ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
ПЛАН
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК
1.2. Оценка оперативно – розыскной деятельности таможенных
органов в РК
ГЛАВА 2. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Совершенствование механизма деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой в РК
2.2. Зарубежный опыт в сфере таможенного контроля по борьбе с контрабандой
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Рассматриваемая тема на сегодняшний день является одной из актуальных. Основной задачей Правительства Республики Казахстан, на основании Основных направлений развития Республики Казахстан до 2030 года является следующее: Будет создана нормативная правовая база, укреплены таможенная и государственная границы. Эти мероприятия будут развиваться с учетом расширения и углубления международного сотрудничества в области безвозмездной помощи со стороны управления ООН по контролю над наркотиками..1
Сохраняя в качестве основных приоритетов укрепление суверенитета и территориальной целостности Казахстана, а так же безопасности страны, Правительство Республики намерено активизировать деятельность по укреплению экономического и информационного компонентов национальной безопасности..2
Следовательно, данная тема дипломной работы является не только актуальной, но и своевременной.
Продвижение страны по пути рыночных преобразований, строительства правового государства, расширения демократии требуют новых подходов к таможенной политике. Основные принципы были заложены в концепции таможенной политики, ее фундаментальной основе, одним из направлений таможенной политики, как основы экономической безопасности экономическая безопасность на основе совершенствования борьбы с контрабандой. Âîñüìèëåòíèé îïûò ñóùåñòâîâàíèÿ òàìîæåííîé ñëóæáû ïîêàçàë, ÷òî áåç ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêèõ öåëåé, ôîðìóëèðîâêè ÿñíûõ ïðèîðèòåòîâ â ýòîé îáëàñòè äîñòèæåíèå ñåðüåçíûõ óñïåõîâ íåâîçìîæíî.
 íàñòîÿùåå âðåìÿ ïðåäïðèíèìàþòñÿ óñèëèÿ äëÿ ïðåîáðàçîâàíèÿ òàìîæåííîé ñëóæáû â ðåàëüíî äåéñòâóþùèé èíñòðóìåíò ãîñóäàðñòâåííîãî ðåãóëèðîâàíèÿ êàçàõñòàíñêîé âíåøíåé òîðãîâëè, ÷òî òðåáóåò ñîçäàíèÿ ñîâðåìåííîé òàìîæåííîé ñëóæáû ñ íîâîé ñèñòåìîé óïðàâëåíèÿ, ðàçðàáîòêè íîâîé ñòðàòåãèè â îáëàñòè êîíòðîëÿ è ìîäåðíèçàöèè èñïîëüçóåìûõ òðàäèöèîííûõ òàìîæåííûõ ïðîöåäóð.
Îñíîâíîé öåëüþ ýòèõ óñèëèé ÿâëÿåòñÿ îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè ãîñóäàðñòâà.
Ðàçðàáîòàííàÿ è ïðåäñòàâëåííàÿ Êîíöåïöèÿ òàìîæåííîé ïîëèòèêè íàïðàâëåíà íà ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ðàáîòû òàìîæåííûõ ñëóæá â äåëå áîðüáû ñ êîíòðàáàíäîé òîâàðîâ.
Êðîìå òîãî, îíà ÿâëÿåòñÿ ïîïûòêîé ñèñòåìàòèçèðîâàòü íàêîïëåííûé îïûò è íà ýòîé áàçå ïðåäîïðåäåëèòü íàèáîëåå âåðîÿòíûé õîä ðåôîðì ïî îñíîâíûì íàïðàâëåíèÿì äåÿòåëüíîñòè òàìîæåííûõ îðãàíîâ â ýòîì íàïðàâëåíèè è îïðåäåëèòü ïðèîðèòåòû. Äëÿ ýòîãî îñíîâíàÿ öåëü ðàáîòû - èçó÷èòü îñíîâíûå íàïðàâëåíèÿ ðàáîòû òàìîæåííûõ îðãàíîâ ïî áîðüáå ñ êîíòðàáàíäîé.
Äëÿ âûïîëíåíèÿ îñíîâíîé öåëè áûëè ïîñòàâëåíû çàäà÷è:
1. Изучить законодательные акты Республики Казахстан в части таможенного дела;
2. Изучить законодательные акты Республик Казахстан, направленные на предотвращение контрабанды и обеспечению экономической безопасности Республики Казахстан;
3. Íà îñíîâå èçó÷åííûõ çàêîíîäàòåëüíûõ àêòîâ, íîðìàòèâíûõ àêòîâ Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí ïðîèçâåñòè àíàëèç ðàáîòû òàìîæåííûõ îðãàíîâ â ÷àñòè áîðüáû ñ êîíòðàáàíäîé è îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí.
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК
Как известно, благодаря своему чрезвычайно выгодному географическому положению, Казахстан, через территорию которого пролегают кратчайшие наземные и воздушные пути из Юго-Восточной Азии в Западную Европу и от Индийского океана до Северного Ледовитого, обладает колоссальным транзитным потенциалом. Неудивительно, что связанные с ним преимущества привлекают не только тех, кто занят поиском дополнительных источников доходов в государственный бюджет или кто опять-таки с пользой для своей страны является легальным участником внешнеэкономической деятельности. Все больше использованием транзитных возможностей Казахстана, но лишь исключительно в своих антиобщественных корыстных целях, интересуются всевозможные дельцы - представители отечественного теневого бизнеса и международных криминальных структур, озабоченные созданием для себя каналов контрабанды законодательно изъятых из обращения или ограниченных в обращении предметов и товаров, особенно оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и наркотиков. Это обстоятельство вызывает вполне обоснованное беспокойство мирового сообщества и прежде всего - ближайших соседей Казахстана по СНГ и Таможенному союзу, которые выражают готовность объединить усилия в борьбе с опасным явлением, представляющим серьезную угрозу для их национальной безопасности и здоровья населения.
В целях усиления охраны таможенной границы приняты меры по ужесточению экспортного контроля: все имеющие к нему отношение документы теперь направляются на экспертизу в Комитет национальной безопасности, Министерство обороны, другие заинтересованные ведомства, проходят тщательную проверку в самом центральном аппарате Таможенного комитета, где ведется пофамильный список экспертов, имеющих право давать окончательные заключения.
