ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 6
1.1. ПОНЯТИЕ И ТИПЫ КЛАССИФИКАЦИЙ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6
1.2. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 16
2. ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
В БАНКАХ КАЗАХСТАНА 37
2.1. Анализ рисков в банках второго уровня Казахстана 37
2.2. Политика управления банковскими рисками на примере
Банка ЦентрКредит 42
3. Пути совершенствования управления банковскими рисками
в Республике Казахстан 60
3.1. Зарубежный опыт управления банковскими рисками 60
3.2. Современные проблемы и пути совершенствования управления
банковскими рисками в коммерческих банках Республики Казахстан 65
Заключение 83
Список использованной литературы 89
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления
хозяйственных связей и развитии предпринимательства и конкуренции,
повышение суверенитета республик требуют разработки теории экономических
рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования:
страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой
хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской
системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в
условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не
только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок,
принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых
хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем
необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций,
конъюнктуре товарного ссудного и валютного рынков, экономическом положении
региона, республики, страны.
Как и все коммерческие учреждения, банки в процессе своей деятельности
стремятся достичь главной цели - получить как можно больше прибыли. Но,
желая получить максимальную прибыль, банк сталкивается с закономерностью:
чем больше прибыль, тем выше риск. Поэтому уровень прибыли банков напрямую
зависит от уровня риска операций, где под риском понимается вся
совокупность вероятностей банковских потерь.
Банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу
специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для
банка речь идет не об избежании риска (так как это невозможно в принципе),
а об управлении рисками и доведении возможных потерь до минимального
уровня.
Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности
финансовых операций. История развития банковского дела дает множество
примеров игнорирования или неправильного управления банками, что приводило
к банкротству. Известным примером может служить Великая депрессия 30-х
годов. С другой стороны, опыт неудач и просчетов создал базу для зарождения
множества методов предохранения от возможных потерь, изучение которых
является необходимым условием для развития банков в Республики Казахстан.
Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних
коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более
целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для
создания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками,
усиления их взаимного контроля и ответственности.
Таким образом актуальность данной дипломной работы не вызывает сомнений.
Целью работы является изучение политики управления банковскими рисками в
банках Казахстана.
В соответствии с этой целью основными задачами работа являются:
• определение понятия банковских рисков;
• выявление их основных видов;
• определение методов их управления;
• анализ практики управления банковскими рисками в банках Казахстана;
• изучение опыта управления банковскими рисками в развитых странах;
• выявление основных путей совершенствования управления банковскими
рисками.
Предметом исследования данной дипломной работы являются банковские риски,
т.е. вероятность наступления неблагоприятных ситуаций в ходе осуществления
банковской деятельности.
В первой главе работы рассматриваются теоретические вопросы определения
банковских рисков. В первом параграфе определяется понятие банковских
рисков, рассматриваются виды рисков, классифицируемые по различным
основаниям. Во втором параграфе рассматриваются методы управления
банковскими рисками, как общие, так и специфические их особенности в
зависимости от видов рисков.
Вторая глава посвящена анализу политики управления рисками в банках
Казахстана на примере ОАО Банка ЦентрКредит. Данный банк является пятым
по величине активов банком в Казахстане с долей рынка 6 %. В первом
параграфе этой главы дается анализ банковских рисков в банках второго
уровня в Республике Казахстан. Во втором параграфе этой главы описывается
политика банка в отношении управления банковскими рисками; описаны основные
подразделения банка, осуществляющие управление рисками; дается анализ их
деятельности.
Третья глава посвящена изучению путей совершенствования практики управления
банковскими рисками в коммерческих банках Казахстана. В этой связи
безусловно интересным является подобный опыт в банках развитых стран.
Поэтому первый параграф третьей главы посвящен именно этой теме.
Рассмотрению функциональных и структурных элементов системы управления
банковскими рисками и требований к ним, анализу достоинств и недостатков
отдельных практических методик организации системы контроля за банковскими
рисками в банках Казахстана относится второй параграф третьей главы. Здесь
также рассматриваются возможные пути совершенствования управления
банковскими рисками в банках Казахстана.
Методологической основой дипломной работы явились труды отечественных и
зарубежных, в том числе и российских, авторов, а также данные Национального
агентства по статистики за 1999-2001 гг. и данные финансовой отчетности ОАО
Банка ЦентрКредит, собранные мною во время прохождения преддипломной
практики.
По структуре работа состоит из введения, трех глав, заключения и
приложений, изложена на 90 страницах и содержит 6 рисунков и 10 таблиц.
1. теоретическое понятие и виды Банковских рисков
1.1. ПОНЯТИЕ И ТИПЫ КЛАССИФИКАЦИЙ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к
рыночным отношениям является стремление к получению большей прибыли. Оно
ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение
вероятностного события, ведущего к потерям[1]. Риски тем выше, чем выше
шанс получить прибыль. Риски образуются от отклонений действительных данных
от оценки сегодняшнего состояния и будущее его развития. Эти отклонения
могут быть позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, а во втором — о рисках. Каждому шансу получить прибыль
противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее, взвешены и
подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из
них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и
методов расчета экономических и политических и других рисков банка,
отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при
наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как чисто
банковскими, связанными с функционированием кредитного института, так и
внешними, или общими. Важнейшими рисками I группы являются кредитный,
процентный и валютный риски, риски несбалансированности ликвидности и риск
банковских злоупотреблений. Ко второй группе относятся: рыночный риск —
опасность непредвиденных изменений экономической конъюнктуры конкретного
рынка или в экономике в целом, страновой риск, риск стихийных бедствий и
т.д. Последние, не являясь исключительно банковскими рисками, могут тем не
менее решающим образом повлиять на финансовое положение банка[2].
Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того,
банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях
процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень риска берет
на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно
может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении
оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а
страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное
ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений,
обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.
Для того чтобы четко понимать источники и причины возникновения рисков,
классифицируем основные банковские риски и приведем их описание. Сделать
это следует досконально, так, чтобы каждый вид риска занял именно то место,
которое давало бы возможность затем строго определенным образом
рассматривать методы его ограничения в тесной связи со спецификой его
возникновения, областями распространения и потенциальными последствиями для
банка. На рисунке 1 изображена структура банковских рисков. Наиболее
важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков,
являются: 1) тип или вид коммерческого банка; 2) сфера влияния или
возникновения банковского риска; 3) состав клиентов банка; 4) метод расчета
риска; 5) степень банковского риска; 6) распределение риска во времени; 7)
характер учета риска; 8) возможность управления банковскими рисками; 9)
средства управления рисками. Рассмотрим некоторые из видов классификаций.
Тип или вид банка и риски. В настоящее время, учитывая на управление
деятельности банков, можно говорить о трех типах коммерческих банков:
специализированном, отраслевом, универсальном. Ясно, что набор банковских
рисков для этих банков будет разным.
Рисунок 1. Структура банковских рисков[3]
В специализированном, например инновационном, банке будут преобладать
повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий,
технологии продукции, реализация которой в первое время будет затруднена.
Это потребует и особых методов Регулирования банковского риска, в частности
получение гарантий от государства, внедрение залогового права на
недвижимость и т.д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке
контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска по
операциям с ценными бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки
будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые
составляют ведущее направление их деятельности. Отраслевые банки тесно
связаны с определенной отраслью. Поэтому спектр их рисков, кроме рисков по
производимым банковским операциям, зависит преимущественно от экономических
(т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке
необходимо рассчитывать размер среднеотраслевого риска для определения
неиспользованных резервов на предприятиях и учреждениях отрасли и выработки
основных направлений деятельности банков. Универсальные банки вынуждены
буду учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В это связи
целесообразно выработать оптимальный набор видов рисков для каждого типа
банка. Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают
отраслевые банки, как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли
и клиенту; наименьшей – универсальные банки, имеющие возможность покрыть
потери о одного вида деятельности доходами по другой.
