Накопительные пенсионные фонды в Республике Казахстан: состояние, проблемы и пути решения
Введение
Глава 1. Теоритические основы накопительной пенсионной системы
1.1 Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан
1.2 Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной системы
Основные положения действующего Закона «О пенсионном обеспечении в РК»
Глава 2. Анализ деятельности пенсонных фондов в Республике Казахстан
2.1 Пенсионный фонд: назначение и функции
2.2 Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010 г.)
Глава 3. Накопительные пенсионные фонды: проблемы и пути решения
3.1 Зарубежный опыт развития пенсионной системы
3.2 Пути решения проблем управления пенсионными фондами
Заключение
Список использованной литературы
Глава 1. Теоритические основы накопительной пенсионной системы
1.1 Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан
1.2 Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной системы
Основные положения действующего Закона «О пенсионном обеспечении в РК»
Глава 2. Анализ деятельности пенсонных фондов в Республике Казахстан
2.1 Пенсионный фонд: назначение и функции
2.2 Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010 г.)
Глава 3. Накопительные пенсионные фонды: проблемы и пути решения
3.1 Зарубежный опыт развития пенсионной системы
3.2 Пути решения проблем управления пенсионными фондами
Заключение
Список использованной литературы
Казахстан поступательно движется вперед по пути рыночных реформ. Продолжается преобразование экономики в сторону ее большей рыночной направленности, отмечается дальнейший устойчивый рост производства, увеличились средние размеры заработной платы, пенсий, социальных пособий. Это неоспоримые факты, которые позволяют и в дальнейшем решать вопросы повышения уровня жизни большей части населения, совершенствования пенсионного обеспечения граждан.
Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве перешла от государственной «солидарной» к накопительной системе пенсионного обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически исчерпала свои возможности.
Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из важных и сложных социально – экономических проблем независимо от экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для большинства государств причинами: демографическими изменениями, выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения; исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран, стран с переходной экономикой – поиск новых более эффективных методов и механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению пенсий.
Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в
Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве перешла от государственной «солидарной» к накопительной системе пенсионного обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически исчерпала свои возможности.
Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из важных и сложных социально – экономических проблем независимо от экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для большинства государств причинами: демографическими изменениями, выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения; исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран, стран с переходной экономикой – поиск новых более эффективных методов и механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению пенсий.
Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в
1. Закон «О пенсионном обеспечении в РК».
2. «Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан» / Постановление Правительства Республики Казахстан от 12 мая 1997 года № 819.
3. Бекишева А. Использование положительного опыта чилийской модели в реформировании пенсионной системы Казахстана.// Аль Пари №5, 2002 год, с 31-33.
4. Арстанбекова К.В. Актуальные проблемы развития накопительной пенсионной системы. // Банки Казахстана № 2, 2005 с 30-34
5. Баймуратов У.Б., Тулепбаев К.М. Пенсионная реформа Казахстана: итоги проблемы // Банки Казахстана №7, 2005г.С 36-42.
6. Сведения по пенсионным накоплениям накопительных пенсионных фондов по состоянию на 1 января 2006 года. // Банки Казахстана №1- с 60.
7. Национальный Банк Республики Казахстан представляет отдельные вопросы по накопительной пенсионной системе, наиболее часто задаваемые в последнее время, и ответы на них. // Банки Казахстана №3, 2003 - с 56-59.
8. Тулепбаев К. Пенсионные активы растут, но… // Рынок ценных бумаг Казахстана № 10 с 8-10.
9. Нурланова Н.К.Еспенбетова Б.А. Проблемы управления пенсионных фондов в условиях нового правового поля. // Банки Казахстана № 6, 2003 – с 56-60.
10. Ташенов Б. Назначение солидарных пенсий: альтернативный подход. Аль Пари № 5, 2000 - с 29.
11. Ибрагимова Л.Е. Управление накопительной пенсионной системой в Республике Казахстан./Автореферат.- Алматы, 2003- с3-6.
12. Еспенбетова Б.А. Итоги инвестиционной деятельности накопительных пенсионных фондов в 2005 году// Банки Казахстана№4,2005- с 53-58.
13. Есенбаев М. В Казахстане надо сохранить трёхуровневую систему пенсионного обеспечения.// Панорама 11 апреля 1997г.
14. Тулепбаев К.М. О методологии создания профессиональной пенсионной системы.// Банки Казахстана №5, 2003 – с 58-62.Новые правила по перечислению обязательных пенсионных взносов. // Банки Казахстана №7, 2006 – с58-59.
15. Национальный Банк Республики Казахстан. Пресс- релиз № 22от 16 июля 2006 года. Накопительная пенсионная система Республики Казахстан – итоги девятилетнего развития.// Банки Казахстана №7, 2006 – с 43-46.
16. Жуманова Б.Плакали наши пенсии.// Суббота + №4, 2004 с4
17. Кожантаева У. Стратегия надзора себя оправдала. // Деловая неделя №4, 30 января 2004 год с 1.
18. Грибанова С. «Зелень» опала // Новое поколение №4, 30 января 2005 г,с3
19. Мурат Омрабек Впервые частный пенсионный фонд лидирует на пенсионном рынке Казахстана. Банки Казахстана №4, 2004,с 2
20. Еспенбетова Б.А. Проблемы управления активами накопительных пенсионных фондов. Банки Казахстана №6, 2005 г, с 2
21. Банцикин А. Секвестра не будет, но ремень стоит подтянуть. Экспресс К, №20, 2005г с 2
22. Акмолинская правда № 9 от 23.01.2007г. «Пенсии и пособия повышаются»
23. Баймуратов У. Финансы Казахстана Бис Алматы 2005 г.
24. Статистическое обозрение Казахстана журнал 2005-2006 гг
25. http://www.afn.kz/
26. Официальный веб-сайт Парламента Республики Казахстан www.parlam.kz.
27. Официальный веб-сайт АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» www.gnfp.kz .
28. Официальный веб-сайт АО «Рейтинговое агентство Регионального финансового центра города Алматы» www.rfcaratings.kz
2. «Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан» / Постановление Правительства Республики Казахстан от 12 мая 1997 года № 819.
3. Бекишева А. Использование положительного опыта чилийской модели в реформировании пенсионной системы Казахстана.// Аль Пари №5, 2002 год, с 31-33.
4. Арстанбекова К.В. Актуальные проблемы развития накопительной пенсионной системы. // Банки Казахстана № 2, 2005 с 30-34
5. Баймуратов У.Б., Тулепбаев К.М. Пенсионная реформа Казахстана: итоги проблемы // Банки Казахстана №7, 2005г.С 36-42.
6. Сведения по пенсионным накоплениям накопительных пенсионных фондов по состоянию на 1 января 2006 года. // Банки Казахстана №1- с 60.
7. Национальный Банк Республики Казахстан представляет отдельные вопросы по накопительной пенсионной системе, наиболее часто задаваемые в последнее время, и ответы на них. // Банки Казахстана №3, 2003 - с 56-59.
