АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК НА ПРИМЕРЕ АО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Основы и виды кредитования физических
лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Роль кредитования физических лиц в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
1.3 Зарубежный опыт кредитования физических
лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... .28
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК НА ПРИМЕРЕ АО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... 39
2.1 Общая характеристика кредитной деятельности АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ..39
2.2 Основные направления кредитной политики АО Евразийского
банка ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 48
2.3 Анализ кредитования физических лиц в АО Евразийский банк ... ...54
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В
РК ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ..80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ..81
ВВЕДЕНИЕ
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом,
который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об
этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в
области кредитования. В последние годы такая услуга, как кредитование
приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место
основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых,
успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных
доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а
неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых,
банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для
кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта
деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее
участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом [1].
Предоставление банками кредитов является одной из основных операций
конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как
валютные, с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного
портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и
надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к
порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций. Банк, размещая и
покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние финансовых
средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько
правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будет
увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и
всего государства [2]. Принципы кредитования - это основополагающие
условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в
совокупности и обуславливают друг друга. В настоящее время кредиты
населению предоставляют многие банки. С другой стороны, недостаточность
доходов населения способствует активизации спроса на кредит, поскольку
потребительское кредитование не только приближает отложенный спрос, но и
дает возможность покупателю выбрать товар более высокого качества [3].
Кредитование физических лиц обусловлено, прежде всего, следующими
причинами: денежные доходы населения формируют его платежеспособность,
которая нередко не соответствует покупательскому спросу. Потребность в
приобретении тех или иных товаров опережает возможности их денежного
покрытия, то есть существует разрыв между размерами текущих денежных
доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного
пользования (жилой дом, дача, автомобиль и др.). Одновременно у некоторых
слоев населения наблюдается наличие временно свободных денежных средств.
Таким образом, появление потребительского кредита решает противоречия между
сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и
текущими доходами у одной группы населения и необходимости их
использования у другой [4].
Актуальность данной темы дипломной работы состоит в том, что на
сегодняшний день кредит занимает неотъемлемую часть в нашей жизни. А
именно, кредитование физических лиц, в частности потребительский кредит,
стимулирует участие населения в создании жилого фонда, обзаведении
собственным жильем и предметами домашнего обихода. Кроме того, кредитование
банками населения позволяет не только рационально использовать временно
свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное
значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей
населения в жилье, различных товарах и услугах, что бесспорно делает
исследование по выбранной теме актуальным.
Целью данной работы является, на основе изучения теоретических основ
кредитования физических лиц и анализа кредитования физических лиц в РК на
примере АО Евразийский банк выработать пути его совершенствования.
Осуществление поставленной цели предопределило необходимость решения
следующих задач:
- показать роль кредитования физических лиц на сегодняшний день;
- изучить основы кредитования физических лиц;
- рассмотреть виды кредитование физических лиц;
- выявить сущность кредитования физических лиц;
- изучить зарубежный опыт кредитования;
- дать общую характеристику кредитной деятельности АО Евразийскому
банку;
- рассмотреть основные направления кредитной политики АО Евразийского
банка;
- на основе анализа кредитования физических лиц на примере АО
Евразийского банка, выработать пути его совершенствования.
Первая глава является теоретической и описывает основы, сущность и виды
кредитования физических лиц. А также, в данной главе рассматривается
зарубежный опыт кредитования физических лиц. Вторая глава является
практической, материал, который собран студенткой при прохождении практики
в АО "Евразийский банк". В ней рассматривается общая характеристика
кредитной деятельности Банка, основные направления кредитной политики АО
Евразийского банка. На практических примерах рассмотрены условия
кредитования физических лиц и проведен анализ кредитования физических лиц.
Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит
пути совершенствования и перспективы кредитования физических лиц в РК.
Все теоретические материалы данной работы рассматриваются параллельно с
практическими наработками АО Евразийского банка, как наиболее устойчивого
банка на данном этапе развития банковской системы Казахстана.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Основы и виды кредитования физических лиц
Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями,
выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти
категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их
взаимодействие становится все более активным.
Вопрос о первичности кредита или денег в обществе – неоднозначен. По мнению
многих экономистов, сначала появилась такая экономическая категория, как
кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и
товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме,
когда на условиях возвратности предоставляется не товар,
а натуральный продукт. Еще в первобытном обществе существовали
обстоятельства, которые способствовали появлению кредита или его
проявлению. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.
Вообще существует несколько определений кредита в разных источниках,
например:
-кредит (лат. ссуда, или верю, доверяю) - предоставление денег или
товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности)
и, как правило, с уплатой процента.
-кредит – это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала
(как особого товара), предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за
плату в виде процента [5].
Особую роль при изучении кредита играет теория как метод познания.
Наука о кредите является относительно молодой. Становление ее происходило
вместе с формированием политической экономики. Марксистский анализ кредита
во взаимосвязи с процессом воспроизводства, кругооборотом и оборотом
стоимости (фондов) является важнейшим подспорьем понимания необходимости
кредита, возникновения кредитных отношений в обществе, природы и сущности
кредита, как специфическая и экономическая категория.
Ученые отмечают, что в настоящее время перед экономической наукой о
кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические
обобщения, с другой- развивать и совершенствовать банковское дело.
В экономической литературе идет политика в отношении сущности, функций
и законов кредита. В исследовании сущности кредита четко прослеживается
натуралистическая и капиталотворческая теория. Натуралистическая теория
кредита появилась во второй половине XVIII в. Родоначальником этой теории
были А. Смит и Д. Рикардо. Далее ее развивали французские экономисты Ж.
Сэй, Ф. Бастия, американский Д. Мак-Куллах. Основные идеи этой теории
сводились к натуралистической трактовке сущности кредита, т.е. кредит
представляет собой движение натуральных благ, и поэтому это лишь способ
перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей. В
данном случае объектом кредита являются натуральные не (денежные)
вещественные блага, ссудный капитал тождествен производительному капиталу.
Исходя из этого, натуралисты рассматривали кредит как способ
переаспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не движение
ссудного капитала. Такая ошибочная трактовал о сущности и роли кредита
появилась вследствие недопонимания кругооборота промышленного капитала в
товарной, производительной и денежной формах, при этом сущности ссудного
капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.
Несмотря на это, не следует умалять значение натуралистической теории в
сформировании и развитии современной теории кредита. Натуралисты правильно
считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в
процессе производства. Они доказали зависимость кредита от производства, не
преувеличивая его роли, зависимость процента за кредит от объема и
изменения прибыли.