Сфера влияния банковских рисков. Риски в зависимости о сферы влияния или
возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся
риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного
клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических
и других ситуациях и соответственно о потерях банка и его клиентов
возникающих в результате начавшейся войны, революции, не устойчивости
политического режима, национализации приватизации, запрета на платежи за
границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии,
обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий
(землетрясений наводнений, пожаров). К экономическим внешним рискам банка,
не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить:
неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиента,
банкротство клиента банка, отказ клиента от платежа; неуплата долга в
установленный срок, изменение цены товара клиента после заключения
контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов
или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам и
т.д.
Внутренние риски, в свою очередь, делятся на риски в основной и
вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую
распространенную группу видов: административный, кредитный, процентный,
валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям,
риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными
бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по
новым—нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских
злоупотреблений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций
банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск
снижения банковского рейтинга и т.д. Они отличаются от рисков по основной
деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку
и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида
рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых
видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального,
учетного и акцептного) вызвали к жизни новые иды рисков по кредитной
операции и различные частные методы их расчета.
Административные риски относятся к внутренним рискам и делятся на[4]:
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии,
приоритетов использования инструментов, использования ошибочных
аналитических прогнозов и т. д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или
авантюрного управления банком.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного
сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую
атмосферу в коллективе.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи
с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной
в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов
инструментов или отдельных операций. Кроме того, риск контроля - это риск
утечки секретной информации из банка.
Операционные риски представляют собой возможность потерь в результате
повседневной деятельности по причинам персональных ошибок персонала, сбоя
техники, и эффективной организации подразделения банка или получения
информации.
Финансовые риски - это основные риски банка. Операции банка составляют один
сплошной риск, которого нельзя избежать (потому что банк вынужден постоянно
заботиться о своем доходе), но которым можно управлять.
Финансовые риски состоят из: риска финансирования, заключающегося в
невозможности для банка изыскать необходимые финансовые ресурсы для
проведения своих операций или для расширения своей деятельности на рынке;
риска ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка; риска диверсификации -
возможности потерь в результате слишком крупных вложений в отдельных
заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или даже в отдельные
отрасли; риска по видам операций - риска по отдельным видам операций
согласно специфике каждого конкретного инструмента (например лизинговых,
факторинговых, фьючерсных или опционных операций); торгового риска - риска
потерь в результате торговли торговыми инструментами - депозитами, ценными
бумагами, валютами, финансовыми инструментами и т. п.; риска уменьшения
прибыльности - суммирующего показателя банковского риска,
характеризующегося падением прибыльности банка в результате неверного
подхода к управлению одним или несколькими видами банковских рисков; риска
забалансовых операций (забалансовые финансовые риски относятся в
большинстве к числу потенциальных обязательств банка).
Кроме того, основные финансовые риски - депозитный риск, кредитный риск,
процентный риск, инвестиционный риск и валютный риск - двойственны по
своему содержанию. Каждый из них подразделяется на эндогенный (внутренний)
и экзогенный (внешний) риск. Это происходит потому, что каждый
перечисленный вид риска зависит, во-первых, от неблагоприятного изменения
конъюнктуры рынка, а, во-вторых, от внутренних ошибок и просчетов внутри
структуры банка во время принятия решений по тому или другому вопросу
относительно использования банковского инструментария.
К процентным рискам относится опасность потерь банками, кредитными
институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по размещаемым активам[5].
Инвестиционный риск - риск вероятности потери по отдельным типам
ценных бумаг, по некоторым видам ссуд либо по отдельным видам инструментов.
Банк может сам выбирать свою стратегию в области инвестиций и конкретные
ценные бумаги или инструменты, и поэтому его риск может быть управляемым.
Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным
изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-
продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные
операции обычно подразделяются на кассовые и срочные. Рынок кассовых
сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дня заключения
контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким
сделкам относятся: слот, овернайт.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет
тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный
контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и
готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует
успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление
кредитов.
Существует и другая классификация рисков — в зависимости от сферы
возникновения банковских рисков: риск стран, риск финансовой надежности
отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, риск
несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных
резервов), риск отдельного вида банковской операции.
Классификация по составу клиентов и методам расчета рисков. Состав клиентов
банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик
подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем
крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе
связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной
банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от
предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10—50%
уставного капитала банка[6]. Существенное значение имеет и правильный выбор
предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся
предприятия, обладающие хорошей степенью финансовой устойчивости и имеющие
высокие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный
уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.
Распределение риска по времени является важным фактором в условиях рыночной
экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску в
(отдельных случаях — и будущему). Текущему риску подлежать операции по
выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные
операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность
оплаты гарантии через, определенное время, оплата векселей, осуществление
аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему
риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел
вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот риск, который
банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение
риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих
банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых
рисков и ошибок на будущую деятельность банка.
По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым
операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий
по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции,
например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень
возможных потерь от одной и той же, деятельности, проходящей одновременно
как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска
операции по валютным опционам (новым видам ценных бумаг) следует
производить исходя из не только валютного риска, но и рыночного, риска по
операциям с ценными бумагами, а также рисков по отдельным забалансированным
операциям: с казначейскими обязательств вами, евродепозитами, биржевыми
индексами и т.д.
По возможностям управления риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски
не подлежат регулированию, закрытые — регулируются. По некоторым операциям
вводятся специальные ограничения по рискам. Например, одним из
преобразований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в
валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты
в валюту, курс по которой повышается.
В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской
системы. В свою очередь, это влияет на состояние различных отраслей
экономики и предприятий. Хозяйственные единицы начинают сокращать
собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального
кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций.
Поэтому в настоящее время самый распространенный метод минимизации рисков —
выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.
Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь
отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. На
сегодняшний день перспективным становится определение размера допустимого
совокупного риска банка, отдельного клиента, республики (экономического
региона)[7].
В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными (общими) и
частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска
банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный
риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании
риска по отдельной банковской операции или группами.
Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется следующая
группировка обязательств по шкале рисков (таблица 1).
Таким образом, банковской деятельности присущи множество видов рисков.
Они требуют оценить степень риска и определить его величину.
Банковский риск, как и любой другой, может определяться математически
выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на
статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой
точностью.
Таблица 1
Группировка обязательств по шкале рисков[8]
№ пп. Группировка обязательств Шкала риска
1. Операции с государственными ценными бумагами 0
2. Краткосрочные межбанковские депозиты 1
3. Остатки средств на корреспондентских счетах 1
4. Остальные операции 2
Чтобы количественно определить величину банковского риска, необходимо знать
все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и
вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы
теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности
наступления событий и к выбору из возможных событий самого
предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания.
Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной
величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для
каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь
соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной
стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей
получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к
деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача.
Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по
одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные
характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Вероятность наступления потерь может быть определена двумя. Первый -
объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с
которой происходит данное событие, а второй – субъективный - на
предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и
финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения
вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и
таким образом делается разный выбор.
Далее в работе приводится более подробная характеристика общих и
специфических методов управления банковскими рисками.
1.2. Методы управления банковскими рисками
Главной задачей управления рисковыми операциями банка и клиентов является
определение степени оправданности принятия на себя того или иного вида
риска и принятие оптимального решения, направленного на ограничение
возможных потерь по операциям.
Сначала необходимо уточнить понятия управление риском. Управление
рисками — это контроль и лимитирование рисков, с которыми сталкивается банк
из-за своей зависимости от изменения различных переменных финансовых
рынков, например, таких как процентные ставки, кредитоспособность
партнеров, изменение цен валют и т.п[9].