8. Тулепбаев К. Пенсионные активы растут, но… // Рынок ценных бумаг Казахстана № 10 с 8-10.
9. Нурланова Н.К.Еспенбетова Б.А. Проблемы управления пенсионных фондов в условиях нового правового поля. // Банки Казахстана № 6, 2003 – с 56-60.
10. Ташенов Б. Назначение солидарных пенсий: альтернативный подход. Аль Пари № 5, 2000 - с 29.
11. Ибрагимова Л.Е. Управление накопительной пенсионной системой в Республике Казахстан./Автореферат.- Алматы, 2003- с3-6.
12. Еспенбетова Б.А. Итоги инвестиционной деятельности накопительных пенсионных фондов в 2005 году// Банки Казахстана№4,2005- с 53-58.
13. Есенбаев М. В Казахстане надо сохранить трёхуровневую систему пенсионного обеспечения.// Панорама 11 апреля 1997г.
14. Тулепбаев К.М. О методологии создания профессиональной пенсионной системы.// Банки Казахстана №5, 2003 – с 58-62.Новые правила по перечислению обязательных пенсионных взносов. // Банки Казахстана №7, 2006 – с58-59.
15. Национальный Банк Республики Казахстан. Пресс- релиз № 22от 16 июля 2006 года. Накопительная пенсионная система Республики Казахстан – итоги девятилетнего развития.// Банки Казахстана №7, 2006 – с 43-46.
16. Жуманова Б.Плакали наши пенсии.// Суббота + №4, 2004 с4
17. Кожантаева У. Стратегия надзора себя оправдала. // Деловая неделя №4, 30 января 2004 год с 1.
18. Грибанова С. «Зелень» опала // Новое поколение №4, 30 января 2005 г,с3
19. Мурат Омрабек Впервые частный пенсионный фонд лидирует на пенсионном рынке Казахстана. Банки Казахстана №4, 2004,с 2
20. Еспенбетова Б.А. Проблемы управления активами накопительных пенсионных фондов. Банки Казахстана №6, 2005 г, с 2
21. Банцикин А. Секвестра не будет, но ремень стоит подтянуть. Экспресс К, №20, 2005г с 2
22. Акмолинская правда № 9 от 23.01.2007г. «Пенсии и пособия повышаются»
23. Баймуратов У. Финансы Казахстана Бис Алматы 2005 г.
24. Статистическое обозрение Казахстана журнал 2005-2006 гг
25. http://www.afn.kz/
26. Официальный веб-сайт Парламента Республики Казахстан www.parlam.kz.
27. Официальный веб-сайт АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» www.gnfp.kz .
28. Официальный веб-сайт АО «Рейтинговое агентство Регионального финансового центра города Алматы» www.rfcaratings.kz
Дисциплина: Экономика
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:
Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 32 страниц
В избранное:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
КУРСОВАЯ РАБОТА
На тему: Накопительные пенсионные фонды в Республике Казахстан:
состояние, проблемы и пути решения
Выполнила:
План
Введение 3
Глава 1. Теоритические основы накопительной пенсионной системы 6
1.1.Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан 6
1.2.Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной системы 8
1.3.Основные положения действующего Закона О пенсионном обеспечении11
в РК
Глава 2. Анализ деятельности пенсонных фондов в Республике 14
Казахстан
2.1.Пенсионный фонд: назначение и функции 14
2.2.Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010 г.) 17
Глава 3. Накопительные пенсионные фонды: проблемы и пути решения22
3.1.Зарубежный опыт развития пенсионной системы 22
3.2.Пути решения проблем управления пенсионными фондами 26
Заключение 30
Список использованной литературы 32
Введение.
Казахстан поступательно движется вперед по пути рыночных реформ.
Продолжается преобразование экономики в сторону ее большей рыночной
направленности, отмечается дальнейший устойчивый рост производства,
увеличились средние размеры заработной платы, пенсий, социальных пособий.
Это неоспоримые факты, которые позволяют и в дальнейшем решать вопросы
повышения уровня жизни большей части населения, совершенствования
пенсионного обеспечения граждан.
Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве
перешла от государственной солидарной к накопительной системе пенсионного
обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного
обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически
исчерпала свои возможности.
Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из
важных и сложных социально – экономических проблем независимо от
экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение
внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для
большинства государств причинами: демографическими изменениями,
выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения;
исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм
пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных
систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран,
стран с переходной экономикой – поиск новых более эффективных методов и
механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных
систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению
пенсий.
Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам
назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в
законодательной базе Республики Казахстан. Исходя из этого, можно выделить
следующие задачи исследования:
- изучение теоретико-методологической основы деятельности пенсионного
обеспечения;
- рассматрение предпосылок перехода от солидарной к накопительной
пенсионной системе;
- ознакомление с международным опытом пенсионного обеспечения;
- анализ деятельности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан;
- пути совершенствования управления пенсионного обеспечения в
Республике Казахстан.
Объектом исследования данной работы выступает Республиканское
Государственное Казенное Предприятие Государственный Центр по Выплате
Пенсий Аршалынского района Акмолинской области Министерства труда и
социальной защиты населения Республики Казахстан.
Проведению пенсионной реформы способствовала демографическая ситуация
в республике, характеризующаяся увеличением престарелых граждан вследствие
роста продолжительности жизни, снижение рождаемости и миграционных
процессов, которые, в первую очередь, характеризовались оттоком именно
трудоспособной части населения.
В первой главе раскрывается сущность накопительной пенсионной системы,
её недостатки и преимущества. А также рассматривается некоторые из
положений действующего Закона О пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан.
Так как Пенсионные фонды являются важным звеном сегодняшней
накопительной пенсионной системы, во второй главе дается их характеристику
и рассматривается задачи, которые они выполняют. Выясняется источники
формирования и основные направления использования средств Пенсионного
фонда.
Становится все более очевидным, что важный недостающий компонент в
нынешнем пенсионном обеспечении – это отсутствие механизма страхования
активов частных пенсионных фондов. Поэтому в третьей главе я выявила
взаимосвязь Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, т.е. долю
участия страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана.
Конечной целью любой пенсионной системы является обеспечение в связи с
прекращением трудовой деятельности достаточных размеров пенсионных выплат,
что следует считать самой важной задачей пенсионного обеспечения в любой
стране.
Глава 1. Теоретические основы накопительной пенсионной
системы.
