Анализ кредитной политики АО АТФ банк
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3
Глава 1. Сущность и разновидность кредита ... ... ... ... ... ... ..6
2 Понятие кредитных операций и их экономическая роль ... ... ... ... ... 6
3 Классификация кредитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
4 Политика управления кредитного портфеля коммерческого банка ... .13
Глава 2. Анализ кредитной политики АО АТФ банк ... ... ... .17
2.1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан ... ... ... ... ...17
2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного
портфеля АО АТФ банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3 Реализация кредитной политики банка в области
потребительского кредитования физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..35
2.4 Методика расчетов платежеспособности заемщиков ... ... ... ... ... .45
Глава 3. Пути совершенствования кредитного портфеля:
проблемы и перспективы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..64
3.1 Совершенствование организации кредитного портфеля ... ... ... ... .64
3.2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование
в практике коммерческих банков Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...69
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... .84
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является
важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом
именно от того( как будет развиваться кредитная система( будет зависеть
успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает
необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности
по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической
литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований
банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных
критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и
отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому
критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка
качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его
ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют
как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера.
Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции,
лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским
гарантиям и поручительствам.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих
банков Республики Казахстан на примере АО АТФ банк.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы кредитного портфеля коммерческого
банка(
2) дать анализ состояния кредитного портфеля банка на примере АО АТФ
банк(
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного портфеля
коммерческого банка.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники( использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан( регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты АТФ банка( а также иные статистические
материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав и заключения.
Глава 1. Сущность и разновидности кредитных
операций.
1.1. Понятие кредитных операций и их экономическая роль
Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к
понятию кредитного капитала. Кредитный капитал – это денежные средства,
отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой
движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет
собой историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в
условиях капиталистического способа производства.
Операции по размещению кредитов называются кредитными операциями.
Кредитные операции находят свое отражение в активе банка. Кредитование
предприятий и населения относится к традиционным видам банковских
услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.
Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и другие коммерческие
банки.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости
от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
меж странового движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С
развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он
обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется
особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,
банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,
которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и
расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,
служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:
в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то
они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в
хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее
количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией
создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение
происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с
депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков
увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется
центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств, и
удовлетворяют потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или
акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие
условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение
гарантийных функций по облигационным выпускам.
Значение кредитных операций в формировании прибыли.
Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам –
самая крупная составляющая банковской прибыли.
Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что
является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе
банка.
Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько
эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в
своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся
у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных
условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в
большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно
тщательнее анализировать деятельность тех кто нуждается в кредите. Особенно
необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или
производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.
Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда
проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым
средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает
прибыль.
Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является
кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в
первую очередь за счет кредитных операций.
2. Классификация кредитных операций.
В зависимости от экономического содержания кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных
предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и
модернизации основного капитала в различных отраслях; в)
для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное
строительство, покупку потребительских товаров
длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям
(промышленным, торговым, коммунальным,
сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут быть акции и облигации, векселя и товарораспорядительные
документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение
товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о
приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под
автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля,
здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с
односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить
при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды,
является гарантия другого банка или другой организации (например,
учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в
случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные – на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне – и долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться
единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
1.3. Политика управления кредитного портфеля коммерческого банка.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид
активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его
увеличения. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности,
достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут
просто вложить средства в другие активы, например, облигации и обеспечить
требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит. Эту брешь заполнят
другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих
кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще
несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность
банка не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного
ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в
данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация
персонала, требования к ликвидности – все это факторы различны для разных
банков. Сказать каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как
определить потребность в ликвидности.
Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на
банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура
этих приоритетов бывает, различна, невозможно установить жесткие правила
касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и
банковской системы в целом.
Если исходить из соотношения ссудыдепозиты, ссудный портфель
увеличивается. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствует
несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка
федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами
и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки
кредитных рисков.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения
стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления
прибыльных кредитов является описание кредитной политики банков. Подобное
описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные
направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче
конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля
банка. Фактический состав кредитного портфеля должен отражать его кредитную
политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация
кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Кредитная политика складывается из следующих элементов.
1. Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля; видов
кредитов, сроков погашения, размеров и качества кредитов),
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми
наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный
комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть
одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи),
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в
рамках кредитного управления,
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам эмитентов,
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной
заявке, а также документация, которая должна храниться в
кредитном деле (финансовая отчетность, договоры, гарантии,
залоги и т.д.),
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел,
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения,
8. Описание политики и практики установления процентных ставок и
комиссий по кредитам, условий погашения кредитов,
9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам,
10. Указание максимального размера кредитных вложений (т.е.
максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений
и совокупных активов),
11. Описание обслуживающим банком региона, куда должны
осуществляться кредитные вложения,
12. Описание практики выявления анализа и решения ситуаций,
связанных с проблемными кредитами.
В процессе кредитования все банки подвержены финансовым потерям,
возникающим вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике
неизбежно возникают потери по кредитам. По идее банки не должны выдавать
заведомо проблемных кредитов, но известно, что часть из них станет таковыми
в дальнейшем. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением
доли проблемных кредитов, что в свою очередь может повлиять на позиции
банка на рынке кредитных ресурсов.
При возникновении определенной ситуации, например, использование банком
всего лимита кредитных ресурсов или при изменении структуры кредитного
портфеля одним из возможных способов решения проблемы может стать
применение метода секьюритизации. При секьютиризации (превращении
банковских активов в ценные бумаги) активов размещение кредитных ресурсов
осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и
путем исполнения векселей и облигаций. Близким к секьютиризации является
метод - переуступки кредита. Метод секьютиризации способствует привлечению
дополнительных инвестиций и, в конечном счете, приведет к более
эффективному функционированию всей банковской системы.
Основные черты современной структуры кредитования
1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность банк
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают
возврат ссуды.
Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.
Глава 2. Анализ кредитной политики АО АТФ банк
2.1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан
Банковская система Казахстана является олигополистической. На три
крупнейших банка - АО Казкоммерцбанк, АО Банк ТуранАлем, АО Народный
Банка Казахстана - приходится 60.95% активов всей банковской системы.
Для целей определения анализа деловой активности были взяты финансовые
данные по 10 крупнейшим банкам Республики Казахстан по состоянию на
01.04.2004 г. Эти данные приводятся в нижеследующей таблице.