Наиболее общие способы страхования рисков в банковской практике
сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределению, регулированию
структуры и размеров), а также к постоянному контролю со стороны банка за
соблюдением необходимых соотношений, нормативов (например, устанавливаемых
центральным банком нормативов максимального размера риска на одного
заемщика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и
осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль
при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и
технологии, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных
работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществление
подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно
крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна
производиться систематически, через равные интервалы времени и на базе
одной и той же методики.
История развития мировой банковской системы находится в постоянном поиске
еще не раскрытых источников повышения доходности операций банков и снижения
вероятности получения всех видов возможных убытков. И поэтому управление
банковскими рисками служит прежде всего инструментом увеличения доходности
банка и одновременно методом избежания или ограничения расходной части
операций банка.
Управление рисками состоит из совокупности методов и принципов управления
рисками. Последовательность управления рисками представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Последовательность управления рисками[10]
Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути
управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, в
совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть
изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Так, каждое вложение имеет
следующие риски - риск проекта, в который вкладываются деньги, риск
предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций
порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны
быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в
тенге, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по
совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый портфель
рисков. Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя
основной объем рисков по всем операциям (таблица 2).
В портфель курсовой риск включены два вида рисков : первый — это курсовые
риски по любым спекулятивным операциям (с валютой, ценными бумагами,
драгоценными металлами, форвардными контрактами и т.д.), второй — это
валютные риски, не связанные с проведением спекулятивных операций. К
последним относится несоответствие активов и пассивов в одном виде валют.
Общее в этой группе операций то, что финансовый результат зависит от
движения цен.
Таблица 2
Портфели риска[11]
Портфели риска Операции
Курсовой риск Покупка актива с целью перепродажи:
(включает твердые валюты, мягкие валюты (rod, torn, spot),
валютный) ценные бумаги, драгоценные металлы, форвардные
контракты
открытая валютная позиция по активам и пассивам, не
связанным с проведением спекулятивных операций
Процентный риск Операции с активами и пассивами, чувствительными к
изменению процентных ставок (процентные активы и
пассивы, несовпадающие по срокам)
Операции с различной периодичностью уплаты процентов
или поступления других видов доходов и расходов
Риск контрагента Кредиты
(кредитный риск) Межбанковские кредиты
Расчеты (операции на встречных платежах, либо
предоплата) Предрасчетный риск (риск отказа
контрагента от проведения сделки, который приведет к
возникновению курсового или валютного риска)
Выдача поручительства (риск объекта поручительства)
Кредитование под поручительство (риск поручителя)
Покупка векселей (риск эмитента векселя)
Риск ликвидности Превышение сроков активов над сроками пассивов
Операционный риск Риск потери средств в результате недостатков в
организации работы банка
Портфель процентный риск относится не к одной операции, а к совокупности
операций банка. Такой риск возникает при несоответствии активов и пассивов,
чувствительных к изменению процентных ставок.
Другой составляющей процентного риска является риск убытка в результате
различной периодичности поступления доходов и расходов. Например, актив —
кредит, выданный на три года, с уплатой процентов в конце срока, а пассив —
депозит на тот же срок, но с выплатой ежемесячно.
Портфель риск контрагента (кредитный риск) самый большой. Этот риск
возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные
бумаги. Он включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств,
риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный
риск. Последний часто упускается из вида. Он состоит в том, что, например,
в процессе заключения арбитражной сделки одна из сторон от нее отказалась и
вместо гарантированного дохода получилась открытая позиция.
Портфель риск ликвидности объединяет факторы, приводящие к разрыву
ликвидности. Это превышение сроков активов над сроками пассивов.
Последствия могут быть разными — от внеплановых затрат на экстренное
привлечение денежных средств до потери репутации банка по причине
неплатежеспособности.
Портфель операционный риск включает факторы, которые могут привести к
потере средств в результате недостатков в организации работы банка.
Примерами могут служить, во-первых, неправильное оформление кредитных
документов, препятствующее обращению в суд при невозврате кредита, во-
вторых, отсылка денег по неправильным реквизитам в случае ошибки
операциониста и отсутствия последующего контроля.
После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная
оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка
предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например,
минимальный риск, умеренный риск, предельный риск, недопустимый
риск. Основанием для отнесения к той или иной группе служит система
параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка
дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в
целом.
Количественная оценка означает присвоение количественного параметра
качественному, она измеряется в денежных единицах, например, в рублях или в
долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для
всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм
формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы
кредитного риска, предусмотренный Положением Нацбанка Республики Казахстан
от 23 мая 1997 года N 222 О минимальных резервных требованиях.
Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.
Планирование рисков на основе их качественной и количественной оценки
должно быть составной частью бизнес-планирования банка. Стратегия в области
рисков определяется стратегией деятельности банка: чем агрессивнее
стратегия, - тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что
пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при
консервативной — прибыль банка. Если предел потерь, рассчитанный на основе
бизнес-плана банка, превышает запланированную величину, бизнес-план
нуждается в корректировке.
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам,
инструментам, партнерам и т. д. с целью ограничения рисков операций банка.
Наиболее распространены следующие виды лимитов: лимиты на операции отдельно
с каждым контрпартнером; лимиты на каждый инструмент, вид актива,
конкретное подразделение или дилера; максимального размера ссуды для одного
заемщика; торгового лимита для торговли в течение дня; максимального
размера забалансовых обязательств; максимально возможного размера открытых
позиций, возможных для перенесения на следующий день; лимита прибылей и
убытков по каждому подразделению банка, каждому инструменту, каждой
позиции.
Предлагается следующая система лимитов (таблица 3): структурные,
контрагента, открытой позиции, на исполнителя и контролера сделки,
ликвидности. Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными
видами операций: кредитование, МБК, ценные бумаги и т.д. Они
устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий
характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных
активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области
рисков. Лимиты контрагента включают три группы: лимит предельного риска на
одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов), лимит на
конкретного заемщика или эмитента ценных бумаг (группу взаимосвязанных
заемщиков), лимит на посредника (покупателя — продавца, брокера, торговую
площадку).
Таблица 3
Группы лимитов[12]
Группа лимитов Операция
Структурный лимит: доля инструмента Кредитование и лизинг
в совокупных активах МБК
(в процентах к совокупным активам) Государственные долговые
обязательства
Векселя
Акции
Форекс
Валютно-обменные операции
в обменных пунктах
Лимиты контрагента:
предельный риск на одного Кредитование и лизинг
контрагента (группа взаимосвязанных МБК
контрагентов) Векселя
Форекс
лимит на заемщика или эмитента Кредитование и лизинг
векселей (группу взаимосвязанных МБК
заемщиков) Векселя
лимит на посредника: Векселя
покупателя-продавца, брокера, Акции
торговую площадку Форекс
Лимиты открытой позиции:
предельный лимит открытых позиций Государственные долговые
обязательства
лимит открытой позиции на конкретнуюВекселя (соответствует лимиту на
операцию эмитента)
лимит, ограничивающий предел
потерь по операции (stop loss) Акции
Форекс
Валютно-обменные операции в обменных
пунктах
Совокупная открытая позиция банка
Лимиты на должностных лиц - Кредитование и лизинг
исполнителей и контролеров МБК
Государственные долговые
обязательства
Векселя
Акции
Форекс
Валютно-обменные операции
в обменных пунктах
Лимит ликвидности Совокупность операций
Первый вид лимитов ограничивает предельный размер операции по отношению к
соответствующему структурному лимиту и является верхним пределом для
остальных двух видов лимитов. Лимиты на заемщика и лимиты на посредника
устанавливаются в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей
последних и изменяются при изменении состояния контрагентов.
Лимиты открытой позиции имеют три составляющих: предельный размер открытой
позиции, лимит открытой позиции на конкретный инструмент, лимиты —
ограничители потерь (stop loss). Предельный размер открытой позиции близок
к структурным лимитам и устанавливается в процентах по отношению к таким
показателям, как совокупные активы и капитал банка.
Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы
полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих
операции. Естественно, при размещении крупных сумм денег, риск потери и
ошибки возрастает. Даже при соблюдении лимитов контрагентов и открытой
позиции риск остается. Поэтому заключение и оформление сделок на крупные
суммы должны производить старшие по должности. Это правило очень актуально
при совершении сделок, связанных с открытой позицией (валютные операции,
акции), здесь квалификация и опыт дилера имеют первоочередное значение.
Совокупность лимитов на исполнителей и контролеров операций называется
матрицей полномочий.
Лимиты ликвидности относятся не к определенной операции, а к совокупности
операций. Их задача - ограничить риск недостатка денежных средств для
своевременного исполнения обязательств как в текущем режиме, так и на
перспективу,
Заключительной стадией процесса управления рисками является создание
системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня
риска. Эта система процедур должна включать в себя совокупность документов
и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия
решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю
рисков. Наиболее распространенными мероприятиями по контролю рисков
являются[13]: диверсификация; приобретение дополнительной информации о
выборе и результатах; самострахование; страхование; хеджирование;
управление качеством.
Диверсификация. Смысл диверсификации вкладов заключается в том, чтобы банк
как можно меньше зависел от одного или нескольких неблагоприятных факторов.
Каждый должен как можно больше диверсифицировать свой портфель по главным
направлениям:
а) диверсификация заемных средств:
• по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные). Предпочтение
должно отдаваться более длительным по срокам займам;
• по видам привлечения (депозиты юридических лиц, вклады граждан,
межбанковские кредиты, международные займы). Чем больше количество
источников привлечения, тем лучше;
• по источникам привлечения (по отраслям, по группам клиентов, по
социальным слоям граждан). Чем больше разнообразных источников
привлечения, тем ниже риск;
б) диверсификация используемых инструментов: портфель активов должен быть
размещен в как можно большее количество надежных инструментов. При этом
размещение активов в новые и экзотические инструменты должно быть
ограничено;
в) диверсификация ссудного портфеля:
• по срокам. Преимущество должно отдаваться краткосрочному и
среднесрочному кредитованию;
• по заемщикам. Ссудный портфель должен быть размещен как можно меньшими
суммами среди как можно более разных заемщиков, принадлежащих к разным
отраслям.
Страхование. Желательно, чтобы все рисковые банковские активы были
застрахованы, включая депозиты, ссуды, инвестиции. Кроме того, само
имущество банка должно быть застраховано.
Хеджирование. Открытые позиции по покупке-продаже финансовых инструментов
должны быть захеджированы с помощью проведения обратных сделок или открытия
компенсирующих обратных позиций.
Самострахование. Банк должен иметь резервный фонд, образованный из прибыли
банка или средств, дополнительно полученных от акционеров, учредителей или
государства для покрытия возможных убытков по операциям и списания
безнадежной задолженности по ссудам.
Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, реализуется
на практике с помощью следующих мер: наличия в банковской структуре
аналитического подразделения, юридического отдела и службы маркетинговых
исследований для изучения, прогнозирования и планирования операций банков;
отслеживания информации по клиентам банка по материалам отдела безопасности
банка и периодической печати; подписки на периодические издания
аналитических агентств и приобретение электронных информационных услугу
специализированных фирм типа Интернет, Рейтер, Телерейт, Блумберг и т. д.
Управление качеством - один из самых современных способов управления
рисками. Он заключается в способности высококлассных банковских управляющих
разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными
затруднениями для банка[14]. Таким образом, основой управления качеством
является наличие классных управляющих.
Методы управления банковскими рисками разняться в зависимости от вида
риска, поэтому далее в работе рассматривается управление отдельными видами
риска банковской деятельности.
Управление административными и операционными рисками
Управление риском стратегии заключается в определении стратегических
приоритетов развития банка, обеспечивающих его жизнеспособность в
изменяющихся условиях. Оперативное управление заключается в повседневной
реализации существующих стратегических приоритетов банка[15].
Говоря об управлении риском структуры необходимо, во-первых, создать четкую
банковскую структуру, которая могла бы эффективно управлять банком на всех
стадиях банковского процесса. Важнейший же принцип построения структуры
банка - четкое разделение функций между подразделениями и контроль структур
друг за другом на основе обмена унифицированными формами отчетности.
Каждому банку необходимо самостоятельно на основе своих особенностей и
опыта постоянно совершенствовать свою структуру.
Другим важным моментом является установление порядка, при котором
невозможно совмещение функций персонала и обязательно установление
дублирования решений с последующим представлением результатов таких
вышестоящему руководства.
Кроме того, в банке необходимо наличие подразделения безопасности
(секьюрити), которое бы следило за порядком документооборота и конкретными
сотрудниками на предмет совмещения обязанностей, распространения
информацией соблюдения режима секретности.
Говоря о риске управления, необходимо перечислить традиционные критерии
отбора руководящего персонала как основу качественного управления банка.
При выборе руководителя должен быть учтен такой момент, как способность
руководителя формировать идеи развития банка и видеть его перспективы.
Предпочтительно, чтобы банк сам воспитывал и выдвигал перспективных
руководителей, так как это более надежно с психологической точки зрения.
Для ключевых должностей в обязательном порядке должны быть в наличии на
случай потерь дублеры. Кроме того, банк должен иметь адекватные учебные
программы для поддержки необходимой квалификации всего персонала в целом
как гарантии того, что руководители смогут быть понятыми персоналом.
Отдельно стоит коснуться вопроса управления системой стимулирования в
банке.
Уменьшение риска, связанного со стимулированием, можно решить комплексным
путем. Можно предложить следующие меры: оценить финансовые возможности
банка в части стимулирования персонала; оценить систему стимулирования
конкурентов и постараться платить персоналу не меньше; дифференцировать
персонал на группы (приносящие доход и вспомогательные). Первой группе
установить стимулирование в зависимости от личных результатов операций.
Второй группе установить твердый оклад с возможностью поощрений по
результатам финансового года; обязать персонал сохранять тайну оплаты
труда в целях недопущения появления дополнительных вопросов.
Еще большей разнородностью отличаются методы управления операционными
рисками. В Приложение 1[16] представлены методы управления операционными
рисками в зависимости от их типов.
Управление финансовыми рисками
Для предупреждения финансового риска можно рекомендовать банкам:
1. Соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными
депозитными операциями, т. е. депозитами клиентов и размещенными
межбанковскими депозитами.
2. Следить за качеством, ликвидностью и объемами ценных бумаг в
инвестиционном банковском портфеле для повышения ликвидности банка.
3. Диверсифицировать депозитный портфель среди своих клиентов по разным
отраслям, промышленным ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 6
1.1. ПОНЯТИЕ И ТИПЫ КЛАССИФИКАЦИЙ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 6
1.2. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 16
2. ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
В БАНКАХ КАЗАХСТАНА 37
2.1. Анализ рисков в банках второго уровня Казахстана 37
2.2. Политика управления банковскими рисками на примере
Банка ЦентрКредит 42
3. Пути совершенствования управления банковскими рисками
в Республике Казахстан 60
3.1. Зарубежный опыт управления банковскими рисками 60
3.2. Современные проблемы и пути совершенствования управления
банковскими рисками в коммерческих банках Республики Казахстан 65
Заключение 83
Список использованной литературы 89
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления
хозяйственных связей и развитии предпринимательства и конкуренции,
повышение суверенитета республик требуют разработки теории экономических
рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования:
страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой
хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской
системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в
условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не
только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок,
принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых
хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем
необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций,
конъюнктуре товарного ссудного и валютного рынков, экономическом положении
региона, республики, страны.
