования банковского капитала как основы предпринимательства;
-исследовать приоритетные направления банка развитие МСБ и розничного бизнеса;
-сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг.
Объектом исследования является банковский бизнес на примере АО «Цесна Банк» в Республике Казахстан.
Предмет исследования - экономические отношения, связанные с бизнесом в банковской сфере.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились научные положения, содержащиеся в работах отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области теории банковского дела, посвященные различным аспектам развития банковского бизнеса.
Методологической основой исследования стали общенаучные методы, позволяющие исследовать проблему в целом и отдельные ее вопросы в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности: системный анализ и синтез, аналогия, сравнение, дедукция и индукция и экономико-математические и статистические методы анализа данных.
Информационная база диссертационного исследования.
Диссертационное исследование базируется на законодательстве РК и ее субъектов в банковской сфере, указах Президента РК и нормативных актах Правительства РК, связанных с вопросами развития рынка банковских услуг.
Научная новизна диссертации состоит в разработке и научном обосновании совершенствования методических подходов к развитию банковского бизнеса с целью повышения эффективности функционирования банков второго уровня и возможности прогнозирования его развития.
Наиболее значимые теоретико-методологические результаты диссертационного исследования, полученные автором и выносимые на защиту:
- Изучено определение розничного банковского бизнеса с учетом индивидуальности подхода каждого банка к данному сегменту и выявленной специфики розничного банковского бизнеса.
- Систематизированы стратегии ведения розничного банковского бизнеса, с раскрытием применяемых методов и форм, дающие комплексное представление об их использовании.
- Установлены методы, обеспечивающие улучшение и сохранение качества розничных активов на современном этапе, заключающиеся в выявление, оценке, контроле, мониторинге и минимизации рисков.
- Обоснованы и сформулированы методические предложения совершенствования розничного банковского бизнеса между основными источниками привлечения банковских ресурсов и объемами кредитования на рынках банковских услуг.
Практическая значимость проведенного исследования Результаты исследования, обобщения и выводы расширяют представления о банковском бизнесе.
Основные теоретические и научно-практические положения диссертационного исследования могут применяться: банковскими специалистами - для прогнозирования и выработки стратегии развития розничного направления; научными сотрудниками - в целях дальнейшего развития банковского бизнеса.
Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования изложены в выступлениях на ежегодных университетских конференциях.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников.
1 Теория и методология развития банковского бизнеса на современном этапе
1. 1 Теоретико-методологические подходы к исследованию банковского бизнеса
Повышение функциональной роли банковской системы в решении задач, стоящих перед экономикой страны, обществом и государством, возможно на основе расширения спектра проводимых банками операций. При этом должны учитываться растущие потребности клиентов (организаций и населения), а также необходимость постепенного перехода на международные стандарты деятельности для обеспечения более полного удовлетворения спроса на банковское обслуживание.
Современный банк представляет собой сложную экономическую систему, является субъектом хозяйственных и правовых отношений, его деятельность подвержена воздействиям внешней среды и частично обусловлена ими. Результаты деятельности банка определяются как качеством принимаемых управленческих решений, структурой и характером проводимых операций, так и экономической ситуацией в стране, состоянием производственной и непроизводственной сфер, социально-экономической политикой государства.
Сфера деятельности банков - банковская деятельность - предполагает осуществление совокупности банковских операций, направленных на получение прибыли. Она связана с одновременным выполнением банковских операций по привлечению денежных средств клиентов, размещению их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и ведению банковских счетов и присуща только банкам. Такая характеристика позволяет определять статус банков как уникальных финансовых посредников, обеспечивающих перераспределение свободных денежных средств между юридическими и физическими лицами, трансформацию сбережений в инвестиции [3, 4] .
Специфику банковского бизнеса определяют его следующие трансформационные функции в экономике:
- трансформация капиталов (укрупнительная функция) . Банки привлекают значительное количество мелких вкладов (остатки на счетах организаций, депозиты населения) и выдают крупные кредиты. Происходит перераспределение средств между домохозяйствами и реальным сектором экономики. В условиях повышения доли сбережений в общих доходах населения средства физических лиц являются наиболее доступным, устойчивым и нецелевым внешним источником ресурсов кредитования для банков;
- трансформация сроков. Временная потребность в дополнительных финансовых ресурсах, а также временный избыток (наличие) свободных денежных средств у различных экономических агентов, секторов экономики не совпадают. Банки привлекают и размещают ресурсы с разными сроками погашения (возврата) и, таким образом, балансируют интересы вкладчиков и кредитополучателей;
- трансформация рисков. В соответствии с принципами банковской деятельности банки обеспечивают возврат денежных средств вкладчикам, т. е. принимают на себя риски размещения средств.
Активные банковские операции - операции, направленные на предоставление (размещение) банками денежных средств.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.
Посреднические банковские операции - операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, т. е. операции в сфере обслуживания денежного оборота, предоставления клиентам смежных и прочих услуг.