Капиталотворческая теория кредита придерживает противоположную
натуралистическую идею. По ее концепции, кредиту отводится решающая роль в
развитии экономики, отрывает его от процессов воспроизводства. Кредит
отождествляется с деньгами и богатством. Основатель этой теории английский
экономист Дж. Ло думал, что кредит способен привести в движение все
неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и
капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей
капитала.
Последователями этой теории были английские экономисты Г. Макмед, Дж.
Кейнс, Ф. Хоутри. Они считали, что деньги и кредит, имея покупательную
силу, являются богатством: кредит приносит прибыль, поэтому является
производительным капиталом, а банки- это фабрики кредита, ибо они
создают кредит, а значит, и капитал. Они полагали, что банки всё могут, они
создают депозиты, а значит и капитал. Они считают что банки создают
безграничные депозиты, и соответственно, кредит и капитал. Вот такое
безграничное расширение сферы кредита они считали движущей силой
воспроизводства, экономического развития и содействием устойчивому росту
экономики. Поэтому их теория получила название экспансионистская теория
кредита. Они забыли границы кредита, о том, что бесконечное расширение его
сферы приводит к инфляции [6].
Мировой кризис 1929-1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию
кредита. Однако были в ней и рациональные зерна. Их использовал Дж. Кейнс и
его последователи в преодолении последствия кризиса и второй мировой войны.
Они обосновали принципы кредитного регулирования экономики: следует
расширять инвестиции в экономику путем кредитных вложений. По концепции Дж.
Кейнса, масса денег в обращении влияет на процент, процент- на инвестиции,
инвестиции- на производство, производство- на доход, а последний- на цены.
В то же время он признавал, что деньги влияют на процент до определенного
уровня, а инвестиции не всегда- на процент.
Известно, что во второй половине ХХ в. появилась неокенсианская школа
денежно-кредитного регулирования, представителями которой были американские
ученые П. Самуэльсон, С. Харрис, Э. Хансен, Л. Ледокер,
Дж. Гэлбрейт. Они развивают идею Дж. Кейнса об активном вмешательстве
государства в хозяйственные процессы, в том числе с помощью кредита. По их
мнению, государство должно регулировать экономику с помощью денежно-
кредитных рычагов центрального банка бюджета и финансов.
Капиталотворческая теория получила дальнейшее развитие монетаристами.
М. Фридмен который считает основными инструментами регулирование экономики
изменения денежной массы в обращении и процентных ставок за кредит. На
самом деле, регулируя процентные ставки, можно расширять или сужать сферу
кредитных вложении в экономику, тем самым регулировать денежную массу в
обращении, и, в конечном счете, повлиять на производство, уровень цен и
инфляцию.
Теория монетаризма широко используется в экономической политике в
развитых странах, в настоящее время сущность ее заключается в том, что,
изменяя процентные ставки кредита, можно добиться сдерживания роста
денежной массы и инфляции.
Казахстан также пользуется плодами теории кредита и широко использует
их на практике. Национальный банк РК и Правительство, пользуясь
монетаристской теорией денежно кредитного регулирования, добились
подавления галопирующей инфляции в период 1994-1997 гг. и
макроэкономической стабилизации в стране [7].
Сущность кредитных отношений определяется принципами кредита,
важнейшими из которых является:
-возвратность;
-платность;
-срочность;
-ликвидность;
-обеспеченность;
-целевой характер.
Эти принципы складывались, начиная с первого этапа развития кредита, а в
дальнейшем были законодательно закреплены.
Принципы возвратности кредита выражают необходимость своевременного
возврата полученной от кредитора ссуды. Он находит свое практическое
выражение в погашении кредитной ссуды и проценте, что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка. Это является необходимым
условием движения ссудного капитала.
Важнейшим является принцип платности кредита. Экономическая сущность
платности за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно
полученной за счет его использования прибыли между кредитором и заемщиком.
Она обеспечивает полную возвратность выданной суммы в срок.
Платность кредита стимулирует кредитора в получении доходов от
предоставленной ссуды заемщику и возврата ее в срок, а заемщика - к ее
наиболее эффективному использованию.
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в
любое время, приемлемое для заемщика, а в точно определенный срок,
указанный в кредитном договоре. Нарушение указанного срока является для
кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических
санкций в виде увеличения взимаемого процента вплоть до досрочного
взыскания ссуды с процентом.
Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств в кредитном договоре. Наиболее актуален этот
принцип в периоды общей экономической нестабильности.
Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого
использования средств, полученных от кредитора, находит практическое
выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля
за соблюдением этого условия заемщиком.
Все эти принципы взаимосвязаны друг с другом, и при одновременном их
функционировании определяется сущность кредита. При нарушении одного из них
теряется смысл кредитных отношений и специфические черты кредита как
самостоятельной экономической категории. Однако наряду с принципами
сущность кредита проявляется в выполняемых им функциях [8].
Также сущность кредита можно рассматривать и по отношению к совокупности
кредитных сделок. Если в одном случае заемщик не возвращает ссуду, то это
не означает, что одно из свойств кредита – возвратность становиться не
обязательным для него как экономической категории. Это не значит, что
кредит теряет свою определенность и обособленность.
Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных
характеристик, которые определяют его сущность, в целом. Поэтому сущность
кредита надо рассматривать через:
- структуру кредита;
- стадии движения;
- основу.
Структура кредита обращена к сущности и остается устойчивой, неизменной
в кредите. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования
состоит из элементов, которыми, прежде всего, являются его субъекты.
Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.
Кредитор-физическое или юридическое лицо, один из участников кредитных
отношений, предоставляющий средства (кредитные ресурсы) на условиях
возвратности, срочности и платности.
В настоящее время основным кредитором, который предоставляет ссуду
является банк. Он концентрирует временные свободные средства предприятий,
организаций, учреждений и населения и предоставляет их в виде ссуды во
временное пользование заемщику. Это означает, что не только заемщик должен
возвратить полученную ссуду у банка, но и последний обязан возвратить
привлеченные ресурсы собственнику. В данной ситуации банк в одном случае
выступает как кредитор, а в другом- заемщик.
Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. Заемщиками являются все те, которые временно
испытывают потребность дополнительных денежных средствах. В современных
условиях ими могут быть предприятия, предприниматели, население,
государства и банки. Но следует отметить, что заемщик не является
собственником ссужаемых средств (кредита), но их использует по своему
усмотрению как в сфере производства, так и в сфере обращения, при этом он
возвращает ссуду в увеличенном объеме, т.е., уплачивая процент за ее
пользование после окончания кругооборота фондов в хозяйстве.