Как и все коммерческие учреждения, банки в процессе своей деятельности
стремятся достичь главной цели - получить как можно больше прибыли. Но,
желая получить максимальную прибыль, банк сталкивается с закономерностью:
чем больше прибыль, тем выше риск. Поэтому уровень прибыли банков напрямую
зависит от уровня риска операций, где под риском понимается вся
совокупность вероятностей банковских потерь.
Банковский рынок немыслим без риска, причем риск для банка, в силу
специфики его операций, постоянное и неизбежное условие. Следовательно, для
банка речь идет не об избежании риска (так как это невозможно в принципе),
а об управлении рисками и доведении возможных потерь до минимального
уровня.
Никакой банк не может полностью обезопасить себя от риска убыточности
финансовых операций. История развития банковского дела дает множество
примеров игнорирования или неправильного управления банками, что приводило
к банкротству. Известным примером может служить Великая депрессия 30-х
годов. С другой стороны, опыт неудач и просчетов создал базу для зарождения
множества методов предохранения от возможных потерь, изучение которых
является необходимым условием для развития банков в Республики Казахстан.
Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних
коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более
целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для
создания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками,
усиления их взаимного контроля и ответственности.
Таким образом актуальность данной дипломной работы не вызывает сомнений.
Целью работы является изучение политики управления банковскими рисками в
банках Казахстана.
В соответствии с этой целью основными задачами работа являются:
• определение понятия банковских рисков;
• выявление их основных видов;
• определение методов их управления;
• анализ практики управления банковскими рисками в банках Казахстана;
• изучение опыта управления банковскими рисками в развитых странах;
• выявление основных путей совершенствования управления банковскими
рисками.
Предметом исследования данной дипломной работы являются банковские риски,
т.е. вероятность наступления неблагоприятных ситуаций в ходе осуществления
банковской деятельности.
В первой главе работы рассматриваются теоретические вопросы определения
банковских рисков. В первом параграфе определяется понятие банковских
рисков, рассматриваются виды рисков, классифицируемые по различным
основаниям. Во втором параграфе рассматриваются методы управления
банковскими рисками, как общие, так и специфические их особенности в
зависимости от видов рисков.
Вторая глава посвящена анализу политики управления рисками в банках
Казахстана на примере ОАО Банка ЦентрКредит. Данный банк является пятым
по величине активов банком в Казахстане с долей рынка 6 %. В первом
параграфе этой главы дается анализ банковских рисков в банках второго
уровня в Республике Казахстан. Во втором параграфе этой главы описывается
политика банка в отношении управления банковскими рисками; описаны основные
подразделения банка, осуществляющие управление рисками; дается анализ их
деятельности.
Третья глава посвящена изучению путей совершенствования практики управления
банковскими рисками в коммерческих банках Казахстана. В этой связи
безусловно интересным является подобный опыт в банках развитых стран.
Поэтому первый параграф третьей главы посвящен именно этой теме.
Рассмотрению функциональных и структурных элементов системы управления
банковскими рисками и требований к ним, анализу достоинств и недостатков
отдельных практических методик организации системы контроля за банковскими
рисками в банках Казахстана относится второй параграф третьей главы. Здесь
также рассматриваются возможные пути совершенствования управления
банковскими рисками в банках Казахстана.
Методологической основой дипломной работы явились труды отечественных и
зарубежных, в том числе и российских, авторов, а также данные Национального
агентства по статистики за 1999-2001 гг. и данные финансовой отчетности ОАО
Банка ЦентрКредит, собранные мною во время прохождения преддипломной
практики.
По структуре работа состоит из введения, трех глав, заключения и
приложений, изложена на 90 страницах и содержит 6 рисунков и 10 таблиц.
1. теоретическое понятие и виды Банковских рисков
1.1. ПОНЯТИЕ И ТИПЫ КЛАССИФИКАЦИЙ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к
рыночным отношениям является стремление к получению большей прибыли. Оно
ограничивается возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение
вероятностного события, ведущего к потерям[1]. Риски тем выше, чем выше
шанс получить прибыль. Риски образуются от отклонений действительных данных
от оценки сегодняшнего состояния и будущее его развития. Эти отклонения
могут быть позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах
получения прибыли, а во втором — о рисках. Каждому шансу получить прибыль
противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее, взвешены и
подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из
них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и
методов расчета экономических и политических и других рисков банка,
отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при
наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как чисто
банковскими, связанными с функционированием кредитного института, так и
внешними, или общими. Важнейшими рисками I группы являются кредитный,
процентный и валютный риски, риски несбалансированности ликвидности и риск
банковских злоупотреблений. Ко второй группе относятся: рыночный риск —
опасность непредвиденных изменений экономической конъюнктуры конкретного
рынка или в экономике в целом, страновой риск, риск стихийных бедствий и
т.д. Последние, не являясь исключительно банковскими рисками, могут тем не
менее решающим образом повлиять на финансовое положение банка[2].
Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того,
банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменениях
процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень риска берет
на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно
может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении
оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а
страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное
ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений,
обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.
Для того чтобы четко понимать источники и причины возникновения рисков,
классифицируем основные банковские риски и приведем их описание. Сделать
это следует досконально, так, чтобы каждый вид риска занял именно то место,
которое давало бы возможность затем строго определенным образом
рассматривать методы его ограничения в тесной связи со спецификой его
возникновения, областями распространения и потенциальными последствиями для
банка. На рисунке 1 изображена структура банковских рисков. Наиболее
важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков,
являются: 1) тип или вид коммерческого банка; 2) сфера влияния или
возникновения банковского риска; 3) состав клиентов банка; 4) метод расчета
риска; 5) степень банковского риска; 6) распределение риска во времени; 7)
характер учета риска; 8) возможность управления банковскими рисками; 9)
средства управления рисками. Рассмотрим некоторые из видов классификаций.
Тип или вид банка и риски. В настоящее время, учитывая на управление
деятельности банков, можно говорить о трех типах коммерческих банков:
специализированном, отраслевом, универсальном. Ясно, что набор банковских
рисков для этих банков будет разным.
Рисунок 1. Структура банковских рисков[3]
В специализированном, например инновационном, банке будут преобладать
повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий,
технологии продукции, реализация которой в первое время будет затруднена.
Это потребует и особых методов Регулирования банковского риска, в частности
получение гарантий от государства, внедрение залогового права на
недвижимость и т.д. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке
контрольных пакетов ценных бумаг, будет производить оценку риска по
операциям с ценными бумагами и т.д. Таким образом, специализированные банки
будут нести риски по тем специфическим банковским операциям, которые
составляют ведущее направление их деятельности. Отраслевые банки тесно
связаны с определенной отраслью. Поэтому спектр их рисков, кроме рисков по
производимым банковским операциям, зависит преимущественно от экономических
(т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке
необходимо рассчитывать размер среднеотраслевого риска для определения
неиспользованных резервов на предприятиях и учреждениях отрасли и выработки
основных направлений деятельности банков. Универсальные банки вынуждены
буду учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В это связи
целесообразно выработать оптимальный набор видов рисков для каждого типа
банка. Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают
отраслевые банки, как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли
и клиенту; наименьшей – универсальные банки, имеющие возможность покрыть
потери о одного вида деятельности доходами по другой.
Сфера влияния банковских рисков. Риски в зависимости о сферы влияния или
возникновения подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся
риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного
клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических
и других ситуациях и соответственно о потерях банка и его клиентов
возникающих в результате начавшейся войны, революции, не устойчивости
политического режима, национализации приватизации, запрета на платежи за
границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии,
обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий
(землетрясений наводнений, пожаров). К экономическим внешним рискам банка,
не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить:
неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность клиента,
банкротство клиента банка, отказ клиента от платежа; неуплата долга в
установленный срок, изменение цены товара клиента после заключения
контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов
или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам и
т.д.