1.1. Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан
Решение о реформировании пенсионной сферы, принятое правительством
несколько лет назад, имело историческое значение для всей страны. Казахстан
первым среди стран СНГ начал преобразование старой солидарной системы
пенсионного обеспечения гражданина с планомерным переходом к накопительной
пенсионной системе. Эта реформа была задумана и реализована, чтобы снять
бюджетную нагрузку и создать более справедливую систему пенсионного
обеспечения. Также были определены её основные цели – сохранение и
преумножение пенсионных накоплений вкладчиков. В части сохранения
пенсионных накоплений государство создало мощный механизм трёхступенчатой
защиты посредством:
1. Установления строгого надзора за накопительной пенсионной системой
с помощью государственных институтов – Комитета по регулированию
деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и
социальной защиты населения Республики Казахстан (раньше этот комитет
назывался Национальным пенсионным агентством), уполномоченного органа по
регулированию рынка ценных бумаг в лице Национального Банка Р.К. (до
середины 2001 года уполномоченным органом являлась Национальная комиссия) и
Государственного центра по выплате пенсий;
2. Четкого законодательного разграничения функций и установления
системы взаимоконтроля между тремя основными группами участников новой
пенсионной системы – накопительными пенсионными фондами, компаниями по
управлению пенсионными активами и банками кастодианами;
3. Законодательного установления пруденциальных нормативов и строгого
определения перечня финансовых инструментов для инвестирования пенсионных
активов.
Главным же звеном накопительной пенсионной системы являются фонды, и
их сегодня 15, один из которых государственный (ГНПФ), 2 – корпоративных
(Казахмыс и Филип Моррис Казахстан) и 12 – открытых негосударственных
(НПФ).1 Это означает, что фонды работают в условиях конкуренции.
К прямым участникам пенсионной системы относятся три общественных
объединения – Союз участников пенсионной системы Р.К., объединяющую
негосударственные пенсионные фонды, банки кастодианы, КУПА, и разработчиков
программного продукта для пенсионной сферы, Ассоциацию пенсионных фондов, а
также Ассоциацию управляющих активами. Следует отметить ключевую позицию
Ассоциации финансистов Р.К., полноправными членами которой являются фонды и
КУПА. С системой работают также компании, предоставляющие коммуникационные
услуги, различные поставщики, клиенты.
Суть накопительной пенсионной системы – это сохранение и преумножение
средств вкладчиков, т.е. инвестиции в реальное производство. Механизм её
функционирования заключается в следующем: работодатели ежемесячно
перечисляют в форме обязательных пенсионных взносов 10% от оплаты труда,
включая все виды заработной платы, различные премии, доплаты, надбавки. За
счет данного источника формируются пенсионные накопления вкладчиков
накопительных пенсионных фондов. Вкладчики или их работодатели могут
вносить в дополнение к обязательным пенсионным взносам добровольные
пенсионные взносы, размер которых не ограничен; они вносятся единовременно
или многократно, регулярно или нерегулярно, наличными деньгами или
перечисленными.
Пенсионные взносы направляются в Государственный накопительный
пенсионный фонд или негосударственный накопительный пенсионный фонд по
выбору вкладчика, которому на основании пенсионного договора открывается
индивидуальный пенсионный счет и личный номер – социальный индивидуальный
код (СИК).
Накапливаемые взносы вкладчиков пенсионные фонды передают через
уполномоченный банк (кастодиан) компании по управлению пенсионными активами
(КУПА), которая размещает средства в ценные бумаги, депозиты банков и
другие финансовые инструменты. Полученный при размещении доход называется
инвестиционным доходом, распределяется по индивидуальным счетам вкладчиков
в соответствии с суммой накопленных средств. Таким образом, формируется
индивидуальные пенсионные накопления вкладчиков, выплачиваемые им при
наступлении пенсионного возраста.
1.2. Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной
системы.
Как известно 1998-2000 годы являются этапом становления пенсионной
реформы и накопительных пенсионных фондов. Пенсионная реформа достигла
определенных результатов за эти годы. Можно отметить и сжатые сроки её
проведения и успешное привлечение частных инвесторов на рынок пенсионных
услуг, сформировавшуюся законодательную и нормативную базу, а также
инфраструктуру рынка. Но всё же, несмотря на издержки реформирования
пенсионной системы Казахстана, её преобразование оказывает положительное
влияние на финансово-экономический сектор экономики уже сегодня. На
финансовом рынке появился новый институциональный инвестор, ресурсы
которого уже превысили собственный капитал банков второго уровня, а в не
далеком будущем активы пенсионных фондов будут вполне сопоставимы с
активами банковского сектора.
Одним из главных преимуществ данной реформы является то, что бюджетное
бремя заметно полегчало, так как теперь каждый работающий сам заботится о
своей будущей пенсии. Второе – размер пенсии вкладчиков накопительных
фондов стал зависеть от величины его пенсионных накоплений, т.е. от того,
как он работал и сколько зарабатывал. А при старой системе все, начиная от
героев труда и заканчивая тех, кто работал спустя рукава, - в итоге
получали примерно одинаковую пенсию. Следующий аспект – раньше было время,
когда в стране катастрофически не хватало денег. Сегодня в системе более 1
млрд долларов. У нас созданы крупные институциональные инвесторы, которые
могут вкладывать деньги в долгосрочные проекты. И все денежные средства
вложены в ценные бумаги. Они не лежат мертвым грузом, а развивают экономику
и приносят инвестиционный доход вкладчику.
Пенсионные накопления позволили осуществить массу государственных
программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Все эти деньги
инвестируются в государственные ценные бумаги и в облигации крупнейших
казахстанских компаний. Они идут на развитие страны, на рост объема
производства, а это всегда связанно с занятостью населения. Работники
нужны, когда расширяется основное производство, и появляются
дополнительные. Новые рабочие места возникают при транспортировке и
реализации продукта, при создании и развитии инфраструктуры. Ещё одним
немаловажным фактом является то, что благодаря пенсионным накоплениям
зависимость экономики Казахстана от иностранных инвестиций значительно
сократилась. Все эти преимущества служат результатом реализации одной из
стратегических задач, которые ставились перед накопительными пенсионными
фондами.
Но наряду с положительными моментами существуют и отрицательные
стороны. По вине исполнителей пенсионная реформа не эффективна: несмотря на
обязательность пенсионного страхования наемных работником, лишь более 3,7
млн. человек, т.е. около 80% от трудозанятых лиц заключили пенсионные
договоры.1
В настоящее время ни в одном пенсионном договоре не указывается
финансовое обязательство самого фонда. Вкладчик не знает какой размер
пенсии или процент заработной платы он будет получать при выходе на пенсию,
за исключением того, что размер пенсии зависит от величины накопленных
сумм, и то не в письменной виде. К тому же письменно не гарантируется
годовой минимальный прирост средств, который может исчисляться в привязке к
ставке НБ Республики Казахстан, ставкам МБК или начисляемый процент не
может быть ниже 3,5,7% и т.д.
Из текущих проблем самая досадная – неполное поступление пенсионных
взносов. Они должны производиться у истоков выплаты доходов. Естественно,
взносы работодателями удерживаются, но перечисляются в пенсионные фонды
некоторыми не сразу и не всегда. Это мешает фондам качественно выполнять
свои обязательства перед вкладчиками, отнимает дополнительные силы и время
на выбивание взносов и лишает вкладчиков существенной части
инвестиционного дохода.
Таким образом, можно сделать следующий вывод обо всем выше сказанном:
чем больше и сильнее будут фонды, тем больший приток средств они обеспечат
в отечественную экономику. Одно стимулирует другое. У нас есть все
основания быть уверенными в близком экономическом расцвете Казахстана.
1.3. Основные положения действующего Закона О пенсионном обеспечении
в Республике Казахстан.
Как и при прежней солидарной, так и при накопительной системе
пенсионного обеспечения государство оставило за собой право регулирования.
Для этого был разработан ныне действующий Закон О пенсионном обеспечении в
Республике Казахстан, состоящий из пяти разделов.
В нем предусмотрены меры по обеспечению сохранности пенсионных
накоплений, порядок пенсионного обеспечения из Центра, а также из
накопительных пенсионных фондов.
Обратимся к некоторым статьям данного Закона.
В соответствии со статьёй 27, вкладчик накопительных пенсионных фондов
имеют право выбирать накопительный фонд, получать информацию о состоянии
пенсионных накоплений, осуществлять добровольные пенсионные взносы в пользу
третьих лиц, обжаловать в судебном порядке действия накопительного фонда.
Но вместе с этим вкладчик должен вносить обязательные пенсионные взносы
только в один из накопительных пенсионных фондов, сообщать в накопительные
пенсионные фонды о всех изменениях, влияющих на выполнение обязательств
фондом, в течение 10 дней с момента изменений. 1
Получатель в свою очередь имеет право получать пенсионные выплаты из
накопительных фондов по достижении пенсионного возраста и в иных случаях,
предусмотренных в Законе, переводить свои пенсионные накопления из одного
накопительного пенсионного фонда в другой не чаще чем два раза в
календарном году, завещать свои накопления, а также имеет право изъять их
при выезде на постоянное жительство за пределы Казахстана. 2
В соответствии с Законом граждане имеют право на назначение пенсий:
• с 1 января 1998г – мужчинам по достижении 61 года, женщинам – 56
лет;
• с 1 июля 1998г – мужчинам по достижении 61,5 года, женщинам – 56,5
лет;
• с 1 июля 1999г – мужчинам по достижении 62 лет, женщинам – 57 лет;
• с 1 июля 2000г – мужчинам по достижении 62,5 года, женщинам – 57,5
лет;
• c 1 июля 2001г – мужчинам по достижении 63 лет, женщинам – 58 лет.
Граждане, проживающие в зонах чрезвычайного и максимального
радиационного риска, в период с 29 августа 1949 года по 5 июля 1963 года
имеют право на назначение пенсии:
мужчинам – по достижении 50 лет при общем стаже работы не менее 25 лет;
женщинам – по достижении 45 лет при общем стаже не менее 20 лет.3
Выплата пенсий будут осуществляться следующим образом: если трудовая
деятельность началась после 1 января 1998 года, то по достижении
пенсионного возраста будут получать пенсионные выплаты только за счет
собственных пенсионных накоплений из своего накопительного пенсионного
фонда. Для тех, кто на этот срок имели 6 месяцев или больше, согласно
закону, их пенсия будет состоять из двух частей. Первая часть из ГЦВП. Её
размер рассчитывается пропорционально трудовому стажу. Вторая часть
выплачивается из накопительного пенсионного фонда, и её размер прямо
зависит от величины пенсионных накоплений. Все кто получал пенсию до 1
января 1998 года (т.е. те граждане, которые достигли пенсионного возраста и
имеющие трудовой стаж 20 и 25 лет) будут продолжать получать пенсионные
выплаты из Государственного центра по выплате пенсий параллельно с
выплатами из накопительной системы.
Исчисление пенсионных выплат в полном объёме производится из
Государственного центра по выплате пенсий из расчета 60% среднемесячного
дохода за любые 3 года работы подряд независимо от перерывов в работе с 1
января 1995 года; в расчет дохода включаются все виды оплаты труда и иные
доходы по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан.
Доход для исчисления пенсионных выплат из Государственного центра не может
превышать 15-кратного месячного расчетного показателя, устанавливаемого
законом о республиканском бюджете на соответствующий год. Размер пенсионных
выплат за каждый полный отработанный год до 1 января 1998 года сверх
требуемого трудового стажа увеличивается на 1%, но не более 75% от дохода,
учитываемого для исчисления пенсии. Пенсионные выплаты из Государственного
центра назначаются и выплачиваются и выплачиваются пожизненно.
Источник финансирования пенсионных выплат этих категорий, в конечном
счете единый – средства республиканского и местных бюджетов.
Сейчас, когда такие специфические преграды пенсионной реформы как
недоверие населения к финансовым структурам, низкий уровень доходов
населения и другие изживают себя, когда экономика идет в гору, а занятость
населения растет, появились новые возможности повышения эффективности
работы накопительной системы. Система будет оптимизироваться с учетом
практических результатов реформы. То есть, её законодательная база будет
усовершенствована, технологии отточены и отработаны до автоматизма,
качество услуг достигнет мировых стандартов. Но реализация по-прежнему в
большей мере будет зависеть от самих вкладчиков.
Глава 2. Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов.
2.1. Пенсионный фонд, назначение и функции.
Поскольку накопительные пенсионные фонды являются главным звеном
системы пенсионного обеспечения, в этой главе речь пойдет именно о них.
Пенсионный фонд создан как самостоятельная финансово-банковская
система, и его средства не входят в состав государственного бюджета.
Пенсионный фонд не подменяет, не дублирует органы социального обеспечения:
за ними остается задача назначения и выплата пенсий, пособий. Пенсионный
фонд создает резервы, чтобы можно было перечислять средства на территорию,
по той или иной причине оказавшуюся в трудном финансовом положении – при
нехватке средств на выплату пенсий и пособий. Пенсионному фонду разрешено
помещать резервы в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные
бумаги, заниматься коммерческой деятельностью, что позволит наращивать
средства фонда. Накопительные пенсионные фонды вправе также открывать
филиалы и представительства по согласованию с уполномоченным органом, но
накопительный фонд не может выступать в качестве учредителя другого
накопительного пенсионного фонда.
Руководящий орган Пенсионного фонда – правление во главе с
председателем.
В Казахстане существуют два вида накопительных пенсионных фондов
Государственный, самый крупный, но единственный и Негосударственные.
Государственный накопительный пенсионный фонд создается в форме закрытого
акционерного общества, учредителем которого является Правительство
Республики Казахстан.
Государственный пенсионный фонд финансирует:
1)государственные пенсии состоявшимся пенсионерам и получателям
пенсионных выплат, в пользу которых производились пенсионные взносы в
указанный фонд;
2)социальные пособия в виде доплат, если размер пенсии ниже минимально
установленного законодательством уровня.
Данный фонд осуществляет инвестиционную деятельность путем размещения
пенсионных активов в государственные ценные бумаги, депозиты банков, ценные
бумаги международных финансовых организаций в порядке, определяемом
уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг.
