АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК НА ПРИМЕРЕ АО ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 88 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ . . . 5

1. 1 Основы и виды кредитования физических лиц . . . 5

1. 2 Роль кредитования физических лиц в рыночной экономике . . . 24

1. 3 Зарубежный опыт кредитования физических лиц . . . 28

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК НА ПРИМЕРЕ АО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК» . . . 39

2. 1 Общая характеристика кредитной деятельности АО «Евразийский банк» . . . 39

2. 2 Основные направления кредитной политики АО «Евразийского банка» . . . 48

2. 3 Анализ кредитования физических лиц в АО «Евразийский банк» . . . 54

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК . . . 72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 80

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . 81

ВВЕДЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом [1] . Предоставление банками кредитов является одной из основных операций конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций. Банк, размещая и покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние финансовых средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков) . Насколько правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будет увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и всего государства [2] . Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых кредит выдается заемщику. Принципы используются в совокупности и обуславливают друг друга. В настоящее время кредиты населению предоставляют многие банки. С другой стороны, недостаточность доходов населения способствует активизации спроса на кредит, поскольку потребительское кредитование не только приближает отложенный спрос, но и дает возможность покупателю выбрать товар более высокого качества [3] . Кредитование физических лиц обусловлено, прежде всего, следующими причинами: денежные доходы населения формируют его платежеспособность, которая нередко не соответствует покупательскому спросу. Потребность в приобретении тех или иных товаров опережает возможности их денежного покрытия, то есть существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования (жилой дом, дача, автомобиль и др. ) . Одновременно у некоторых слоев населения наблюдается наличие временно свободных денежных средств. Таким образом, появление потребительского кредита решает противоречия между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами у одной группы населения и необходимости их использования у другой [4] .

Актуальность данной темы дипломной работы состоит в том, что на сегодняшний день кредит занимает неотъемлемую часть в нашей жизни. А именно, кредитование физических лиц, в частности потребительский кредит, стимулирует участие населения в создании жилого фонда, обзаведении собственным жильем и предметами домашнего обихода. Кроме того, кредитование банками населения позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах, что бесспорно делает исследование по выбранной теме актуальным.

Целью данной работы является, на основе изучения теоретических основ кредитования физических лиц и анализа кредитования физических лиц в РК на примере АО «Евразийский банк» выработать пути его совершенствования.

Осуществление поставленной цели предопределило необходимость решения следующих задач:

- показать роль кредитования физических лиц на сегодняшний день;

- изучить основы кредитования физических лиц;

- рассмотреть виды кредитование физических лиц;

- выявить сущность кредитования физических лиц;

- изучить зарубежный опыт кредитования;

- дать общую характеристику кредитной деятельности АО «Евразийскому банку»;

- рассмотреть основные направления кредитной политики АО «Евразийского банка»;

- на основе анализа кредитования физических лиц на примере АО «Евразийского банка», выработать пути его совершенствования.

Первая глава является теоретической и описывает основы, сущность и виды кредитования физических лиц. А также, в данной главе рассматривается зарубежный опыт кредитования физических лиц. Вторая глава является практической, материал, который собран студенткой при прохождении практики в АО "Евразийский банк". В ней рассматривается общая характеристика кредитной деятельности Банка, основные направления кредитной политики АО «Евразийского банка». На практических примерах рассмотрены условия кредитования физических лиц и проведен анализ кредитования физических лиц. Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит пути совершенствования и перспективы кредитования физических лиц в РК.

Все теоретические материалы данной работы рассматриваются параллельно с практическими наработками АО «Евразийского банка», как наиболее устойчивого банка на данном этапе развития банковской системы Казахстана.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1. 1. Основы и виды кредитования физических лиц

Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным.
Вопрос о первичности кредита или денег в обществе - неоднозначен. По мнению многих экономистов, сначала появилась такая экономическая категория, как кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар,

а натуральный продукт. Еще в первобытном обществе существовали обстоятельства, которые способствовали появлению кредита или его проявлению. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Вообще существует несколько определений кредита в разных источниках, например:

-кредит (лат. ссуда, или верю, доверяю) - предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности)
и, как правило, с уплатой процента.

-кредит - это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала (как особого товара), предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента [5] .

Особую роль при изучении кредита играет теория как метод познания. Наука о кредите является относительно молодой. Становление ее происходило вместе с формированием политической экономики. Марксистский анализ кредита во взаимосвязи с процессом воспроизводства, кругооборотом и оборотом стоимости (фондов) является важнейшим подспорьем понимания необходимости кредита, возникновения кредитных отношений в обществе, природы и сущности кредита, как специфическая и экономическая категория.