Таблица 1.
Анализ активов банков второго уровня (данные в млрд. тг.).
Наименование банкаВалютаЛиквидныеКапитал ОбязательФинансМатериа
балансактивы 1-ого ства овые льные
а уровня перед активыактивы
клиентами
АО 286.0412.62 25.37 359.52 257.724.42
Казкоммерцбанк
АО Банк 228.6811.50 22.35 335.54 215.171.46
ТуранАлем
АО Народный Банка219.1113.45 16.76 333.15 201.107.07
Казахстана
АО АТФБанк 68.00 7.49 5.48 234.40 63.30 1.83
АО Банк 59.66 6.75 4.99 233.75 55.41 1.22
ЦентрКредит
ЗАО Ситибанк 29.24 3.13 5.47 215.72 28.19 0.49
Казахстан
АО Нурбанк 46.95 11.39 5.70 214.82 44.48 0.65
ЗАО ДАБ ABN AMRO 29.88 2.36 5.38 209.46 27.95 1.02
Банк Казахстан
ЗАО Евразийский 32.55 2.78 4.32 207.76 30.87 0.28
банк
АО Темiр банк 24.22 2.47 3.83 210.59 21.98 1.27
Прочие 179.5614.61 32.46 301.52 162.158.89
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Активы банковской системы Казахстана, часто называемой "лучшей в СНГ",
за последние два года росли стремительными темпами, достигнув на
сегодняшний день $7,4 миллиарда, или около 30 процентов ВВП (на 01.01.02
г. – $5,4 миллиарда). Активы банков увеличились в тенговом выражении с
795,2 млрд. в конце января до 1,146 млрд. в конце декабря 2002г. Разница
составила 350,8 млн. или 44,1 %.В январе 2003г. активы банков уже
равнялись в тенге 1,126,6 млрд. тг. В валютном эквиваленте размер активов
составил на конец января и декабря 2002г соответственно 5,241,2 млн. $ и
7,365 тыс. $. Рост равнялся 2,141 млн. $ или 40,5%. Т.е. в валютном
исчислении рост был немного меньше и был вызван ростом доллара. В начале
2003г. активы банков в долларах составили цифру $7250,7 млн.
На фоне благоприятных макроэкономических условий и продолжающегося
роста ресурсной базы, банки значительно активизировали свою деятельность на
кредитном рынке. На 1 декабря 2002 года общий объем кредитования банками
отраслей экономики вырос до 659,3 млрд. тенге, из которых 377,2 млрд.тенге.
приходится на средне- и долгосрочные кредиты.
Агентство Moody's в сентябре 2002 года повысило кредитный рейтинг
Казахстана до инвестиционного уровня "Ваа3", что способствует росту
конкуренции со стороны западных банков, и рынков капитала а стабильный рост
активов крупнейших внутренних инвесторов - пенсионных фондов - еще
значительнее удешевляет стоимость заемных средств для крупных местных
компаний и позволяет им привлекать "длинные" деньги.
В графическом изображении структура активов выглядит следующим образом:
Диаграмма 1.
Структура активов банковской системы
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Среднемесячное изменение активов в 2002г равнялось 31,8 млрд. тг или
193 млн. $. Наиболее крупные статьи баланса изменялись следующим образом:
Требования банка к клиентам: 1,031 раз
Таблица 2.
Структура кредитного портфеля банков
Наименование 01.01.03 01.12.03
Сумма осн. в % кСумма осн.в % к
долга, млрд. итогудолга, итогу
тенге млрд.
тенге
Итого активов и условных 701,3 100 941,0 100
обязательств, подлежащих
классификации, в том числе:
Стандартные 536,0 76,4 741,2 78,8
Сомнительные 158,3 22,6 189,6 20,1
Субстандартные 150,1 21,4 146,6 15,6
Неудовлетворительные 11,0 1,6 33,2 3,5
Сомнительные с повышенной степенью 7,2 1,0 9,8 1,0
риска
Безнадежные 7,0 1,0 10,2 1,1
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Прочие ценные бумаги: 1,17 раз
Ценные бумаги, предназначенные для продажи: 1,90
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 декабря 2002
года доля стандартных кредитов составила 73,3%, доля сомнительных составила
25,4%, безнадежных составила 1,4 %.
Таблица 3.
Позиции крупнейших банков в совокупном кредитном
портфеле банков
01.01.01 01.01.0 01.01.0
2 3
Ссуды клиентам тыс. USDПозициятыс. Позициятыс. Позиция
USD USD
Казкоммерцбанк 388362 32.1% 466539 24.2% 951 13528.3%
ТуранАлем 213555 17.6% 388 30620.1% 756 52522,5%
Народный банк 160975 13,3% 356355 18.5% 562280 16.7%
АТФБ 34726 2.9% 60261 3.1% 166975 5.0%
Центр кредит 63520 5.2% 86297 4.5% 145178 4.3%
Ситибанк Казахстан 8857 0.7% 68620 3.6% 101290 3.0%
Темирбанк 40987 3.4% 61 790 3.2% 96805 2.9%
Нурбанк 5786 0.5% 40179 2.1% 70855 2.1%
Каспийский 11896 1.0% 23022 1.2% 54700 1.6%
АБН АМРО 26917 2.2% 31803 1.6% 43459 1.3%
Итого по крупным 955581 78.9% 158317282.1% 294920287.7%
банкам
Прочие банки 255306 21.1% 344 70417.9% 414 73012.3%
Всего по банковской 1210887 100.0% 1927876100.0% 3363932100.0%
системе
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Другим недостатком, с которым часто сталкивалась инспекция при проверке
качества активов, является недостаточность залогов и кредитование финансово
неустойчивых субъектов.
На начало текущего года 2003г кредитный рынок обладал следующими
характеристиками:
Диаграмма 2.
Отраслевая структура кредитов в январе 2003
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Совокупные кредиты: 696,281 млн. тг.
Промышленность: 232,427 млн. тг.
Сельское хозяйство: 76,189 млн. тг.
Строительство: 43,022 млн. тг.
Транспорт: 20338 млн. тг.
Другие отрасли: 119668 млн. тг
Связь: 12658 млн. тг.
Основными заемщиками банков а рынке кредитных услуг остаются
корпоративные клиенты – предприятия и организации. При этом удельный вес
кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитов
экономике за прошедший год снизился с 94,7% до 93,7%,тогда как по кредитам
физическим лицам увеличился с 5,3%до 6,3%.Хотя повышение доли кредитов,
выданных физическим лицам, является незначительным, оно оценивается
положительно, так как показывает расширение кредитных услуг банков,
предлагаемых населению.