Негосударственные накопительные пенсионные фонды создаются в форме
закрытого акционерного общества. Его учредителями могут быть юридические и
физические лица, являющиеся резидентами Республики Казахстан. Учредителями
и акционерами корпоративного накопительного пенсионного фонда являются
юридические лица РК. Но государственное предприятие и предприятие с пакетом
акций или долей государства не могут быть учредителями и акционерами
негосударственных накопительных пенсионных фондов. ННПФ подразделяются:
1)открытыми;
2)корпоративными.
Открытые накопительные пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных
взносов от вкладчиков независимо от места работы и жительства получателя.
Корпоративные накопительные пенсионные фонды создаются для получателей
– работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями
и акционерами данного фонда.1
В соответствии со статьей 36 Закона О пенсионном обеспечении в РК, в
период учреждения и действия открытого накопительного пенсионного фонда ни
одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться или управлять
более чем 25 процентами акций с правом голоса такого накопительного
пенсионного фонда. Но данные ограничения не распространяются на
корпоративный накопительный пенсионный фонд.
Важно заметить и то, что в случае уменьшения реальной стоимости
пенсионных накоплений акционеры корпоративных накопительных пенсионных
фондов несут солидарную ответственность и возмещают потерю инвестиционного
дохода в порядке, установленном Правительством РК.
Помимо этого накопительные пенсионные фонды выполняют одну из наиболее
важных функций – инвестиционная деятельность. С момента реформирования
пенсионной системы, предполагалось, что активы пенсионных фондов будут
одной из составляющих процессов реформы рынков капитала РК. Двумя другими
неотъемлемыми процессами стратегии экономического развития Казахстана
должно стать развитие рынка ценных бумаг и приватизация. Также
планировалось, что активы частных пенсионных фондов будут стимулировать
развитие рынка ценных корпоративных бумаг. Однако по результатам первого
года пенсионной реформы 99,3% активов были вложены в те или иные
государственные ценные бумаги: еврооблигации – 15,53%, в краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги Минфина – 81, 78%, ноты Нацбанка
– 2%.
Таким образом, вся пенсионная деятельность государственного и
негосударственных фондов на сегодняшний день сводится к тому, что по
указанию Правительства граждане перечисляют 10% от дохода в накопительные
пенсионные фонды. Эти деньги инвестируются, 90% инвестиционного дохода
поступает на индивидуальный пенсионный счет вкладчика, а 10% - на нужды
фонда.
2.2. Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010г.).
По состоянию на 01.01.2011г. в Казахстане осуществляет лицензированную
деятельность 13 накопительных пенсионных фондов (далее – фонды). Лицензии
на инвестиционное управление пенсионными активами фондов имеют 15 компаний,
из них 12 фондов имеют лицензию на самостоятельное управление пенсионными
активами. 10 банков осуществляют кастодиальную деятельность, 6 банков
осуществляют кастодиальное обслуживание фондов: АО HSBC Банк Казахстан,
АО Банк Центр Кредит, АО Народный Сберегательный Банк Казахстана, АО
Евразийский банк, АО АТФ Банк и АО Ситибанк Казахстан.
Наименование НПФ Банки-Кастодианы
1 АО НПФ ГНПФ АО Ситибанк Казахстан
2 АО НПФ Народного банка АО Ситибанк Казахстан
Казахстана – ДО АО Народный
Банк Казахстана
3 АО НПФ БТА Казахстан – ДО АО АО Евразийский Банк
БТА Банк
4 АО НПФ Капитал – ДО АО Банк АО АТФ Банк
ЦентрКредит
5 АО НПФ Казахмыс АО Народный Банк Казахстана
6 АО НПФ Отан – ДО АО АТФ Банк АО Банк ЦентрКредит
7 АО НПФ НефтеГаз-Дем АО АТФ Банк
8 АО НПФ Аманат Казахстан АО АТФ Банк
9 АО НПФ Улар Умiт АО Народный Банк Казахстана
10 АО НПФ Грантум – ДО АО ДБ АО HSBC Банк Казахстан
Казкоммерцбанк
11 АО Евразийский НПФ ДБ АО HSBC Банк Казахстан
12 АО НПФ Атамекен – ДО АО АО Народный Банк Казахстана
Нурбанк
13 АО НПФ Республика АО Евразийский Банк
Источник: АФН
Таблица 1. Накопительные пенсионные фонды РК на 01.01.2011г.
Количество филиалов по стране 76 и 49 представительств фондов.
На этапе становления особая стратегическая роль, заключавшаяся в
стимулировании развития накопительной пенсионной системы, была отведена
Государственному накопительному пенсионному фонду (ГНПФ). ГНПВ стал
своеобразной стартовой площадкой пенсионной реформы в стране: он стал
первым накопительным фондом страны, принял первый пенсионный взнос и первым
среди пенсионных фондов получил право на самостоятельное управление
пенсионными активами. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
КУРСОВАЯ РАБОТА
На тему: Накопительные пенсионные фонды в Республике Казахстан:
состояние, проблемы и пути решения
Выполнила:
План
Введение 3
Глава 1. Теоритические основы накопительной пенсионной системы 6
1.1.Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан 6
1.2.Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной системы 8
1.3.Основные положения действующего Закона О пенсионном обеспечении11
в РК
Глава 2. Анализ деятельности пенсонных фондов в Республике 14
Казахстан
2.1.Пенсионный фонд: назначение и функции 14
2.2.Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010 г.) 17
Глава 3. Накопительные пенсионные фонды: проблемы и пути решения22
3.1.Зарубежный опыт развития пенсионной системы 22
3.2.Пути решения проблем управления пенсионными фондами 26
Заключение 30
Список использованной литературы 32
Введение.
Казахстан поступательно движется вперед по пути рыночных реформ.
Продолжается преобразование экономики в сторону ее большей рыночной
направленности, отмечается дальнейший устойчивый рост производства,
увеличились средние размеры заработной платы, пенсий, социальных пособий.
Это неоспоримые факты, которые позволяют и в дальнейшем решать вопросы
повышения уровня жизни большей части населения, совершенствования
пенсионного обеспечения граждан.
Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве
перешла от государственной солидарной к накопительной системе пенсионного
обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного
обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически
исчерпала свои возможности.
Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из
важных и сложных социально – экономических проблем независимо от
экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение
внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для
большинства государств причинами: демографическими изменениями,
выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения;
исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм
пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных
систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран,
стран с переходной экономикой – поиск новых более эффективных методов и
механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных
систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению
пенсий.
Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам
назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в
законодательной базе Республики Казахстан. Исходя из этого, можно выделить
следующие задачи исследования:
- изучение теоретико-методологической основы деятельности пенсионного
обеспечения;
- рассматрение предпосылок перехода от солидарной к накопительной
пенсионной системе;
- ознакомление с международным опытом пенсионного обеспечения;
- анализ деятельности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан;
- пути совершенствования управления пенсионного обеспечения в
Республике Казахстан.