Учитывая, что значительные потоки контрабандных грузов и наркотических средств происходят железнодорожным транспортом, было принято решение об увеличении времени стоянки поездов на крупных приграничных станциях для проведения углубленного таможенного досмотра. Для исключения возможных злоупотреблений установлены нормативы досмотра всех транспортных средств. Дано указание об обязательном применении технических средств и служебных розыскных собак. При необходимости разрешена отцепка вагонов. Под особый контроль взяты грузопассажирские транспортные коридоры из Таджикистана, Кыргызстана Туркменистана и Китая.
В зимнее время наиболее активно для перевозки и сокрытия контрабанды наркотиков используется железнодорожный транспорт. Причем это делается преимущественно двумя способами: путем внутриполостного сокрытия (наркокурьер, рискуя своей жизнью, провозит опасный груз в собственном желудке) либо маскируя наркотики среди или внутри овощей и фруктов, других продуктов питания.
Для борьбы с транзитом наркотиков в зависимости от их специфических особенностей, географии и способов производства в 2001 году в Таможенном комитете созданы межрегиональные группы Север, Юг, Запад, Восток.
Все наркотики можно подразделить на несколько условных групп. Во-первых, это героин, опий, производимые в Афганистане. Основные пути их проникновения на территорию Казахстана - через Горный Бадахшан, Ошскую область в Жамбылскую область. Это направление перекрывается межрегиональной группой Юг, которая действует на территории Южно-Казахстанской, Жамбылской и Кызылординской областей.
Во-вторых, гашиш и марихуана. Причем Казахстан сам является природным производителем этих продуктов. Марихуана произрастает в Жамбылской области на территории 1,2 млн. гектаров. Сравнительный анализ показывает, что казахстанская марихуана является второй в мире по содержанию тетрогидрокана-бинола: его в ней до 7 - 9%. Ее превосходит в этом отношении только индийская конопля с процентным содержанием наркотических веществ до 12%. Особое беспокойство вызывает тот факт, что в Шуской долине, по оперативным данным, уже наблюдаются участки, засеянные именно этим видом конопли.
В-третьих, синтетические наркотики, типа ЛСД, "экстази", в основном завозятся из дальнего зарубежья.
Группа Запад действует на территории Атырауской, Мангистауской и Западно-Казахстанской областей. Особенности этого региона заключаются в том, что значительная часть его территории — обширные пустыни и полупустыни, где, по оперативным данным, проходят контрабандные маршруты наркотиков из Узбекистана в Азербайджан и Чечню.
Группа Север перекрывает в основном российское направление, куда, по оперативным данным, перевозится до 90% всех следующих транзитом наркотиков.
К работе по их выявлению и задержанию казахстанская таможня все больше использует специально обученных служебных собак, которых, как известно, фактически невозможно ни обмануть, ни тем более подкупить и у которых хватка не хуже чем обоняние.
В г. Алматы для подготовки специалистов-кинологов образован Кинологический центр, строительство которого планируется завершить летом текущего года. На сегодняшний день в нем уже работают 104 кинолога со 128 собаками. Как показывает практика, этого количества явно недостаточно. Таможенные посты должны осуществлять контроль круглосуточно, для чего собакам надо ежедневно работать как минимум в три смены. Поэтому Таможенный комитет МГД РК принял решение об увеличении до конца года до 300 человек штатной численности кинологов с обеспечением их и соответствующим количеством специально обученных собак. Кроме того, на 2001.год запланировано подготовить еще четырех специалистов по линии ТАСИС в ФРГ, которое „смогут за четыре месяца ознакомиться там с самыми современными методиками и технологиями, а затем внедрить их у себя. Следует также особо подчеркнуть, что служебные собаки, которыми располагает сейчас казахстанская таможня, считаются лучшими не только в республике (в том числе среди других ее правоохранительных органов), но и во всем регионе. Поэтому в Кинологическом центре Таможенного комитета МГД РК будут проходить подготовку сотрудники этих органов и обучаться их четвероногие помощники как из Казахстана, так и (по соответствующим заявкам) из соседних стран.
В продолжение развития таможенной инфраструктуры, кроме уже упомянутого здесь Кинологического центра, завершается реконструкция таможни "Коргас" и таможенного поста "Кордай", которые тоже будут отвечать требованиям международных стандартов. В текущем году планируется сдать в эксплуатацию еще 20 приграничных постов и КПП.
Принимаемые таможенниками Казахстана законодательные, экономические, правоохранительные, организационно-технические и оперативные меры по усилению борьбы с наркобизнесом и транзитом наркотиков пользуются пониманием и поддержкой стран - участниц Таможенного союза, Всемирной таможенной организации, других авторитетных международных организаций и объединений. Таможенный контроль является одним из средств реализации политики государства и представляет собой совокупность мер осуществляемых таможенными органами, органами РК по обеспечению соблюдения законодательства Республики Казахстан и международных договоров Республики Казахстан, контроль за исполнением которых возложено на таможенные органы.
Основная цель осуществления таможенного контроля заключается в выявлении с помощью различного рода проверок соответствия проведенных таможенных операций и действий таможенному законодательству, соблюдению физическими и юридическими лицами, участвующими в таможенной деятельности, установленных таможенных правил и процедур.
Характер и содержание деятельности таможенных органов во многом определяется именно таможенным контролем, занимающим важное место в сфере таможенного дела.
При этом необходимо иметь в виду, что при выполнении таможенного контроля таможенные органы выполняют ряд функций и задач. В статье 11 Закона О таможенном деле РК содержится перечень этих задач. Они заключаются в следующем:
1. обеспечения соблюдения законодательства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы, принятии мер по защите прав и интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при осуществлении таможенного дела;
2. обеспечения в пределах своей компетенции экономической безопасности РК, являющейся экономической основой суверенитета государства;
3. осуществления в пределах своей компетенции валютного контроля;
4. взимание таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей;
5. обеспечение разрешительного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РК, реализацию этих мер;
6. осуществление и совершенствование таможенного контроля, созданию условий, способствующие ускорению товарооборота через таможенную границу РК.
Общий таможенный контроль можно классифицировать в зависимости от его предмета на таможенный контроль товаров и таможенный контроль транспортных средств.
В зависимости от направления движения товаров нужно различать таможенный контроль импортных (ввозимых на территорию РК), экспортных (вывозимых с территорий РК) и транзитных (перемещаемых через территорию РК) товаров.