Внутренние риски, в свою очередь, делятся на риски в основной и
вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую
распространенную группу видов: административный, кредитный, процентный,
валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям,
риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными
бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по
новым—нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских
злоупотреблений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций
банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск
снижения банковского рейтинга и т.д. Они отличаются от рисков по основной
деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку
и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида
рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых
видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального,
учетного и акцептного) вызвали к жизни новые иды рисков по кредитной
операции и различные частные методы их расчета.
Административные риски относятся к внутренним рискам и делятся на[4]:
Риск стратегии - риск неверно выбранной внутренней стратегии,
приоритетов использования инструментов, использования ошибочных
аналитических прогнозов и т. д.
Риск структуры - риск неэффективной структуры банка, затрудняющей или
необоснованно расширяющей возможности принятия решений, управления
деятельностью банка или исполнения операций, связанных с принятием на себя
ответственности.
Риск управления - риск, возникающий в результате неквалифицированного или
авантюрного управления банком.
Кадровый риск - риск неквалифицированного подбора кадров или неудачного
сочетания психологических характеристик персонала, создающих нерабочую
атмосферу в коллективе.
Риск стимулирования включает в себя риск необоснованно высокого
стимулирования персонала - неадекватно полученной прибыли; риск
необоснованно низкого или постоянно безразличного стимулирования труда,
делающий персонал не заинтересованным в конечном результате труда; риск
неравномерного стимулирования - разное стимулирование за одинаковый труд.
Риск злоупотреблений заключается в возможности банковской коррупции, связи
с преступными группировками, льготного кредитования родственников и т. д.
Риск контроля - риск того, что система контроля окажется неэффективной
в контроле за деятельностью отдельных подразделений банка, отдельных видов
инструментов или отдельных операций. Кроме того, риск контроля - это риск
утечки секретной информации из банка.
Операционные риски представляют собой возможность потерь в результате
повседневной деятельности по причинам персональных ошибок персонала, сбоя
техники, и эффективной организации подразделения банка или получения
информации.
Финансовые риски - это основные риски банка. Операции банка составляют один
сплошной риск, которого нельзя избежать (потому что банк вынужден постоянно
заботиться о своем доходе), но которым можно управлять.
Финансовые риски состоят из: риска финансирования, заключающегося в
невозможности для банка изыскать необходимые финансовые ресурсы для
проведения своих операций или для расширения своей деятельности на рынке;
риска ликвидности - краткосрочного и среднесрочного несовпадения сумм
требований и обязательств, которое приводит к задержке платежей или к
общему кризису неплатежеспособности банка; риска диверсификации -
возможности потерь в результате слишком крупных вложений в отдельных
заемщиков, либо в отдельные виды ценных бумаг, или даже в отдельные
отрасли; риска по видам операций - риска по отдельным видам операций
согласно специфике каждого конкретного инструмента (например лизинговых,
факторинговых, фьючерсных или опционных операций); торгового риска - риска
потерь в результате торговли торговыми инструментами - депозитами, ценными
бумагами, валютами, финансовыми инструментами и т. п.; риска уменьшения
прибыльности - суммирующего показателя банковского риска,
характеризующегося падением прибыльности банка в результате неверного
подхода к управлению одним или несколькими видами банковских рисков; риска
забалансовых операций (забалансовые финансовые риски относятся в
большинстве к числу потенциальных обязательств банка).
Кроме того, основные финансовые риски - депозитный риск, кредитный риск,
процентный риск, инвестиционный риск и валютный риск - двойственны по
своему содержанию. Каждый из них подразделяется на эндогенный (внутренний)
и экзогенный (внешний) риск. Это происходит потому, что каждый
перечисленный вид риска зависит, во-первых, от неблагоприятного изменения
конъюнктуры рынка, а, во-вторых, от внутренних ошибок и просчетов внутри
структуры банка во время принятия решений по тому или другому вопросу
относительно использования банковского инструментария.
К процентным рискам относится опасность потерь банками, кредитными
институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по размещаемым активам[5].
Инвестиционный риск - риск вероятности потери по отдельным типам
ценных бумаг, по некоторым видам ссуд либо по отдельным видам инструментов.
Банк может сам выбирать свою стратегию в области инвестиций и конкретные
ценные бумаги или инструменты, и поэтому его риск может быть управляемым.
Валютный риск - это риск потерь, обусловленный неблагоприятным
изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-
продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные
операции обычно подразделяются на кассовые и срочные. Рынок кассовых
сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дня заключения
контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким
сделкам относятся: слот, овернайт.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по
кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет
тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный
контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и
готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует
успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление
кредитов.
Существует и другая классификация рисков — в зависимости от сферы
возникновения банковских рисков: риск стран, риск финансовой надежности
отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, риск
несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных
резервов), риск отдельного вида банковской операции.
Классификация по составу клиентов и методам расчета рисков. Состав клиентов
банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик
подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем
крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе
связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной
банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от
предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10—50%
уставного капитала банка[6]. Существенное значение имеет и правильный выбор
предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся
предприятия, обладающие хорошей степенью финансовой устойчивости и имеющие
высокие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный
уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.
Распределение риска по времени является важным фактором в условиях рыночной
экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску в
(отдельных случаях — и будущему). Текущему риску подлежать операции по
выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные
операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность
оплаты гарантии через, определенное время, оплата векселей, осуществление
аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему
риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел
вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот риск, который
банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение
риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих
банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых
рисков и ошибок на будущую деятельность банка.
По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым
операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий
по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции,
например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень
возможных потерь от одной и той же, деятельности, проходящей одновременно
как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска
операции по валютным опционам (новым видам ценных бумаг) следует
производить исходя из не только валютного риска, но и рыночного, риска по
операциям с ценными бумагами, а также рисков по отдельным забалансированным
операциям: с казначейскими обязательств вами, евродепозитами, биржевыми
индексами и т.д.
По возможностям управления риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски
не подлежат регулированию, закрытые — регулируются. По некоторым операциям
вводятся специальные ограничения по рискам. Например, одним из
преобразований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в
валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты
в валюту, курс по которой повышается.
В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской
системы. В свою очередь, это влияет на состояние различных отраслей
экономики и предприятий. Хозяйственные единицы начинают сокращать
собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального
кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций.
Поэтому в настоящее время самый распространенный метод минимизации рисков —
выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.
Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь
отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. На
сегодняшний день перспективным становится определение размера допустимого
совокупного риска банка, отдельного клиента, республики (экономического
региона)[7].
В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными (общими) и
частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска
банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный
риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании
риска по отдельной банковской операции или группами.
Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется следующая
группировка обязательств по шкале рисков (таблица 1).
Таким образом, банковской деятельности присущи множество видов рисков.
Они требуют оценить степень риска и определить его величину.
Банковский риск, как и любой другой, может определяться математически
выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на
статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой
точностью.
Таблица 1
Группировка обязательств по шкале рисков[8]
№ пп. Группировка обязательств Шкала риска
1. Операции с государственными ценными бумагами 0
2. Краткосрочные межбанковские депозиты 1
3. Остатки средств на корреспондентских счетах 1
4. Остальные операции 2
Чтобы количественно определить величину банковского риска, необходимо знать
все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и
вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы
теории вероятностей сводятся к определению значений вероятности
наступления событий и к выбору из возможных событий самого
предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания.
Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной
величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.
Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для
каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь
соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной
стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей
получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к
деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача.
Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по
одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные
характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Вероятность наступления потерь может быть определена двумя. Первый -
объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с
которой происходит данное событие, а второй – субъективный - на
предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и
финансовых консультантов и т.п.) При субъективном определении значения
вероятности для одного и того же события приобретают разные величины и
таким образом делается разный выбор.