2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО АТФ банк
Банк создан в июне 1995 года. В ноябре 1995 года банк получает
генеральную лицензию Национального Банка Казахстан на проведение операций в
иностранной валюте, в октябре 1996 года вступает в международную систему
S.W.I.F.T., а в ноябре того же года начинает обслуживание пластиковых
карточек Visa, EuroCardMasterCard, Diners Club, JCB, American Express. В
мае 1997 года ЗАО "АТФБ" включено Национальным Банком Казахстана в первую
группу банков по достижению международных стандартов. В ноябре 1998 года
банк начал реализацию золотых слитков с собственным логотипом весом 10 и 20
грамм. В декабре 1998 года в рамках Межправительственного соглашения о
финансовом сотрудничестве ФРГ и Казахстана банк утвержден в качестве
финансового оператора Германской кредитной линии (KFW). В марте 1999 года
банк начал выпуск платежных карт VISA-Classic, VISA-Gold и VISA Business с
собственным логотипом, в декабре 1999 года – выпуск международной платежной
карты Visa-Electron и локальной карты Altyn с собственным логотипом. С
сентября 1999 года ЗАО "АТФБ" в партнерстве с компанией Western Union (США)
начало предоставлять новый вид услуг: осуществление срочных денежных
переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в 170
стран мира. В апреле 2001 года банк реорганизован в открытое акционерное
общество.
АТФ банк является членом KASE, ЗАО “Центральный депозитарий ценных
бумаг”, ОЮЛ “Ассоциация Финансистов Казахстана”, ЗАО “Центральный
Депозитарий Кыргызстана”, Союз Участников Пенсионной Реформы, участником
ЗАО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических
лиц” (свидетельство №0004 от 16 февраля 2000 года). АО "АТФБ" – первичный
дилер Министерства финансов Казахстана и первичный агент Национального
Банка Казахстана на рынке государственных ценных бумаг.
На 01 января 2003 года банк имел 10 филиалов в городах Астана, Алматы,
Атырау, Караганда, Костанай, Павлодар, Шымкент, Усть-Каменогорск, Тараз,
Аксай Западно-Казахстанской области. Расчетно-кассовые отделения банка на
указанную дату имелись в Алматы, Астане, Кульсары, Тенгизе.
Банк обладает лицензиями: Национального Банка Казахстана на проведение
банковских операций в тенге и иностранной валюте и иных операций,
предусмотренных банковским законодательством от 10.01.00 №239; Национальной
комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (НКЦБ) на право
осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с
правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя от
15.02.00 №0401100219 (лицензия первой категории); НКЦБ на осуществление
кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг от 21.07.00 №0407100098.
Банк имеет кредитные рейтинги от Fitch-IBCA: долгосрочный "В" с
прогнозом "стабильный"; краткосрочный "В"; индивидуальный "D"; рейтинг
поддержки от государства и акционеров "5Т". До мая 1999 года банк имел
кредитные рейтинги от Thomson BankWatch BREE на уровне краткосрочный – "LC-
3" и долгосрочный – "В". По результатам деятельности в 1999 году Thomson
Financial BankWatch присвоен более высокий краткосрочный рейтинг “LC–2” и
подтвержден долгосрочный рейтинг “В”.
По сообщению Национального Банка Казахстана пруденциальные нормативы и
другие обязательные к соблюдению нормы и лимиты, установленные Национальным
Банком, АО “АТФБ” соблюдаются.
Проведение международных платежей осуществляется АО "АТФБ" посредством
программного обеспечения SWIFT Alliance Entry. Банк поддерживает
сотрудничество со 160 банками дальнего и ближнего зарубежья, в том числе:
США, Германии, Швейцарии, Голландии, Франции, Великобритании, Дании,
Канады, Австрии, Сингапура, стран СНГ и Балтии. В свою очередь, около 80
банков России, Кыргызстана, Латвии, Литвы, Азербайджана и других стран
открыли корреспондентские счета в АО “АТФБ”.
Объявленный уставный капитал АО “АТФБ” составляет 3,1 млрд тенге. Всего
выпущено 2 011 100 экземпляров акций (шестая эмиссия, предыдущие эмиссии
аннулированы) номинальной стоимостью 1000 тенге, в том числе 1 611 100
экземпляров простых акций (KZ1C35970017) и 400 000 привилегированных
(KZ1P35970618). Выпуск акций выполнен в бездокументарной форме. Ведение
реестра осуществляет независимый регистратор – ЗАО "Фондовый центр"
(лицензия НКЦБ от 12.12.1996 №20050002). Учредительные документы не
содержат норм, ущемляющих или ограничивающих права акционеров на их
передачу (отчуждение).
Согласно уставу решение о выплате дивидендов по простым и
привилегированным акциям банка принимается Общим собранием акционеров.
Минимальный гарантированный размер дивидендов по привилегированным акциям
определен в 12% годовых от номинальной стоимости (решение Общего годового
собрания акционеров от 15.03.01).
На 30.05.03 у банка было 6 акционеров при полном отсутствии доли
государства в уставном капитале. Долей, превышающей 5% от уставного
капитала компании, владеют: Cormoto B.V. (Амстердам, Нидерланды) – 20,5%;
АО “Финтрейд” (Алматы, Казахстан) – 19,39%; Reson Holdig AG (Цуг,
Швейцария) – 16,41%; Glencore International AG (BAAR, Швейцария) – 12,15%;
АО “Мырзакент” (Алматы, Казахстан) – 6,09%; ТОО "ATERA capital" (Алматы,
Казахстан) – 6,04%.
Основным видом бизнеса, положенным в основу деятельности Банка и
стратегию его развития, является торговое финансирование. Банк ориентирован
на обслуживание компаний, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.
В ядро клиентов Банка вошли компании нефтегазового, золотодобывающего и
торгового секторов экономики страны.
Изначально созданный как элитный корпоративный банк, АТФБ долгое время
акцентировал свое внимание на оказании качественного и оперативного
обслуживания крупных корпоративных клиентов.
Со дня образования АТФБ экономическая ситуация и конъюнктура рынка
банковских услуг претерпели значительные изменения. На сегодняшний день
АТФБ представляет собой универсальный Банк, последовательно развивающий
различные виды операций, согласно приоритетам, определенным стратегическим
планом развития.
География присутствия АТФБ неуклонно расширяется. В 2001 году к
филиалам в Астане, Атырау, Караганде, Шымкенте, Костанае, Усть-Каменогорске
добавились филиалы в Павлодаре и Таразе.