С учетом отдельных характеристик товаров, влияющих на осуществление таможенного контроля, можно выделить его подвиды: таможенный контроль ручной клади, контроль сопровождаемого или не сопровождаемого багажа.
Таможенный контроль транспортных средств определяется их видом, например, таможенный контроль морских судов; таможенный контроль речных судов; таможенный контроль железнодорожных судов; таможенный контроль воздушных судов; таможенный контроль автотранспортных средств.
В зависимости от форм осуществления таможенный контроль подразделяется на проверку необходимых для таможенных документов на товары и транспортные средства; осмотр товаров и транспортных средств; досмотр товаров и транспортных средств.
При этом первая форма таможенного контроля является документальным контролем, вторую и третью следует отнести к контролю фактическому.
В организации таможенного контроля необходимо отметить специфику его методов, определяемую совокупностью приемов и способов его поведения.
Можно выделить следующие методы контроля:
1. обычный таможенный контроль по прибытии товаров и транспортных средств в таможенный пункт;
2. таможенный контроль во время движения транспортного средства;
3. сплошной таможенный контроль;
4. выборочный таможенный контроль, заключающийся в применении выборочных форм таможенного контроля и характеризующиеся наибольшей демократичностью.
В практической деятельности таможенных органов все виды и формы таможенного контроля находятся в тесной взаимосвязи.
Закон О таможенном деле в РК содержит перечень форм осуществления таможенного контроля, который может быть дополнен и иными формами – наблюдением, обследованием, анализом, разработкой прогнозов – в зависимости от потребностей конкретной ситуации.
Осуществление документальной и фактической форм таможенного контроля имеет цель установления законности перемещения через таможенную границу товаров и транспортных средств, выявление контрабанды и иных преступлений в сфере таможенного дела, а также нарушений таможенных правил.
Таможенный контроль – деятельность таможенных лиц таможенного учреждения при проверке товаров, транспортных средств пересекающих таможенную границу государства, с целью недопущения нарушении норм таможенного законодательства. Основными формами таможенного контроля является:
таможенный досмотр товаров и транспортных средств
личный досмотр физических лиц
введения учета товаров и транспортных средств
проведение осмотра магазинов беспошлинной торговли, свободных складов.
Таможенный досмотр означает не только проверку самих товаров и транспортных средств, но изучаются сопроводительные таможенные документы, сличают сведения, записанные в документе с фактическими данными. При необходимости запрашиваются сведения в банках, иных учреждениях о состоянии счетов лиц, перевозивших через таможенную границу товаров и транспортных средств.
Личный досмотр – форма таможенного контроля, проводимая в исключительных случаях в отношении конкретного гражданина. Таможенный контроль осуществляется в специально отведенных зонах таможенного контроля, перемещение товаров внутри этой зоны допускается только с разрешения таможенных органов. При вывозе товаров с таможенной территории Казахстана начало таможенного контроля приходится на момент принятия таможенных декларации. Заканчивается таможенный контроль в момент пересечения этих товаров таможенной границы РК. Основными методами таможенного контроля являются:
Привлечения специалистов, экспертов
Проведение идентификации товаров и транспортных средств.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц
Проведение выборочного контроля
Таможенный контроль может, производится с помощью технически средств, безопасных для здоровья человека, животных и растении.
Привлечение специалистов и экспертов производится в целях наиболее точного учета товаров и транспортных средств.
Проведение идентификации товаров и транспортных средств производится с целью быть уверенным, что это именно тот товар, то самое транспортное средство, которое было задекларировано. Данный контроль осуществляется путем наложения пломб, бумаг заклеивания с печатью, посредством взятия проб и образцов с товаров, путем описи товаров, их фотографии изготовлении чертежей по этим товарам, их иллюстрации. Убирать, стирать наложенные пломбы, наклейки и прочие маркировки можно только с разрешения таможенных органов.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридического лица один из методов таможенного контроля. Проверка производится путем получения от должностных лиц, в чьем ведении находятся товары, транспортные средства, справки, письменные и устные объяснения.
Выборочный таможенный контроль производится, если есть основания полагать, что товар носит легальный характер и нет особой необходимости в тотальной всесторонней проверки. Кроме документальной проверки применяется валютный контроль.
Не исключен таможенный контроль, и после проверки выпушенного товара и транспортных средств. Таможенные органы могут, проводит инвентаризационную опись товара, осуществлять контроль за качеством ввозимого товара, в связи с этим требует предъявления сертификата о происхождении товара. Данные виды контроля способствуют недопущению нарушения законодательства Республики Казахстан в области контрабанды.
Для этого на основании и в соответствии с Уголовно-процессуальным законодательством Республики Казахстан таможенные органы являются органом дознания и наделены полномочиями возбуждения и проведения дознания по уголовным делам.
Одной из основных задач, поставленных Президентом РК перед правоохранительными органами, является улучшение качества расследования.
Введена практика заслушивания Государственно-правовым отделом Администрации Президента РК отчетов руководителей правоохранительных органов по исполнению поручений главы государства. Принятие руководством Таможенного комитета комплекса мер, направленных на активизацию правоохранительной деятельности, позволило достичь определенных результатов по линии дознания.
Статистические данные по линии дознания за 2000 год свидетельствуют о значительном росте количества возбужденных уголовных дел как в целом, так и по отдельным видам преступлений, по сравнению с 1999 годом. Было возбуждено 356 уголовных дел, из них по экономической контрабанде - 108; за уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов - 42 дела; по выявленным фактам незаконного оборота наркотических средств, запрещенных и изъятых из обращения предметов - 78 дел, других различных преступлений - 128 дел. За весь 1998 год 105 дел, в 1997 году 80 дел.
Сумма взысканных штрафов и стоимости товаров и транспортных средств по делам о нарушении таможенных правил за прошедший год составила свыше 4 млрд. тенге, в 1998 году - 3,09 млрд. тенге.
Существенную роль в позитивных сдвигах сыграло то, что организация работы по линии дознания в таможенных органах была взята под личный контроль руководством Таможенного комитета.
На основе плана - задания Таможенного комитета по 5-ти приоритетным направлениям, в том числе по возбуждению уголовных дел об экономической контрабанде, направлению дел в суды, ежедекадно подводились итоги работы таможенных органов и принимались соответствующие меры по активизации деятельности в данном направлении.
Придается важное значение образовательному и профессиональному уровню дознавателей проведена определенная работа в данном направлении.