Заемщик в кредитной сделке зависим от кредитора, последний диктует свои
условия. Однако заемщик и кредитор- полноправные стороны кредитных
отношений. Их присутствие обязательно. При этом они могут поменяться
местами. Кредитор может стать должником (банк- занимая у предприятий и
населения), должник- кредитором (предприятия и населения- храня свои
свободные средства на расчетном, депозитном счетах). Взаимодействие
кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как
участники кредитной сделки, они находятся по разные ее стороны. У них
разные интересы: кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а
для заемщика важно получить более дешевый кредит и удовлетворить свои
потребности в дополнительных ресурсах [6].
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи- ссуженная стоимость, как особая часть стоимости-
своеобразная нереализованная стоимость (на рисунке 1).
Структура кредита
Кредитор
Ссуженная стоимость
(ссуда)
Заемщик
Рисунок 1.1 Структура кредита
Источник: Деньги, кредит, банки. Сейткасимов Г.С [9].
Ссуженная стоимость обладает качеством ускорения воспроизводственного
процесса. Дело в том, что заемщику нет необходимости накапливать
собственные ресурсы, необходимые для проведения каких-то сезонных работ или
непредвиденных затрат и др., эти дополнительные потребности в ресурсах
удовлетворяются за счет кредита. Таким образом, ссуженная стоимость
обеспечивает непрерывность кругооборота производственных фондов, устраняет
простой в их движениях. При этом обеспечивается возвратность кредита,
сохраняется первоначальная ссуженная стоимость, умноженная на процент.
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Она
предполагает единство его элементов.
Сущность кредита через стадии его движения.
Схематически движение кредита можно представить следующим образом:
Рк - Пкз - Ик ... ... Вр ... . Вк ... ... – Пкс ,
(1)
где: Рк – размещение кредита;
Пкз – получение кредита заемщиком;
Ик – использование кредита;
Вр – высвобождение ресурсов;
Вк – возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
В этой схеме нельзя выделить одну из стадий движения кредита, или
выдвинуть ее в какой- то особый ранг. Они взаимосвязаны и последовательны.
Что подтверждается единством движения кредита. Так, само предоставление
кредита закономерно связано c возвратным движением, возвратом ссуженной
стоимости.
Размещение кредита (Рк) – важный момент в его движении, для практики.
Кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение является наиболее
рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают
кредиты при условии гарантии возврата и эффективного его использования.
Получение кредита заемщиком означает передачу ссуженной стоимости на
определенное время.
В процессе использования кредита (Ик) – реализуется его потребительная
стоимость как объекта передачи.
Высвобождение ресурсов (Вр) – характеризует завершение кругооборота
стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Высвобождение кредита в
хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах
удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является
материальной базой для вступления кредита в следующую новую фазу
кругооборота.
Возврат кредита (Вк) – выражает переход временно позаимствованной
стоимости от заемщика к кредитору.
В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном
этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат
наступил вследствие действительного высвобождения средств, то выполнение
обязательств заемщика перед кредитором реально. В этом случае возврат
позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же
высвобождение стоимости не произошло, заемщик, тем не менее, выполнил свои
обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает
формальная возвратность. То есть в данном случае не обеспечивается
своевременное получение подлинного экономического эффекта от использования
ссудой, так как с ее помощью не созданы доходы, прибыль в том объеме, в
каком предусматривалась в момент предоставления ссуды.
Завершающая стадия движения кредита – получение кредитором стоимости,
предоставленной во временное пользование. По времени возврат кредита (Вк) и
получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс) могут совпадать.
Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости взаимосвязаны и
взаимообусловлены. Кредит как экономическая категория является единым по
своей сути, по характеру движения. [10]
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита,
и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что
отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений— это
возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные
отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или
отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности
во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все
денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд,
организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков,
кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита,
совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как
средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик
получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного
кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория
рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств его
называют ссудным фондом общества, которые могут предоставляться
экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного
фонда и является кредит.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых
общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно
используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе
выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и
ресурсы банков. Свободные денежные средства образуются в процессе
хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной
продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья,
топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу,
а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно
свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное
высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость
основных фондов переносится на произведенные товары по частям и
возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства
постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде
неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и
служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за
проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные
сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет
и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то
период образуются свободные остатки денежных средств. Денежные сбережения
возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами.
Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование
банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.
Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У
экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного
капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она
может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом,
временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а
вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы
воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех
денежных фондов.
Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений -
воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию
необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов
(амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства
увеличивается и размер кредитных ресурсов.
Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда)
входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в
процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде
специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые
для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм
текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально
выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного
кредитования капиталовложений), денежные накопления населения,
аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в
соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является
средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного
капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств
в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств
для нужд производства, торговли и потребления [11].
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями
кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных
резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства,
тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление
капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования,
образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения
— кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между
постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у
предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным
использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного
процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных
отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от
одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств
обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования
денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления
предприятиями [9].
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в
одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том,
что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации
продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у
покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая
разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой
хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения
бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная
необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией
управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в
процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает
потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются
денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко
регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной
работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала
предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или
реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и
предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы
ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то
уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом,
находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное
обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов
постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и
материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию
денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения
платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты
заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс
производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе
кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от
установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов
средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы
организации капитала.
Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.
Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы)
обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как
хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций.
Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать
на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших
научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических
связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства,
необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли.
Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и
использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот
средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без
функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется
эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что
по существу кредит — отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия —
наличная или безналичная — результат кредитной операции. Прирост эмиссии —
это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный
ресурс должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного
оборота с учетом действия закона денежного обращения.
Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном
характере. Возвращение кредита заемщиком кредитору-банку дает возможность
последнему в любой момент по требованию вернуть своим кредиторам
(юридическим и физическим лицам, которые хранили свои временно свободные
средства на депозитных счетах) денежные средства. Получается, что
возвратность кредита- как бы возвратность в квадрате.
В результате анализа структуры, стадии движения и основы кредита его
сущность можно сформулировать, не претендуя на полное выражение, следующим
образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие
между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной
стоимости на основе платности и срочности [12].
Форма кредита- это внешнее конкретное проявление кредитных отношений.
Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Форма и
содержание кредитных отношений неразделимы и находятся в диалектическом
единстве. Форма кредитных отношений должна соответствовать их содержанию и
соответствовать их развитию.
В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить
следующие наиболее важные формы кредита:
- по сфере функционирования- национальный и международный кредит;
- по объекту кредитной сделки- денежный и товарный кредит;
- по субъектам кредитных отношений- банковский, коммерческий,
государственный, международный, потребительский кредит.
Формы кредита
Национальный Международный
Денежный
Банковский
Государственный
Ипотечный
Потребительский
Денежный
Товарный
Смешанный
Товарный
Коммерческий
Потребительский
Лизинговый
Рисунок 1.2 Формы кредита
Источник: Деньги, кредит, банки. Автор: Сейткасимов Г.С [9].
Товарная форма кредита практикуется в современной практике как при
продаже товаров в рассрочку платежа, при лизинге машин и оборудования,
товаров бытового назначения, инструментов и т.д. В Казахстане товарный
кредит еще выдается фермерам, крестьянским хозяйствам в виде семян весной с
возвратом осенью после уборки урожая.
На основе товарной формы кредита возникает и развивается денежная форма
кредита. Она является наиболее типичной, преобладающей в современном
рыночном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим
эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма
кредита используется в пределах национального и международного
экономического оборота.
Наряду с товарной и денежными формами кредита применяется и его
смешанная форма. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто
используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные
ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде
сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней
экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным
возвращением кредита в денежной форме [10].
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
- прямая и косвенная;
- явная и скрытая;
- старая и новая;
- основная (преимущественная) и дополнительная;
- развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам- под будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.
В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, 'нафталиновым'
кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на
это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит
достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом [13].
Виды кредита – это детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов, т.е.
конкретное приложение кредита на практике.
Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой
краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко
реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями
ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под
залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов,
страховых договоров, ипотеки и т.д.) [9].
Кредитная линия представляет собой юридически оформленное обязательство
кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в
согласованном размере и на определенные цели в течение установленного
периода действия кредитного договора. Открытие кредитной линии
свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика.
Овердрафт (кредитование в рамках договора текущего банковского счета)
означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета
посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря
на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим
погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за
счет поступающих средств.
Потребительский кредит предоставляется для удовлетворения потребностей
населения текущего: развитие производства в личном хозяйстве, строительство
и ремонт жилья, приобретение предметов длительного пользования и т.д.
Кредитование населения является важной частью кредитной политики
государства, направленной на повышение жизненного уровня населения. В
промышленно развитых странах население тратит 10-20% своих ежегодных
доходов на покрытие потребительского кредита. А в Казахстане данная форма
кредита почти не развита. Население боится жить в долг, к тому же
процентные ставки на потребительский кредит достаточно высоки- 16-18% в
годовом исчислении.
Кредит населению могут предоставляться как в товарной, так и в денежной
форме. Товарная форма применяется при продаже товаров населению с
рассрочкой платежа, т.е. это коммерческий кредит. Денежная форма
предоставляется как банковский кредит прямо населению или косвенно- через
торговую сеть.
Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с
увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары
порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения
усиливает платежеспособный спрос.
По объектам кредитования потребительский кредит в РК делится на:
- кредит на неотложные нужды;
- кредит на строительство и приобретения жилья;
- на покупку товаров длительного пользования;
- на хозяйственное обзаведение.
Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному
выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв
между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп
населения.
Потребительский характер кредитов определяется целью (объектом
кредитования) предоставления кредита.
К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых
населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного
пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.
Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования
может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам
обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению
пользования, объектам кредитования, объему и т.д. Рассмотрим подробнее
некоторые из них, характерные для индивидуального заемщика.
По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские
кредиты подразделяют на следующие:
- на неотложные нужды
- под залог ценных бумаг;
- на покупку, строительство, реконструкцию объектов недвижимости.
Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются
кредиты на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и
на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном
подсобном хозяйстве, на приобретение автомобилей, других товаров
длительного пользования, на хозяйственное обзаведение отдельным категориям
граждан (долгосрочные ссуды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
- банковские потребительские кредиты;
- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
- потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа
(ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы,
строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
- личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными
лицами;
- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на
предприятиях и в организациях, в которых они работают.
Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим
счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по
ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи.
Однако, учитывая особенности оформления и реализации таких кредитов, их
обычно выделяют в отдельную группу потребительских кредитов [14].
Сроки погашения кредитов с рассрочкой платежа обычно составляют от 2 до
5 лет. Размеры кредитов варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты
нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами
кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие покупки
стоимостью свыше 100 тыс. долл. США. В отличие от револьверных кредитов
большинство кредитов с рассрочкой платежа являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут осуществляться в виде прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком —
пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником часто
выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор
заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает
кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования
свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60%
кредитов, выдаваемых на приобретение, например, автомобиля, если исходить
из международной практики, представляют собой косвенный кредит.
В нашей стране статистика подобного рода кредита в настоящее время не
ведется, однако общеизвестно, что в последние годы кредитование населения
через торговые организации развивается. Покупатели нередко приобретают
дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины,
компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.
Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд
населения имеет свои преимущества и недостатки. Главное, что выгодно
отличает прямое банковское кредитование от косвенного—это простота
организации кредитного процесса, что позволяет точно оценить объект
кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и
организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все
это, несомненно, положительно сказывается на отношениях банка с заемщиком.
С другой стороны, прямое банковское кредитование обычно связано с более
высоким уровнем риска по сравнению с косвенным банковским кредитованием. С
точки зрения банка, это, несомненно, негативный фактор[13].
Потребительский кредит разрешает две группы противоречий: между
сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими
доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения
и необходимостью их использования у другой.
Для потребительского кредита весьма характерно его тесное переплетение
с банковскими операциями. Так, долгосрочные долговые обязательства
покупателей используются торговыми организациями для получения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
1.1 Основы и виды кредитования физических
лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
1.2 Роль кредитования физических лиц в рыночной
экономике ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
1.3 Зарубежный опыт кредитования физических
лиц ... ... ... ... ... ... ... ... ... .28
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК НА ПРИМЕРЕ АО ЕВРАЗИЙСКИЙ
БАНК ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... 39
2.1 Общая характеристика кредитной деятельности АО Евразийский
банк ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ..39
2.2 Основные направления кредитной политики АО Евразийского
банка ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 48
2.3 Анализ кредитования физических лиц в АО Евразийский банк ... ...54
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В
РК ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... ... ... ... ... ... ... ... ..80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ..81
ВВЕДЕНИЕ
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом,
который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об
этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в
области кредитования. В последние годы такая услуга, как кредитование
приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место
основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых,
успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных
доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а
неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых,
банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для
кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта
деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее
участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом [1].