Далее в работе приводится более подробная характеристика общих и
специфических методов управления банковскими рисками.
1.2. Методы управления банковскими рисками
Главной задачей управления рисковыми операциями банка и клиентов является
определение степени оправданности принятия на себя того или иного вида
риска и принятие оптимального решения, направленного на ограничение
возможных потерь по операциям.
Сначала необходимо уточнить понятия управление риском. Управление
рисками — это контроль и лимитирование рисков, с которыми сталкивается банк
из-за своей зависимости от изменения различных переменных финансовых
рынков, например, таких как процентные ставки, кредитоспособность
партнеров, изменение цен валют и т.п[9].
Наиболее общие способы страхования рисков в банковской практике
сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределению, регулированию
структуры и размеров), а также к постоянному контролю со стороны банка за
соблюдением необходимых соотношений, нормативов (например, устанавливаемых
центральным банком нормативов максимального размера риска на одного
заемщика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и
осуществлению при необходимости корректирующих действий. Существенную роль
при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и
технологии, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных
работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществление
подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно
крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна
производиться систематически, через равные интервалы времени и на базе
одной и той же методики.
История развития мировой банковской системы находится в постоянном поиске
еще не раскрытых источников повышения доходности операций банков и снижения
вероятности получения всех видов возможных убытков. И поэтому управление
банковскими рисками служит прежде всего инструментом увеличения доходности
банка и одновременно методом избежания или ограничения расходной части
операций банка.
Управление рисками состоит из совокупности методов и принципов управления
рисками. Последовательность управления рисками представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Последовательность управления рисками[10]
Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути
управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, в
совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть
изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Так, каждое вложение имеет
следующие риски - риск проекта, в который вкладываются деньги, риск
предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций
порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны
быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в
тенге, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по
совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый портфель
рисков. Можно выделить пять крупных портфелей риска, включающих в себя
основной объем рисков по всем операциям (таблица 2).
В портфель курсовой риск включены два вида рисков : первый — это курсовые
риски по любым спекулятивным операциям (с валютой, ценными бумагами,
драгоценными металлами, форвардными контрактами и т.д.), второй — это
валютные риски, не связанные с проведением спекулятивных операций. К
последним относится несоответствие активов и пассивов в одном виде валют.
Общее в этой группе операций то, что финансовый результат зависит от
движения цен.
Таблица 2
Портфели риска[11]
Портфели риска Операции
Курсовой риск Покупка актива с целью перепродажи:
(включает твердые валюты, мягкие валюты (rod, torn, spot),
валютный) ценные бумаги, драгоценные металлы, форвардные
контракты
открытая валютная позиция по активам и пассивам, не
связанным с проведением спекулятивных операций
Процентный риск Операции с активами и пассивами, чувствительными к
изменению процентных ставок (процентные активы и
пассивы, несовпадающие по срокам)
Операции с различной периодичностью уплаты процентов
или поступления других видов доходов и расходов
Риск контрагента Кредиты
(кредитный риск) Межбанковские кредиты
Расчеты (операции на встречных платежах, либо
предоплата) Предрасчетный риск (риск отказа
контрагента от проведения сделки, который приведет к
возникновению курсового или валютного риска)
Выдача поручительства (риск объекта поручительства)
Кредитование под поручительство (риск поручителя)
Покупка векселей (риск эмитента векселя)
Риск ликвидности Превышение сроков активов над сроками пассивов
Операционный риск Риск потери средств в результате недостатков в
организации работы банка
Портфель процентный риск относится не к одной операции, а к совокупности
операций банка. Такой риск возникает при несоответствии активов и пассивов,
чувствительных к изменению процентных ставок.
Другой составляющей процентного риска является риск убытка в результате
различной периодичности поступления доходов и расходов. Например, актив —
кредит, выданный на три года, с уплатой процентов в конце срока, а пассив —
депозит на тот же срок, но с выплатой ежемесячно.
Портфель риск контрагента (кредитный риск) самый большой. Этот риск
возникает при кредитовании, выдаче поручительств, вложении денег в ценные
бумаги. Он включает следующие составляющие: риск объекта вложения средств,
риск посредника (покупателя-продавца или торговой площадки) и предрасчетный
риск. Последний часто упускается из вида. Он состоит в том, что, например,
в процессе заключения арбитражной сделки одна из сторон от нее отказалась и
вместо гарантированного дохода получилась открытая позиция.
Портфель риск ликвидности объединяет факторы, приводящие к разрыву
ликвидности. Это превышение сроков активов над сроками пассивов.
Последствия могут быть разными — от внеплановых затрат на экстренное
привлечение денежных средств до потери репутации банка по причине
неплатежеспособности.
Портфель операционный риск включает факторы, которые могут привести к
потере средств в результате недостатков в организации работы банка.
Примерами могут служить, во-первых, неправильное оформление кредитных
документов, препятствующее обращению в суд при невозврате кредита, во-
вторых, отсылка денег по неправильным реквизитам в случае ошибки
операциониста и отсутствия последующего контроля.
После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная
оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка
предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например,
минимальный риск, умеренный риск, предельный риск, недопустимый
риск. Основанием для отнесения к той или иной группе служит система
параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка
дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в
целом.
Количественная оценка означает присвоение количественного параметра
качественному, она измеряется в денежных единицах, например, в рублях или в
долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для
всех видов риска. Примером количественной оценки является механизм
формирования резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы
кредитного риска, предусмотренный Положением Нацбанка Республики Казахстан
от 23 мая 1997 года N 222 О минимальных резервных требованиях.
Совокупность количественных оценок портфелей риска образует предел потерь.
Планирование рисков на основе их качественной и количественной оценки
должно быть составной частью бизнес-планирования банка. Стратегия в области
рисков определяется стратегией деятельности банка: чем агрессивнее
стратегия, - тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что
пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при
консервативной — прибыль банка. Если предел потерь, рассчитанный на основе
бизнес-плана банка, превышает запланированную величину, бизнес-план
нуждается в корректировке.
Лимитирование - ограничение использования операций банка по объемам,
инструментам, партнерам и т. д. с целью ограничения рисков операций банка.
Наиболее распространены следующие виды лимитов: лимиты на операции отдельно
с каждым контрпартнером; лимиты на каждый инструмент, вид актива,
конкретное подразделение или дилера; максимального размера ссуды для одного
заемщика; торгового лимита для торговли в течение дня; максимального
размера забалансовых обязательств; максимально возможного размера открытых
позиций, возможных для перенесения на следующий день; лимита прибылей и
убытков по каждому подразделению банка, каждому инструменту, каждой
позиции.
Предлагается следующая система лимитов (таблица 3): структурные,
контрагента, открытой позиции, на исполнителя и контролера сделки,
ликвидности. Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными
видами операций: кредитование, МБК, ценные бумаги и т.д. Они
устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий
характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных
активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области
рисков. Лимиты контрагента включают три группы: лимит предельного риска на
одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов), лимит на
конкретного заемщика или эмитента ценных бумаг (группу взаимосвязанных
заемщиков), лимит на посредника (покупателя — продавца, брокера, торговую
площадку).