Банковский бизнес по признаку обслуживаемых клиентов традиционно разделяют на корпоративный (обслуживание организаций и предприятий) и розничный (обслуживание физических лиц) сегменты (такое разделение достаточно условно, поскольку, например, обслуживание банком организации также сводится и к предоставлению банковских услуг ее работникам) . При обслуживании банком отношений экономических агентов значительная часть операций (имеющих «корпоративный» признак) по технологии их осуществления, размеру может быть отнесена и в розничный сегмент [5] .
Потребности организаций и частных лиц в банковском обслуживании и проводимые банковские операции взаимообусловлены.
1. 2 Особенности развития стратегии банковского бизнеса в современных условиях
Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности, определяющая приоритетные цели и задачи, и пути их достижения. Стратегия банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и профиля рисков для руководителей (менеджеров) банка на всех уровнях его деятельности, т. е. она является основой всей системы банковского менеджмента. Стратегия представляет собой детальный всесторонний комплексный план, предназначенный для того, чтобы обеспечить осуществление миссии банка и достижение его целей.
Стратегия банка - это концепция развития банка, рассчитанная на долгосрочную перспективу и определяющая цели банка, которые отличают его от конкурентов в глазах клиентов и служащих [7] .
Новый виток эволюции финансовой индустрии ведет к цифровизации, взаимопроникновению банковских продуктов, услуг, маркетинга и продаж, клиентского обслуживания и операционных процессов в цифровую среду.
Важнейшим стратегическим вызовом финансового рынка в настоящее время является усиление конкуренции со стороны технологических компаний и банков, вставших на путь операционной и цифровой трансформации. Организации трансформируются как внешне, так и внутренне.
Согласно недавно проведенному исследованию PwC «Global Digital Banking Survey» основным препятствием внедрения digital стратегий в банках, наряду с регулятивными ограничениями и недостатком финансирования, являются ограничения ИТ-архитектуры, сложность и «неповоротливость» текущих автоматизированных банковских систем.
Сравнение традиционного и цифрового банкинга
Традиционный банк
Весь опыт и знания о клиенте сконцентрированы в определенной точке обслуживания, филиале банка.
Филиал или офис банка является точкой начала взаимодействия с клиентом.
Расстояние до филиала имеет значение, клиент должен иметь возможность физически добраться туда.
Цифровые сервисы являются продолжением сервисов филиала, где обслуживается клиент.
Продукты и сервисы стандартизированы.
Знания о клиенте и опыт обслуживания может быть разным в зависимости от канала обслуживания.
Цифровой банк
Центром сосредоточения знаний о клиенте и клиентского опыта является сам клиент.
Клиент сам выбирает, как ему удобнее начать взаимодействие с банком, чтобы начать общение не обязательно приходить в офис.
Клиент может находиться физически где угодно, расстояние до офиса банка не имеет значения.
Цифровые сервисы находятся в центре модели обслуживания клиента независимо от филиала.
Продукты и сервисы подгоняются под потребности клиента.
Омниканальность, опыт и знания о клиенте аккумулируется в одной точке, независимо от канала обслуживания.
Ключевым фактором успеха в настоящее время, помимо построения эффективной управленческой и операционной модели, основанной на горизонтальной культуре бизнеса, является применение принципиально новой ИТ-платформы на самых передовых информационных технологиях - банковской платформы развития, базовой системы разработки и учета продуктов, обслуживания клиентов.
Бизнес-выгоды от внедрения: во-первых - скорость и легкость создания новых продуктов, возможность гибко подстраиваться под изменения рынка и потребности каждого клиента, привлечение новых клиентов за счет уникальных условий, снижение стоимости запуска продуктов [9] .
Во-вторых - высочайшая скорость обработки операций и доступность системы в любое время, отсутствие временных простоев, вызванных необходимостью проведения регламентных процедур, таких как завершение операционного дня, снижение себестоимости проведения транзакций.
Преимущества на рынке получат те, кто первым перестоится и адаптируется к новым условиям ведения бизнеса.
1. 3 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Формирование кредитной политики банка является одним из основных направлений управления банковской деятельностью. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.
При разработке кредитной политики банки анализируют факторы, имеющие непосредственное влияние на их деятельность.
1. Макроэкономические факторы. (внешние)
- уровень развития банковского законодательства
- степень развития банковской инфраструктуры
- политическая ситуация
- общее состояние экономики страны, регионов и отраслей, обслуживаемых банком
- темп роста ВВП
- обеспеченность предприятий, организаций собственными финансовыми ресурсами
- дефицит бюджета
- налоги
- региональная специфика
2. Микроэкономические факторы. (внутренние)
- размер и структура ресурсной базы
- ликвидность банка
- характер специализации
- уровень риска по кредитным операциям
- уровень профессионализма работников
- кредитный потенциал банка
- клиентская база
- специализация банка
Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер. Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику.
Степень развития банковской инфраструктуры отражает развитие системы, обеспечивающую жизнедеятельность банков и включающую информационное, методическое, научное и учебное обеспечение, а также современные средства связи и коммуникаций.
Внутренние факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка, во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, подготовленностью персонала банка.
К внутренним факторам можно отнести:
... продолжение- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда