Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО Цеснабанк
Содержание
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
6
ВВЕДЕНИЕ
1 Теория и методология развития банковского бизнеса на современном 9
этапе
1.1 Теоретико-методологические подходы к исследованию банковского 9
бизнеса
1.2 Особенности развития стратегии банковского бизнеса в современных 10
условиях
1.3 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка 12
2 Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО 14
Цеснабанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО Цеснабанк 14
2.2 Анализ состава и структуры активов и пассивов банка 17
2.3 Оценка результатов финансовой деятельности банка 25
3 Современные проблемы и тенденции развития банковского бизнеса 33
3.1 Приоритетные направления АО Цеснабанк - развитие МСБ и 33
розничного бизнеса
3.2 Сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг 35
3.3 Перспективы цифровой экономики для развития банковского бизнеса 37
в Казахстане
Заключение 40
43
Список использованных источников
Приложения 46
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
1. Послание Президента Республики Казахстан Третья модернизация
Казахстана: глобальная конкурентоспособность от 31 января 2017 года
2. Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева народу
Казахстана. 10 января 2018 г.
3. Бюджетный Кодекс Республики Казахстан–Алматы:ЮРИСТ, 2015.– 136 с.
4. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444
О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.01.2018 г.)
5. Положение Национального Банка от 31.12.1996 N 348 "О Нормативных
правовых актах Национального Банка Республики Казахстан"
6. Закон Республики Казахстан О правовых актах (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 11.07.2017 г.)
7. Государственная программа Цифровой Казахстан утверждена
постановлением Правительства от 12.12.2017г
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Банк - (от итал. banco — скамья, лавка, ст ол, на
которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитная
организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными
бумагами и оказывающая финансовые
услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и
кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного
механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих
банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит
государственную эмиссионную и валют ную политику, является ядром резервной
системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Кредитная политика коммерческого банка — определение приоритетов на
кредитном рынке и целей кредитования. Специалист, разрабатывающий кредитную
политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика
устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают
на вопрос Как?. Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной
политики, он прописывает в документе, каким сферам экономики будет
уделяться особое внимание, тип идеального клиента — заёмщика, характер
взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т.д.
Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого
процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной
заявки. Ещё до того, как речь пойдёт о конкретном кредите, кредитные
работники, менеджеры и совет директоров банка должны выработать философию,
охватывающую все фазы кредитной деятельности.
Банковские операции (также банковские услуги) — транзакционные и бизнес-
операции, обычно совершаемые банками; в некоторых странах на исключительной
основе.
Банковские услуги играют важную роль в кредитно-финансовой системе
государства. Благодаря этому, осуществляется рациональное перемещение
денежных средств. Данный сервис включает в себя различные финансовые
операции – применительно как к банковским активам, так и к пассивам.
Банковские электронные услуги – это услуги, оказываемые с использованием
средств вычислительной техники и телекоммуникаций.
Оптовые банковские услуги предусматривают перевод денежных средств,
управление денежными операциями и их контроль.
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
АФН РК – Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка
АО – Акционерное общество
ЕНПФ -
ИТ - Информационные технологии
PwC - прайсуотерхаускуперс
ВВП - Валовой внутренний продукт
НБРК - Национальным Банком Республики Казахстан
ТОО – Товарищество с ограниченной ответственностью
Млн - миллион
Введение
Актуальность темы исследования. В рыночной экономике бизнес
охватывает многие сферы деятельности человека. Охватывает оно и банковскую
сферу.
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы,
заслуженно занимает стратегическое положение в экономике Это определяется
ее целями, функциями, а также воздействием на другие системы Любой сбой в
функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих
субъектов, каждого члена общества, что может вызвать дестабилизацию
экономической, политической, социальной и других сфер общественной жизни. С
другой стороны, оптимизация денежных потоков в соответствии с потребностями
народного хозяйства, управление спросом и предложениєм денег, достигаемые
при активном участии банковской системы, способны нейтрализовать возникшие
диспропорции между совокупным спросом и предложением в экономике, оказать
позитивное воздействие на макроэкономическую среду В свою очередь,
макроэкономическая среда также оказывает непосредственное влияние на
банковскую систему.
Как сказано в Послание Президента Республики Казахстан Третья
модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность от 31 января
2017 года Ключевой задачей здесь является восстановление стимулирующей
роли денежно-кредитной политики и привлечение частного капитала в
финансирование экономики Разработка и внедрение новых подходов, методов и
инструментов совершенствования банковского ритейла позволяет не только
расширить активные операции банков, но и повысить уровень жизни населения.
Это определяет его большое социально-экономическое значение как одного из
важнейших условий повышения эффективности современной банковской системы
Казахстана [1].
Конечно, факторы внешней среды не были единственными причинами
банковского кризиса, внутри банковского сектора к тому времени уже было
немало проблем, которые и привели к нарушению функций банковской системы,
неплатежеспособности значительной части ее элементов Противоречия указанных
процессов изучены еще недостаточно
Совершенствование банковского бизнеса и определения основных
направлений развития банков являются одними из ключевых проблем
современного экономического развития общества Таким образом, комплексная
разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты
банковского бизнеса, является важной и актуальной проблемой
Степень изученности проблемы. Интеграция Казахстана в международное
экономическое сообщество требует исследования новых экономических явлений с
учетом всего ценного, что разработано мировой экономической мыслью для
познания закономерностей развития экономики с целью создания целостной
концепции банковского бизнеса. В связи с этим были использованы научные
труды ведущих зарубежных и российских ученых, посвященных вопросам
банковского предпринимательства Среди зарубежных исследователей
значительный вклад внесли П Роуз, П Самуэльсон, Р Смит, А Брю, Э Гилл Э Дж
Доллан, Дж М Кейнс, Р Котлер.
Большую ценность представляют исследования, проведенные отечественными
учеными Сейткасимова Г.С, Самедова Е. И., Ильяс А.А., Макыш С.Б., Хамитов
Н.Н., Искаков У.М. и т.д.
Изучение трудов отечественных экономистов и зарубежных авторов
позволило систематизировать существующие представления для формирования
концепции предпринимательства в банковской сфере.
Тенденции развития экономики Казахстана и динамичность
функционирования ее стратегического сектора - банковской системы
демонстрируют возрастающую потребность в углублении теоретических
представлений о банковском бизнесе.
Таким образом комплексная разработка теоретических и практических
проблем банковского бизнеса, являются важной народнохозяйственной
проблемой, решение которой позволит создать прочные основы стабильности
экономики в целом Актуальность проблемы, недостаточная разработанность
целостных представлений предопределило выбор темы диссертационной работы и
основные направления исследования
Цель и задачи исследования. Основной целью исследования являются
анализ фундаментальных теоретических и методологических проблем банковского
бизнеса, выявление условий и факторов, оказывающих влияние на развитие
бизнеса в банковской сфере.
Для реализации поставленной в диссертационном исследовании цели
потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру
исследования:
-систематизировать взгляды отечественных и зарубежных исследователей
на содержание категории банковская система, банковский бизнес,
банковская услуга, банковский капитал,
-исследовать специфические черты банковской системы и присущие ей
свойства,
- проанализировать экономические отношения, которые возникают внутри
банковской системы, так и отношения, которые возникают при взаимодействии
банковской системы с основными субъектами рыночной экономики;
-исследовать механизм формирования банковского капитала как основы
предпринимательства;
-исследовать приоритетные направления банка развитие МСБ и розничного
бизнеса;
-сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг.
Объектом исследования является банковский бизнес на примере АО Цесна
Банк в Республике Казахстан.
Предмет исследования - экономические отношения, связанные с бизнесом в
банковской сфере.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования
явились научные положения, содержащиеся в работах отечественных и
зарубежных ученых и специалистов в области теории банковского дела,
посвященные различным аспектам развития банковского бизнеса.
Методологической основой исследования стали общенаучные методы,
позволяющие исследовать проблему в целом и отдельные ее вопросы в динамике,
взаимосвязи и взаимообусловленности: системный анализ и синтез, аналогия,
сравнение, дедукция и индукция и экономико-математические и статистические
методы анализа данных.
Информационная база диссертационного исследования.
Диссертационное исследование базируется на законодательстве РК и ее
субъектов в банковской сфере, указах Президента РК и нормативных актах
Правительства РК, связанных с вопросами развития рынка банковских услуг.
Научная новизна диссертации состоит в разработке и научном обосновании
совершенствования методических подходов к развитию банковского бизнеса с
целью повышения эффективности функционирования банков второго уровня и
возможности прогнозирования его развития.
Наиболее значимые теоретико-методологические результаты
диссертационного исследования, полученные автором и выносимые на защиту:
Изучено определение розничного банковского бизнеса с учетом
индивидуальности подхода каждого банка к данному сегменту и выявленной
специфики розничного банковского бизнеса.
Систематизированы стратегии ведения розничного банковского бизнеса, с
раскрытием применяемых методов и форм, дающие комплексное представление об
их использовании.
Установлены методы, обеспечивающие улучшение и сохранение качества
розничных активов на современном этапе, заключающиеся в выявление, оценке,
контроле, мониторинге и минимизации рисков.
Обоснованы и сформулированы методические предложения
совершенствования розничного банковского бизнеса между основными
источниками привлечения банковских ресурсов и объемами кредитования на
рынках банковских услуг.
Практическая значимость проведенного исследования Результаты
исследования, обобщения и выводы расширяют представления о банковском
бизнесе.
Основные теоретические и научно-практические положения
диссертационного исследования могут применяться: банковскими специалистами
- для прогнозирования и выработки стратегии развития розничного
направления; научными сотрудниками — в целях дальнейшего развития
банковского бизнеса.
Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования
изложены в выступлениях на ежегодных университетских конференциях.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав,
заключения, списка использованных источников.
1 Теория и методология развития банковского бизнеса на современном этапе
1.1 Теоретико-методологические подходы к исследованию банковского бизнеса
Повышение функциональной роли банковской системы в решении задач,
стоящих перед экономикой страны, обществом и государством, возможно на
основе расширения спектра проводимых банками операций. При этом должны
учитываться растущие потребности клиентов (организаций и населения), а
также необходимость постепенного перехода на международные стандарты
деятельности для обеспечения более полного удовлетворения спроса на
банковское обслуживание.
Современный банк представляет собой сложную экономическую систему,
является субъектом хозяйственных и правовых отношений, его деятельность
подвержена воздействиям внешней среды и частично обусловлена ими.
Результаты деятельности банка определяются как качеством принимаемых
управленческих решений, структурой и характером проводимых операций, так и
экономической ситуацией в стране, состоянием производственной и
непроизводственной сфер, социально-экономической политикой государства.
Сфера деятельности банков – банковская деятельность – предполагает
осуществление совокупности банковских операций, направленных на получение
прибыли. Она связана с одновременным выполнением банковских операций по
привлечению денежных средств клиентов, размещению их от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и
ведению банковских счетов и присуща только банкам. Такая характеристика
позволяет определять статус банков как уникальных финансовых посредников,
обеспечивающих перераспределение свободных денежных средств между
юридическими и физическими лицами, трансформацию сбережений в инвестиции
[3,4].
Специфику банковского бизнеса определяют его
следующие трансформационные функции в экономике:
– трансформация капиталов (укрупнительная функция). Банки привлекают
значительное количество мелких вкладов (остатки на счетах организаций,
депозиты населения) и выдают крупные кредиты. Происходит перераспределение
средств между домохозяйствами и реальным сектором экономики. В условиях
повышения доли сбережений в общих доходах населения средства физических лиц
являются наиболее доступным, устойчивым и нецелевым внешним источником
ресурсов кредитования для банков;
– трансформация сроков. Временная потребность в дополнительных
финансовых ресурсах, а также временный избыток (наличие) свободных денежных
средств у различных экономических агентов, секторов экономики не совпадают.
Банки привлекают и размещают ресурсы с разными сроками погашения (возврата)
и, таким образом, балансируют интересы вкладчиков и кредитополучателей;
– трансформация рисков. В соответствии с принципами банковской
деятельности банки обеспечивают возврат денежных средств вкладчикам, т. е.
принимают на себя риски размещения средств.
Активные банковские операции – операции, направленные на
предоставление (размещение) банками денежных средств.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции,
направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или)
драгоценных камней.
Посреднические банковские операции – операции, содействующие
осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями, т. е. операции в сфере обслуживания денежного
оборота, предоставления клиентам смежных и прочих услуг.
Банковский бизнес по признаку обслуживаемых клиентов традиционно
разделяют на корпоративный (обслуживание организаций и предприятий)
и розничный (обслуживание физических лиц) сегменты (такое разделение
достаточно условно, поскольку, например, обслуживание банком организации
также сводится и к предоставлению банковских услуг ее работникам). При
обслуживании банком отношений экономических агентов значительная часть
операций (имеющих корпоративный признак) по технологии их осуществления,
размеру может быть отнесена и в розничный сегмент [5].
Потребности организаций и частных лиц в банковском обслуживании и
проводимые банковские операции взаимообусловлены.
1.2 Особенности развития стратегии банковского бизнеса в современных
условиях
Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности,
определяющая приоритетные цели и задачи, и пути их достижения. Стратегия
банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся
будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и
профиля рисков для руководителей (менеджеров) банка на всех уровнях его
деятельности, т.е. она является основой всей системы
банковского менеджмента. Стратегия представляет собой детальный
всесторонний комплексный план, предназначенный для того, чтобы обеспечить
осуществление миссии банка и достижение его целей.
Стратегия банка - это концепция развития банка, рассчитанная на
долгосрочную перспективу и определяющая цели банка, которые отличают его от
конкурентов в глазах клиентов и служащих [7].
Новый виток эволюции финансовой индустрии ведет к цифровизации,
взаимопроникновению банковских продуктов, услуг, маркетинга и продаж,
клиентского обслуживания и операционных процессов в цифровую среду.
Важнейшим стратегическим вызовом финансового рынка в настоящее время
является усиление конкуренции со стороны технологических компаний и банков,
вставших на путь операционной и цифровой трансформации. Организации
трансформируются как внешне, так и внутренне.
Согласно недавно проведенному исследованию PwC Global Digital Banking
Survey основным препятствием внедрения digital стратегий в банках, наряду
с регулятивными ограничениями и недостатком финансирования, являются
ограничения ИТ-архитектуры, сложность и неповоротливость текущих
автоматизированных банковских систем.
Сравнение традиционного и цифрового банкинга
Традиционный банк
Весь опыт и знания о клиенте сконцентрированы в определенной точке
обслуживания, филиале банка.
Филиал или офис банка является точкой начала взаимодействия с
клиентом.
Расстояние до филиала имеет значение, клиент должен иметь возможность
физически добраться туда.
Цифровые сервисы являются продолжением сервисов филиала, где
обслуживается клиент.
Продукты и сервисы стандартизированы.
Знания о клиенте и опыт обслуживания может быть разным в зависимости
от канала обслуживания.
Цифровой банк
Центром сосредоточения знаний о клиенте и клиентского опыта является
сам клиент.
Клиент сам выбирает, как ему удобнее начать взаимодействие с банком,
чтобы начать общение не обязательно приходить в офис.
Клиент может находиться физически где угодно, расстояние до офиса
банка не имеет значения.
Цифровые сервисы находятся в центре модели обслуживания клиента
независимо от филиала.
Продукты и сервисы подгоняются под потребности клиента.
Омниканальность, опыт и знания о клиенте аккумулируется в одной точке,
независимо от канала обслуживания.
Ключевым фактором успеха в настоящее время, помимо построения
эффективной управленческой и операционной модели, основанной на
горизонтальной культуре бизнеса, является применение принципиально новой ИТ-
платформы на самых передовых информационных технологиях – банковской
платформы развития, базовой системы разработки и учета продуктов,
обслуживания клиентов.
Бизнес-выгоды от внедрения: во-первых - скорость и легкость создания
новых продуктов, возможность гибко подстраиваться под изменения рынка и
потребности каждого клиента, привлечение новых клиентов за счет уникальных
условий, снижение стоимости запуска продуктов [9].
Во-вторых - высочайшая скорость обработки операций и доступность
системы в любое время, отсутствие временных простоев, вызванных
необходимостью проведения регламентных процедур, таких как завершение
операционного дня, снижение себестоимости проведения транзакций.
Преимущества на рынке получат те, кто первым перестоится и
адаптируется к новым условиям ведения бизнеса.
1.3 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Формирование кредитной политики банка является одним из основных
направлений управления банковской деятельностью. Каждый банк формирует свою
собственную кредитную политику с учетом политических, экономических,
организационных и прочих факторов.
При разработке кредитной политики банки анализируют факторы, имеющие
непосредственное влияние на их деятельность.
1. Макроэкономические факторы. (внешние)
- уровень развития банковского законодательства
- степень развития банковской инфраструктуры
- политическая ситуация
- общее состояние экономики страны, регионов и отраслей, обслуживаемых
банком
- темп роста ВВП
- обеспеченность предприятий, организаций собственными финансовыми
ресурсами
- дефицит бюджета
- налоги
- региональная специфика
2. Микроэкономические факторы. (внутренние)
- размер и структура ресурсной базы
- ликвидность банка
- характер специализации
- уровень риска по кредитным операциям
- уровень профессионализма работников
- кредитный потенциал банка
- клиентская база
- специализация банка
Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер.
Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним
свою кредитную политику.
Степень развития банковской инфраструктуры отражает развитие системы,
обеспечивающую жизнедеятельность банков и включающую информационное,
методическое, научное и учебное обеспечение, а также современные средства
связи и коммуникаций.
Внутренние факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка,
во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового
менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, подготовленностью
персонала банка.
К внутренним факторам можно отнести:
Размер и структура ресурсной базы. Наличие ресурсов у банка является
исходным для проведения кредитной политики. Большое влияние на кредитную
политику оказывает структура имеющихся в распоряжении банков денежных
средств. Если в их составе преобладают долгосрочные ресурсы, то банк
располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.
Преобладание "короткой" ресурсной базы предопределяет ситуацию, когда
кредитные организации не имеют возможности размещать их на длительный срок.
В кредитной политике должно быть представлено:
1. Общие положения
2. Привлечение и использование ресурсов
3. Кредитный портфель. Лимиты.
4. Кредитный риск
Идентификация кредитного риска
Риски, связанные с заемщиками
Оценка уровня кредитного риска
планирование кредитного риска
5. Предоставление кредита
анализ кредитной заявки
порядок принятия решения о предоставлении кредита
оформление договора о предоставлении кредита
обеспечение кредита и порядок его оформления
6. Процентные ставки по кредитам
Начисление и уплата процентов за пользование кредитом
7. Кредитное дела
8. Контроль за исполнением обязательств по договорам
Контроль над исполнением обязательств по договорам о предоставлении кредита
Контроль над исполнением обязательств по обеспечению кредита
9. Порядок погашения кредита
10. Прекращение действия договоров о предоставлении кредита и обеспечения
кредита
11. Претензионная работа
12. Хранение документов
13. Архив кредитных дел
оформление кредитных дел
передача кредитных дел в архив
14. Кредитные истории.
При формировании кредитной политики главное внимание должно быть
обращено на ее обоснование, толкование и реализацию. Назначается
должностное лицо, ответственное за выполнение этой работы. В большинстве
случаев эта функция ложится на директора кредитного департамента банка, его
первого заместителя [10].
2 Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО
Цеснабанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика АОЦеснабанк
Цеснабанк начинал свою деятельность на заре получения Независимости
Республикой Казахстан и был основан 17 января 1992 года в г. Целинограде
(Астане). В январе 2017 года Цеснабанк отмечает 25-летний юбилей своей
деятельности. За четверть века Цесна- банк зарекомендовал себя как
надежный, динамично развивающийся финансовый институт с сильным брендом и
традициями, для которого репутация является главным капиталом. Цеснабанк
прошел большой путь становления из регионального банка в крупнейшую
финансовую организацию с устойчивыми позициями в первой тройке крупнейших
банков страны по размеру активов, кредитов и депозитов. В настоящее время
Цеснабанк признан одним из крупнейших банков Казахстана.
В результате внесения изменений в законодательство в 2003 году, 26
декабря 2003 года Банк был перерегистрирован в акционерное общество. Банк
осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 1.2.3522537 на
проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг
от 30 ноября 2015 года, выданной Национальным Банком Республики Казахстан
(далее, НБРК).
Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов,
открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий,
осуществление расчетно- кассового обслуживания, проведение операций с
ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется
НБРК. Банк входит в государственную систему гарантирования вкладов в
Республике Казахстан. 3 января 2007 года Банк создал дочернюю компанию
Tsesna International B.V., являющуюся компанией специального назначения,
для привлечения финансовых ресурсов на международных рынках капитала и
предоставления данных ресурсов Банку. По состоянию на 31 декабря 2015 года
Банк владел 100% акционерного капитала Tsesna International B.V.. По
состоянию на 23 декабря 2016 года Tsesna International B.V. была исключена
из Торгового реестра Торговой палаты Нидерландов в связи с завершением
процедуры добровольной ликвидации. В соответствии с Постановлениями
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка
и финансовых организаций (далее, АФН) №65 и №66 от 18 мая 2010 года, Банк
получил разрешение на приобретение дочерней компании – АО Дочерней
организации АО Цеснабанк Страховой компании Цесна Гарант (далее, Цесна
Гарант). Основной деятельностью страховой компании Цесна Гарант является
обязательное и добровольное страхование и перестрахование, осуществляемые в
соответствии с лицензией №2.1.49 от 30 сентября 2015 года, выданной НБРК. В
течение года, закончившегося 31 декабря 2011 года, Банк получил контроль
над АО Цесна Капитал (далее, Цесна Капитал). По состоянию на 31 декабря
2012 года доля владения Банка в Цесна Капитале составила 76.80%
акционерного капитала. В 2013 году Банк приобрел оставшиеся 23.20%
акционерного капитала Цесна Капитала. Цесна Капитал имеет лицензии
№0001201383 на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке
ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального
держателя и №0003200615 на осуществление деятельности по управлению
инвестиционным портфелем без права привлечения добровольных пенсионных
взносов, выданные НБРК 24 октября 2014 года. В соответствии с
Постановлением НБРК №329 от 29 октября 2012 года, Банк получил разрешение
№2 от 5 ноября 2012 года на создание дочерней организации по управлению
сомнительными и безнадежными активами родительского банка Дочерняя
организация АО Цеснабанк ТОО ОУСА Цесна (далее, ОУСА Цесна).
Основными видами деятельности ОУСА Цесна являются: приобретение
сомнительных и безнадежных прав требования родительского банка, реализация
сомнительных и безнадежных активов, сдача в аренду недвижимого имущества,
перешедшего в собственность.
В соответствии с Постановлением НБРК №135 от 17 июля 2015 года, Банку
было дано разрешение на приобретение дочерней организации в Российской
Федерации, ПАО Плюс Банк (далее, Плюс Банк). 30 сентября 2015 года
Центральный Банк Российской Федерации (далее – ЦБРФ) дал Группе
предварительное согласие на приобретение 100% акций Плюс Банка. По
состоянию на 31 декабря 2016 года доля владения Группы голосующими акциями
Плюс Банк составила 100.00% (31 декабря 2015 года: 67.38%). По состоянию на
31 декабря 2016 года Банк имеет 22 филиала (31 декабря 2015 года: 22) и 146
отделений (31 декабря 2015 года: 143), через которые он осуществляет свою
деятельность на территории Республики Казахстан. Юридический адрес
головного офиса Банка: Республика Казахстан, г. Астана, р-н Есиль, ул.
Сыганак, д.24. Большая часть активов и обязательств Группы находится на
территории Республики Казахстан [11 ].
Таблица 1 - Дочерние компании Группы:
Наименование Страна Основные виды Доля владения,
учреждения деятельности %
Tsesna Нидерланды Привлечение финансовых ресурсов - 100
International на
B.V. международных рынках капитала и
предоставление данных ресурсов
Банку
Цесна Гарант Казахстан Страховая деятельность 100 100
Цесна Капитал Казахстан Брокерские и дилерские 100 100
услуги
ОУСА Цесна Казахстан Взыскание задолженности 100 100
Плюс Банк Россия Банковская деятельность 100 67.38
По состоянию на 31 декабря 2016 года, АО Финансовый холдинг Цесна,
ТОО АППАРАТKZ, ТОО KINESIOKZ владели, соответственно, 63.28%, 5.69%,
5.52% обыкновенных акций Банка, находящихся в обращении (31 декабря 2015
года: АО Финансовый холдинг Цесна, ТОО АППАРАТKZ, ТОО KINESIOKZ и АО
Единый накопительный пенсионный фонд владели, соответственно, 50.93%,
7.60%, 7.38%, и 6.63%). Каждый из прочих акционеров владеет менее 5% от
общего количества обыкновенных акций, находящихся в обращении.
Организационная структура Цеснабанка построена по линейно-
функциональному типу, обеспечивающая четкую вертикальную интеграцию и
централизацию принятия ключевых решений. Структура филиалов построена по
многодивизионному типу, она имеет вертикальные связи (связи подчинения), а
также горизонтальные связи, которые носят согласовательный характер и
регламентированы во внутренних документах, в том числе в Положениях о
структурных подразделениях и должностных инструкциях работников Цеснабанка.
Количество и статус структурных подразделений, распределение между ними
функциональных задач зависят от характера банковских операций и
существующих технологий (бизнес-процессов), которые отражают рациональное
построение организационной структуры Цеснабанка. В 2016 году Советом
Директоров утвержден ряд изменений в организационную структуру Цеснабанка,
а именно:
-реорганизация корпоративного блока;
-создание Департамента клиентской поддержки, отвечающего за
обеспечение поддержки клиентов Банка;
-создание Департамента по договорной работе, отвечающего за построение
системного подхода администрирования договоров, а также централизация
валютного контроля.
Высокая квалификация персонала является важным ресурсом Банка, а
реализуемая кадровая политика позволяет эффективно осуществлять
стратегическое планирование. Помимо высокого уровня квалификации,
способности эффективно выполнять свои трудовые обязанности, честности,
порядочности, других важных деловых и личных качеств, важным критерием при
формировании команды единомышленников является готовность воспринимать
новое, развиваться, осваивать инновационные методы и технологии, для более
быстрого достижения Банком поставленных стратегических целей.
Таблица 2- Уровень образования работников Цеснабанка, , доля, в %
1 Высшее образование (в т. ч. кандидат наук, 90
магистр)
2 Среднее профессиональное образование 9
3 Учится в настоящее время 1
Итого 100
В 2016 году Цеснабанк придерживался выбранной ранее стратегии
самостоятельного поиска и подбора персонала с использованием технологий
executive search и Headhunting. При этом в Цеснабанке была внедрена
автоматизированная система подбора персонала, позволяющая оптимизировать
бизнес-процесс и сделать его оперативным и прозрачным.
Развитие персонала Цеснабанка осуществляется в нескольких
направлениях, в том числе путем оценки, обучения, формирования и развития
кадрового резерва.
При оценке используется корпоративная модель компетенций, которая
подразумевает различный подход к оценке руководителей и исполнителей.
Оценка по компетенциям осуществляются на ежегодной основе, по результатам
которой осуществляются кадровые мероприятия, связанные с обучением,
формированием кадрового резерва, повышения в должности и др.
В целях повышения качества обслуживания клиентов в 2016 году в
Цеснабанке была продолжена работа по реализации трехлетнего плана внедрения
Культуры первоклассного сервиса по концепции Джона Шоула, основателя
Института качества сервиса (USA).
Стратегия управления рисками Банка в 2016 году была направлена на
соблюдение принципа безубыточности деятельности посредством обеспечения
оптимального соотношения между доходностью основных направлений
деятельности банка и уровнем принятых на себя рисков [12].
Цеснабанк реализует стратегию как превентивного, так и последующего
воздействия на риски, используя весь спектр имеющихся инструментов снижения
риска как на портфельном уровне, так и на уровне отдельных сделок.
Результаты деятельности Банка с учетом рисков и эффективности системы
управления рисками оцениваются Советом директоров на регулярной основе.
2.2 Анализ состава и структуры активов и пассивов АО Цеснабанк
Основным документом, который характеризует деятельность коммерческого
банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают
ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и
ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Баланс как документ бухгалтерской отчётности является важнейшим
документом, отражающим результаты деятельности за определённый период.
Баланс входит в состав бухгалтерской отчётности за день, месяц,
квартал, год. Счета расположены в том же порядке, что и в плане счетов
бухгалтерского учёта. Данные по счетам формируются на две части баланса -
актив и пассив. В активе отражаются хозяйственные средства банка, а в
пассиве — источники их приобретения или образования [13].
На рисунке 1 основные статьи бухгалтерского баланса.
Рисунок 1- Основные статьи бухгалтерского баланса
Составление бухгалтерского баланса в коммерческих банках необходимо
осуществлять оперативный контроль, анализ деятельности банка и принимать
корректирующие меры для совершенствования в коммерческих банках работы.
Статьями баланса являются синтетические счета, учет на которых ведется
по принципу двойной записи с отражением каждой операции по дебету одного и
кредиту другого счета.
На рисунке 2 представлены критерии балансовых статей.
Рисунок 2 - Критерии балансовых статей.
Для того чтобы банк был ликвидным, структура баланса должна быть
сформирована таким образом, чтобы активы, в случае востребования пассивов,
могли видоизменяться в денежные средства.
Горизонтальный анализ позволяет определить динамику дельного веса
конкретной группы активов и пассивов. Анализ данных показателей проводится,
учитывая динамику объёма операций в банке, при этом происходит
трансформирование объема этих операций либо групп активов или пассивов в
деятельности банка.
Вертикальный анализ основывается на определении удельных весов
отдельных групп и видов активных и пассивных операций, т.е. он дает
информацию о главных группах источников средств по пассиву и об основных
направлениях размещения средств по активу.
Проведём анализ бухгалтерского баланса АО Цеснабанк в период за 2015
г., 2016 г. и 2017г. В таблице 1 представлен горизонтальный анализ
бухгалтерского баланса АО Цеснабанк, данные были использованы из
бухгалтерского баланса (публикуемой формы) за 2016 г. и 2017г.
Таблица 3 - Анализ активов за 2015-2016годы АО Цеснабанк, млн.тг.
Показатели 2015 2016 Отк. Отк. 30.09. Отк. Отк.
+- ,% 2017г.*+- ,%
АКТИВЫ
Денежные средства и их 185 754213 793 28039 115 273 56859775 128
эквиваленты
Счета и депозиты в 16 746 11 427 -5319 68 7 716 -3711 68
банках и прочих
финансовых институтах
- находящиеся в 56 048 27 146 -2890248 27 424 278 101
собственности Группы
- обремененные залогом - 45 713 - - - - -
по сделкам "репо"
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
- находящиеся в 6 407 77 601 71194 1211 26 775 -50826 35
собственности Группы
- обремененные залогом - 2 531 - - 73 196 70665 2891
по сделкам "репо"
Кредиты, выданные 1 589 1 718 129418108 1 825 106735 106
клиентам 510 928 663
Инвестиции,
удерживаемые до срока
погашения
- находящиеся в 24 655 16 105 -8550 65 14 734 -1371 91
собственности Группы
- обремененные залогом - 16 167 - - 7 396 -8771 46
по сделкам "репо"
Инвестиции в 30 - - - 17 813 - -
ассоциированные
компании
Дебиторская 44 314 44 341 27 100 46 286 1945 104
задолженность по
сделкам "обратного
репо"
Основные средства и 48 065 - - 48 393 328 101
нематериальные активы
Инвестиционная 4 176 3 725 451 89 14 754 11029 396
собственность
Страховые премии и 2 169 671 -1525 31 1 565 914 233
активы по
перестрахованию
Долгосрочные активы, 3 732 5 950 2218 159 18 973 13023 319
предназначенные для
продажи
Текущий налоговый актив3 429 281 -3148 8 1 735 1454 617
Отложенный налоговый 485 360 -125 74 443 83 123
актив
Прочие активы 19 137 27 233 8096 142 16 427 -10806 60%
Всего активов 1 956 2 260 303444116 2 422 162824 107
593 037 861
Величина активов как и в 2016, так и в 2017 году имел заметное
увеличение на 303444 млн.тг. и 162824 млн.тг. соотвественно благодаря
значительному росту денежных средств. В 2016 г. финансовые активы банка
составляли 2 260 037 млн.тг.., а в 2017г. - 2 422 861 млн.тг., что на 107
процентов больше чем в прошлом году [11, 14].
Рисунок 3- Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО Цеснабанк
Хотя как и в 2016 году, так и в 2017 году можно отметить,
значительное снижение статьи баланса Счета и депозиты в банках и прочих
финансовых институтах, в сравнении с базовым периодом величина денежных
средств была уменьшена на -5319 млн.тг, и на -3711 млн.тг. в последующем
году.
Рисунок 4- Кредиты, выданные клиентам
Можно увидеть, что основную долю активов за анализируемые период
составляет величина статьи Кредиты, выданные клиентам увеличение в 2016
году составило на сумму 129418 млн.тг или на 108% по сравнению с базовым
годом, та и в 2017 году наблюдается рост на сумму 106735 мн.тг. т.е. на
106% по сравнению с 2016 годом.
Под пассивами банка понимают ту часть бухгалтерского баланса, которая
отображает источники образования средств банка в денежном выражении. В
зависимости от характера источников средств все пассивы банка отличаются по
срокам привлечения и стоимостью. От стоимости и сроков привлечения средств
зависит способность банка обеспечивать их рациональное размещение, а также
прибыль акционеров банка.
Разделы и статьи пассивы баланса банка отражают источники средств,
которыми располагает банк, на определенный период, и направлены для
формирования активов, которые, в свою очередь, используются в операционной
деятельности для получения доходов и прибыли.
Особенностью пассивов коммерческого банка по сравнению с другими
компаниями является высокая доля средств, привлеченных на разных условиях,
что значительно превышает собственные средства банка.
Рисунок 5- Прочие активы АО Цеснабанк
Значительное увеличение можно увидеть по статье прочие активы -
рост которого в 2016 году составил 142 процента или на сумму 8096 млн.тг.,
а в 2017 году наблюдается снижение до -10806 млн.тг.,т.е. 60%. Статья
баланса активов относительно Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи наблюдается тенденция к росту, особенно в 2017 году до 319%, что
больше на 13023 млн.тг., чем в 2016 г.
Соответственно, особенностями активов банка по сравнению с
производственными компаниями есть незначительный удельный вес материальных
активов - основных средств и т.п. - и высокая доля активов в денежной
форме.
Основными задачами современного коммерческого банка является
предоставление различных видов займов своим клиентам для этого нужно:
-Привлечь средства из различных источников на определенные сроки;
-Осуществлять расчетно-кассовое обслуживания клиентов и проведения
платежей;
-Осуществлять операций по покупке и продаже валютных средств как по
поручению клиентов, так и за собственный счет.
Для того, чтобы данные задачи были выполнены нужно обеспечить
привлечение достаточного количества средств из всевозможных источников,
добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их стоимости,
а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью
получения прибыли, и в то же время, поддерживая необходимый уровень
ликвидности и оптимизации рисков, которые возникают при этом [19].
Таблица 4 – Анализ пассивов АО Цеснабанк за 2015-2017годы, млн.тг.
Пассивы 2015 2016 Отк. Отк., 30.09.
+- % 2017г.*
Денежные средства186 214 15,1 274 28
Ценные бумаги 87141 229604 163,5 195811 14,7
Брутто-займы 1091 1863 10,1 1995 7,1
Провизии 102 144 41,2 169 17,7
Нетто-займы 1590 1719 8,1 1826 6,2
Активы 1957 2260 15,5 2423 7,2
Депозиты 1442 1673 16 1843 10,4
Обязательства 1831 2094 14,4 2236 6,8
Капитал 126 166 32,2 187 12,4
За 9 месяцев 2017 года активы банка выросли на 7,2% гг. На увеличение
активов оказал влияние прирост депозитов на 10,4% гг, в том числе ,
корпоративные вклады выросли на 16,3% гг до 1024 млрд , розничные депозиты
выросли на 3 ,7% гг до 816 млрд.
Согласно отчету о движении денежных средств чистые денежные потоки от
доходов и расходов банка за 9 месяцев 2017 года отрицательные и составили
8,7 млрд. Данный денежный отток напрямую связан с плохой собираемостью
процентных доходов по коммерческой кредитам и оказывает давление на
ликвидность банка [16].
Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля АО Цеснабанк
В кредитном портфеле доминирующую долю занимает кредитование бизнеса
(89 , 7 %). В структуре корпоративного портфеля произошло увеличение на 8
,2пп доли кредитов выданных сельскому хозяйству (21 ,9%), при сокращении
доминирующей ранее доли кредитов торговле на 9,8пп (19,1%). Основу
розничного портфеля продолжает составлять авто кредитование (76 ,7%).
Концентрация клиентов в ссудном портфеле банка составила 35,7% на 25
человек. Залоговое обеспечение банка покрывает 76,6% ссудного портфеля, при
этом твердые залоги покрывают 64,8% от итого портфеля.
Рисунок 9- Сегмент портфеля АО Цеснабанк
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
6
ВВЕДЕНИЕ
1 Теория и методология развития банковского бизнеса на современном 9
этапе
1.1 Теоретико-методологические подходы к исследованию банковского 9
бизнеса
1.2 Особенности развития стратегии банковского бизнеса в современных 10
условиях
1.3 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка 12
2 Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО 14
Цеснабанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО Цеснабанк 14
2.2 Анализ состава и структуры активов и пассивов банка 17
2.3 Оценка результатов финансовой деятельности банка 25
3 Современные проблемы и тенденции развития банковского бизнеса 33
3.1 Приоритетные направления АО Цеснабанк - развитие МСБ и 33
розничного бизнеса
3.2 Сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг 35
3.3 Перспективы цифровой экономики для развития банковского бизнеса 37
в Казахстане
Заключение 40
43
Список использованных источников
Приложения 46
НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
1. Послание Президента Республики Казахстан Третья модернизация
Казахстана: глобальная конкурентоспособность от 31 января 2017 года
2. Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева народу
Казахстана. 10 января 2018 г.
3. Бюджетный Кодекс Республики Казахстан–Алматы:ЮРИСТ, 2015.– 136 с.
4. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444
О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.01.2018 г.)
5. Положение Национального Банка от 31.12.1996 N 348 "О Нормативных
правовых актах Национального Банка Республики Казахстан"
6. Закон Республики Казахстан О правовых актах (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 11.07.2017 г.)
7. Государственная программа Цифровой Казахстан утверждена
постановлением Правительства от 12.12.2017г
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Банк - (от итал. banco — скамья, лавка, ст ол, на
которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитная
организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными
бумагами и оказывающая финансовые
услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и
кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного
механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих
банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит
государственную эмиссионную и валют ную политику, является ядром резервной
системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
Кредитная политика коммерческого банка — определение приоритетов на
кредитном рынке и целей кредитования. Специалист, разрабатывающий кредитную
политику, должен видеть различие между политикой и процедурами. Политика
устанавливает философские основы кредитной политики, а процедуры отвечают
на вопрос Как?. Когда менеджмент банка формулирует основы кредитной
политики, он прописывает в документе, каким сферам экономики будет
уделяться особое внимание, тип идеального клиента — заёмщика, характер
взаимоотношений с ним, способы обеспечения ссуд и т.д.
Кредитное администрирование включает все четыре аспекта управленческого
процесса и следует логическому ходу процедуры удовлетворения кредитной
заявки. Ещё до того, как речь пойдёт о конкретном кредите, кредитные
работники, менеджеры и совет директоров банка должны выработать философию,
охватывающую все фазы кредитной деятельности.
Банковские операции (также банковские услуги) — транзакционные и бизнес-
операции, обычно совершаемые банками; в некоторых странах на исключительной
основе.
Банковские услуги играют важную роль в кредитно-финансовой системе
государства. Благодаря этому, осуществляется рациональное перемещение
денежных средств. Данный сервис включает в себя различные финансовые
операции – применительно как к банковским активам, так и к пассивам.
Банковские электронные услуги – это услуги, оказываемые с использованием
средств вычислительной техники и телекоммуникаций.
Оптовые банковские услуги предусматривают перевод денежных средств,
управление денежными операциями и их контроль.
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
АФН РК – Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка
АО – Акционерное общество
ЕНПФ -
ИТ - Информационные технологии
PwC - прайсуотерхаускуперс
ВВП - Валовой внутренний продукт
НБРК - Национальным Банком Республики Казахстан
ТОО – Товарищество с ограниченной ответственностью
Млн - миллион
Введение
Актуальность темы исследования. В рыночной экономике бизнес
охватывает многие сферы деятельности человека. Охватывает оно и банковскую
сферу.
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы,
заслуженно занимает стратегическое положение в экономике Это определяется
ее целями, функциями, а также воздействием на другие системы Любой сбой в
функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих
субъектов, каждого члена общества, что может вызвать дестабилизацию
экономической, политической, социальной и других сфер общественной жизни. С
другой стороны, оптимизация денежных потоков в соответствии с потребностями
народного хозяйства, управление спросом и предложениєм денег, достигаемые
при активном участии банковской системы, способны нейтрализовать возникшие
диспропорции между совокупным спросом и предложением в экономике, оказать
позитивное воздействие на макроэкономическую среду В свою очередь,
макроэкономическая среда также оказывает непосредственное влияние на
банковскую систему.
Как сказано в Послание Президента Республики Казахстан Третья
модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность от 31 января
2017 года Ключевой задачей здесь является восстановление стимулирующей
роли денежно-кредитной политики и привлечение частного капитала в
финансирование экономики Разработка и внедрение новых подходов, методов и
инструментов совершенствования банковского ритейла позволяет не только
расширить активные операции банков, но и повысить уровень жизни населения.
Это определяет его большое социально-экономическое значение как одного из
важнейших условий повышения эффективности современной банковской системы
Казахстана [1].
Конечно, факторы внешней среды не были единственными причинами
банковского кризиса, внутри банковского сектора к тому времени уже было
немало проблем, которые и привели к нарушению функций банковской системы,
неплатежеспособности значительной части ее элементов Противоречия указанных
процессов изучены еще недостаточно
Совершенствование банковского бизнеса и определения основных
направлений развития банков являются одними из ключевых проблем
современного экономического развития общества Таким образом, комплексная
разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты
банковского бизнеса, является важной и актуальной проблемой
Степень изученности проблемы. Интеграция Казахстана в международное
экономическое сообщество требует исследования новых экономических явлений с
учетом всего ценного, что разработано мировой экономической мыслью для
познания закономерностей развития экономики с целью создания целостной
концепции банковского бизнеса. В связи с этим были использованы научные
труды ведущих зарубежных и российских ученых, посвященных вопросам
банковского предпринимательства Среди зарубежных исследователей
значительный вклад внесли П Роуз, П Самуэльсон, Р Смит, А Брю, Э Гилл Э Дж
Доллан, Дж М Кейнс, Р Котлер.
Большую ценность представляют исследования, проведенные отечественными
учеными Сейткасимова Г.С, Самедова Е. И., Ильяс А.А., Макыш С.Б., Хамитов
Н.Н., Искаков У.М. и т.д.
Изучение трудов отечественных экономистов и зарубежных авторов
позволило систематизировать существующие представления для формирования
концепции предпринимательства в банковской сфере.
Тенденции развития экономики Казахстана и динамичность
функционирования ее стратегического сектора - банковской системы
демонстрируют возрастающую потребность в углублении теоретических
представлений о банковском бизнесе.
Таким образом комплексная разработка теоретических и практических
проблем банковского бизнеса, являются важной народнохозяйственной
проблемой, решение которой позволит создать прочные основы стабильности
экономики в целом Актуальность проблемы, недостаточная разработанность
целостных представлений предопределило выбор темы диссертационной работы и
основные направления исследования
Цель и задачи исследования. Основной целью исследования являются
анализ фундаментальных теоретических и методологических проблем банковского
бизнеса, выявление условий и факторов, оказывающих влияние на развитие
бизнеса в банковской сфере.
Для реализации поставленной в диссертационном исследовании цели
потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру
исследования:
-систематизировать взгляды отечественных и зарубежных исследователей
на содержание категории банковская система, банковский бизнес,
банковская услуга, банковский капитал,
-исследовать специфические черты банковской системы и присущие ей
свойства,
- проанализировать экономические отношения, которые возникают внутри
банковской системы, так и отношения, которые возникают при взаимодействии
банковской системы с основными субъектами рыночной экономики;
-исследовать механизм формирования банковского капитала как основы
предпринимательства;
-исследовать приоритетные направления банка развитие МСБ и розничного
бизнеса;
-сохранение устойчивых позиций на рынке банковских услуг.
Объектом исследования является банковский бизнес на примере АО Цесна
Банк в Республике Казахстан.
Предмет исследования - экономические отношения, связанные с бизнесом в
банковской сфере.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования
явились научные положения, содержащиеся в работах отечественных и
зарубежных ученых и специалистов в области теории банковского дела,
посвященные различным аспектам развития банковского бизнеса.
Методологической основой исследования стали общенаучные методы,
позволяющие исследовать проблему в целом и отдельные ее вопросы в динамике,
взаимосвязи и взаимообусловленности: системный анализ и синтез, аналогия,
сравнение, дедукция и индукция и экономико-математические и статистические
методы анализа данных.
Информационная база диссертационного исследования.
Диссертационное исследование базируется на законодательстве РК и ее
субъектов в банковской сфере, указах Президента РК и нормативных актах
Правительства РК, связанных с вопросами развития рынка банковских услуг.
Научная новизна диссертации состоит в разработке и научном обосновании
совершенствования методических подходов к развитию банковского бизнеса с
целью повышения эффективности функционирования банков второго уровня и
возможности прогнозирования его развития.
Наиболее значимые теоретико-методологические результаты
диссертационного исследования, полученные автором и выносимые на защиту:
Изучено определение розничного банковского бизнеса с учетом
индивидуальности подхода каждого банка к данному сегменту и выявленной
специфики розничного банковского бизнеса.
Систематизированы стратегии ведения розничного банковского бизнеса, с
раскрытием применяемых методов и форм, дающие комплексное представление об
их использовании.
Установлены методы, обеспечивающие улучшение и сохранение качества
розничных активов на современном этапе, заключающиеся в выявление, оценке,
контроле, мониторинге и минимизации рисков.
Обоснованы и сформулированы методические предложения
совершенствования розничного банковского бизнеса между основными
источниками привлечения банковских ресурсов и объемами кредитования на
рынках банковских услуг.
Практическая значимость проведенного исследования Результаты
исследования, обобщения и выводы расширяют представления о банковском
бизнесе.
Основные теоретические и научно-практические положения
диссертационного исследования могут применяться: банковскими специалистами
- для прогнозирования и выработки стратегии развития розничного
направления; научными сотрудниками — в целях дальнейшего развития
банковского бизнеса.
Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования
изложены в выступлениях на ежегодных университетских конференциях.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав,
заключения, списка использованных источников.
1 Теория и методология развития банковского бизнеса на современном этапе
1.1 Теоретико-методологические подходы к исследованию банковского бизнеса
Повышение функциональной роли банковской системы в решении задач,
стоящих перед экономикой страны, обществом и государством, возможно на
основе расширения спектра проводимых банками операций. При этом должны
учитываться растущие потребности клиентов (организаций и населения), а
также необходимость постепенного перехода на международные стандарты
деятельности для обеспечения более полного удовлетворения спроса на
банковское обслуживание.
Современный банк представляет собой сложную экономическую систему,
является субъектом хозяйственных и правовых отношений, его деятельность
подвержена воздействиям внешней среды и частично обусловлена ими.
Результаты деятельности банка определяются как качеством принимаемых
управленческих решений, структурой и характером проводимых операций, так и
экономической ситуацией в стране, состоянием производственной и
непроизводственной сфер, социально-экономической политикой государства.
Сфера деятельности банков – банковская деятельность – предполагает
осуществление совокупности банковских операций, направленных на получение
прибыли. Она связана с одновременным выполнением банковских операций по
привлечению денежных средств клиентов, размещению их от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и
ведению банковских счетов и присуща только банкам. Такая характеристика
позволяет определять статус банков как уникальных финансовых посредников,
обеспечивающих перераспределение свободных денежных средств между
юридическими и физическими лицами, трансформацию сбережений в инвестиции
[3,4].
Специфику банковского бизнеса определяют его
следующие трансформационные функции в экономике:
– трансформация капиталов (укрупнительная функция). Банки привлекают
значительное количество мелких вкладов (остатки на счетах организаций,
депозиты населения) и выдают крупные кредиты. Происходит перераспределение
средств между домохозяйствами и реальным сектором экономики. В условиях
повышения доли сбережений в общих доходах населения средства физических лиц
являются наиболее доступным, устойчивым и нецелевым внешним источником
ресурсов кредитования для банков;
– трансформация сроков. Временная потребность в дополнительных
финансовых ресурсах, а также временный избыток (наличие) свободных денежных
средств у различных экономических агентов, секторов экономики не совпадают.
Банки привлекают и размещают ресурсы с разными сроками погашения (возврата)
и, таким образом, балансируют интересы вкладчиков и кредитополучателей;
– трансформация рисков. В соответствии с принципами банковской
деятельности банки обеспечивают возврат денежных средств вкладчикам, т. е.
принимают на себя риски размещения средств.
Активные банковские операции – операции, направленные на
предоставление (размещение) банками денежных средств.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции,
направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или)
драгоценных камней.
Посреднические банковские операции – операции, содействующие
осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями, т. е. операции в сфере обслуживания денежного
оборота, предоставления клиентам смежных и прочих услуг.
Банковский бизнес по признаку обслуживаемых клиентов традиционно
разделяют на корпоративный (обслуживание организаций и предприятий)
и розничный (обслуживание физических лиц) сегменты (такое разделение
достаточно условно, поскольку, например, обслуживание банком организации
также сводится и к предоставлению банковских услуг ее работникам). При
обслуживании банком отношений экономических агентов значительная часть
операций (имеющих корпоративный признак) по технологии их осуществления,
размеру может быть отнесена и в розничный сегмент [5].
Потребности организаций и частных лиц в банковском обслуживании и
проводимые банковские операции взаимообусловлены.
1.2 Особенности развития стратегии банковского бизнеса в современных
условиях
Стратегия банка - это концептуальная основа его деятельности,
определяющая приоритетные цели и задачи, и пути их достижения. Стратегия
банка служит ориентиром для принятия ключевых решений, касающихся
будущих рынков, продуктов, организационной структуры, прибыльности и
профиля рисков для руководителей (менеджеров) банка на всех уровнях его
деятельности, т.е. она является основой всей системы
банковского менеджмента. Стратегия представляет собой детальный
всесторонний комплексный план, предназначенный для того, чтобы обеспечить
осуществление миссии банка и достижение его целей.
Стратегия банка - это концепция развития банка, рассчитанная на
долгосрочную перспективу и определяющая цели банка, которые отличают его от
конкурентов в глазах клиентов и служащих [7].
Новый виток эволюции финансовой индустрии ведет к цифровизации,
взаимопроникновению банковских продуктов, услуг, маркетинга и продаж,
клиентского обслуживания и операционных процессов в цифровую среду.
Важнейшим стратегическим вызовом финансового рынка в настоящее время
является усиление конкуренции со стороны технологических компаний и банков,
вставших на путь операционной и цифровой трансформации. Организации
трансформируются как внешне, так и внутренне.
Согласно недавно проведенному исследованию PwC Global Digital Banking
Survey основным препятствием внедрения digital стратегий в банках, наряду
с регулятивными ограничениями и недостатком финансирования, являются
ограничения ИТ-архитектуры, сложность и неповоротливость текущих
автоматизированных банковских систем.
Сравнение традиционного и цифрового банкинга
Традиционный банк
Весь опыт и знания о клиенте сконцентрированы в определенной точке
обслуживания, филиале банка.
Филиал или офис банка является точкой начала взаимодействия с
клиентом.
Расстояние до филиала имеет значение, клиент должен иметь возможность
физически добраться туда.
Цифровые сервисы являются продолжением сервисов филиала, где
обслуживается клиент.
Продукты и сервисы стандартизированы.
Знания о клиенте и опыт обслуживания может быть разным в зависимости
от канала обслуживания.
Цифровой банк
Центром сосредоточения знаний о клиенте и клиентского опыта является
сам клиент.
Клиент сам выбирает, как ему удобнее начать взаимодействие с банком,
чтобы начать общение не обязательно приходить в офис.
Клиент может находиться физически где угодно, расстояние до офиса
банка не имеет значения.
Цифровые сервисы находятся в центре модели обслуживания клиента
независимо от филиала.
Продукты и сервисы подгоняются под потребности клиента.
Омниканальность, опыт и знания о клиенте аккумулируется в одной точке,
независимо от канала обслуживания.
Ключевым фактором успеха в настоящее время, помимо построения
эффективной управленческой и операционной модели, основанной на
горизонтальной культуре бизнеса, является применение принципиально новой ИТ-
платформы на самых передовых информационных технологиях – банковской
платформы развития, базовой системы разработки и учета продуктов,
обслуживания клиентов.
Бизнес-выгоды от внедрения: во-первых - скорость и легкость создания
новых продуктов, возможность гибко подстраиваться под изменения рынка и
потребности каждого клиента, привлечение новых клиентов за счет уникальных
условий, снижение стоимости запуска продуктов [9].
Во-вторых - высочайшая скорость обработки операций и доступность
системы в любое время, отсутствие временных простоев, вызванных
необходимостью проведения регламентных процедур, таких как завершение
операционного дня, снижение себестоимости проведения транзакций.
Преимущества на рынке получат те, кто первым перестоится и
адаптируется к новым условиям ведения бизнеса.
1.3 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Формирование кредитной политики банка является одним из основных
направлений управления банковской деятельностью. Каждый банк формирует свою
собственную кредитную политику с учетом политических, экономических,
организационных и прочих факторов.
При разработке кредитной политики банки анализируют факторы, имеющие
непосредственное влияние на их деятельность.
1. Макроэкономические факторы. (внешние)
- уровень развития банковского законодательства
- степень развития банковской инфраструктуры
- политическая ситуация
- общее состояние экономики страны, регионов и отраслей, обслуживаемых
банком
- темп роста ВВП
- обеспеченность предприятий, организаций собственными финансовыми
ресурсами
- дефицит бюджета
- налоги
- региональная специфика
2. Микроэкономические факторы. (внутренние)
- размер и структура ресурсной базы
- ликвидность банка
- характер специализации
- уровень риска по кредитным операциям
- уровень профессионализма работников
- кредитный потенциал банка
- клиентская база
- специализация банка
Внешние (макроэкономические) факторы носят объективный характер.
Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним
свою кредитную политику.
Степень развития банковской инфраструктуры отражает развитие системы,
обеспечивающую жизнедеятельность банков и включающую информационное,
методическое, научное и учебное обеспечение, а также современные средства
связи и коммуникаций.
Внутренние факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка,
во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового
менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, подготовленностью
персонала банка.
К внутренним факторам можно отнести:
Размер и структура ресурсной базы. Наличие ресурсов у банка является
исходным для проведения кредитной политики. Большое влияние на кредитную
политику оказывает структура имеющихся в распоряжении банков денежных
средств. Если в их составе преобладают долгосрочные ресурсы, то банк
располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования.
Преобладание "короткой" ресурсной базы предопределяет ситуацию, когда
кредитные организации не имеют возможности размещать их на длительный срок.
В кредитной политике должно быть представлено:
1. Общие положения
2. Привлечение и использование ресурсов
3. Кредитный портфель. Лимиты.
4. Кредитный риск
Идентификация кредитного риска
Риски, связанные с заемщиками
Оценка уровня кредитного риска
планирование кредитного риска
5. Предоставление кредита
анализ кредитной заявки
порядок принятия решения о предоставлении кредита
оформление договора о предоставлении кредита
обеспечение кредита и порядок его оформления
6. Процентные ставки по кредитам
Начисление и уплата процентов за пользование кредитом
7. Кредитное дела
8. Контроль за исполнением обязательств по договорам
Контроль над исполнением обязательств по договорам о предоставлении кредита
Контроль над исполнением обязательств по обеспечению кредита
9. Порядок погашения кредита
10. Прекращение действия договоров о предоставлении кредита и обеспечения
кредита
11. Претензионная работа
12. Хранение документов
13. Архив кредитных дел
оформление кредитных дел
передача кредитных дел в архив
14. Кредитные истории.
При формировании кредитной политики главное внимание должно быть
обращено на ее обоснование, толкование и реализацию. Назначается
должностное лицо, ответственное за выполнение этой работы. В большинстве
случаев эта функция ложится на директора кредитного департамента банка, его
первого заместителя [10].
2 Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО
Цеснабанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика АОЦеснабанк
Цеснабанк начинал свою деятельность на заре получения Независимости
Республикой Казахстан и был основан 17 января 1992 года в г. Целинограде
(Астане). В январе 2017 года Цеснабанк отмечает 25-летний юбилей своей
деятельности. За четверть века Цесна- банк зарекомендовал себя как
надежный, динамично развивающийся финансовый институт с сильным брендом и
традициями, для которого репутация является главным капиталом. Цеснабанк
прошел большой путь становления из регионального банка в крупнейшую
финансовую организацию с устойчивыми позициями в первой тройке крупнейших
банков страны по размеру активов, кредитов и депозитов. В настоящее время
Цеснабанк признан одним из крупнейших банков Казахстана.
В результате внесения изменений в законодательство в 2003 году, 26
декабря 2003 года Банк был перерегистрирован в акционерное общество. Банк
осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 1.2.3522537 на
проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг
от 30 ноября 2015 года, выданной Национальным Банком Республики Казахстан
(далее, НБРК).
Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов,
открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий,
осуществление расчетно- кассового обслуживания, проведение операций с
ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется
НБРК. Банк входит в государственную систему гарантирования вкладов в
Республике Казахстан. 3 января 2007 года Банк создал дочернюю компанию
Tsesna International B.V., являющуюся компанией специального назначения,
для привлечения финансовых ресурсов на международных рынках капитала и
предоставления данных ресурсов Банку. По состоянию на 31 декабря 2015 года
Банк владел 100% акционерного капитала Tsesna International B.V.. По
состоянию на 23 декабря 2016 года Tsesna International B.V. была исключена
из Торгового реестра Торговой палаты Нидерландов в связи с завершением
процедуры добровольной ликвидации. В соответствии с Постановлениями
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка
и финансовых организаций (далее, АФН) №65 и №66 от 18 мая 2010 года, Банк
получил разрешение на приобретение дочерней компании – АО Дочерней
организации АО Цеснабанк Страховой компании Цесна Гарант (далее, Цесна
Гарант). Основной деятельностью страховой компании Цесна Гарант является
обязательное и добровольное страхование и перестрахование, осуществляемые в
соответствии с лицензией №2.1.49 от 30 сентября 2015 года, выданной НБРК. В
течение года, закончившегося 31 декабря 2011 года, Банк получил контроль
над АО Цесна Капитал (далее, Цесна Капитал). По состоянию на 31 декабря
2012 года доля владения Банка в Цесна Капитале составила 76.80%
акционерного капитала. В 2013 году Банк приобрел оставшиеся 23.20%
акционерного капитала Цесна Капитала. Цесна Капитал имеет лицензии
№0001201383 на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке
ценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального
держателя и №0003200615 на осуществление деятельности по управлению
инвестиционным портфелем без права привлечения добровольных пенсионных
взносов, выданные НБРК 24 октября 2014 года. В соответствии с
Постановлением НБРК №329 от 29 октября 2012 года, Банк получил разрешение
№2 от 5 ноября 2012 года на создание дочерней организации по управлению
сомнительными и безнадежными активами родительского банка Дочерняя
организация АО Цеснабанк ТОО ОУСА Цесна (далее, ОУСА Цесна).
Основными видами деятельности ОУСА Цесна являются: приобретение
сомнительных и безнадежных прав требования родительского банка, реализация
сомнительных и безнадежных активов, сдача в аренду недвижимого имущества,
перешедшего в собственность.
В соответствии с Постановлением НБРК №135 от 17 июля 2015 года, Банку
было дано разрешение на приобретение дочерней организации в Российской
Федерации, ПАО Плюс Банк (далее, Плюс Банк). 30 сентября 2015 года
Центральный Банк Российской Федерации (далее – ЦБРФ) дал Группе
предварительное согласие на приобретение 100% акций Плюс Банка. По
состоянию на 31 декабря 2016 года доля владения Группы голосующими акциями
Плюс Банк составила 100.00% (31 декабря 2015 года: 67.38%). По состоянию на
31 декабря 2016 года Банк имеет 22 филиала (31 декабря 2015 года: 22) и 146
отделений (31 декабря 2015 года: 143), через которые он осуществляет свою
деятельность на территории Республики Казахстан. Юридический адрес
головного офиса Банка: Республика Казахстан, г. Астана, р-н Есиль, ул.
Сыганак, д.24. Большая часть активов и обязательств Группы находится на
территории Республики Казахстан [11 ].
Таблица 1 - Дочерние компании Группы:
Наименование Страна Основные виды Доля владения,
учреждения деятельности %
Tsesna Нидерланды Привлечение финансовых ресурсов - 100
International на
B.V. международных рынках капитала и
предоставление данных ресурсов
Банку
Цесна Гарант Казахстан Страховая деятельность 100 100
Цесна Капитал Казахстан Брокерские и дилерские 100 100
услуги
ОУСА Цесна Казахстан Взыскание задолженности 100 100
Плюс Банк Россия Банковская деятельность 100 67.38
По состоянию на 31 декабря 2016 года, АО Финансовый холдинг Цесна,
ТОО АППАРАТKZ, ТОО KINESIOKZ владели, соответственно, 63.28%, 5.69%,
5.52% обыкновенных акций Банка, находящихся в обращении (31 декабря 2015
года: АО Финансовый холдинг Цесна, ТОО АППАРАТKZ, ТОО KINESIOKZ и АО
Единый накопительный пенсионный фонд владели, соответственно, 50.93%,
7.60%, 7.38%, и 6.63%). Каждый из прочих акционеров владеет менее 5% от
общего количества обыкновенных акций, находящихся в обращении.
Организационная структура Цеснабанка построена по линейно-
функциональному типу, обеспечивающая четкую вертикальную интеграцию и
централизацию принятия ключевых решений. Структура филиалов построена по
многодивизионному типу, она имеет вертикальные связи (связи подчинения), а
также горизонтальные связи, которые носят согласовательный характер и
регламентированы во внутренних документах, в том числе в Положениях о
структурных подразделениях и должностных инструкциях работников Цеснабанка.
Количество и статус структурных подразделений, распределение между ними
функциональных задач зависят от характера банковских операций и
существующих технологий (бизнес-процессов), которые отражают рациональное
построение организационной структуры Цеснабанка. В 2016 году Советом
Директоров утвержден ряд изменений в организационную структуру Цеснабанка,
а именно:
-реорганизация корпоративного блока;
-создание Департамента клиентской поддержки, отвечающего за
обеспечение поддержки клиентов Банка;
-создание Департамента по договорной работе, отвечающего за построение
системного подхода администрирования договоров, а также централизация
валютного контроля.
Высокая квалификация персонала является важным ресурсом Банка, а
реализуемая кадровая политика позволяет эффективно осуществлять
стратегическое планирование. Помимо высокого уровня квалификации,
способности эффективно выполнять свои трудовые обязанности, честности,
порядочности, других важных деловых и личных качеств, важным критерием при
формировании команды единомышленников является готовность воспринимать
новое, развиваться, осваивать инновационные методы и технологии, для более
быстрого достижения Банком поставленных стратегических целей.
Таблица 2- Уровень образования работников Цеснабанка, , доля, в %
1 Высшее образование (в т. ч. кандидат наук, 90
магистр)
2 Среднее профессиональное образование 9
3 Учится в настоящее время 1
Итого 100
В 2016 году Цеснабанк придерживался выбранной ранее стратегии
самостоятельного поиска и подбора персонала с использованием технологий
executive search и Headhunting. При этом в Цеснабанке была внедрена
автоматизированная система подбора персонала, позволяющая оптимизировать
бизнес-процесс и сделать его оперативным и прозрачным.
Развитие персонала Цеснабанка осуществляется в нескольких
направлениях, в том числе путем оценки, обучения, формирования и развития
кадрового резерва.
При оценке используется корпоративная модель компетенций, которая
подразумевает различный подход к оценке руководителей и исполнителей.
Оценка по компетенциям осуществляются на ежегодной основе, по результатам
которой осуществляются кадровые мероприятия, связанные с обучением,
формированием кадрового резерва, повышения в должности и др.
В целях повышения качества обслуживания клиентов в 2016 году в
Цеснабанке была продолжена работа по реализации трехлетнего плана внедрения
Культуры первоклассного сервиса по концепции Джона Шоула, основателя
Института качества сервиса (USA).
Стратегия управления рисками Банка в 2016 году была направлена на
соблюдение принципа безубыточности деятельности посредством обеспечения
оптимального соотношения между доходностью основных направлений
деятельности банка и уровнем принятых на себя рисков [12].
Цеснабанк реализует стратегию как превентивного, так и последующего
воздействия на риски, используя весь спектр имеющихся инструментов снижения
риска как на портфельном уровне, так и на уровне отдельных сделок.
Результаты деятельности Банка с учетом рисков и эффективности системы
управления рисками оцениваются Советом директоров на регулярной основе.
2.2 Анализ состава и структуры активов и пассивов АО Цеснабанк
Основным документом, который характеризует деятельность коммерческого
банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают
ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и
ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Баланс как документ бухгалтерской отчётности является важнейшим
документом, отражающим результаты деятельности за определённый период.
Баланс входит в состав бухгалтерской отчётности за день, месяц,
квартал, год. Счета расположены в том же порядке, что и в плане счетов
бухгалтерского учёта. Данные по счетам формируются на две части баланса -
актив и пассив. В активе отражаются хозяйственные средства банка, а в
пассиве — источники их приобретения или образования [13].
На рисунке 1 основные статьи бухгалтерского баланса.
Рисунок 1- Основные статьи бухгалтерского баланса
Составление бухгалтерского баланса в коммерческих банках необходимо
осуществлять оперативный контроль, анализ деятельности банка и принимать
корректирующие меры для совершенствования в коммерческих банках работы.
Статьями баланса являются синтетические счета, учет на которых ведется
по принципу двойной записи с отражением каждой операции по дебету одного и
кредиту другого счета.
На рисунке 2 представлены критерии балансовых статей.
Рисунок 2 - Критерии балансовых статей.
Для того чтобы банк был ликвидным, структура баланса должна быть
сформирована таким образом, чтобы активы, в случае востребования пассивов,
могли видоизменяться в денежные средства.
Горизонтальный анализ позволяет определить динамику дельного веса
конкретной группы активов и пассивов. Анализ данных показателей проводится,
учитывая динамику объёма операций в банке, при этом происходит
трансформирование объема этих операций либо групп активов или пассивов в
деятельности банка.
Вертикальный анализ основывается на определении удельных весов
отдельных групп и видов активных и пассивных операций, т.е. он дает
информацию о главных группах источников средств по пассиву и об основных
направлениях размещения средств по активу.
Проведём анализ бухгалтерского баланса АО Цеснабанк в период за 2015
г., 2016 г. и 2017г. В таблице 1 представлен горизонтальный анализ
бухгалтерского баланса АО Цеснабанк, данные были использованы из
бухгалтерского баланса (публикуемой формы) за 2016 г. и 2017г.
Таблица 3 - Анализ активов за 2015-2016годы АО Цеснабанк, млн.тг.
Показатели 2015 2016 Отк. Отк. 30.09. Отк. Отк.
+- ,% 2017г.*+- ,%
АКТИВЫ
Денежные средства и их 185 754213 793 28039 115 273 56859775 128
эквиваленты
Счета и депозиты в 16 746 11 427 -5319 68 7 716 -3711 68
банках и прочих
финансовых институтах
- находящиеся в 56 048 27 146 -2890248 27 424 278 101
собственности Группы
- обремененные залогом - 45 713 - - - - -
по сделкам "репо"
Финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
- находящиеся в 6 407 77 601 71194 1211 26 775 -50826 35
собственности Группы
- обремененные залогом - 2 531 - - 73 196 70665 2891
по сделкам "репо"
Кредиты, выданные 1 589 1 718 129418108 1 825 106735 106
клиентам 510 928 663
Инвестиции,
удерживаемые до срока
погашения
- находящиеся в 24 655 16 105 -8550 65 14 734 -1371 91
собственности Группы
- обремененные залогом - 16 167 - - 7 396 -8771 46
по сделкам "репо"
Инвестиции в 30 - - - 17 813 - -
ассоциированные
компании
Дебиторская 44 314 44 341 27 100 46 286 1945 104
задолженность по
сделкам "обратного
репо"
Основные средства и 48 065 - - 48 393 328 101
нематериальные активы
Инвестиционная 4 176 3 725 451 89 14 754 11029 396
собственность
Страховые премии и 2 169 671 -1525 31 1 565 914 233
активы по
перестрахованию
Долгосрочные активы, 3 732 5 950 2218 159 18 973 13023 319
предназначенные для
продажи
Текущий налоговый актив3 429 281 -3148 8 1 735 1454 617
Отложенный налоговый 485 360 -125 74 443 83 123
актив
Прочие активы 19 137 27 233 8096 142 16 427 -10806 60%
Всего активов 1 956 2 260 303444116 2 422 162824 107
593 037 861
Величина активов как и в 2016, так и в 2017 году имел заметное
увеличение на 303444 млн.тг. и 162824 млн.тг. соотвественно благодаря
значительному росту денежных средств. В 2016 г. финансовые активы банка
составляли 2 260 037 млн.тг.., а в 2017г. - 2 422 861 млн.тг., что на 107
процентов больше чем в прошлом году [11, 14].
Рисунок 3- Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО Цеснабанк
Хотя как и в 2016 году, так и в 2017 году можно отметить,
значительное снижение статьи баланса Счета и депозиты в банках и прочих
финансовых институтах, в сравнении с базовым периодом величина денежных
средств была уменьшена на -5319 млн.тг, и на -3711 млн.тг. в последующем
году.
Рисунок 4- Кредиты, выданные клиентам
Можно увидеть, что основную долю активов за анализируемые период
составляет величина статьи Кредиты, выданные клиентам увеличение в 2016
году составило на сумму 129418 млн.тг или на 108% по сравнению с базовым
годом, та и в 2017 году наблюдается рост на сумму 106735 мн.тг. т.е. на
106% по сравнению с 2016 годом.
Под пассивами банка понимают ту часть бухгалтерского баланса, которая
отображает источники образования средств банка в денежном выражении. В
зависимости от характера источников средств все пассивы банка отличаются по
срокам привлечения и стоимостью. От стоимости и сроков привлечения средств
зависит способность банка обеспечивать их рациональное размещение, а также
прибыль акционеров банка.
Разделы и статьи пассивы баланса банка отражают источники средств,
которыми располагает банк, на определенный период, и направлены для
формирования активов, которые, в свою очередь, используются в операционной
деятельности для получения доходов и прибыли.
Особенностью пассивов коммерческого банка по сравнению с другими
компаниями является высокая доля средств, привлеченных на разных условиях,
что значительно превышает собственные средства банка.
Рисунок 5- Прочие активы АО Цеснабанк
Значительное увеличение можно увидеть по статье прочие активы -
рост которого в 2016 году составил 142 процента или на сумму 8096 млн.тг.,
а в 2017 году наблюдается снижение до -10806 млн.тг.,т.е. 60%. Статья
баланса активов относительно Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи наблюдается тенденция к росту, особенно в 2017 году до 319%, что
больше на 13023 млн.тг., чем в 2016 г.
Соответственно, особенностями активов банка по сравнению с
производственными компаниями есть незначительный удельный вес материальных
активов - основных средств и т.п. - и высокая доля активов в денежной
форме.
Основными задачами современного коммерческого банка является
предоставление различных видов займов своим клиентам для этого нужно:
-Привлечь средства из различных источников на определенные сроки;
-Осуществлять расчетно-кассовое обслуживания клиентов и проведения
платежей;
-Осуществлять операций по покупке и продаже валютных средств как по
поручению клиентов, так и за собственный счет.
Для того, чтобы данные задачи были выполнены нужно обеспечить
привлечение достаточного количества средств из всевозможных источников,
добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их стоимости,
а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью
получения прибыли, и в то же время, поддерживая необходимый уровень
ликвидности и оптимизации рисков, которые возникают при этом [19].
Таблица 4 – Анализ пассивов АО Цеснабанк за 2015-2017годы, млн.тг.
Пассивы 2015 2016 Отк. Отк., 30.09.
+- % 2017г.*
Денежные средства186 214 15,1 274 28
Ценные бумаги 87141 229604 163,5 195811 14,7
Брутто-займы 1091 1863 10,1 1995 7,1
Провизии 102 144 41,2 169 17,7
Нетто-займы 1590 1719 8,1 1826 6,2
Активы 1957 2260 15,5 2423 7,2
Депозиты 1442 1673 16 1843 10,4
Обязательства 1831 2094 14,4 2236 6,8
Капитал 126 166 32,2 187 12,4
За 9 месяцев 2017 года активы банка выросли на 7,2% гг. На увеличение
активов оказал влияние прирост депозитов на 10,4% гг, в том числе ,
корпоративные вклады выросли на 16,3% гг до 1024 млрд , розничные депозиты
выросли на 3 ,7% гг до 816 млрд.
Согласно отчету о движении денежных средств чистые денежные потоки от
доходов и расходов банка за 9 месяцев 2017 года отрицательные и составили
8,7 млрд. Данный денежный отток напрямую связан с плохой собираемостью
процентных доходов по коммерческой кредитам и оказывает давление на
ликвидность банка [16].
Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля АО Цеснабанк
В кредитном портфеле доминирующую долю занимает кредитование бизнеса
(89 , 7 %). В структуре корпоративного портфеля произошло увеличение на 8
,2пп доли кредитов выданных сельскому хозяйству (21 ,9%), при сокращении
доминирующей ранее доли кредитов торговле на 9,8пп (19,1%). Основу
розничного портфеля продолжает составлять авто кредитование (76 ,7%).
Концентрация клиентов в ссудном портфеле банка составила 35,7% на 25
человек. Залоговое обеспечение банка покрывает 76,6% ссудного портфеля, при
этом твердые залоги покрывают 64,8% от итого портфеля.
Рисунок 9- Сегмент портфеля АО Цеснабанк
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