Декларируя универсальность Банка, АТФБ предоставляет весь спектр
актуальных в каждом регионе страны банковских услуг, равномерно развивая
каждый из видов бизнеса. Такая политика предполагает осуществление
операций, коренным образом отличающихся друг от друга, как сроками, так и
степенью риска, присущего каждому, отдельно взятому виду операций. В основе
успешного ведения бизнеса - соответствие ресурсной базы Банка проводимым
операциям. Источниками средств необходимых для развития каждого вида
деятельности в каждом регионе в первую очередь являются собственно филиалы
Банка. Отраслевая ориентация регионов страны четко прослеживается, что
предполагает наличие в регионах дифференцированных по свойствам ресурсов.
Наряду с интенсивным проведением пассивных операций, филиалы ведут
наблюдение за состоянием экономики региона и перспектив дальнейшего её
развития. Второй основной задачей филиалов Банка является своевременное
предложение локальному рынку банковских продуктов услуг, на которые
появляется спрос, обусловленный развитием экономических отношений в
регионе.
Серьезный банк - это, прежде всего его клиенты. Забота об интересах
клиентов для банка превыше всего. В основу работы с клиентом положен
принцип: “качество, надежность, сервис, оперативность”. Реализация данного
принципа предполагает, с одной стороны, индивидуальный подход к каждому
клиенту с учетом особенностей именно его деятельности, с другой стороны –
равенство всех, без исключения, клиентов Банка в праве на качественное,
надежное и удобное банковское обслуживание.
Кредитная политика Банка направлена на удовлетворение потребности
проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие
предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих
рыночных структур.
При работе с заёмщиком Банк вышел за рамки традиционной роли обычного
кредитора, став финансовым консультантом предприятий в области эффективного
использования кредитных ресурсов, рациональной организации финансовых
потоков.
Концентрация кредитного портфеля традиционно присутствует в торговом
секторе, поскольку АТФБ изначально представляет собой “торгово-финансовый”
Банк. Однако Банк продолжает приобретать опыт работы в области
финансирования малого и среднего бизнеса. С 1999 года в АТФБ успешно
работает программа поддержки малого и среднего бизнеса по линии
Европейского Банка Реконструкции и Развития.
На сегодняшний день АО “АТФБ” готов предложить срочные вклады в тенге и
в иностранной валюте (доллары США и EURO) физическим и юридическим лицам,
резидентам и нерезидентам, как клиентам так и не клиентам АО “АТФБ”. А
также новые виды вкладов для физических лиц.
Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление
займов. Гибкая и ориентированная на клиентский спрос кредитная политика
Банка способствовала удовлетворению потребностей реального сектора
экономики, которое нашло отражение в реализации строительных проектов,
осуществлению торговых и торгово-посреднических операций, развитию сферы
услуг, транспорта, связи, развитию предприятий малого и среднего бизнеса,
предприятий нефтехимической, горнодобывающей и металлургической
промышленности, предприятий агропромышленного комплекса, активному развитию
розничного бизнеса для удовлетворения потребности населения в приобретении
жилья, автотранспорта и товаров первой необходимости.
Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании являются
эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта,
залоговое обеспечение, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в
Банке. Объемы предоставляемых займов также определяются платежеспособностью
заемщика, оборотами по счетам, отраслевыми и региональными особенностями
ведения бизнеса, предоставленным залоговым обеспечением.
Кредитная политика Банка способствует изменению структуры кредитных
продуктов, в частности увеличился удельный вес кредитных линий,
позволяющий корпоративным клиентам предоставлять такие финансовые
услуги как наличное финансирование, овердрафт, банковская гарантия,
аккредитив, лизинг, факторинг.
Кредитная политика Банка в 2003 году была направлена на удовлетворение
потребности проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие
предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих
структур. Удельный вес ссудного портфеля банка в составе активов по
состоянию на 1 января 2004 года занимает 59%. Растет удельный вес
финансирования малого и среднего бизнеса, производимого за счет собственных
ресурсов банка и ресурсов, выделяемых по линии ЕББР. Ставка вознаграждения
(интереса) по займам, выданным Банком, в т. ч. и по кредитам малого и
среднего бизнеса определяется по договоренности на основе анализа проекта,
оценки ликвидности обеспечения, анализа среднего уровня рыночных
ставок по займам в Республике Казахстан. Так, выдача займов в 2002 году
производилась по следующим ставкам:
в тенге в среднем от 15 до 18% годовых, в том числе предприятиям малого
и среднего бизнеса - в среднем от 18 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... .3
Глава 1. Сущность и разновидность кредита ... ... ... ... ... ... ..6
2 Понятие кредитных операций и их экономическая роль ... ... ... ... ... 6
3 Классификация кредитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
4 Политика управления кредитного портфеля коммерческого банка ... .13
Глава 2. Анализ кредитной политики АО АТФ банк ... ... ... .17
2.1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан ... ... ... ... ...17
2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного
портфеля АО АТФ банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22
2.3 Реализация кредитной политики банка в области
потребительского кредитования физических лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..35
2.4 Методика расчетов платежеспособности заемщиков ... ... ... ... ... .45
Глава 3. Пути совершенствования кредитного портфеля:
проблемы и перспективы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..64
3.1 Совершенствование организации кредитного портфеля ... ... ... ... .64
3.2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование
в практике коммерческих банков Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...69
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .80
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... .84
Введение
Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Коммерческие банки являются главным инструментом в регулировании
финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами.
Развитие и совершенствование услуг, оказываемых коммерческими банками,
имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от
административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется
место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он
становится непосредственным собственником средств производства и получает
большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав
и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и
операциях.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых
посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их
заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем
заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты
выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом
ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им
доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды
времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма
небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков
или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме
вообще не удалось бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика
у мелких фирм, располагающих временно свободными денежными средствами.
Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от
ссудных операций, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные
объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду,
обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).
Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды
лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить максимальную
процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями
рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло
инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий,
приобретения новой техники и для целого ряда других инвестиций в реальный
капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи. То
есть, рынок кредитов является важной составляющей экономической системы
Казахстана.
Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной.
Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является
важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом
именно от того( как будет развиваться кредитная система( будет зависеть
успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает
необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности
по балансу коммерческого банка на определенную дату. В экономической
литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований
банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных
критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и
отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому
критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка
качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его
ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют
как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера.
Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции,
лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским
гарантиям и поручительствам.
Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть
теоретические и практические аспекты кредитного портфеля коммерческих
банков Республики Казахстан на примере АО АТФ банк.