Предоставление банками кредитов является одной из основных операций
конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как
валютные, с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного
портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и
надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к
порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций. Банк, размещая и
покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние финансовых
средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько
правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будет
увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и
всего государства [2]. Принципы кредитования - это основополагающие
условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в
совокупности и обуславливают друг друга. В настоящее время кредиты
населению предоставляют многие банки. С другой стороны, недостаточность
доходов населения способствует активизации спроса на кредит, поскольку
потребительское кредитование не только приближает отложенный спрос, но и
дает возможность покупателю выбрать товар более высокого качества [3].
Кредитование физических лиц обусловлено, прежде всего, следующими
причинами: денежные доходы населения формируют его платежеспособность,
которая нередко не соответствует покупательскому спросу. Потребность в
приобретении тех или иных товаров опережает возможности их денежного
покрытия, то есть существует разрыв между размерами текущих денежных
доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного
пользования (жилой дом, дача, автомобиль и др.). Одновременно у некоторых
слоев населения наблюдается наличие временно свободных денежных средств.
Таким образом, появление потребительского кредита решает противоречия между
сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и
текущими доходами у одной группы населения и необходимости их
использования у другой [4].
Актуальность данной темы дипломной работы состоит в том, что на
сегодняшний день кредит занимает неотъемлемую часть в нашей жизни. А
именно, кредитование физических лиц, в частности потребительский кредит,
стимулирует участие населения в создании жилого фонда, обзаведении
собственным жильем и предметами домашнего обихода. Кроме того, кредитование
банками населения позволяет не только рационально использовать временно
свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное
значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей
населения в жилье, различных товарах и услугах, что бесспорно делает
исследование по выбранной теме актуальным.
Целью данной работы является, на основе изучения теоретических основ
кредитования физических лиц и анализа кредитования физических лиц в РК на
примере АО Евразийский банк выработать пути его совершенствования.
Осуществление поставленной цели предопределило необходимость решения
следующих задач:
- показать роль кредитования физических лиц на сегодняшний день;
- изучить основы кредитования физических лиц;
- рассмотреть виды кредитование физических лиц;
- выявить сущность кредитования физических лиц;
- изучить зарубежный опыт кредитования;
- дать общую характеристику кредитной деятельности АО Евразийскому
банку;
- рассмотреть основные направления кредитной политики АО Евразийского
банка;
- на основе анализа кредитования физических лиц на примере АО
Евразийского банка, выработать пути его совершенствования.
Первая глава является теоретической и описывает основы, сущность и виды
кредитования физических лиц. А также, в данной главе рассматривается
зарубежный опыт кредитования физических лиц. Вторая глава является
практической, материал, который собран студенткой при прохождении практики
в АО "Евразийский банк". В ней рассматривается общая характеристика
кредитной деятельности Банка, основные направления кредитной политики АО
Евразийского банка. На практических примерах рассмотрены условия
кредитования физических лиц и проведен анализ кредитования физических лиц.
Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит
пути совершенствования и перспективы кредитования физических лиц в РК.
Все теоретические материалы данной работы рассматриваются параллельно с
практическими наработками АО Евразийского банка, как наиболее устойчивого
банка на данном этапе развития банковской системы Казахстана.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Основы и виды кредитования физических лиц
Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями,
выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти
категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их
взаимодействие становится все более активным.
Вопрос о первичности кредита или денег в обществе – неоднозначен. По мнению
многих экономистов, сначала появилась такая экономическая категория, как
кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и
товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме,
когда на условиях возвратности предоставляется не товар,
а натуральный продукт. Еще в первобытном обществе существовали
обстоятельства, которые способствовали появлению кредита или его
проявлению. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной
экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.
Вообще существует несколько определений кредита в разных источниках,
например:
-кредит (лат. ссуда, или верю, доверяю) - предоставление денег или
товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности)
и, как правило, с уплатой процента.
-кредит – это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала
(как особого товара), предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за
плату в виде процента [5].
Особую роль при изучении кредита играет теория как метод познания.
Наука о кредите является относительно молодой. Становление ее происходило
вместе с формированием политической экономики. Марксистский анализ кредита
во взаимосвязи с процессом воспроизводства, кругооборотом и оборотом
стоимости (фондов) является важнейшим подспорьем понимания необходимости
кредита, возникновения кредитных отношений в обществе, природы и сущности
кредита, как специфическая и экономическая категория.
Ученые отмечают, что в настоящее время перед экономической наукой о
кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические
обобщения, с другой- развивать и совершенствовать банковское дело.
В экономической литературе идет политика в отношении сущности, функций
и законов кредита. В исследовании сущности кредита четко прослеживается
натуралистическая и капиталотворческая теория. Натуралистическая теория
кредита появилась во второй половине XVIII в. Родоначальником этой теории
были А. Смит и Д. Рикардо. Далее ее развивали французские экономисты Ж.
Сэй, Ф. Бастия, американский Д. Мак-Куллах. Основные идеи этой теории
сводились к натуралистической трактовке сущности кредита, т.е. кредит
представляет собой движение натуральных благ, и поэтому это лишь способ
перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей. В
данном случае объектом кредита являются натуральные не (денежные)
вещественные блага, ссудный капитал тождествен производительному капиталу.
Исходя из этого, натуралисты рассматривали кредит как способ
переаспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не движение
ссудного капитала. Такая ошибочная трактовал о сущности и роли кредита
появилась вследствие недопонимания кругооборота промышленного капитала в
товарной, производительной и денежной формах, при этом сущности ссудного
капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.
Несмотря на это, не следует умалять значение натуралистической теории в
сформировании и развитии современной теории кредита. Натуралисты правильно
считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в
процессе производства. Они доказали зависимость кредита от производства, не
преувеличивая его роли, зависимость процента за кредит от объема и
изменения прибыли.
Капиталотворческая теория кредита придерживает противоположную
натуралистическую идею. По ее концепции, кредиту отводится решающая роль в
развитии экономики, отрывает его от процессов воспроизводства. Кредит
отождествляется с деньгами и богатством. Основатель этой теории английский
экономист Дж. Ло думал, что кредит способен привести в движение все
неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и
капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей
капитала.