Объектом исследования данной работы выступает Республиканское
Государственное Казенное Предприятие Государственный Центр по Выплате
Пенсий Аршалынского района Акмолинской области Министерства труда и
социальной защиты населения Республики Казахстан.
Проведению пенсионной реформы способствовала демографическая ситуация
в республике, характеризующаяся увеличением престарелых граждан вследствие
роста продолжительности жизни, снижение рождаемости и миграционных
процессов, которые, в первую очередь, характеризовались оттоком именно
трудоспособной части населения.
В первой главе раскрывается сущность накопительной пенсионной системы,
её недостатки и преимущества. А также рассматривается некоторые из
положений действующего Закона О пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан.
Так как Пенсионные фонды являются важным звеном сегодняшней
накопительной пенсионной системы, во второй главе дается их характеристику
и рассматривается задачи, которые они выполняют. Выясняется источники
формирования и основные направления использования средств Пенсионного
фонда.
Становится все более очевидным, что важный недостающий компонент в
нынешнем пенсионном обеспечении – это отсутствие механизма страхования
активов частных пенсионных фондов. Поэтому в третьей главе я выявила
взаимосвязь Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, т.е. долю
участия страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана.
Конечной целью любой пенсионной системы является обеспечение в связи с
прекращением трудовой деятельности достаточных размеров пенсионных выплат,
что следует считать самой важной задачей пенсионного обеспечения в любой
стране.
Глава 1. Теоретические основы накопительной пенсионной
системы.
1.1. Понятие накопительной пенсионной системы Республики Казахстан
Решение о реформировании пенсионной сферы, принятое правительством
несколько лет назад, имело историческое значение для всей страны. Казахстан
первым среди стран СНГ начал преобразование старой солидарной системы
пенсионного обеспечения гражданина с планомерным переходом к накопительной
пенсионной системе. Эта реформа была задумана и реализована, чтобы снять
бюджетную нагрузку и создать более справедливую систему пенсионного
обеспечения. Также были определены её основные цели – сохранение и
преумножение пенсионных накоплений вкладчиков. В части сохранения
пенсионных накоплений государство создало мощный механизм трёхступенчатой
защиты посредством:
1. Установления строгого надзора за накопительной пенсионной системой
с помощью государственных институтов – Комитета по регулированию
деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и
социальной защиты населения Республики Казахстан (раньше этот комитет
назывался Национальным пенсионным агентством), уполномоченного органа по
регулированию рынка ценных бумаг в лице Национального Банка Р.К. (до
середины 2001 года уполномоченным органом являлась Национальная комиссия) и
Государственного центра по выплате пенсий;
2. Четкого законодательного разграничения функций и установления
системы взаимоконтроля между тремя основными группами участников новой
пенсионной системы – накопительными пенсионными фондами, компаниями по
управлению пенсионными активами и банками кастодианами;
3. Законодательного установления пруденциальных нормативов и строгого
определения перечня финансовых инструментов для инвестирования пенсионных
активов.
Главным же звеном накопительной пенсионной системы являются фонды, и
их сегодня 15, один из которых государственный (ГНПФ), 2 – корпоративных
(Казахмыс и Филип Моррис Казахстан) и 12 – открытых негосударственных
(НПФ).1 Это означает, что фонды работают в условиях конкуренции.
К прямым участникам пенсионной системы относятся три общественных
объединения – Союз участников пенсионной системы Р.К., объединяющую
негосударственные пенсионные фонды, банки кастодианы, КУПА, и разработчиков
программного продукта для пенсионной сферы, Ассоциацию пенсионных фондов, а
также Ассоциацию управляющих активами. Следует отметить ключевую позицию
Ассоциации финансистов Р.К., полноправными членами которой являются фонды и
КУПА. С системой работают также компании, предоставляющие коммуникационные
услуги, различные поставщики, клиенты.
Суть накопительной пенсионной системы – это сохранение и преумножение
средств вкладчиков, т.е. инвестиции в реальное производство. Механизм её
функционирования заключается в следующем: работодатели ежемесячно
перечисляют в форме обязательных пенсионных взносов 10% от оплаты труда,
включая все виды заработной платы, различные премии, доплаты, надбавки. За
счет данного источника формируются пенсионные накопления вкладчиков
накопительных пенсионных фондов. Вкладчики или их работодатели могут
вносить в дополнение к обязательным пенсионным взносам добровольные
пенсионные взносы, размер которых не ограничен; они вносятся единовременно
или многократно, регулярно или нерегулярно, наличными деньгами или
перечисленными.
Пенсионные взносы направляются в Государственный накопительный
пенсионный фонд или негосударственный накопительный пенсионный фонд по
выбору вкладчика, которому на основании пенсионного договора открывается
индивидуальный пенсионный счет и личный номер – социальный индивидуальный
код (СИК).
Накапливаемые взносы вкладчиков пенсионные фонды передают через
уполномоченный банк (кастодиан) компании по управлению пенсионными активами
(КУПА), которая размещает средства в ценные бумаги, депозиты банков и
другие финансовые инструменты. Полученный при размещении доход называется
инвестиционным доходом, распределяется по индивидуальным счетам вкладчиков
в соответствии с суммой накопленных средств. Таким образом, формируется
индивидуальные пенсионные накопления вкладчиков, выплачиваемые им при
наступлении пенсионного возраста.
1.2. Преимущества и недостатки сложившейся пенсионной
системы.
Как известно 1998-2000 годы являются этапом становления пенсионной
реформы и накопительных пенсионных фондов. Пенсионная реформа достигла
определенных результатов за эти годы. Можно отметить и сжатые сроки её
проведения и успешное привлечение частных инвесторов на рынок пенсионных
услуг, сформировавшуюся законодательную и нормативную базу, а также
инфраструктуру рынка. Но всё же, несмотря на издержки реформирования
пенсионной системы Казахстана, её преобразование оказывает положительное
влияние на финансово-экономический сектор экономики уже сегодня. На
финансовом рынке появился новый институциональный инвестор, ресурсы
которого уже превысили собственный капитал банков второго уровня, а в не
далеком будущем активы пенсионных фондов будут вполне сопоставимы с
активами банковского сектора.
Одним из главных преимуществ данной реформы является то, что бюджетное
бремя заметно полегчало, так как теперь каждый работающий сам заботится о
своей будущей пенсии. Второе – размер пенсии вкладчиков накопительных
фондов стал зависеть от величины его пенсионных накоплений, т.е. от того,
как он работал и сколько зарабатывал. А при старой системе все, начиная от
героев труда и заканчивая тех, кто работал спустя рукава, - в итоге
получали примерно одинаковую пенсию. Следующий аспект – раньше было время,
когда в стране катастрофически не хватало денег. Сегодня в системе более 1
млрд долларов. У нас созданы крупные институциональные инвесторы, которые
могут вкладывать деньги в долгосрочные проекты. И все денежные средства
вложены в ценные бумаги. Они не лежат мертвым грузом, а развивают экономику
и приносят инвестиционный доход вкладчику.