Таблица 3
Группы лимитов[12]
Группа лимитов Операция
Структурный лимит: доля инструмента Кредитование и лизинг
в совокупных активах МБК
(в процентах к совокупным активам) Государственные долговые
обязательства
Векселя
Акции
Форекс
Валютно-обменные операции
в обменных пунктах
Лимиты контрагента:
предельный риск на одного Кредитование и лизинг
контрагента (группа взаимосвязанных МБК
контрагентов) Векселя
Форекс
лимит на заемщика или эмитента Кредитование и лизинг
векселей (группу взаимосвязанных МБК
заемщиков) Векселя
лимит на посредника: Векселя
покупателя-продавца, брокера, Акции
торговую площадку Форекс
Лимиты открытой позиции:
предельный лимит открытых позиций Государственные долговые
обязательства
лимит открытой позиции на конкретнуюВекселя (соответствует лимиту на
операцию эмитента)
лимит, ограничивающий предел
потерь по операции (stop loss) Акции
Форекс
Валютно-обменные операции в обменных
пунктах
Совокупная открытая позиция банка
Лимиты на должностных лиц - Кредитование и лизинг
исполнителей и контролеров МБК
Государственные долговые
обязательства
Векселя
Акции
Форекс
Валютно-обменные операции
в обменных пунктах
Лимит ликвидности Совокупность операций
Первый вид лимитов ограничивает предельный размер операции по отношению к
соответствующему структурному лимиту и является верхним пределом для
остальных двух видов лимитов. Лимиты на заемщика и лимиты на посредника
устанавливаются в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей
последних и изменяются при изменении состояния контрагентов.
Лимиты открытой позиции имеют три составляющих: предельный размер открытой
позиции, лимит открытой позиции на конкретный инструмент, лимиты —
ограничители потерь (stop loss). Предельный размер открытой позиции близок
к структурным лимитам и устанавливается в процентах по отношению к таким
показателям, как совокупные активы и капитал банка.
Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы
полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих
операции. Естественно, при размещении крупных сумм денег, риск потери и
ошибки возрастает. Даже при соблюдении лимитов контрагентов и открытой
позиции риск остается. Поэтому заключение и оформление сделок на крупные
суммы должны производить старшие по должности. Это правило очень актуально
при совершении сделок, связанных с открытой позицией (валютные операции,
акции), здесь квалификация и опыт дилера имеют первоочередное значение.
Совокупность лимитов на исполнителей и контролеров операций называется
матрицей полномочий.
Лимиты ликвидности относятся не к определенной операции, а к совокупности
операций. Их задача - ограничить риск недостатка денежных средств для
своевременного исполнения обязательств как в текущем режиме, так и на
перспективу,
Заключительной стадией процесса управления рисками является создание
системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня
риска. Эта система процедур должна включать в себя совокупность документов
и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия
решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю
рисков. Наиболее распространенными мероприятиями по контролю рисков
являются[13]: диверсификация; приобретение дополнительной информации о
выборе и результатах; самострахование; страхование; хеджирование;
управление качеством.
Диверсификация. Смысл диверсификации вкладов заключается в том, чтобы банк
как можно меньше зависел от одного или нескольких неблагоприятных факторов.
Каждый должен как можно больше диверсифицировать свой портфель по главным
направлениям:
а) диверсификация заемных средств:
• по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные). Предпочтение
должно отдаваться более длительным по срокам займам;
• по видам привлечения (депозиты юридических лиц, вклады граждан,
межбанковские кредиты, международные займы). Чем больше количество
источников привлечения, тем лучше;
• по источникам привлечения (по отраслям, по группам клиентов, по
социальным слоям граждан). Чем больше разнообразных источников
привлечения, тем ниже риск;
б) диверсификация используемых инструментов: портфель активов должен быть
размещен в как можно большее количество надежных инструментов. При этом
размещение активов в новые и экзотические инструменты должно быть
ограничено;
в) диверсификация ссудного портфеля:
• по срокам. Преимущество должно отдаваться краткосрочному и
среднесрочному кредитованию;
• по заемщикам. Ссудный портфель должен быть размещен как можно меньшими
суммами среди как можно более разных заемщиков, принадлежащих к разным
отраслям.
Страхование. Желательно, чтобы все рисковые банковские активы были
застрахованы, включая депозиты, ссуды, инвестиции. Кроме того, само
имущество банка должно быть застраховано.
Хеджирование. Открытые позиции по покупке-продаже финансовых инструментов
должны быть захеджированы с помощью проведения обратных сделок или открытия
компенсирующих обратных позиций.
Самострахование. Банк должен иметь резервный фонд, образованный из прибыли
банка или средств, дополнительно полученных от акционеров, учредителей или
государства для покрытия возможных убытков по операциям и списания
безнадежной задолженности по ссудам.
Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, реализуется
на практике с помощью следующих мер: наличия в банковской структуре
аналитического подразделения, юридического отдела и службы маркетинговых
исследований для изучения, прогнозирования и планирования операций банков;
отслеживания информации по клиентам банка по материалам отдела безопасности
банка и периодической печати; подписки на периодические издания
аналитических агентств и приобретение электронных информационных услугу
специализированных фирм типа Интернет, Рейтер, Телерейт, Блумберг и т. д.
Управление качеством - один из самых современных способов управления
рисками. Он заключается в способности высококлассных банковских управляющих
разрешать возникающие проблемы до того, как они станут серьезными
затруднениями для банка[14]. Таким образом, основой управления качеством
является наличие классных управляющих.
Методы управления банковскими рисками разняться в зависимости от вида
риска, поэтому далее в работе рассматривается управление отдельными видами
риска банковской деятельности.
Управление административными и операционными рисками
Управление риском стратегии заключается в определении стратегических
приоритетов развития банка, обеспечивающих его жизнеспособность в
изменяющихся условиях. Оперативное управление заключается в повседневной
реализации существующих стратегических приоритетов банка[15].
Говоря об управлении риском структуры необходимо, во-первых, создать четкую
банковскую структуру, которая могла бы эффективно управлять банком на всех
стадиях банковского процесса. Важнейший же принцип построения структуры
банка - четкое разделение функций между подразделениями и контроль структур
друг за другом на основе обмена унифицированными формами отчетности.
Каждому банку необходимо самостоятельно на основе своих особенностей и
опыта постоянно совершенствовать свою структуру.
Другим важным моментом является установление порядка, при котором
невозможно совмещение функций персонала и обязательно установление
дублирования решений с последующим представлением результатов таких
вышестоящему руководства.
Кроме того, в банке необходимо наличие подразделения безопасности
(секьюрити), которое бы следило за порядком документооборота и конкретными
сотрудниками на предмет совмещения обязанностей, распространения
информацией соблюдения режима секретности.
Говоря о риске управления, необходимо перечислить традиционные критерии
отбора руководящего персонала как основу качественного управления банка.
При выборе руководителя должен быть учтен такой момент, как способность
руководителя формировать идеи развития банка и видеть его перспективы.
Предпочтительно, чтобы банк сам воспитывал и выдвигал перспективных
руководителей, так как это более надежно с психологической точки зрения.
Для ключевых должностей в обязательном порядке должны быть в наличии на
случай потерь дублеры. Кроме того, банк должен иметь адекватные учебные
программы для поддержки необходимой квалификации всего персонала в целом
как гарантии того, что руководители смогут быть понятыми персоналом.
Отдельно стоит коснуться вопроса управления системой стимулирования в
банке.
Уменьшение риска, связанного со стимулированием, можно решить комплексным
путем. Можно предложить следующие меры: оценить финансовые возможности
банка в части стимулирования персонала; оценить систему стимулирования
конкурентов и постараться платить персоналу не меньше; дифференцировать
персонал на группы (приносящие доход и вспомогательные). Первой группе
установить стимулирование в зависимости от личных результатов операций.
Второй группе установить твердый оклад с возможностью поощрений по
результатам финансового года; обязать персонал сохранять тайну оплаты
труда в целях недопущения появления дополнительных вопросов.
Еще большей разнородностью отличаются методы управления операционными
рисками. В Приложение 1[16] представлены методы управления операционными
рисками в зависимости от их типов.
Управление финансовыми рисками
Для предупреждения финансового риска можно рекомендовать банкам:
1. Соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными
депозитными операциями, т. е. депозитами клиентов и размещенными
межбанковскими депозитами.
2. Следить за качеством, ликвидностью и объемами ценных бумаг в
инвестиционном банковском портфеле для повышения ликвидности банка.
3. Диверсифицировать депозитный портфель среди своих клиентов по разным
отраслям, промышленным ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