Последователями этой теории были английские экономисты Г. Макмед, Дж.
Кейнс, Ф. Хоутри. Они считали, что деньги и кредит, имея покупательную
силу, являются богатством: кредит приносит прибыль, поэтому является
производительным капиталом, а банки- это фабрики кредита, ибо они
создают кредит, а значит, и капитал. Они полагали, что банки всё могут, они
создают депозиты, а значит и капитал. Они считают что банки создают
безграничные депозиты, и соответственно, кредит и капитал. Вот такое
безграничное расширение сферы кредита они считали движущей силой
воспроизводства, экономического развития и содействием устойчивому росту
экономики. Поэтому их теория получила название экспансионистская теория
кредита. Они забыли границы кредита, о том, что бесконечное расширение его
сферы приводит к инфляции [6].
Мировой кризис 1929-1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию
кредита. Однако были в ней и рациональные зерна. Их использовал Дж. Кейнс и
его последователи в преодолении последствия кризиса и второй мировой войны.
Они обосновали принципы кредитного регулирования экономики: следует
расширять инвестиции в экономику путем кредитных вложений. По концепции Дж.
Кейнса, масса денег в обращении влияет на процент, процент- на инвестиции,
инвестиции- на производство, производство- на доход, а последний- на цены.
В то же время он признавал, что деньги влияют на процент до определенного
уровня, а инвестиции не всегда- на процент.
Известно, что во второй половине ХХ в. появилась неокенсианская школа
денежно-кредитного регулирования, представителями которой были американские
ученые П. Самуэльсон, С. Харрис, Э. Хансен, Л. Ледокер,
Дж. Гэлбрейт. Они развивают идею Дж. Кейнса об активном вмешательстве
государства в хозяйственные процессы, в том числе с помощью кредита. По их
мнению, государство должно регулировать экономику с помощью денежно-
кредитных рычагов центрального банка бюджета и финансов.
Капиталотворческая теория получила дальнейшее развитие монетаристами.
М. Фридмен который считает основными инструментами регулирование экономики
изменения денежной массы в обращении и процентных ставок за кредит. На
самом деле, регулируя процентные ставки, можно расширять или сужать сферу
кредитных вложении в экономику, тем самым регулировать денежную массу в
обращении, и, в конечном счете, повлиять на производство, уровень цен и
инфляцию.
Теория монетаризма широко используется в экономической политике в
развитых странах, в настоящее время сущность ее заключается в том, что,
изменяя процентные ставки кредита, можно добиться сдерживания роста
денежной массы и инфляции.
Казахстан также пользуется плодами теории кредита и широко использует
их на практике. Национальный банк РК и Правительство, пользуясь
монетаристской теорией денежно кредитного регулирования, добились
подавления галопирующей инфляции в период 1994-1997 гг. и
макроэкономической стабилизации в стране [7].
Сущность кредитных отношений определяется принципами кредита,
важнейшими из которых является:
-возвратность;
-платность;
-срочность;
-ликвидность;
-обеспеченность;
-целевой характер.
Эти принципы складывались, начиная с первого этапа развития кредита, а в
дальнейшем были законодательно закреплены.
Принципы возвратности кредита выражают необходимость своевременного
возврата полученной от кредитора ссуды. Он находит свое практическое
выражение в погашении кредитной ссуды и проценте, что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка. Это является необходимым
условием движения ссудного капитала.
Важнейшим является принцип платности кредита. Экономическая сущность
платности за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно
полученной за счет его использования прибыли между кредитором и заемщиком.
Она обеспечивает полную возвратность выданной суммы в срок.
Платность кредита стимулирует кредитора в получении доходов от
предоставленной ссуды заемщику и возврата ее в срок, а заемщика - к ее
наиболее эффективному использованию.
Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в
любое время, приемлемое для заемщика, а в точно определенный срок,
указанный в кредитном договоре. Нарушение указанного срока является для
кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических
санкций в виде увеличения взимаемого процента вплоть до досрочного
взыскания ссуды с процентом.
Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения
защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств в кредитном договоре. Наиболее актуален этот
принцип в периоды общей экономической нестабильности.
Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого
использования средств, полученных от кредитора, находит практическое
выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля
за соблюдением этого условия заемщиком.
Все эти принципы взаимосвязаны друг с другом, и при одновременном их
функционировании определяется сущность кредита. При нарушении одного из них
теряется смысл кредитных отношений и специфические черты кредита как
самостоятельной экономической категории. Однако наряду с принципами
сущность кредита проявляется в выполняемых им функциях [8].
Также сущность кредита можно рассматривать и по отношению к совокупности
кредитных сделок. Если в одном случае заемщик не возвращает ссуду, то это
не означает, что одно из свойств кредита – возвратность становиться не
обязательным для него как экономической категории. Это не значит, что
кредит теряет свою определенность и обособленность.
Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных
характеристик, которые определяют его сущность, в целом. Поэтому сущность
кредита надо рассматривать через:
- структуру кредита;
- стадии движения;
- основу.
Структура кредита обращена к сущности и остается устойчивой, неизменной
в кредите. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования
состоит из элементов, которыми, прежде всего, являются его субъекты.
Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.
Кредитор-физическое или юридическое лицо, один из участников кредитных
отношений, предоставляющий средства (кредитные ресурсы) на условиях
возвратности, срочности и платности.
В настоящее время основным кредитором, который предоставляет ссуду
является банк. Он концентрирует временные свободные средства предприятий,
организаций, учреждений и населения и предоставляет их в виде ссуды во
временное пользование заемщику. Это означает, что не только заемщик должен
возвратить полученную ссуду у банка, но и последний обязан возвратить
привлеченные ресурсы собственнику. В данной ситуации банк в одном случае
выступает как кредитор, а в другом- заемщик.
Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная
возвратить полученную ссуду. Заемщиками являются все те, которые временно
испытывают потребность дополнительных денежных средствах. В современных
условиях ими могут быть предприятия, предприниматели, население,
государства и банки. Но следует отметить, что заемщик не является
собственником ссужаемых средств (кредита), но их использует по своему
усмотрению как в сфере производства, так и в сфере обращения, при этом он
возвращает ссуду в увеличенном объеме, т.е., уплачивая процент за ее
пользование после окончания кругооборота фондов в хозяйстве.