Отделы службы дознания таможенных органов укомплектованы на 98% из числа сотрудников, имеющих высшее юридическое образование, большинство из них имеют опыт работы в правоохранительных органах.
В таможенных органах по штату 42 дознавателя, фактически работают 40. Впервые за последние 3 года проведены семинары-совещания по линии дознания с участием представителей Генеральной прокуратуры РК.
Всего же в ходе проведения таможенного контроля лиц, транспортных средств и грузов, пересекающих государственную и таможенную границу Казахстана, и в результате применения специально подготовленных на поиск наркотических средств служебно-розыскных собак обнаружено за период 2001 года изъято в 297 случаях более 2 тонн различных наркотических средств. По сравнению с аналогичным периодом 2000 года число изъятий наркотических средств увеличилось на 38%.
Данный анализ можно характеризовать как положительный, так и отрицательный.
1. если характеризовать его как положительный фактор, то можно констатировать, что таможенными органами осуществляется жесткий контроль за контрабандой товаров и изъятие из по сравнению с прошлым годом значительно увеличилось.
2. Однако, при подходе к данному вопросу с другой стороны следует, что увеличение выявленных нарушений свидетельствует, что контрабанда увеличилась на территории Казахстана только за счет того, что данный вопрос не нашел еще должного решения на территории Казахстана и здесь имеется большая вероятность перехода через границу контрабандного товара.
3. Поэтому, первоочередным фактором, характеризующим и влияющим на пресечение контрабанды является обеспечение охраны таможенной границы.
В концепция таможенной политики особое внимание уделено организации и обеспечению таможенной охраны границ Республики Казахстан.
Вдоль таможенной границы, а это более 14 тыс. км, расположены 131 таможенный пост и автопереход. Всего на охране таможенной границы ежедневно задействовано в среднем 72 мобильных формирования. За 1999 год ими задержано 3 539 транспортных средств, из них по 2 619 случаям заведены дела о НТП, взыскано таможенных пошлин на сумму 30 млн. 754 тыс. тенге, штрафов на сумму 13 млн. 603 тыс. тенге. В ходе борьбы с контрабандой и преступлениями в сфере таможенного дела, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, относящегося к товарам, перемещаемым через таможенную границу Республики Казахстан, в 2001 году были достигнуты результаты, свидетельствующие о значительной активизации работы таможенных органов в этом направлении.
В 2001 году было возбуждено 356 уголовных дел, из них по экономической контрабанде - 108; за уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов - 42 дела; по выявленным фактам незаконного оборота наркотических средств, запрещенных и изъятых из обращения предметов - 78 дел, других различных преступлений - 128 дел. За весь 2000 год 105 дел, в 2001 году 80 дел.11
Сумма взысканных штрафов и стоимости товаров и транспортных средств по делам о нарушении таможенных правил за прошедший год составила свыше 4 млрд. тенге, в 2001 году - 3,09 млрд. тенге
1.2. Оценка оперативно – розыскной деятельности таможенных
органов в РК
Оперативно – розыскная деятельность таможенных органов осуществляется на основании статьи 244 Закона Республики Казахстан О таможенном деле в Республике Казахстан. Таможенные органы осуществляют оперативно – розыскную деятельность в соответствии с законом Республики Казахстан Об оперативной деятельности в Республике Казахстан12. Правоохранительная деятельность таможенных органов проявляется и в том, что они проводят дознание по делам, отнесенным к их компетенции.
Дознание является одной из двух форм предварительного расследования (другой его формой является предварительное следствие). Предварительное расследование представляет собой деятельность органов дознания и следователя по собиранию, проверке и оценке доказательств, на основе которых устанавливаются обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела.
Под дознанием в уголовном процессе РК понимаются виды предварительного расследования, производимого уполномоченными на то законом должностными лицами и органами, и состоящие:
1) в совершении неотложных следственных действий по установлению и закреплению следов преступления, в выполнении поручений и указаний следователя о производстве следственных действий по делам, по которым проводилось предварительное следствие;
2) в полном расследовании по делам, по которым предварительное следствие не обязательно1.
Доказательства, полученные в результате проведения дознания, имеют для суда то же значение, что и доказательства, полученные в ходе предварительного следствия, однако между этими двумя формами предварительного расследования имеются определенные различия: закон разграничивает подследственность между органами следствия и дознания; различен срок, в течение которого по уголовному делу должно быть произведено дознание и оно должно быть расследовано. Дознание по делам, по которым обязательно производство предварительного следствия, ограничено 10-дневным сроком со дня возбуждения уголовного дела. По делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно, дознание проводится в полном объеме и должно быть окончено, как правило, в месячный срок. Предварительное же следствие должно быть закончено, как правило, в течение двух месяцев Различна степень самостоятельности следователя и лица, производящего дознание.
Орган дознания следует отличать от лица, производящего дознание.
Орган дознания представляет его руководитель, который вправе производить дознание по любому делу, отнесенному к компетенции дознания. Лицо, производящее дознание, — это должностное лицо, уполномоченное органом дознания на его производство. В таможенных органах дознание производят должностные лица указанных выше подразделений (старшие инспектора) по поручению начальника (заместителя начальника) соответствующего таможенного органа.
Деятельность органов дознания регламентируется нормами уголовно-процессуального законодательства.
Проведению дознания предшествует возбуждение уголовного дела. Основание и порядок возбуждения уголовного дела определены УПК РК.
Поводом к возбуждению уголовного дела служат сведения о совершенном нарушении, которыми располагает таможенный орган. Такие сведения, как правило, получают в ходе осуществления таможенного контроля, при проверке документов, досмотре транспорта, грузов, личного досмотра.
Получив сообщение, должностное лицо таможни в трехдневный срок проводит проверку изложенных в нем фактов. В исключительных случаях срок проверки может быть продлен до десяти дней. До возбуждения уголовного дела возможно проведение оперативно-розыскных мероприятий.
Обнаружив признаки контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, если они выявлены в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении, вопрос о возбуждении уголовного дела решается начальником регионального таможенного управления либо его заместителем.
Статья 300 Закона О таможенном деле в Республике Казахстан определяет действия должностных лиц при выявлении таможенных преступлений.
