ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

Тип работы: Реферат
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 26 страниц
В избранное:

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

1. 1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК

1. 2. Оценка оперативно розыскной деятельности таможенных

органов в РК

ГЛАВА 2. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ В БОРЬБЕ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

2. 1. Совершенствование механизма деятельности таможенных органов по борьбе с контрабандой в РК

2. 2. Зарубежный опыт в сфере таможенного контроля по борьбе с контрабандой

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Рассматриваемая тема на сегодняшний день является одной из актуальных. Основной задачей Правительства Республики Казахстан, на основании Основных направлений развития Республики Казахстан до 2030 года является следующее: « Будет создана нормативная правовая база, укреплены таможенная и государственная границы. Эти мероприятия будут развиваться с учетом расширения и углубления международного сотрудничества в области безвозмездной помощи со стороны управления ООН по контролю над наркотиками. ». ¹ 1

«Сохраняя в качестве основных приоритетов укрепление суверенитета и территориальной целостности Казахстана, а так же безопасности страны, Правительство Республики намерено активизировать деятельность по укреплению экономического и информационного компонентов национальной безопасности. ». ² 2

Следовательно, данная тема дипломной работы является не только актуальной, но и своевременной.

Продвижение страны по пути рыночных преобразований, строительства правового государства, расширения демократии требуют новых подходов к таможенной политике. Основные принципы были заложены в концепции таможенной политики, ее фундаментальной основе, одним из направлений таможенной политики, как основы экономической безопасности экономическая безопасность на основе совершенствования борьбы с контрабандой. Восьмилетний опыт существования таможенной службы показал, что без четкого определения стратегических целей, формулировки ясных приоритетов в этой области достижение серьезных успехов невозможно.

В настоящее время предпринимаются усилия для преобразования таможенной службы в реально действующий инструмент государственного регулирования казахстанской внешней торговли, что требует создания современной таможенной службы с новой системой управления, разработки новой стратегии в области контроля и модернизации используемых традиционных таможенных процедур.

Основной целью этих усилий является обеспечения экономической безопасности государства.

Разработанная и представленная Концепция таможенной политики направлена на совершенствования работы таможенных служб в деле борьбы с контрабандой товаров.

Кроме того, она является попыткой систематизировать накопленный опыт и на этой базе предопределить наиболее вероятный ход реформ по основным направлениям деятельности таможенных органов в этом направлении и определить приоритеты. Для этого основная цель работы - изучить основные направления работы таможенных органов по борьбе с контрабандой.

Для выполнения основной цели были поставлены задачи:

Изучить законодательные акты Республики Казахстан в части таможенного дела;
Изучить законодательные акты Республик Казахстан, направленные на предотвращение контрабанды и обеспечению экономической безопасности Республики Казахстан;
На основе изученных законодательных актов, нормативных актов Республики Казахстан произвести анализ работы таможенных органов в части борьбы с контрабандой и обеспечения экономической безопасности Республики Казахстан.

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БОРЬБЫ С КОНТРАБАНДОЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

1. 1. Анализ современного уровня контрабанды, как вида преступления в сфере таможенного дела в РК

Как известно, благодаря своему чрезвычайно выгодному географическому положению, Казахстан, через территорию которого пролегают кратчайшие наземные и воздушные пути из Юго-Восточной Азии в Западную Европу и от Индийского океана до Северного Ледовито-го, обладает колоссальным транзитным потенциалом. Неудивительно, что связанные с ним преимущества привлекают не только тех, кто занят поиском дополнительных источников до-ходов в государственный бюджет или кто опять-таки с пользой для своей страны является легальным участником внешнеэкономической деятельности. Все больше использованием транзитных возможностей Казахстана, но лишь исключительно в своих антиобщественных корыстных целях, интересуются всевозможные дельцы - представители отечественного те-невого бизнеса и международных криминальных структур, озабоченные созданием для себя каналов контрабанды законодательно изъятых из обращения или ограниченных в обращении предметов и товаров, особенно оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и наркотиков. Это обстоятельство вызывает вполне обоснованное беспокойство мирового сообщества и прежде всего - ближайших соседей Казахстана по СНГ и Таможенному союзу, которые вы-ражают готовность объединить усилия в борьбе с опасным явлением, представляющим се-рьезную угрозу для их национальной безопасности и здоровья населения.

В целях усиления охраны таможенной грани-цы приняты меры по ужесточению экспортного контроля: все имеющие к нему отношение до-кументы теперь направляются на экспертизу в Комитет национальной безопасности, Мини-стерство обороны, другие заинтересованные ведомства, проходят тщательную проверку в самом центральном аппарате Таможенного ко-митета, где ведется пофамильный список экс-пертов, имеющих право давать окончательные заключения.