Для выполнения данной цели нами необходимо решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы кредитного портфеля коммерческого
банка(
2) дать анализ состояния кредитного портфеля банка на примере АО АТФ
банк(
3) рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитного портфеля
коммерческого банка.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники( использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан( регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили Отчеты АТФ банка( а также иные статистические
материалы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит введения, трех глав и заключения.
Глава 1. Сущность и разновидности кредитных
операций.
1.1. Понятие кредитных операций и их экономическая роль
Для определения современного рынка капиталов необходимо обратиться к
понятию кредитного капитала. Кредитный капитал – это денежные средства,
отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Формой
движения ссудного капитала является кредит. Ссудный капитал представляет
собой историческую категорию капитала, которая возникает и развивается в
условиях капиталистического способа производства.
Операции по размещению кредитов называются кредитными операциями.
Кредитные операции находят свое отражение в активе банка. Кредитование
предприятий и населения относится к традиционным видам банковских
услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.
Наибольшая часть активов коммерческого банка по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и другие коммерческие
банки.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит
денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому
государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный
сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств, в зависимости
от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо
меж странового движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С
развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он
обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется
особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,
банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа,
которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и
расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов,
служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и
развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями:
в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то
они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в
хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее
количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией
создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение
происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с
депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков
увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется
центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств, и
удовлетворяют потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая
форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или
акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях
незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие
условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение
гарантийных функций по облигационным выпускам.
Значение кредитных операций в формировании прибыли.
Ссуды – самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам –
самая крупная составляющая банковской прибыли.
Благодаря кредитным операциям коммерческий банк получает прибыль, что
является основной целью любого коммерческого предприятия, в том числе
банка.
Кредитные операции состоят из размещения средств банка и насколько
эффективнее они сработают, тем больше будет прибыли у банка. Поэтому банк в
своей деятельности должен стремиться, как можно выгоднее вложить имеющиеся
у него кредитные средства. При этом выдавать кредиты при прочих равных
условий тем клиентам в надежности, которых не сомневается банк, а это в
большей степени постоянные клиенты самого банка. Кроме того, нужно
тщательнее анализировать деятельность тех кто нуждается в кредите. Особенно
необходимо обратить внимание на предоставленный план развития или
производства, иначе говоря, бизнес план предприятия или организации.
Банк в своей деятельности старается достичь такого положения, когда
проценты по размещаемым средствам превышают проценты по привлекаемым
средствам. Только за счет чистого дохода от этих операций банк получает
прибыль.
Кредитные операции основной источник прибыли банка, т.к. банк является
кредитным учреждением. И соответственно его прибыль будет сформирована в
первую очередь за счет кредитных операций.
2. Классификация кредитных операций.
В зависимости от экономического содержания кредитные операции
подразделяются следующим образом:
- ссуды на коммерческие цели: а) на временные нужды для
финансирования текущих потребностей в оборотном капитале
промышленных, торговых, сельскохозяйственных
предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и
модернизации основного капитала в различных отраслях; в)
для биржевых спекуляций;
- потребительские или персональные ссуды на жилищное
строительство, покупку потребительских товаров
длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:
- акционерным компаниям и частным предприятиям
(промышленным, торговым, коммунальным,
сельскохозяйственным, брокерским);
- кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам);
- населению;
- правительству и местным органам власти.
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем или обеспеченными.
Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением
ссуды могут быть акции и облигации, векселя и товарораспорядительные
документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение
товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о
приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под
автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля,
здания). Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с
односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить
при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды,
является гарантия другого банка или другой организации (например,
учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в
случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования
(онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и
срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до
одного года), среднесрочные (от года до 5-8 лет) и долгосрочные – на более
продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах
различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной
долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную
дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй
метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на
протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной
суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически
(ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод
погашения применяется обычно к средне – и долгосрочным ссудам.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды
обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской
задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной
благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться
единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
ценных бумаг;
товаров;
драгоценных металлов
финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
1.3. Политика управления кредитного портфеля коммерческого банка.
Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения
обоснованной величины портфеля ссуд. Поскольку это наиболее прибыльный вид
активов, руководство банка постоянно испытывает давление в сторону его
увеличения. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности,
достаточный для удовлетворения требований вкладчиков. Но они не могут
просто вложить средства в другие активы, например, облигации и обеспечить
требуемую ликвидность. Да и конкуренция не позволит. Эту брешь заполнят
другие кредитные учреждения. Кроме того, если банк не выполняет своих
кредитных функций, органы контроля над банками вправе разрешить открыть еще
несколько конкурирующих банков. С другой стороны, кредитная деятельность
банка не выходит за рамки расчетливого ведения дел.
На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного
ответа. Каждый банк функционирует в конкретных условиях. Спрос на кредит в
данном районе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация
персонала, требования к ликвидности – все это факторы различны для разных
банков. Сказать каким должен быть ссудный портфель, столь же трудно, как
определить потребность в ликвидности.
Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на
банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура
этих приоритетов бывает, различна, невозможно установить жесткие правила
касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и
банковской системы в целом.
Если исходить из соотношения ссудыдепозиты, ссудный портфель
увеличивается. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствует
несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка
федеральных резервных фондов, совершенствование методов управления активами
и ресурсами, улучшение методов анализа кредитоспособности и оценки
кредитных рисков.
Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения
стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления
прибыльных кредитов является описание кредитной политики банков. Подобное
описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные
направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче
конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля
банка. Фактический состав кредитного портфеля должен отражать его кредитную
политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация
кредитной политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Кредитная политика складывается из следующих элементов.
1. Цель, исходя из которой, формируется кредитный портфель (т.е.
указание признаков хорошего кредитного портфеля; видов
кредитов, сроков погашения, размеров и качества кредитов),
2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми
наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный
комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть
одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи),
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в
рамках кредитного управления,
4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по
кредитным заявкам эмитентов,
5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной
заявке, а также документация, которая должна храниться в
кредитном деле (финансовая отчетность, договоры, гарантии,
залоги и т.д.),
6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто
отвечает за хранение и проверку кредитных дел,
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного
обеспечения,
8. Описание политики и практики установления процентных ставок и
комиссий по кредитам, условий погашения кредитов,
9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам,
10. Указание максимального размера кредитных вложений (т.е.
максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений
и совокупных активов),
11. Описание обслуживающим банком региона, куда должны
осуществляться кредитные вложения,
12. Описание практики выявления анализа и решения ситуаций,
связанных с проблемными кредитами.
В процессе кредитования все банки подвержены финансовым потерям,
возникающим вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками. Поэтому даже при самой лучшей кредитной политике
неизбежно возникают потери по кредитам. По идее банки не должны выдавать
заведомо проблемных кредитов, но известно, что часть из них станет таковыми
в дальнейшем. Репутация банка может быть серьезно подорвана увеличением
доли проблемных кредитов, что в свою очередь может повлиять на позиции
банка на рынке кредитных ресурсов.
При возникновении определенной ситуации, например, использование банком
всего лимита кредитных ресурсов или при изменении структуры кредитного
портфеля одним из возможных способов решения проблемы может стать
применение метода секьюритизации. При секьютиризации (превращении
банковских активов в ценные бумаги) активов размещение кредитных ресурсов
осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и
путем исполнения векселей и облигаций. Близким к секьютиризации является
метод - переуступки кредита. Метод секьютиризации способствует привлечению
дополнительных инвестиций и, в конечном счете, приведет к более
эффективному функционированию всей банковской системы.
Основные черты современной структуры кредитования
1. Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2. Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность банк
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3. Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4. Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.
5. Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6. Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают
возврат ссуды.
Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.
Глава 2. Анализ кредитной политики АО АТФ банк
2.1 Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан
Банковская система Казахстана является олигополистической. На три
крупнейших банка - АО Казкоммерцбанк, АО Банк ТуранАлем, АО Народный
Банка Казахстана - приходится 60.95% активов всей банковской системы.
Для целей определения анализа деловой активности были взяты финансовые
данные по 10 крупнейшим банкам Республики Казахстан по состоянию на
01.04.2004 г. Эти данные приводятся в нижеследующей таблице.
Таблица 1.
Анализ активов банков второго уровня (данные в млрд. тг.).
Наименование банкаВалютаЛиквидныеКапитал ОбязательФинансМатериа
балансактивы 1-ого ства овые льные
а уровня перед активыактивы
клиентами
АО 286.0412.62 25.37 359.52 257.724.42
Казкоммерцбанк
АО Банк 228.6811.50 22.35 335.54 215.171.46
ТуранАлем
АО Народный Банка219.1113.45 16.76 333.15 201.107.07
Казахстана
АО АТФБанк 68.00 7.49 5.48 234.40 63.30 1.83
АО Банк 59.66 6.75 4.99 233.75 55.41 1.22
ЦентрКредит
ЗАО Ситибанк 29.24 3.13 5.47 215.72 28.19 0.49
Казахстан
АО Нурбанк 46.95 11.39 5.70 214.82 44.48 0.65
ЗАО ДАБ ABN AMRO 29.88 2.36 5.38 209.46 27.95 1.02
Банк Казахстан
ЗАО Евразийский 32.55 2.78 4.32 207.76 30.87 0.28
банк
АО Темiр банк 24.22 2.47 3.83 210.59 21.98 1.27
Прочие 179.5614.61 32.46 301.52 162.158.89
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Активы банковской системы Казахстана, часто называемой "лучшей в СНГ",
за последние два года росли стремительными темпами, достигнув на
сегодняшний день $7,4 миллиарда, или около 30 процентов ВВП (на 01.01.02
г. – $5,4 миллиарда). Активы банков увеличились в тенговом выражении с
795,2 млрд. в конце января до 1,146 млрд. в конце декабря 2002г. Разница
составила 350,8 млн. или 44,1 %.В январе 2003г. активы банков уже
равнялись в тенге 1,126,6 млрд. тг. В валютном эквиваленте размер активов
составил на конец января и декабря 2002г соответственно 5,241,2 млн. $ и
7,365 тыс. $. Рост равнялся 2,141 млн. $ или 40,5%. Т.е. в валютном
исчислении рост был немного меньше и был вызван ростом доллара. В начале
2003г. активы банков в долларах составили цифру $7250,7 млн.
На фоне благоприятных макроэкономических условий и продолжающегося
роста ресурсной базы, банки значительно активизировали свою деятельность на
кредитном рынке. На 1 декабря 2002 года общий объем кредитования банками
отраслей экономики вырос до 659,3 млрд. тенге, из которых 377,2 млрд.тенге.
приходится на средне- и долгосрочные кредиты.
Агентство Moody's в сентябре 2002 года повысило кредитный рейтинг
Казахстана до инвестиционного уровня "Ваа3", что способствует росту
конкуренции со стороны западных банков, и рынков капитала а стабильный рост
активов крупнейших внутренних инвесторов - пенсионных фондов - еще
значительнее удешевляет стоимость заемных средств для крупных местных
компаний и позволяет им привлекать "длинные" деньги.
В графическом изображении структура активов выглядит следующим образом:
Диаграмма 1.
Структура активов банковской системы
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Среднемесячное изменение активов в 2002г равнялось 31,8 млрд. тг или
193 млн. $. Наиболее крупные статьи баланса изменялись следующим образом:
Требования банка к клиентам: 1,031 раз
Таблица 2.
Структура кредитного портфеля банков
Наименование 01.01.03 01.12.03
Сумма осн. в % кСумма осн.в % к
долга, млрд. итогудолга, итогу
тенге млрд.
тенге
Итого активов и условных 701,3 100 941,0 100
обязательств, подлежащих
классификации, в том числе:
Стандартные 536,0 76,4 741,2 78,8
Сомнительные 158,3 22,6 189,6 20,1
Субстандартные 150,1 21,4 146,6 15,6
Неудовлетворительные 11,0 1,6 33,2 3,5
Сомнительные с повышенной степенью 7,2 1,0 9,8 1,0
риска
Безнадежные 7,0 1,0 10,2 1,1
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Прочие ценные бумаги: 1,17 раз
Ценные бумаги, предназначенные для продажи: 1,90
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 декабря 2002
года доля стандартных кредитов составила 73,3%, доля сомнительных составила
25,4%, безнадежных составила 1,4 %.
Таблица 3.