Если такие признаки обнаруживаются в ходе проведения таможенного контроля или ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК
1.2. Оценка оперативно – розыскной деятельности таможенных
органов в РК
ГЛАВА 2. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
2.1. Совершенствование механизма деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой в РК
2.2. Зарубежный опыт в сфере таможенного контроля по борьбе с контрабандой
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Рассматриваемая тема на сегодняшний день является одной из актуальных. Основной задачей Правительства Республики Казахстан, на основании Основных направлений развития Республики Казахстан до 2030 года является следующее: Будет создана нормативная правовая база, укреплены таможенная и государственная границы. Эти мероприятия будут развиваться с учетом расширения и углубления международного сотрудничества в области безвозмездной помощи со стороны управления ООН по контролю над наркотиками..1
Сохраняя в качестве основных приоритетов укрепление суверенитета и территориальной целостности Казахстана, а так же безопасности страны, Правительство Республики намерено активизировать деятельность по укреплению экономического и информационного компонентов национальной безопасности..2
Следовательно, данная тема дипломной работы является не только актуальной, но и своевременной.
Продвижение страны по пути рыночных преобразований, строительства правового государства, расширения демократии требуют новых подходов к таможенной политике. Основные принципы были заложены в концепции таможенной политики, ее фундаментальной основе, одним из направлений таможенной политики, как основы экономической безопасности экономическая безопасность на основе совершенствования борьбы с контрабандой. Âîñüìèëåòíèé îïûò ñóùåñòâîâàíèÿ òàìîæåííîé ñëóæáû ïîêàçàë, ÷òî áåç ÷åòêîãî îïðåäåëåíèÿ ñòðàòåãè÷åñêèõ öåëåé, ôîðìóëèðîâêè ÿñíûõ ïðèîðèòåòîâ â ýòîé îáëàñòè äîñòèæåíèå ñåðüåçíûõ óñïåõîâ íåâîçìîæíî.
 íàñòîÿùåå âðåìÿ ïðåäïðèíèìàþòñÿ óñèëèÿ äëÿ ïðåîáðàçîâàíèÿ òàìîæåííîé ñëóæáû â ðåàëüíî äåéñòâóþùèé èíñòðóìåíò ãîñóäàðñòâåííîãî ðåãóëèðîâàíèÿ êàçàõñòàíñêîé âíåøíåé òîðãîâëè, ÷òî òðåáóåò ñîçäàíèÿ ñîâðåìåííîé òàìîæåííîé ñëóæáû ñ íîâîé ñèñòåìîé óïðàâëåíèÿ, ðàçðàáîòêè íîâîé ñòðàòåãèè â îáëàñòè êîíòðîëÿ è ìîäåðíèçàöèè èñïîëüçóåìûõ òðàäèöèîííûõ òàìîæåííûõ ïðîöåäóð.
Îñíîâíîé öåëüþ ýòèõ óñèëèé ÿâëÿåòñÿ îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè ãîñóäàðñòâà.
Ðàçðàáîòàííàÿ è ïðåäñòàâëåííàÿ Êîíöåïöèÿ òàìîæåííîé ïîëèòèêè íàïðàâëåíà íà ñîâåðøåíñòâîâàíèÿ ðàáîòû òàìîæåííûõ ñëóæá â äåëå áîðüáû ñ êîíòðàáàíäîé òîâàðîâ.
Êðîìå òîãî, îíà ÿâëÿåòñÿ ïîïûòêîé ñèñòåìàòèçèðîâàòü íàêîïëåííûé îïûò è íà ýòîé áàçå ïðåäîïðåäåëèòü íàèáîëåå âåðîÿòíûé õîä ðåôîðì ïî îñíîâíûì íàïðàâëåíèÿì äåÿòåëüíîñòè òàìîæåííûõ îðãàíîâ â ýòîì íàïðàâëåíèè è îïðåäåëèòü ïðèîðèòåòû. Äëÿ ýòîãî îñíîâíàÿ öåëü ðàáîòû - èçó÷èòü îñíîâíûå íàïðàâëåíèÿ ðàáîòû òàìîæåííûõ îðãàíîâ ïî áîðüáå ñ êîíòðàáàíäîé.
Äëÿ âûïîëíåíèÿ îñíîâíîé öåëè áûëè ïîñòàâëåíû çàäà÷è:
1. Изучить законодательные акты Республики Казахстан в части таможенного дела;
2. Изучить законодательные акты Республик Казахстан, направленные на предотвращение контрабанды и обеспечению экономической безопасности Республики Казахстан;
3. Íà îñíîâå èçó÷åííûõ çàêîíîäàòåëüíûõ àêòîâ, íîðìàòèâíûõ àêòîâ Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí ïðîèçâåñòè àíàëèç ðàáîòû òàìîæåííûõ îðãàíîâ â ÷àñòè áîðüáû ñ êîíòðàáàíäîé è îáåñïå÷åíèÿ ýêîíîìè÷åñêîé áåçîïàñíîñòè Ðåñïóáëèêè Êàçàõñòàí.
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК
Как известно, благодаря своему чрезвычайно выгодному географическому положению, Казахстан, через территорию которого пролегают кратчайшие наземные и воздушные пути из Юго-Восточной Азии в Западную Европу и от Индийского океана до Северного Ледовитого, обладает колоссальным транзитным потенциалом. Неудивительно, что связанные с ним преимущества привлекают не только тех, кто занят поиском дополнительных источников доходов в государственный бюджет или кто опять-таки с пользой для своей страны является легальным участником внешнеэкономической деятельности. Все больше использованием транзитных возможностей Казахстана, но лишь исключительно в своих антиобщественных корыстных целях, интересуются всевозможные дельцы - представители отечественного теневого бизнеса и международных криминальных структур, озабоченные созданием для себя каналов контрабанды законодательно изъятых из обращения или ограниченных в обращении предметов и товаров, особенно оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и наркотиков. Это обстоятельство вызывает вполне обоснованное беспокойство мирового сообщества и прежде всего - ближайших соседей Казахстана по СНГ и Таможенному союзу, которые выражают готовность объединить усилия в борьбе с опасным явлением, представляющим серьезную угрозу для их национальной безопасности и здоровья населения.
В целях усиления охраны таможенной границы приняты меры по ужесточению экспортного контроля: все имеющие к нему отношение документы теперь направляются на экспертизу в Комитет национальной безопасности, Министерство обороны, другие заинтересованные ведомства, проходят тщательную проверку в самом центральном аппарате Таможенного комитета, где ведется пофамильный список экспертов, имеющих право давать окончательные заключения.