Учитывая, что значительные потоки контра-бандных грузов и наркотических средств про-исходят железнодорожным транспортом, было принято решение об увеличении времени сто-янки поездов на крупных приграничных станци-ях для проведения углубленного таможенного досмотра. Для исключения возможных злоупот-реблений установлены нормативы досмотра всех транспортных средств. Дано указание об обязательном применении технических средств и служебных розыскных собак. При необходи-мости разрешена отцепка вагонов. Под особый контроль взяты грузопассажирские транспорт-ные коридоры из Таджикистана, Кыргызстана Туркменистана и Китая.

В зимнее время наиболее активно для пере-возки и сокрытия контрабанды наркотиков ис-пользуется железнодорожный транспорт. При-чем это делается преимущественно двумя спо-собами: путем внутриполостного сокрытия (наркокурьер, рискуя своей жизнью, провозит опас-ный груз в собственном желудке) либо маски-руя наркотики среди или внутри овощей и фрук-тов, других продуктов питания.

Для борьбы с транзитом наркотиков в за-висимости от их специфических особеннос-тей, географии и способов производства в 2001 году в Таможенном комитете созданы межрегиональные группы Север, Юг, Запад, Восток.

Все наркотики можно подразделить на не-сколько условных групп. Во-первых, это героин, опий, производи-мые в Афганистане. Основные пути их проник-новения на территорию Казахстана - через Горный Бадахшан, Ошскую область в Жамбылскую область. Это направление перекрывается меж-региональной группой Юг, которая действует на территории Южно-Казахстанской, Жамбылской и Кызылординской областей.

Во-вторых, гашиш и марихуана. Причем Казахстан сам является природным произ-водителем этих продуктов. Марихуана произ-растает в Жамбылской области на территории 1, 2 млн. гектаров. Сравнительный анализ пока-зывает, что казахстанская марихуана является второй в мире по содержанию тетрогидрокана-бинола: его в ней до 7 - 9%. Ее превосходит в этом отношении только индийская конопля с процентным содержанием наркотических ве-ществ до 12%. Особое беспокойство вызывает тот факт, что в Шуской долине, по оперативным данным, уже наблюдаются участки, засеянные именно этим видом конопли.

В-третьих, синтетические наркотики, типа ЛСД, "экстази", в основном завозятся из даль-него зарубежья.

Группа Запад действует на территории Атырауской, Мангистауской и Западно-Казахстанской областей. Особенности этого региона зак-лючаются в том, что значительная часть его тер-ритории - обширные пустыни и полупустыни, где, по оперативным данным, проходят контра-бандные маршруты наркотиков из Узбекистана в Азербайджан и Чечню.

Группа Север перекрывает в основном рос-сийское направление, куда, по оперативным данным, перевозится до 90% всех следующих транзитом наркотиков.

К работе по их выявлению и задержанию ка-захстанская таможня все больше использует специально обученных служебных собак, кото-рых, как известно, фактически невозможно ни обмануть, ни тем более подкупить и у которых хватка не хуже чем обоняние.

В г. Алматы для подготовки специалистов-кинологов образован Кинологический центр, строительство которого планируется завер-шить летом текущего года. На сегодняшний день в нем уже работают 104 кинолога со 128 собаками. Как показывает практика, этого коли-чества явно недостаточно. Таможенные посты должны осуществлять контроль круглосуточно, для чего собакам надо ежедневно работать как минимум в три смены. Поэтому Таможенный ко-митет МГД РК принял решение об увеличении до конца года до 300 человек штатной числен-ности кинологов с обеспечением их и соответ-ствующим количеством специально обученных собак. Кроме того, на 2001. год запланировано подготовить еще четырех специалистов по линии ТАСИС в ФРГ, которое „смогут за четыре месяца ознакомиться там с самыми современ-ными методиками и технологиями, а затем внедрить их у себя. Следует также особо под-черкнуть, что служебные собаки, которыми располагает сейчас казахстанская тамож-ня, считаются лучшими не только в респуб-лике (в том числе среди других ее правоох-ранительных органов), но и во всем регионе. Поэтому в Кинологическом центре Таможенного комитета МГД РК будут проходить подготовку сотрудники этих органов и обучаться их четве-роногие помощники как из Казахстана, так и (по соответствующим заявкам) из соседних стран.