Заемщик в кредитной сделке зависим от кредитора, последний диктует свои
условия. Однако заемщик и кредитор- полноправные стороны кредитных
отношений. Их присутствие обязательно. При этом они могут поменяться
местами. Кредитор может стать должником (банк- занимая у предприятий и
населения), должник- кредитором (предприятия и населения- храня свои
свободные средства на расчетном, депозитном счетах). Взаимодействие
кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как
участники кредитной сделки, они находятся по разные ее стороны. У них
разные интересы: кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а
для заемщика важно получить более дешевый кредит и удовлетворить свои
потребности в дополнительных ресурсах [6].
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений
является объект передачи- ссуженная стоимость, как особая часть стоимости-
своеобразная нереализованная стоимость (на рисунке 1).
Структура кредита
Кредитор
Ссуженная стоимость
(ссуда)
Заемщик
Рисунок 1.1 Структура кредита
Источник: Деньги, кредит, банки. Сейткасимов Г.С [9].
Ссуженная стоимость обладает качеством ускорения воспроизводственного
процесса. Дело в том, что заемщику нет необходимости накапливать
собственные ресурсы, необходимые для проведения каких-то сезонных работ или
непредвиденных затрат и др., эти дополнительные потребности в ресурсах
удовлетворяются за счет кредита. Таким образом, ссуженная стоимость
обеспечивает непрерывность кругооборота производственных фондов, устраняет
простой в их движениях. При этом обеспечивается возвратность кредита,
сохраняется первоначальная ссуженная стоимость, умноженная на процент.
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Она
предполагает единство его элементов.
Сущность кредита через стадии его движения.
Схематически движение кредита можно представить следующим образом:
Рк - Пкз - Ик ... ... Вр ... . Вк ... ... – Пкс ,
(1)
где: Рк – размещение кредита;
Пкз – получение кредита заемщиком;
Ик – использование кредита;
Вр – высвобождение ресурсов;
Вк – возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
В этой схеме нельзя выделить одну из стадий движения кредита, или
выдвинуть ее в какой- то особый ранг. Они взаимосвязаны и последовательны.
Что подтверждается единством движения кредита. Так, само предоставление
кредита закономерно связано c возвратным движением, возвратом ссуженной
стоимости.
Размещение кредита (Рк) – важный момент в его движении, для практики.
Кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение является наиболее
рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают
кредиты при условии гарантии возврата и эффективного его использования.
Получение кредита заемщиком означает передачу ссуженной стоимости на
определенное время.
В процессе использования кредита (Ик) – реализуется его потребительная
стоимость как объекта передачи.
Высвобождение ресурсов (Вр) – характеризует завершение кругооборота
стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Высвобождение кредита в
хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах
удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является
материальной базой для вступления кредита в следующую новую фазу
кругооборота.
Возврат кредита (Вк) – выражает переход временно позаимствованной
стоимости от заемщика к кредитору.
В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном
этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат
наступил вследствие действительного высвобождения средств, то выполнение
обязательств заемщика перед кредитором реально. В этом случае возврат
позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же
высвобождение стоимости не произошло, заемщик, тем не менее, выполнил свои
обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает
формальная возвратность. То есть в данном случае не обеспечивается
своевременное получение подлинного экономического эффекта от использования
ссудой, так как с ее помощью не созданы доходы, прибыль в том объеме, в
каком предусматривалась в момент предоставления ссуды.
Завершающая стадия движения кредита – получение кредитором стоимости,
предоставленной во временное пользование. По времени возврат кредита (Вк) и
получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс) могут совпадать.
Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости взаимосвязаны и
взаимообусловлены. Кредит как экономическая категория является единым по
своей сути, по характеру движения. [10]
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита,
и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что
отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений— это
возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные
отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или
отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности
во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все
денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд,
организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков,
кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита,
совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как
средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик
получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного
кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория
рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств его
называют ссудным фондом общества, которые могут предоставляться
экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного
фонда и является кредит.
Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых
общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно
используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе
выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и
ресурсы банков. Свободные денежные средства образуются в процессе
хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной
продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья,
топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу,
а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно
свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное
высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость
основных фондов переносится на произведенные товары по частям и
возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства
постепенно, в связи с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде
неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и
служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за
проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные
сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет
и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то
период образуются свободные остатки денежных средств. Денежные сбережения
возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами.
Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование
банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.
Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У
экономических субъектов обычно в обороте находится сумма собственного
капитала, и в периоды, когда потребность в средствах превышает минимум, она
может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Таким образом,
временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а
вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы
воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех
денежных фондов.
Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений -
воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию
необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов
(амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства
увеличивается и размер кредитных ресурсов.
Таким образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда)
входят денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в
процессе кругооборота капитала, денежные резервы, выступающие в виде
специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые
для капиталовложений, государственный денежный резерв, состоящий из сумм
текущих денежных ресурсов бюджета, фонд денежных средств, специально
выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного
кредитования капиталовложений), денежные накопления населения,
аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая в
соответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит является
средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного
капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств
в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств
для нужд производства, торговли и потребления [11].
Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями
кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных
резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства,
тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление
капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования,
образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения
— кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между
постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у
предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным
использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного
процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных
отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от
одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств
обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования
денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления
предприятиями [9].
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в
одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том,
что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации
продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у
покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая
разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой
хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения
бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная
необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией
управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в
процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает
потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются
денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко
регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной
работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала
предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или
реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и
предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы
ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то
уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом,
находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное
обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов
постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и
материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию
денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения
платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты
заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс
производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе
кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от
установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов
средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы
организации капитала.
Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.
Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы)
обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как
хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций.
Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать
на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших
научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических
связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства,
необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли.
Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и
использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот
средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без
функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется
эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что
по существу кредит — отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия —
наличная или безналичная — результат кредитной операции. Прирост эмиссии —
это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный
ресурс должен строго ограничиваться потребностями нормального денежного
оборота с учетом действия закона денежного обращения.
Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном
характере. Возвращение кредита заемщиком кредитору-банку дает возможность
последнему в любой момент по требованию вернуть своим кредиторам
(юридическим и физическим лицам, которые хранили свои временно свободные
средства на депозитных счетах) денежные средства. Получается, что
возвратность кредита- как бы возвратность в квадрате.
В результате анализа структуры, стадии движения и основы кредита его
сущность можно сформулировать, не претендуя на полное выражение, следующим
образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие
между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной
стоимости на основе платности и срочности [12].