Ученые отмечают, что в настоящее время перед экономической наукой о кредите стоит задача, с одной стороны, активизировать теоретические обобщения, с другой- развивать и совершенствовать банковское дело.

В экономической литературе идет политика в отношении сущности, функций и законов кредита. В исследовании сущности кредита четко прослеживается натуралистическая и капиталотворческая теория. Натуралистическая теория кредита появилась во второй половине XVIII в. Родоначальником этой теории были А. Смит и Д. Рикардо. Далее ее развивали французские экономисты Ж. Сэй, Ф. Бастия, американский Д. Мак-Куллах. Основные идеи этой теории сводились к натуралистической трактовке сущности кредита, т. е. кредит представляет собой движение натуральных благ, и поэтому это лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей. В данном случае объектом кредита являются натуральные не (денежные) вещественные блага, ссудный капитал тождествен производительному капиталу. Исходя из этого, натуралисты рассматривали кредит как способ переаспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не движение ссудного капитала. Такая ошибочная трактовал о сущности и роли кредита появилась вследствие недопонимания кругооборота промышленного капитала в товарной, производительной и денежной формах, при этом сущности ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме.

Несмотря на это, не следует умалять значение натуралистической теории в сформировании и развитии современной теории кредита. Натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они доказали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, зависимость процента за кредит от объема и изменения прибыли.

Капиталотворческая теория кредита придерживает противоположную натуралистическую идею. По ее концепции, кредиту отводится решающая роль в развитии экономики, отрывает его от процессов воспроизводства. Кредит отождествляется с деньгами и богатством. Основатель этой теории английский экономист Дж. Ло думал, что кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей капитала.

Последователями этой теории были английские экономисты Г. Макмед, Дж. Кейнс, Ф. Хоутри. Они считали, что деньги и кредит, имея покупательную силу, являются богатством: кредит приносит прибыль, поэтому является «производительным капиталом», а банки- это «фабрики кредита», ибо они создают кредит, а значит, и капитал. Они полагали, что банки всё могут, они создают депозиты, а значит и капитал. Они считают что банки создают безграничные депозиты, и соответственно, кредит и капитал. Вот такое безграничное расширение сферы кредита они считали движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействием устойчивому росту экономики. Поэтому их теория получила название «экспансионистская теория кредита». Они забыли границы кредита, о том, что бесконечное расширение его сферы приводит к инфляции [6] .

Мировой кризис 1929-1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию кредита. Однако были в ней и рациональные зерна. Их использовал Дж. Кейнс и его последователи в преодолении последствия кризиса и второй мировой войны. Они обосновали принципы кредитного регулирования экономики: следует расширять инвестиции в экономику путем кредитных вложений. По концепции Дж. Кейнса, масса денег в обращении влияет на процент, процент- на инвестиции, инвестиции- на производство, производство- на доход, а последний- на цены. В то же время он признавал, что деньги влияют на процент до определенного уровня, а инвестиции не всегда- на процент.

Известно, что во второй половине ХХ в. появилась неокенсианская школа денежно-кредитного регулирования, представителями которой были американские ученые П. Самуэльсон, С. Харрис, Э. Хансен, Л. Ледокер,

Дж. Гэлбрейт. Они развивают идею Дж. Кейнса об активном вмешательстве государства в хозяйственные процессы, в том числе с помощью кредита. По их мнению, государство должно регулировать экономику с помощью денежно-кредитных рычагов центрального банка бюджета и финансов.

Капиталотворческая теория получила дальнейшее развитие монетаристами. М. Фридмен который считает основными инструментами регулирование экономики изменения денежной массы в обращении и процентных ставок за кредит. На самом деле, регулируя процентные ставки, можно расширять или сужать сферу кредитных вложении в экономику, тем самым регулировать денежную массу в обращении, и, в конечном счете, повлиять на производство, уровень цен и инфляцию.

Теория монетаризма широко используется в экономической политике в развитых странах, в настоящее время сущность ее заключается в том, что, изменяя процентные ставки кредита, можно добиться сдерживания роста денежной массы и инфляции.

Казахстан также пользуется плодами теории кредита и широко использует их на практике. Национальный банк РК и Правительство, пользуясь монетаристской теорией денежно кредитного регулирования, добились подавления галопирующей инфляции в период 1994-1997 гг. и макроэкономической стабилизации в стране [7] .

Сущность кредитных отношений определяется принципами кредита, важнейшими из которых является:

-возвратность;

-платность;

-срочность;

-ликвидность;

-обеспеченность;

-целевой характер.

Эти принципы складывались, начиная с первого этапа развития кредита, а в дальнейшем были законодательно закреплены.