Учитывая, что значительные потоки контрабандных грузов и наркотических средств происходят железнодорожным транспортом, было принято решение об увеличении времени стоянки поездов на крупных приграничных станциях для проведения углубленного таможенного досмотра. Для исключения возможных злоупотреблений установлены нормативы досмотра всех транспортных средств. Дано указание об обязательном применении технических средств и служебных розыскных собак. При необходимости разрешена отцепка вагонов. Под особый контроль взяты грузопассажирские транспортные коридоры из Таджикистана, Кыргызстана Туркменистана и Китая.
В зимнее время наиболее активно для перевозки и сокрытия контрабанды наркотиков используется железнодорожный транспорт. Причем это делается преимущественно двумя способами: путем внутриполостного сокрытия (наркокурьер, рискуя своей жизнью, провозит опасный груз в собственном желудке) либо маскируя наркотики среди или внутри овощей и фруктов, других продуктов питания.
Для борьбы с транзитом наркотиков в зависимости от их специфических особенностей, географии и способов производства в 2001 году в Таможенном комитете созданы межрегиональные группы Север, Юг, Запад, Восток.
Все наркотики можно подразделить на несколько условных групп. Во-первых, это героин, опий, производимые в Афганистане. Основные пути их проникновения на территорию Казахстана - через Горный Бадахшан, Ошскую область в Жамбылскую область. Это направление перекрывается межрегиональной группой Юг, которая действует на территории Южно-Казахстанской, Жамбылской и Кызылординской областей.
Во-вторых, гашиш и марихуана. Причем Казахстан сам является природным производителем этих продуктов. Марихуана произрастает в Жамбылской области на территории 1,2 млн. гектаров. Сравнительный анализ показывает, что казахстанская марихуана является второй в мире по содержанию тетрогидрокана-бинола: его в ней до 7 - 9%. Ее превосходит в этом отношении только индийская конопля с процентным содержанием наркотических веществ до 12%. Особое беспокойство вызывает тот факт, что в Шуской долине, по оперативным данным, уже наблюдаются участки, засеянные именно этим видом конопли.
В-третьих, синтетические наркотики, типа ЛСД, "экстази", в основном завозятся из дальнего зарубежья.
Группа Запад действует на территории Атырауской, Мангистауской и Западно-Казахстанской областей. Особенности этого региона заключаются в том, что значительная часть его территории — обширные пустыни и полупустыни, где, по оперативным данным, проходят контрабандные маршруты наркотиков из Узбекистана в Азербайджан и Чечню.
Группа Север перекрывает в основном российское направление, куда, по оперативным данным, перевозится до 90% всех следующих транзитом наркотиков.
К работе по их выявлению и задержанию казахстанская таможня все больше использует специально обученных служебных собак, которых, как известно, фактически невозможно ни обмануть, ни тем более подкупить и у которых хватка не хуже чем обоняние.
В г. Алматы для подготовки специалистов-кинологов образован Кинологический центр, строительство которого планируется завершить летом текущего года. На сегодняшний день в нем уже работают 104 кинолога со 128 собаками. Как показывает практика, этого количества явно недостаточно. Таможенные посты должны осуществлять контроль круглосуточно, для чего собакам надо ежедневно работать как минимум в три смены. Поэтому Таможенный комитет МГД РК принял решение об увеличении до конца года до 300 человек штатной численности кинологов с обеспечением их и соответствующим количеством специально обученных собак. Кроме того, на 2001.год запланировано подготовить еще четырех специалистов по линии ТАСИС в ФРГ, которое „смогут за четыре месяца ознакомиться там с самыми современными методиками и технологиями, а затем внедрить их у себя. Следует также особо подчеркнуть, что служебные собаки, которыми располагает сейчас казахстанская таможня, считаются лучшими не только в республике (в том числе среди других ее правоохранительных органов), но и во всем регионе. Поэтому в Кинологическом центре Таможенного комитета МГД РК будут проходить подготовку сотрудники этих органов и обучаться их четвероногие помощники как из Казахстана, так и (по соответствующим заявкам) из соседних стран.
В продолжение развития таможенной инфраструктуры, кроме уже упомянутого здесь Кинологического центра, завершается реконструкция таможни "Коргас" и таможенного поста "Кордай", которые тоже будут отвечать требованиям международных стандартов. В текущем году планируется сдать в эксплуатацию еще 20 приграничных постов и КПП.
Принимаемые таможенниками Казахстана законодательные, экономические, правоохранительные, организационно-технические и оперативные меры по усилению борьбы с наркобизнесом и транзитом наркотиков пользуются пониманием и поддержкой стран - участниц Таможенного союза, Всемирной таможенной организации, других авторитетных международных организаций и объединений. Таможенный контроль является одним из средств реализации политики государства и представляет собой совокупность мер осуществляемых таможенными органами, органами РК по обеспечению соблюдения законодательства Республики Казахстан и международных договоров Республики Казахстан, контроль за исполнением которых возложено на таможенные органы.
Основная цель осуществления таможенного контроля заключается в выявлении с помощью различного рода проверок соответствия проведенных таможенных операций и действий таможенному законодательству, соблюдению физическими и юридическими лицами, участвующими в таможенной деятельности, установленных таможенных правил и процедур.
Характер и содержание деятельности таможенных органов во многом определяется именно таможенным контролем, занимающим важное место в сфере таможенного дела.
При этом необходимо иметь в виду, что при выполнении таможенного контроля таможенные органы выполняют ряд функций и задач. В статье 11 Закона О таможенном деле РК содержится перечень этих задач. Они заключаются в следующем:
1. обеспечения соблюдения законодательства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы, принятии мер по защите прав и интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при осуществлении таможенного дела;
2. обеспечения в пределах своей компетенции экономической безопасности РК, являющейся экономической основой суверенитета государства;
3. осуществления в пределах своей компетенции валютного контроля;
4. взимание таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей;
5. обеспечение разрешительного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РК, реализацию этих мер;
6. осуществление и совершенствование таможенного контроля, созданию условий, способствующие ускорению товарооборота через таможенную границу РК.
Общий таможенный контроль можно классифицировать в зависимости от его предмета на таможенный контроль товаров и таможенный контроль транспортных средств.
В зависимости от направления движения товаров нужно различать таможенный контроль импортных (ввозимых на территорию РК), экспортных (вывозимых с территорий РК) и транзитных (перемещаемых через территорию РК) товаров.