Пенсионные накопления позволили осуществить массу государственных
программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Все эти деньги
инвестируются в государственные ценные бумаги и в облигации крупнейших
казахстанских компаний. Они идут на развитие страны, на рост объема
производства, а это всегда связанно с занятостью населения. Работники
нужны, когда расширяется основное производство, и появляются
дополнительные. Новые рабочие места возникают при транспортировке и
реализации продукта, при создании и развитии инфраструктуры. Ещё одним
немаловажным фактом является то, что благодаря пенсионным накоплениям
зависимость экономики Казахстана от иностранных инвестиций значительно
сократилась. Все эти преимущества служат результатом реализации одной из
стратегических задач, которые ставились перед накопительными пенсионными
фондами.
Но наряду с положительными моментами существуют и отрицательные
стороны. По вине исполнителей пенсионная реформа не эффективна: несмотря на
обязательность пенсионного страхования наемных работником, лишь более 3,7
млн. человек, т.е. около 80% от трудозанятых лиц заключили пенсионные
договоры.1
В настоящее время ни в одном пенсионном договоре не указывается
финансовое обязательство самого фонда. Вкладчик не знает какой размер
пенсии или процент заработной платы он будет получать при выходе на пенсию,
за исключением того, что размер пенсии зависит от величины накопленных
сумм, и то не в письменной виде. К тому же письменно не гарантируется
годовой минимальный прирост средств, который может исчисляться в привязке к
ставке НБ Республики Казахстан, ставкам МБК или начисляемый процент не
может быть ниже 3,5,7% и т.д.
Из текущих проблем самая досадная – неполное поступление пенсионных
взносов. Они должны производиться у истоков выплаты доходов. Естественно,
взносы работодателями удерживаются, но перечисляются в пенсионные фонды
некоторыми не сразу и не всегда. Это мешает фондам качественно выполнять
свои обязательства перед вкладчиками, отнимает дополнительные силы и время
на выбивание взносов и лишает вкладчиков существенной части
инвестиционного дохода.
Таким образом, можно сделать следующий вывод обо всем выше сказанном:
чем больше и сильнее будут фонды, тем больший приток средств они обеспечат
в отечественную экономику. Одно стимулирует другое. У нас есть все
основания быть уверенными в близком экономическом расцвете Казахстана.
1.3. Основные положения действующего Закона О пенсионном обеспечении
в Республике Казахстан.
Как и при прежней солидарной, так и при накопительной системе
пенсионного обеспечения государство оставило за собой право регулирования.
Для этого был разработан ныне действующий Закон О пенсионном обеспечении в
Республике Казахстан, состоящий из пяти разделов.
В нем предусмотрены меры по обеспечению сохранности пенсионных
накоплений, порядок пенсионного обеспечения из Центра, а также из
накопительных пенсионных фондов.
Обратимся к некоторым статьям данного Закона.
В соответствии со статьёй 27, вкладчик накопительных пенсионных фондов
имеют право выбирать накопительный фонд, получать информацию о состоянии
пенсионных накоплений, осуществлять добровольные пенсионные взносы в пользу
третьих лиц, обжаловать в судебном порядке действия накопительного фонда.
Но вместе с этим вкладчик должен вносить обязательные пенсионные взносы
только в один из накопительных пенсионных фондов, сообщать в накопительные
пенсионные фонды о всех изменениях, влияющих на выполнение обязательств
фондом, в течение 10 дней с момента изменений. 1
Получатель в свою очередь имеет право получать пенсионные выплаты из
накопительных фондов по достижении пенсионного возраста и в иных случаях,
предусмотренных в Законе, переводить свои пенсионные накопления из одного
накопительного пенсионного фонда в другой не чаще чем два раза в
календарном году, завещать свои накопления, а также имеет право изъять их
при выезде на постоянное жительство за пределы Казахстана. 2
В соответствии с Законом граждане имеют право на назначение пенсий:
• с 1 января 1998г – мужчинам по достижении 61 года, женщинам – 56
лет;
• с 1 июля 1998г – мужчинам по достижении 61,5 года, женщинам – 56,5
лет;
• с 1 июля 1999г – мужчинам по достижении 62 лет, женщинам – 57 лет;
• с 1 июля 2000г – мужчинам по достижении 62,5 года, женщинам – 57,5
лет;
• c 1 июля 2001г – мужчинам по достижении 63 лет, женщинам – 58 лет.
Граждане, проживающие в зонах чрезвычайного и максимального
радиационного риска, в период с 29 августа 1949 года по 5 июля 1963 года
имеют право на назначение пенсии:
мужчинам – по достижении 50 лет при общем стаже работы не менее 25 лет;
женщинам – по достижении 45 лет при общем стаже не менее 20 лет.3
Выплата пенсий будут осуществляться следующим образом: если трудовая
деятельность началась после 1 января 1998 года, то по достижении
пенсионного возраста будут получать пенсионные выплаты только за счет
собственных пенсионных накоплений из своего накопительного пенсионного
фонда. Для тех, кто на этот срок имели 6 месяцев или больше, согласно
закону, их пенсия будет состоять из двух частей. Первая часть из ГЦВП. Её
размер рассчитывается пропорционально трудовому стажу. Вторая часть
выплачивается из накопительного пенсионного фонда, и её размер прямо
зависит от величины пенсионных накоплений. Все кто получал пенсию до 1
января 1998 года (т.е. те граждане, которые достигли пенсионного возраста и
имеющие трудовой стаж 20 и 25 лет) будут продолжать получать пенсионные
выплаты из Государственного центра по выплате пенсий параллельно с
выплатами из накопительной системы.
Исчисление пенсионных выплат в полном объёме производится из
Государственного центра по выплате пенсий из расчета 60% среднемесячного
дохода за любые 3 года работы подряд независимо от перерывов в работе с 1
января 1995 года; в расчет дохода включаются все виды оплаты труда и иные
доходы по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан.
Доход для исчисления пенсионных выплат из Государственного центра не может
превышать 15-кратного месячного расчетного показателя, устанавливаемого
законом о республиканском бюджете на соответствующий год. Размер пенсионных
выплат за каждый полный отработанный год до 1 января 1998 года сверх
требуемого трудового стажа увеличивается на 1%, но не более 75% от дохода,
учитываемого для исчисления пенсии. Пенсионные выплаты из Государственного
центра назначаются и выплачиваются и выплачиваются пожизненно.
Источник финансирования пенсионных выплат этих категорий, в конечном
счете единый – средства республиканского и местных бюджетов.
Сейчас, когда такие специфические преграды пенсионной реформы как
недоверие населения к финансовым структурам, низкий уровень доходов
населения и другие изживают себя, когда экономика идет в гору, а занятость
населения растет, появились новые возможности повышения эффективности
работы накопительной системы. Система будет оптимизироваться с учетом
практических результатов реформы. То есть, её законодательная база будет
усовершенствована, технологии отточены и отработаны до автоматизма,
качество услуг достигнет мировых стандартов. Но реализация по-прежнему в
большей мере будет зависеть от самих вкладчиков.