В продолжение развития таможенной ин-фраструктуры, кроме уже упомянутого здесь Кинологического центра, завершается рекон-струкция таможни "Коргас" и таможенного по-ста "Кордай", которые тоже будут отвечать тре-бованиям международных стандартов. В теку-щем году планируется сдать в эксплуатацию еще 20 приграничных постов и КПП.

Принимаемые таможенниками Казахстана за-конодательные, экономические, правоохрани-тельные, организационно-технические и опера-тивные меры по усилению борьбы с наркобизнесом и транзитом наркотиков пользуются понима-нием и поддержкой стран - участниц Таможен-ного союза, Всемирной таможенной организа-ции, других авторитетных международных орга-низаций и объединений. Таможенный контроль является одним из средств реализации политики государства и представляет собой совокупность мер осуществляемых таможенными органами, органами РК по обеспечению соблюдения законодательства Республики Казахстан и международных договоров Республики Казахстан, контроль за исполнением которых возложено на таможенные органы.

Основная цель осуществления таможенного контроля заключается в выявлении с помощью различного рода проверок соответствия проведенных таможенных операций и действий таможенному законодательству, соблюдению физическими и юридическими лицами, участвующими в таможенной деятельности, установленных таможенных правил и процедур.

Характер и содержание деятельности таможенных органов во многом определяется именно таможенным контролем, занимающим важное место в сфере таможенного дела.

При этом необходимо иметь в виду, что при выполнении таможенного контроля таможенные органы выполняют ряд функций и задач. В статье 11 Закона «О таможенном деле РК» содержится перечень этих задач. Они заключаются в следующем:

обеспечения соблюдения законодательства, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы, принятии мер по защите прав и интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при осуществлении таможенного дела;
обеспечения в пределах своей компетенции экономической безопасности РК, являющейся экономической основой суверенитета государства;
осуществления в пределах своей компетенции валютного контроля;
взимание таможенных пошлин, налогов и иных таможенных платежей;
обеспечение разрешительного порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РК, реализацию этих мер;
осуществление и совершенствование таможенного контроля, созданию условий, способствующие ускорению товарооборота через таможенную границу РК.

Общий таможенный контроль можно классифицировать в зависимости от его предмета на таможенный контроль товаров и таможенный контроль транспортных средств.

В зависимости от направления движения товаров нужно различать таможенный контроль импортных (ввозимых на территорию РК), экспортных (вывозимых с территорий РК) и транзитных (перемещаемых через территорию РК) товаров.

С учетом отдельных характеристик товаров, влияющих на осуществление таможенного контроля, можно выделить его подвиды: таможенный контроль ручной клади, контроль сопровождаемого или не сопровождаемого багажа.

Таможенный контроль транспортных средств определяется их видом, например, таможенный контроль морских судов; таможенный контроль речных судов; таможенный контроль железнодорожных судов; таможенный контроль воздушных судов; таможенный контроль автотранспортных средств.

В зависимости от форм осуществления таможенный контроль подразделяется на проверку необходимых для таможенных документов на товары и транспортные средства; осмотр товаров и транспортных средств; досмотр товаров и транспортных средств.

При этом первая форма таможенного контроля является документальным контролем, вторую и третью следует отнести к контролю фактическому.

В организации таможенного контроля необходимо отметить специфику его методов, определяемую совокупностью приемов и способов его поведения.

Можно выделить следующие методы контроля:

обычный таможенный контроль по прибытии товаров и транспортных средств в таможенный пункт;
таможенный контроль во время движения транспортного средства;
сплошной таможенный контроль;
выборочный таможенный контроль, заключающийся в применении выборочных форм таможенного контроля и характеризующиеся наибольшей демократичностью.

В практической деятельности таможенных органов все виды и формы таможенного контроля находятся в тесной взаимосвязи.

Закон «О таможенном деле в РК» содержит перечень форм осуществления таможенного контроля, который может быть дополнен и иными формами - наблюдением, обследованием, анализом, разработкой прогнозов - в зависимости от потребностей конкретной ситуации.

Осуществление документальной и фактической форм таможенного контроля имеет цель установления законности перемещения через таможенную границу товаров и транспортных средств, выявление контрабанды и иных преступлений в сфере таможенного дела, а также нарушений таможенных правил.

Таможенный контроль - деятельность таможенных лиц таможенного учреждения при проверке товаров, транспортных средств пересекающих таможенную границу государства, с целью недопущения нарушении норм таможенного законодательства. Основными формами таможенного контроля является:

таможенный досмотр товаров и транспортных средств
личный досмотр физических лиц
введения учета товаров и транспортных средств
проведение осмотра магазинов беспошлинной торговли, свободных складов.