С учетом отдельных характеристик товаров, влияющих на осуществление таможенного контроля, можно выделить его подвиды: таможенный контроль ручной клади, контроль сопровождаемого или не сопровождаемого багажа.
Таможенный контроль транспортных средств определяется их видом, например, таможенный контроль морских судов; таможенный контроль речных судов; таможенный контроль железнодорожных судов; таможенный контроль воздушных судов; таможенный контроль автотранспортных средств.
В зависимости от форм осуществления таможенный контроль подразделяется на проверку необходимых для таможенных документов на товары и транспортные средства; осмотр товаров и транспортных средств; досмотр товаров и транспортных средств.
При этом первая форма таможенного контроля является документальным контролем, вторую и третью следует отнести к контролю фактическому.
В организации таможенного контроля необходимо отметить специфику его методов, определяемую совокупностью приемов и способов его поведения.
Можно выделить следующие методы контроля:
1. обычный таможенный контроль по прибытии товаров и транспортных средств в таможенный пункт;
2. таможенный контроль во время движения транспортного средства;
3. сплошной таможенный контроль;
4. выборочный таможенный контроль, заключающийся в применении выборочных форм таможенного контроля и характеризующиеся наибольшей демократичностью.
В практической деятельности таможенных органов все виды и формы таможенного контроля находятся в тесной взаимосвязи.
Закон О таможенном деле в РК содержит перечень форм осуществления таможенного контроля, который может быть дополнен и иными формами – наблюдением, обследованием, анализом, разработкой прогнозов – в зависимости от потребностей конкретной ситуации.
Осуществление документальной и фактической форм таможенного контроля имеет цель установления законности перемещения через таможенную границу товаров и транспортных средств, выявление контрабанды и иных преступлений в сфере таможенного дела, а также нарушений таможенных правил.
Таможенный контроль – деятельность таможенных лиц таможенного учреждения при проверке товаров, транспортных средств пересекающих таможенную границу государства, с целью недопущения нарушении норм таможенного законодательства. Основными формами таможенного контроля является:
таможенный досмотр товаров и транспортных средств
личный досмотр физических лиц
введения учета товаров и транспортных средств
проведение осмотра магазинов беспошлинной торговли, свободных складов.
Таможенный досмотр означает не только проверку самих товаров и транспортных средств, но изучаются сопроводительные таможенные документы, сличают сведения, записанные в документе с фактическими данными. При необходимости запрашиваются сведения в банках, иных учреждениях о состоянии счетов лиц, перевозивших через таможенную границу товаров и транспортных средств.
Личный досмотр – форма таможенного контроля, проводимая в исключительных случаях в отношении конкретного гражданина. Таможенный контроль осуществляется в специально отведенных зонах таможенного контроля, перемещение товаров внутри этой зоны допускается только с разрешения таможенных органов. При вывозе товаров с таможенной территории Казахстана начало таможенного контроля приходится на момент принятия таможенных декларации. Заканчивается таможенный контроль в момент пересечения этих товаров таможенной границы РК. Основными методами таможенного контроля являются:
Привлечения специалистов, экспертов
Проведение идентификации товаров и транспортных средств.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц
Проведение выборочного контроля
Таможенный контроль может, производится с помощью технически средств, безопасных для здоровья человека, животных и растении.
Привлечение специалистов и экспертов производится в целях наиболее точного учета товаров и транспортных средств.
Проведение идентификации товаров и транспортных средств производится с целью быть уверенным, что это именно тот товар, то самое транспортное средство, которое было задекларировано. Данный контроль осуществляется путем наложения пломб, бумаг заклеивания с печатью, посредством взятия проб и образцов с товаров, путем описи товаров, их фотографии изготовлении чертежей по этим товарам, их иллюстрации. Убирать, стирать наложенные пломбы, наклейки и прочие маркировки можно только с разрешения таможенных органов.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридического лица один из методов таможенного контроля. Проверка производится путем получения от должностных лиц, в чьем ведении находятся товары, транспортные средства, справки, письменные и устные объяснения.
Выборочный таможенный контроль производится, если есть основания полагать, что товар носит легальный характер и нет особой необходимости в тотальной всесторонней проверки. Кроме документальной проверки применяется валютный контроль.
Не исключен таможенный контроль, и после проверки выпушенного товара и транспортных средств. Таможенные органы могут, проводит инвентаризационную опись товара, осуществлять контроль за качеством ввозимого товара, в связи с этим требует предъявления сертификата о происхождении товара. Данные виды контроля способствуют недопущению нарушения законодательства Республики Казахстан в области контрабанды.
Для этого на основании и в соответствии с Уголовно-процессуальным законодательством Республики Казахстан таможенные органы являются органом дознания и наделены полномочиями возбуждения и проведения дознания по уголовным делам.
Одной из основных задач, поставленных Президентом РК перед правоохранительными органами, является улучшение качества расследования.
Введена практика заслушивания Государственно-правовым отделом Администрации Президента РК отчетов руководителей правоохранительных органов по исполнению поручений главы государства. Принятие руководством Таможенного комитета комплекса мер, направленных на активизацию правоохранительной деятельности, позволило достичь определенных результатов по линии дознания.
Статистические данные по линии дознания за 2000 год свидетельствуют о значительном росте количества возбужденных уголовных дел как в целом, так и по отдельным видам преступлений, по сравнению с 1999 годом. Было возбуждено 356 уголовных дел, из них по экономической контрабанде - 108; за уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов - 42 дела; по выявленным фактам незаконного оборота наркотических средств, запрещенных и изъятых из обращения предметов - 78 дел, других различных преступлений - 128 дел. За весь 1998 год 105 дел, в 1997 году 80 дел.
Сумма взысканных штрафов и стоимости товаров и транспортных средств по делам о нарушении таможенных правил за прошедший год составила свыше 4 млрд. тенге, в 1998 году - 3,09 млрд. тенге.
Существенную роль в позитивных сдвигах сыграло то, что организация работы по линии дознания в таможенных органах была взята под личный контроль руководством Таможенного комитета.
На основе плана - задания Таможенного комитета по 5-ти приоритетным направлениям, в том числе по возбуждению уголовных дел об экономической контрабанде, направлению дел в суды, ежедекадно подводились итоги работы таможенных органов и принимались соответствующие меры по активизации деятельности в данном направлении.