Глава 2. Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов.
2.1. Пенсионный фонд, назначение и функции.
Поскольку накопительные пенсионные фонды являются главным звеном
системы пенсионного обеспечения, в этой главе речь пойдет именно о них.
Пенсионный фонд создан как самостоятельная финансово-банковская
система, и его средства не входят в состав государственного бюджета.
Пенсионный фонд не подменяет, не дублирует органы социального обеспечения:
за ними остается задача назначения и выплата пенсий, пособий. Пенсионный
фонд создает резервы, чтобы можно было перечислять средства на территорию,
по той или иной причине оказавшуюся в трудном финансовом положении – при
нехватке средств на выплату пенсий и пособий. Пенсионному фонду разрешено
помещать резервы в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные
бумаги, заниматься коммерческой деятельностью, что позволит наращивать
средства фонда. Накопительные пенсионные фонды вправе также открывать
филиалы и представительства по согласованию с уполномоченным органом, но
накопительный фонд не может выступать в качестве учредителя другого
накопительного пенсионного фонда.
Руководящий орган Пенсионного фонда – правление во главе с
председателем.
В Казахстане существуют два вида накопительных пенсионных фондов
Государственный, самый крупный, но единственный и Негосударственные.
Государственный накопительный пенсионный фонд создается в форме закрытого
акционерного общества, учредителем которого является Правительство
Республики Казахстан.
Государственный пенсионный фонд финансирует:
1)государственные пенсии состоявшимся пенсионерам и получателям
пенсионных выплат, в пользу которых производились пенсионные взносы в
указанный фонд;
2)социальные пособия в виде доплат, если размер пенсии ниже минимально
установленного законодательством уровня.
Данный фонд осуществляет инвестиционную деятельность путем размещения
пенсионных активов в государственные ценные бумаги, депозиты банков, ценные
бумаги международных финансовых организаций в порядке, определяемом
уполномоченным органом по регулированию рынка ценных бумаг.
Негосударственные накопительные пенсионные фонды создаются в форме
закрытого акционерного общества. Его учредителями могут быть юридические и
физические лица, являющиеся резидентами Республики Казахстан. Учредителями
и акционерами корпоративного накопительного пенсионного фонда являются
юридические лица РК. Но государственное предприятие и предприятие с пакетом
акций или долей государства не могут быть учредителями и акционерами
негосударственных накопительных пенсионных фондов. ННПФ подразделяются:
1)открытыми;
2)корпоративными.
Открытые накопительные пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных
взносов от вкладчиков независимо от места работы и жительства получателя.
Корпоративные накопительные пенсионные фонды создаются для получателей
– работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями
и акционерами данного фонда.1
В соответствии со статьей 36 Закона О пенсионном обеспечении в РК, в
период учреждения и действия открытого накопительного пенсионного фонда ни
одно лицо не вправе прямо или косвенно владеть, распоряжаться или управлять
более чем 25 процентами акций с правом голоса такого накопительного
пенсионного фонда. Но данные ограничения не распространяются на
корпоративный накопительный пенсионный фонд.
Важно заметить и то, что в случае уменьшения реальной стоимости
пенсионных накоплений акционеры корпоративных накопительных пенсионных
фондов несут солидарную ответственность и возмещают потерю инвестиционного
дохода в порядке, установленном Правительством РК.
Помимо этого накопительные пенсионные фонды выполняют одну из наиболее
важных функций – инвестиционная деятельность. С момента реформирования
пенсионной системы, предполагалось, что активы пенсионных фондов будут
одной из составляющих процессов реформы рынков капитала РК. Двумя другими
неотъемлемыми процессами стратегии экономического развития Казахстана
должно стать развитие рынка ценных бумаг и приватизация. Также
планировалось, что активы частных пенсионных фондов будут стимулировать
развитие рынка ценных корпоративных бумаг. Однако по результатам первого
года пенсионной реформы 99,3% активов были вложены в те или иные
государственные ценные бумаги: еврооблигации – 15,53%, в краткосрочные,
среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги Минфина – 81, 78%, ноты Нацбанка
– 2%.
Таким образом, вся пенсионная деятельность государственного и
негосударственных фондов на сегодняшний день сводится к тому, что по
указанию Правительства граждане перечисляют 10% от дохода в накопительные
пенсионные фонды. Эти деньги инвестируются, 90% инвестиционного дохода
поступает на индивидуальный пенсионный счет вкладчика, а 10% - на нужды
фонда.
2.2. Анализ деятельности накопительных пенсионных фондов (2010г.).
По состоянию на 01.01.2011г. в Казахстане осуществляет лицензированную
деятельность 13 накопительных пенсионных фондов (далее – фонды). Лицензии
на инвестиционное управление пенсионными активами фондов имеют 15 компаний,
из них 12 фондов имеют лицензию на самостоятельное управление пенсионными
активами. 10 банков осуществляют кастодиальную деятельность, 6 банков
осуществляют кастодиальное обслуживание фондов: АО HSBC Банк Казахстан,
АО Банк Центр Кредит, АО Народный Сберегательный Банк Казахстана, АО
Евразийский банк, АО АТФ Банк и АО Ситибанк Казахстан.
Наименование НПФ Банки-Кастодианы
1 АО НПФ ГНПФ АО Ситибанк Казахстан
2 АО НПФ Народного банка АО Ситибанк Казахстан
Казахстана – ДО АО Народный
Банк Казахстана
3 АО НПФ БТА Казахстан – ДО АО АО Евразийский Банк
БТА Банк
4 АО НПФ Капитал – ДО АО Банк АО АТФ Банк
ЦентрКредит
5 АО НПФ Казахмыс АО Народный Банк Казахстана
6 АО НПФ Отан – ДО АО АТФ Банк АО Банк ЦентрКредит
7 АО НПФ НефтеГаз-Дем АО АТФ Банк
8 АО НПФ Аманат Казахстан АО АТФ Банк
9 АО НПФ Улар Умiт АО Народный Банк Казахстана
10 АО НПФ Грантум – ДО АО ДБ АО HSBC Банк Казахстан
Казкоммерцбанк
11 АО Евразийский НПФ ДБ АО HSBC Банк Казахстан
12 АО НПФ Атамекен – ДО АО АО Народный Банк Казахстана
Нурбанк
13 АО НПФ Республика АО Евразийский Банк
Источник: АФН
Таблица 1. Накопительные пенсионные фонды РК на 01.01.2011г.
Количество филиалов по стране 76 и 49 представительств фондов.
На этапе становления особая стратегическая роль, заключавшаяся в
стимулировании развития накопительной пенсионной системы, была отведена
Государственному накопительному пенсионному фонду (ГНПФ). ГНПВ стал
своеобразной стартовой площадкой пенсионной реформы в стране: он стал
первым накопительным фондом страны, принял первый пенсионный взнос и первым
среди пенсионных фондов получил право на самостоятельное управление
пенсионными активами. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