Позиции крупнейших банков в совокупном кредитном
портфеле банков
01.01.01 01.01.0 01.01.0
2 3
Ссуды клиентам тыс. USDПозициятыс. Позициятыс. Позиция
USD USD
Казкоммерцбанк 388362 32.1% 466539 24.2% 951 13528.3%
ТуранАлем 213555 17.6% 388 30620.1% 756 52522,5%
Народный банк 160975 13,3% 356355 18.5% 562280 16.7%
АТФБ 34726 2.9% 60261 3.1% 166975 5.0%
Центр кредит 63520 5.2% 86297 4.5% 145178 4.3%
Ситибанк Казахстан 8857 0.7% 68620 3.6% 101290 3.0%
Темирбанк 40987 3.4% 61 790 3.2% 96805 2.9%
Нурбанк 5786 0.5% 40179 2.1% 70855 2.1%
Каспийский 11896 1.0% 23022 1.2% 54700 1.6%
АБН АМРО 26917 2.2% 31803 1.6% 43459 1.3%
Итого по крупным 955581 78.9% 158317282.1% 294920287.7%
банкам
Прочие банки 255306 21.1% 344 70417.9% 414 73012.3%
Всего по банковской 1210887 100.0% 1927876100.0% 3363932100.0%
системе
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Другим недостатком, с которым часто сталкивалась инспекция при проверке
качества активов, является недостаточность залогов и кредитование финансово
неустойчивых субъектов.
На начало текущего года 2003г кредитный рынок обладал следующими
характеристиками:
Диаграмма 2.
Отраслевая структура кредитов в январе 2003
Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии
банковского сектора РК в 2003 году
Совокупные кредиты: 696,281 млн. тг.
Промышленность: 232,427 млн. тг.
Сельское хозяйство: 76,189 млн. тг.
Строительство: 43,022 млн. тг.
Транспорт: 20338 млн. тг.
Другие отрасли: 119668 млн. тг
Связь: 12658 млн. тг.
Основными заемщиками банков а рынке кредитных услуг остаются
корпоративные клиенты – предприятия и организации. При этом удельный вес
кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитов
экономике за прошедший год снизился с 94,7% до 93,7%,тогда как по кредитам
физическим лицам увеличился с 5,3%до 6,3%.Хотя повышение доли кредитов,
выданных физическим лицам, является незначительным, оно оценивается
положительно, так как показывает расширение кредитных услуг банков,
предлагаемых населению.
2.2 Общие сведения о банке и анализ кредитного портфеля АО АТФ банк
Банк создан в июне 1995 года. В ноябре 1995 года банк получает
генеральную лицензию Национального Банка Казахстан на проведение операций в
иностранной валюте, в октябре 1996 года вступает в международную систему
S.W.I.F.T., а в ноябре того же года начинает обслуживание пластиковых
карточек Visa, EuroCardMasterCard, Diners Club, JCB, American Express. В
мае 1997 года ЗАО "АТФБ" включено Национальным Банком Казахстана в первую
группу банков по достижению международных стандартов. В ноябре 1998 года
банк начал реализацию золотых слитков с собственным логотипом весом 10 и 20
грамм. В декабре 1998 года в рамках Межправительственного соглашения о
финансовом сотрудничестве ФРГ и Казахстана банк утвержден в качестве
финансового оператора Германской кредитной линии (KFW). В марте 1999 года
банк начал выпуск платежных карт VISA-Classic, VISA-Gold и VISA Business с
собственным логотипом, в декабре 1999 года – выпуск международной платежной
карты Visa-Electron и локальной карты Altyn с собственным логотипом. С
сентября 1999 года ЗАО "АТФБ" в партнерстве с компанией Western Union (США)
начало предоставлять новый вид услуг: осуществление срочных денежных
переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в 170
стран мира. В апреле 2001 года банк реорганизован в открытое акционерное
общество.
АТФ банк является членом KASE, ЗАО “Центральный депозитарий ценных
бумаг”, ОЮЛ “Ассоциация Финансистов Казахстана”, ЗАО “Центральный
Депозитарий Кыргызстана”, Союз Участников Пенсионной Реформы, участником
ЗАО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических
лиц” (свидетельство №0004 от 16 февраля 2000 года). АО "АТФБ" – первичный
дилер Министерства финансов Казахстана и первичный агент Национального
Банка Казахстана на рынке государственных ценных бумаг.
На 01 января 2003 года банк имел 10 филиалов в городах Астана, Алматы,
Атырау, Караганда, Костанай, Павлодар, Шымкент, Усть-Каменогорск, Тараз,
Аксай Западно-Казахстанской области. Расчетно-кассовые отделения банка на
указанную дату имелись в Алматы, Астане, Кульсары, Тенгизе.
Банк обладает лицензиями: Национального Банка Казахстана на проведение
банковских операций в тенге и иностранной валюте и иных операций,
предусмотренных банковским законодательством от 10.01.00 №239; Национальной
комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (НКЦБ) на право
осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с
правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя от
15.02.00 №0401100219 (лицензия первой категории); НКЦБ на осуществление
кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг от 21.07.00 №0407100098.
Банк имеет кредитные рейтинги от Fitch-IBCA: долгосрочный "В" с
прогнозом "стабильный"; краткосрочный "В"; индивидуальный "D"; рейтинг
поддержки от государства и акционеров "5Т". До мая 1999 года банк имел
кредитные рейтинги от Thomson BankWatch BREE на уровне краткосрочный – "LC-
3" и долгосрочный – "В". По результатам деятельности в 1999 году Thomson
Financial BankWatch присвоен более высокий краткосрочный рейтинг “LC–2” и
подтвержден долгосрочный рейтинг “В”.
По сообщению Национального Банка Казахстана пруденциальные нормативы и
другие обязательные к соблюдению нормы и лимиты, установленные Национальным
Банком, АО “АТФБ” соблюдаются.
Проведение международных платежей осуществляется АО "АТФБ" посредством
программного обеспечения SWIFT Alliance Entry. Банк поддерживает
сотрудничество со 160 банками дальнего и ближнего зарубежья, в том числе:
США, Германии, Швейцарии, Голландии, Франции, Великобритании, Дании,
Канады, Австрии, Сингапура, стран СНГ и Балтии. В свою очередь, около 80
банков России, Кыргызстана, Латвии, Литвы, Азербайджана и других стран
открыли корреспондентские счета в АО “АТФБ”.
Объявленный уставный капитал АО “АТФБ” составляет 3,1 млрд тенге. Всего
выпущено 2 011 100 экземпляров акций (шестая эмиссия, предыдущие эмиссии
аннулированы) номинальной стоимостью 1000 тенге, в том числе 1 611 100
экземпляров простых акций (KZ1C35970017) и 400 000 привилегированных
(KZ1P35970618). Выпуск акций выполнен в бездокументарной форме. Ведение
реестра осуществляет независимый регистратор – ЗАО "Фондовый центр"
(лицензия НКЦБ от 12.12.1996 №20050002). Учредительные документы не
содержат норм, ущемляющих или ограничивающих права акционеров на их
передачу (отчуждение).