Придается важное значение образовательному и профессиональному уровню дознавателей проведена определенная работа в данном направлении.
Отделы службы дознания таможенных органов укомплектованы на 98% из числа сотрудников, имеющих высшее юридическое образование, большинство из них имеют опыт работы в правоохранительных органах.
В таможенных органах по штату 42 дознавателя, фактически работают 40. Впервые за последние 3 года проведены семинары-совещания по линии дознания с участием представителей Генеральной прокуратуры РК.
Всего же в ходе проведения таможенного контроля лиц, транспортных средств и грузов, пересекающих государственную и таможенную границу Казахстана, и в результате применения специально подготовленных на поиск наркотических средств служебно-розыскных собак обнаружено за период 2001 года изъято в 297 случаях более 2 тонн различных наркотических средств. По сравнению с аналогичным периодом 2000 года число изъятий наркотических средств увеличилось на 38%.
Данный анализ можно характеризовать как положительный, так и отрицательный.
1. если характеризовать его как положительный фактор, то можно констатировать, что таможенными органами осуществляется жесткий контроль за контрабандой товаров и изъятие из по сравнению с прошлым годом значительно увеличилось.
2. Однако, при подходе к данному вопросу с другой стороны следует, что увеличение выявленных нарушений свидетельствует, что контрабанда увеличилась на территории Казахстана только за счет того, что данный вопрос не нашел еще должного решения на территории Казахстана и здесь имеется большая вероятность перехода через границу контрабандного товара.
3. Поэтому, первоочередным фактором, характеризующим и влияющим на пресечение контрабанды является обеспечение охраны таможенной границы.
В концепция таможенной политики особое внимание уделено организации и обеспечению таможенной охраны границ Республики Казахстан.
Вдоль таможенной границы, а это более 14 тыс. км, расположены 131 таможенный пост и автопереход. Всего на охране таможенной границы ежедневно задействовано в среднем 72 мобильных формирования. За 1999 год ими задержано 3 539 транспортных средств, из них по 2 619 случаям заведены дела о НТП, взыскано таможенных пошлин на сумму 30 млн. 754 тыс. тенге, штрафов на сумму 13 млн. 603 тыс. тенге. В ходе борьбы с контрабандой и преступлениями в сфере таможенного дела, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, относящегося к товарам, перемещаемым через таможенную границу Республики Казахстан, в 2001 году были достигнуты результаты, свидетельствующие о значительной активизации работы таможенных органов в этом направлении.
В 2001 году было возбуждено 356 уголовных дел, из них по экономической контрабанде - 108; за уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов - 42 дела; по выявленным фактам незаконного оборота наркотических средств, запрещенных и изъятых из обращения предметов - 78 дел, других различных преступлений - 128 дел. За весь 2000 год 105 дел, в 2001 году 80 дел.11
Сумма взысканных штрафов и стоимости товаров и транспортных средств по делам о нарушении таможенных правил за прошедший год составила свыше 4 млрд. тенге, в 2001 году - 3,09 млрд. тенге
1.2. Оценка оперативно – розыскной деятельности таможенных
органов в РК
Оперативно – розыскная деятельность таможенных органов осуществляется на основании статьи 244 Закона Республики Казахстан О таможенном деле в Республике Казахстан. Таможенные органы осуществляют оперативно – розыскную деятельность в соответствии с законом Республики Казахстан Об оперативной деятельности в Республике Казахстан12. Правоохранительная деятельность таможенных органов проявляется и в том, что они проводят дознание по делам, отнесенным к их компетенции.
Дознание является одной из двух форм предварительного расследования (другой его формой является предварительное следствие). Предварительное расследование представляет собой деятельность органов дознания и следователя по собиранию, проверке и оценке доказательств, на основе которых устанавливаются обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела.
Под дознанием в уголовном процессе РК понимаются виды предварительного расследования, производимого уполномоченными на то законом должностными лицами и органами, и состоящие:
1) в совершении неотложных следственных действий по установлению и закреплению следов преступления, в выполнении поручений и указаний следователя о производстве следственных действий по делам, по которым проводилось предварительное следствие;
2) в полном расследовании по делам, по которым предварительное следствие не обязательно1.
Доказательства, полученные в результате проведения дознания, имеют для суда то же значение, что и доказательства, полученные в ходе предварительного следствия, однако между этими двумя формами предварительного расследования имеются определенные различия: закон разграничивает подследственность между органами следствия и дознания; различен срок, в течение которого по уголовному делу должно быть произведено дознание и оно должно быть расследовано. Дознание по делам, по которым обязательно производство предварительного следствия, ограничено 10-дневным сроком со дня возбуждения уголовного дела. По делам, по которым производство предварительного следствия не обязательно, дознание проводится в полном объеме и должно быть окончено, как правило, в месячный срок. Предварительное же следствие должно быть закончено, как правило, в течение двух месяцев Различна степень самостоятельности следователя и лица, производящего дознание.
Орган дознания следует отличать от лица, производящего дознание.
Орган дознания представляет его руководитель, который вправе производить дознание по любому делу, отнесенному к компетенции дознания. Лицо, производящее дознание, — это должностное лицо, уполномоченное органом дознания на его производство. В таможенных органах дознание производят должностные лица указанных выше подразделений (старшие инспектора) по поручению начальника (заместителя начальника) соответствующего таможенного органа.
Деятельность органов дознания регламентируется нормами уголовно-процессуального законодательства.
Проведению дознания предшествует возбуждение уголовного дела. Основание и порядок возбуждения уголовного дела определены УПК РК.
Поводом к возбуждению уголовного дела служат сведения о совершенном нарушении, которыми располагает таможенный орган. Такие сведения, как правило, получают в ходе осуществления таможенного контроля, при проверке документов, досмотре транспорта, грузов, личного досмотра.
Получив сообщение, должностное лицо таможни в трехдневный срок проводит проверку изложенных в нем фактов. В исключительных случаях срок проверки может быть продлен до десяти дней. До возбуждения уголовного дела возможно проведение оперативно-розыскных мероприятий.
Обнаружив признаки контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, если они выявлены в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении, вопрос о возбуждении уголовного дела решается начальником регионального таможенного управления либо его заместителем.
Статья 300 Закона О таможенном деле в Республике Казахстан определяет действия должностных лиц при выявлении таможенных преступлений.
Если такие признаки обнаруживаются в ходе проведения таможенного контроля или ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