Таможенный досмотр означает не только проверку самих товаров и транспортных средств, но изучаются сопроводительные таможенные документы, сличают сведения, записанные в документе с фактическими данными. При необходимости запрашиваются сведения в банках, иных учреждениях о состоянии счетов лиц, перевозивших через таможенную границу товаров и транспортных средств.

Личный досмотр - форма таможенного контроля, проводимая в исключительных случаях в отношении конкретного гражданина. Таможенный контроль осуществляется в специально отведенных зонах таможенного контроля, перемещение товаров внутри этой зоны допускается только с разрешения таможенных органов. При вывозе товаров с таможенной территории Казахстана начало таможенного контроля приходится на момент принятия таможенных декларации. Заканчивается таможенный контроль в момент пересечения этих товаров таможенной границы РК. Основными методами таможенного контроля являются:

Привлечения специалистов, экспертов
Проведение идентификации товаров и транспортных средств.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц
Проведение выборочного контроля

Таможенный контроль может, производится с помощью технически средств, безопасных для здоровья человека, животных и растении.

Привлечение специалистов и экспертов производится в целях наиболее точного учета товаров и транспортных средств.

Проведение идентификации товаров и транспортных средств производится с целью быть уверенным, что это именно тот товар, то самое транспортное средство, которое было задекларировано. Данный контроль осуществляется путем наложения пломб, бумаг заклеивания с печатью, посредством взятия проб и образцов с товаров, путем описи товаров, их фотографии изготовлении чертежей по этим товарам, их иллюстрации. Убирать, стирать наложенные пломбы, наклейки и прочие маркировки можно только с разрешения таможенных органов.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности юридического лица один из методов таможенного контроля. Проверка производится путем получения от должностных лиц, в чьем ведении находятся товары, транспортные средства, справки, письменные и устные объяснения.

Выборочный таможенный контроль производится, если есть основания полагать, что товар носит легальный характер и нет особой необходимости в тотальной всесторонней проверки. Кроме документальной проверки применяется валютный контроль.

Не исключен таможенный контроль, и после проверки выпушенного товара и транспортных средств. Таможенные органы могут, проводит инвентаризационную опись товара, осуществлять контроль за качеством ввозимого товара, в связи с этим требует предъявления сертификата о происхождении товара. Данные виды контроля способствуют недопущению нарушения законодательства Республики Казахстан в области контрабанды.

Для этого на основании и в соответствии с Уголовно-процессуальным законодатель-ством Республики Казахстан та-моженные органы являются орга-ном дознания и наделены полномо-чиями возбуждения и проведения дознания по уголовным делам.

Одной из основных задач, по-ставленных Президентом РК перед правоохранительными органами, является улучшение качества рас-следования.

Введена практика заслушива-ния Государственно-правовым от-делом Администрации Президен-та РК отчетов руководителей пра-воохранительных органов по ис-полнению поручений главы госу-дарства. Принятие руководством Тамо-женного комитета комплекса мер, направленных на активизацию пра-воохранительной деятельности, позволило достичь определенных результатов по линии дознания.

Статистические данные по ли-нии дознания за 2000 год свиде-тельствуют о значительном росте количества возбужденных уголов-ных дел как в целом, так и по от-дельным видам преступлений, по сравнению с 1999 годом. Было возбуждено 356 уголовных дел, из них по экономической контрабанде - 108; за уклонение от уплаты таможенных платежей и налогов - 42 дела; по выявленным фактам незаконного оборота наркотических средств, запрещенных и изъятых из обращения предметов - 78 дел, других различных преступлений - 128 дел. За весь 1998 год 105 дел, в 1997 году 80 дел.

Сумма взысканных штрафов и стоимости товаров и транспортных средств по делам о нарушении таможенных правил за прошедший год составила свыше 4 млрд. тенге, в 1998 году - 3, 09 млрд. тенге.

Существенную роль в позитив-ных сдвигах сыграло то, что организация работы по линии дозна-ния в таможенных органах была взята под личный контроль руко-водством Таможенного комитета.

На основе плана - задания Таможенного комитета по 5-ти приоритетным направлениям, в том числе по возбуждению уго-ловных дел об экономической кон-трабанде, направлению дел в суды, ежедекадно подводились итоги работы таможенных органов и принимались соответствующие меры по активизации деятельнос-ти в данном направлении.

Придается важное значение образовательному и профессио-нальному уровню дознавателей проведена определенная работа в данном направлении.

Отделы службы дознания та-моженных органов укомплектова-ны на 98% из числа сотрудников, имеющих высшее юридическое образование, большинство из них имеют опыт работы в правоохра-нительных органах.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.