Согласно уставу решение о выплате дивидендов по простым и
привилегированным акциям банка принимается Общим собранием акционеров.
Минимальный гарантированный размер дивидендов по привилегированным акциям
определен в 12% годовых от номинальной стоимости (решение Общего годового
собрания акционеров от 15.03.01).
На 30.05.03 у банка было 6 акционеров при полном отсутствии доли
государства в уставном капитале. Долей, превышающей 5% от уставного
капитала компании, владеют: Cormoto B.V. (Амстердам, Нидерланды) – 20,5%;
АО “Финтрейд” (Алматы, Казахстан) – 19,39%; Reson Holdig AG (Цуг,
Швейцария) – 16,41%; Glencore International AG (BAAR, Швейцария) – 12,15%;
АО “Мырзакент” (Алматы, Казахстан) – 6,09%; ТОО "ATERA capital" (Алматы,
Казахстан) – 6,04%.
Основным видом бизнеса, положенным в основу деятельности Банка и
стратегию его развития, является торговое финансирование. Банк ориентирован
на обслуживание компаний, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.
В ядро клиентов Банка вошли компании нефтегазового, золотодобывающего и
торгового секторов экономики страны.
Изначально созданный как элитный корпоративный банк, АТФБ долгое время
акцентировал свое внимание на оказании качественного и оперативного
обслуживания крупных корпоративных клиентов.
Со дня образования АТФБ экономическая ситуация и конъюнктура рынка
банковских услуг претерпели значительные изменения. На сегодняшний день
АТФБ представляет собой универсальный Банк, последовательно развивающий
различные виды операций, согласно приоритетам, определенным стратегическим
планом развития.
География присутствия АТФБ неуклонно расширяется. В 2001 году к
филиалам в Астане, Атырау, Караганде, Шымкенте, Костанае, Усть-Каменогорске
добавились филиалы в Павлодаре и Таразе.
Декларируя универсальность Банка, АТФБ предоставляет весь спектр
актуальных в каждом регионе страны банковских услуг, равномерно развивая
каждый из видов бизнеса. Такая политика предполагает осуществление
операций, коренным образом отличающихся друг от друга, как сроками, так и
степенью риска, присущего каждому, отдельно взятому виду операций. В основе
успешного ведения бизнеса - соответствие ресурсной базы Банка проводимым
операциям. Источниками средств необходимых для развития каждого вида
деятельности в каждом регионе в первую очередь являются собственно филиалы
Банка. Отраслевая ориентация регионов страны четко прослеживается, что
предполагает наличие в регионах дифференцированных по свойствам ресурсов.
Наряду с интенсивным проведением пассивных операций, филиалы ведут
наблюдение за состоянием экономики региона и перспектив дальнейшего её
развития. Второй основной задачей филиалов Банка является своевременное
предложение локальному рынку банковских продуктов услуг, на которые
появляется спрос, обусловленный развитием экономических отношений в
регионе.
Серьезный банк - это, прежде всего его клиенты. Забота об интересах
клиентов для банка превыше всего. В основу работы с клиентом положен
принцип: “качество, надежность, сервис, оперативность”. Реализация данного
принципа предполагает, с одной стороны, индивидуальный подход к каждому
клиенту с учетом особенностей именно его деятельности, с другой стороны –
равенство всех, без исключения, клиентов Банка в праве на качественное,
надежное и удобное банковское обслуживание.
Кредитная политика Банка направлена на удовлетворение потребности
проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие
предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих
рыночных структур.
При работе с заёмщиком Банк вышел за рамки традиционной роли обычного
кредитора, став финансовым консультантом предприятий в области эффективного
использования кредитных ресурсов, рациональной организации финансовых
потоков.
Концентрация кредитного портфеля традиционно присутствует в торговом
секторе, поскольку АТФБ изначально представляет собой “торгово-финансовый”
Банк. Однако Банк продолжает приобретать опыт работы в области
финансирования малого и среднего бизнеса. С 1999 года в АТФБ успешно
работает программа поддержки малого и среднего бизнеса по линии
Европейского Банка Реконструкции и Развития.
На сегодняшний день АО “АТФБ” готов предложить срочные вклады в тенге и
в иностранной валюте (доллары США и EURO) физическим и юридическим лицам,
резидентам и нерезидентам, как клиентам так и не клиентам АО “АТФБ”. А
также новые виды вкладов для физических лиц.
Одним из основных видов банковских продуктов является предоставление
займов. Гибкая и ориентированная на клиентский спрос кредитная политика
Банка способствовала удовлетворению потребностей реального сектора
экономики, которое нашло отражение в реализации строительных проектов,
осуществлению торговых и торгово-посреднических операций, развитию сферы
услуг, транспорта, связи, развитию предприятий малого и среднего бизнеса,
предприятий нефтехимической, горнодобывающей и металлургической
промышленности, предприятий агропромышленного комплекса, активному развитию
розничного бизнеса для удовлетворения потребности населения в приобретении
жилья, автотранспорта и товаров первой необходимости.
Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании являются
эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта,
залоговое обеспечение, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в
Банке. Объемы предоставляемых займов также определяются платежеспособностью
заемщика, оборотами по счетам, отраслевыми и региональными особенностями
ведения бизнеса, предоставленным залоговым обеспечением.
Кредитная политика Банка способствует изменению структуры кредитных
продуктов, в частности увеличился удельный вес кредитных линий,
позволяющий корпоративным клиентам предоставлять такие финансовые
услуги как наличное финансирование, овердрафт, банковская гарантия,
аккредитив, лизинг, факторинг.
Кредитная политика Банка в 2003 году была направлена на удовлетворение
потребности проверенных и надежных заемщиков в кредитных ресурсах, развитие
предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих
структур. Удельный вес ссудного портфеля банка в составе активов по
состоянию на 1 января 2004 года занимает 59%. Растет удельный вес
финансирования малого и среднего бизнеса, производимого за счет собственных
ресурсов банка и ресурсов, выделяемых по линии ЕББР. Ставка вознаграждения
(интереса) по займам, выданным Банком, в т. ч. и по кредитам малого и
среднего бизнеса определяется по договоренности на основе анализа проекта,
оценки ликвидности обеспечения, анализа среднего уровня рыночных
ставок по займам в Республике Казахстан. Так, выдача займов в 2002 году
производилась по следующим ставкам:
в тенге в среднем от 15 до 18% годовых, в том числе предприятиям малого
и среднего бизнеса - в среднем от 18 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