Принципы возвратности кредита выражают необходимость своевременного возврата полученной от кредитора ссуды. Он находит свое практическое выражение в погашении кредитной ссуды и проценте, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка. Это является необходимым условием движения ссудного капитала.

Важнейшим является принцип платности кредита. Экономическая сущность платности за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между кредитором и заемщиком. Она обеспечивает полную возвратность выданной суммы в срок.

Платность кредита стимулирует кредитора в получении доходов от предоставленной ссуды заемщику и возврата ее в срок, а заемщика - к ее наиболее эффективному использованию.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое время, приемлемое для заемщика, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение указанного срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в виде увеличения взимаемого процента вплоть до досрочного взыскания ссуды с процентом.

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств в кредитном договоре. Наиболее актуален этот принцип в периоды общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита заключается в необходимости целевого использования средств, полученных от кредитора, находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Все эти принципы взаимосвязаны друг с другом, и при одновременном их функционировании определяется сущность кредита. При нарушении одного из них теряется смысл кредитных отношений и специфические черты кредита как самостоятельной экономической категории. Однако наряду с принципами сущность кредита проявляется в выполняемых им функциях [8] .
Также сущность кредита можно рассматривать и по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одном случае заемщик не возвращает ссуду, то это не означает, что одно из свойств кредита - возвратность становиться не обязательным для него как экономической категории. Это не значит, что кредит теряет свою определенность и обособленность.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые определяют его сущность, в целом. Поэтому сущность кредита надо рассматривать через:

- структуру кредита;

- стадии движения;

- основу.

Структура кредита обращена к сущности и остается устойчивой, неизменной в кредите. С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми, прежде всего, являются его субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

Кредитор-физическое или юридическое лицо, один из участников кредитных отношений, предоставляющий средства (кредитные ресурсы) на условиях возвратности, срочности и платности.

В настоящее время основным кредитором, который предоставляет ссуду является банк. Он концентрирует временные свободные средства предприятий, организаций, учреждений и населения и предоставляет их в виде ссуды во временное пользование заемщику. Это означает, что не только заемщик должен возвратить полученную ссуду у банка, но и последний обязан возвратить привлеченные ресурсы собственнику. В данной ситуации банк в одном случае выступает как кредитор, а в другом- заемщик.

Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщиками являются все те, которые временно испытывают потребность дополнительных денежных средствах. В современных условиях ими могут быть предприятия, предприниматели, население, государства и банки. Но следует отметить, что заемщик не является собственником ссужаемых средств (кредита), но их использует по своему усмотрению как в сфере производства, так и в сфере обращения, при этом он возвращает ссуду в увеличенном объеме, т. е., уплачивая процент за ее пользование после окончания кругооборота фондов в хозяйстве.

Заемщик в кредитной сделке зависим от кредитора, последний диктует свои условия. Однако заемщик и кредитор- полноправные стороны кредитных отношений. Их присутствие обязательно. При этом они могут поменяться местами. Кредитор может стать должником (банк- занимая у предприятий и населения), должник- кредитором (предприятия и населения- храня свои свободные средства на расчетном, депозитном счетах) . Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки, они находятся по разные ее стороны. У них разные интересы: кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит и удовлетворить свои потребности в дополнительных ресурсах [6] .

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи- ссуженная стоимость, как особая часть стоимости- своеобразная нереализованная стоимость (на рисунке 1) .

Структура кредита

Кредитор: Кредитор

Кредитор: Ссуженная стоимость (ссуда)

Кредитор: Заемщик

Рисунок 1. 1 Структура кредита

Источник: Деньги, кредит, банки. Сейткасимов Г. С [9] .

Ссуженная стоимость обладает качеством ускорения воспроизводственного процесса. Дело в том, что заемщику нет необходимости накапливать собственные ресурсы, необходимые для проведения каких-то сезонных работ или непредвиденных затрат и др., эти дополнительные потребности в ресурсах удовлетворяются за счет кредита. Таким образом, ссуженная стоимость обеспечивает непрерывность кругооборота производственных фондов, устраняет простой в их движениях. При этом обеспечивается возвратность кредита, сохраняется первоначальная ссуженная стоимость, умноженная на процент. Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Она предполагает единство его элементов.

Сущность кредита через стадии его движения.

Схематически движение кредита можно представить следующим образом:

Рк - Пкз - Ик ……. Вр …. . Вк ……. - Пкс, (1)

где: Рк - размещение кредита;

Пкз - получение кредита заемщиком;

Ик - использование кредита;

Вр - высвобождение ресурсов;

Вк - возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.