Форма кредита- это внешнее конкретное проявление кредитных отношений.
Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Форма и
содержание кредитных отношений неразделимы и находятся в диалектическом
единстве. Форма кредитных отношений должна соответствовать их содержанию и
соответствовать их развитию.
В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить
следующие наиболее важные формы кредита:
- по сфере функционирования- национальный и международный кредит;
- по объекту кредитной сделки- денежный и товарный кредит;
- по субъектам кредитных отношений- банковский, коммерческий,
государственный, международный, потребительский кредит.
Формы кредита
Национальный Международный
Денежный
Банковский
Государственный
Ипотечный
Потребительский
Денежный
Товарный
Смешанный
Товарный
Коммерческий
Потребительский
Лизинговый
Рисунок 1.2 Формы кредита
Источник: Деньги, кредит, банки. Автор: Сейткасимов Г.С [9].
Товарная форма кредита практикуется в современной практике как при
продаже товаров в рассрочку платежа, при лизинге машин и оборудования,
товаров бытового назначения, инструментов и т.д. В Казахстане товарный
кредит еще выдается фермерам, крестьянским хозяйствам в виде семян весной с
возвратом осенью после уборки урожая.
На основе товарной формы кредита возникает и развивается денежная форма
кредита. Она является наиболее типичной, преобладающей в современном
рыночном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим
эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма
кредита используется в пределах национального и международного
экономического оборота.
Наряду с товарной и денежными формами кредита применяется и его
смешанная форма. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто
используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные
ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде
сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней
экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным
возвращением кредита в денежной форме [10].
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
- прямая и косвенная;
- явная и скрытая;
- старая и новая;
- основная (преимущественная) и дополнительная;
- развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее
пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает,
когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если
торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и
продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой
платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане,
оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных
организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной
организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма
кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату
заготовительной организацией авансов сдатчикам- под будущий урожай
сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные
цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не
предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных
отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой
старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом
обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и
современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной
жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).
Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его
ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как
товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не
является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом
разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя
определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных
отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.
В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, 'нафталиновым'
кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на
это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит
достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом [13].
Виды кредита – это детальная его характеристика по организационно-
экономическим признакам, используемая для классификации кредитов, т.е.
конкретное приложение кредита на практике.
Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой
краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко
реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями
ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под
залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов,
страховых договоров, ипотеки и т.д.) [9].
Кредитная линия представляет собой юридически оформленное обязательство
кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в
согласованном размере и на определенные цели в течение установленного
периода действия кредитного договора. Открытие кредитной линии
свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика.
Овердрафт (кредитование в рамках договора текущего банковского счета)
означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета
посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря
на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим
погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за
счет поступающих средств.
Потребительский кредит предоставляется для удовлетворения потребностей
населения текущего: развитие производства в личном хозяйстве, строительство
и ремонт жилья, приобретение предметов длительного пользования и т.д.
Кредитование населения является важной частью кредитной политики
государства, направленной на повышение жизненного уровня населения. В
промышленно развитых странах население тратит 10-20% своих ежегодных
доходов на покрытие потребительского кредита. А в Казахстане данная форма
кредита почти не развита. Население боится жить в долг, к тому же
процентные ставки на потребительский кредит достаточно высоки- 16-18% в
годовом исчислении.
Кредит населению могут предоставляться как в товарной, так и в денежной
форме. Товарная форма применяется при продаже товаров населению с
рассрочкой платежа, т.е. это коммерческий кредит. Денежная форма
предоставляется как банковский кредит прямо населению или косвенно- через
торговую сеть.
Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с
увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары
порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения
усиливает платежеспособный спрос.
По объектам кредитования потребительский кредит в РК делится на:
- кредит на неотложные нужды;
- кредит на строительство и приобретения жилья;
- на покупку товаров длительного пользования;
- на хозяйственное обзаведение.
Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному
выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв
между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп
населения.
Потребительский характер кредитов определяется целью (объектом
кредитования) предоставления кредита.
К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых
населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного
пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.
Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования
может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам
обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению
пользования, объектам кредитования, объему и т.д. Рассмотрим подробнее
некоторые из них, характерные для индивидуального заемщика.
По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские
кредиты подразделяют на следующие:
- на неотложные нужды
- под залог ценных бумаг;
- на покупку, строительство, реконструкцию объектов недвижимости.
Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются
кредиты на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и
на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном
подсобном хозяйстве, на приобретение автомобилей, других товаров
длительного пользования, на хозяйственное обзаведение отдельным категориям
граждан (долгосрочные ссуды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)
различают:
- банковские потребительские кредиты;
- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
- потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа
(ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы,
строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
- личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными
лицами;
- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на
предприятиях и в организациях, в которых они работают.
Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим
счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по
ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи.
Однако, учитывая особенности оформления и реализации таких кредитов, их
обычно выделяют в отдельную группу потребительских кредитов [14].
Сроки погашения кредитов с рассрочкой платежа обычно составляют от 2 до
5 лет. Размеры кредитов варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты
нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами
кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие покупки
стоимостью свыше 100 тыс. долл. США. В отличие от револьверных кредитов
большинство кредитов с рассрочкой платежа являются обеспеченными.
Кредиты с рассрочкой платежа могут осуществляться в виде прямого или
косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком —
пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие
посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником часто
выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор
заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает
кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования
свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60%
кредитов, выдаваемых на приобретение, например, автомобиля, если исходить
из международной практики, представляют собой косвенный кредит.
В нашей стране статистика подобного рода кредита в настоящее время не
ведется, однако общеизвестно, что в последние годы кредитование населения
через торговые организации развивается. Покупатели нередко приобретают
дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины,
компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.
Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд
населения имеет свои преимущества и недостатки. Главное, что выгодно
отличает прямое банковское кредитование от косвенного—это простота
организации кредитного процесса, что позволяет точно оценить объект
кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и
организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все
это, несомненно, положительно сказывается на отношениях банка с заемщиком.
С другой стороны, прямое банковское кредитование обычно связано с более
высоким уровнем риска по сравнению с косвенным банковским кредитованием. С
точки зрения банка, это, несомненно, негативный фактор[13].
Потребительский кредит разрешает две группы противоречий: между
сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими
доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения
и необходимостью их использования у другой.
Для потребительского кредита весьма характерно его тесное переплетение
с банковскими операциями. Так, долгосрочные долговые обязательства
покупателей используются торговыми организациями для получения ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
