Анализ современного состояния депозитного рынка Республики Казахстан

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 77 страниц
В избранное:

Введение . . 3

Глава I. Депозитные операции коммерческих банков5

1. 1. Понятие и классификация банковских депозитов. . 5

1. 2. История создания депозитного рынка Республики Казахстан……… . . . 12

1. 3. Стратегия формирования депозитной политики в коммерческих банках . . . 17

Глава II. Анализ современного состояния депозитного рынка Республики Казахстан25

2. 1. Ценообразование банковских депозитов и расчет процентных ставок по ним. 25

2. 2. Анализ депозитного рынка Республики Казахстан 32

2. 3. Деятельность Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц49

Глава III. Проблемы и перспективы развития депозитной политики банков второго уровня. 56

3. 1. Международный опыт системы страхования депозитов. 56

3. 2. Актуальные вопросы и пути развития депозитной политики коммерческих банков Республики Казахстан65

Заключение79

Список использованной литературы . . . 83

Приложения. 85

Введение

Как говорится, деньги - это кровь экономики, а банки - кровеносная система. Это сравнение верно для страны с любой формой экономики, за исключением натурального ведения хозяйства. Банки занимаются обслуживанием денежных потоков, кредитованием и финансированием промышленности, транспорта, торговли и других отраслей народного хозяйства за счет денежных капиталов, в том числе привлеченных в виде вкладов населения. Иными словами, через банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Поэтому банки так заинтересованы в привлечении свободных средств населения. Любой банк как хозяйствующий субъект для осуществления своей уставной деятельности нуждается в финансовых ресурсах, т. е. в источниках денежных средств, необходимых для покупки зданий, сооружений, техники и технологий, формирования оборотного капитала, создания резервов, выплат заработной платы, отчислений в бюджет и т. д. Подобные затраты могут финансироваться за счет собственных средств, а также за счет заемных и привлеченных.

Сейчас депозитные операции приобрели различные виды и формы и значительно дифференцированы по странам. Однако для каждого банка остается приоритетной задача привлечения вкладчиков и расширения депозитной базы как основного источника кредитных ресурсов.

В Казахстане проблема привлечения вкладов на депозиты коммерческими банками в последнее время стоит наиболее остро. Как отмечалось на II Форуме финансистов Казахстана, на руках у населения находится около 2 млрд. долларов, которые фактически выпали из денежного оборота и не участвуют в создании внутреннего продукта. Была поставлена задача по интенсификации усилий всеми структурами финансово-кредитной системы для возвращения этих денег в оборот и последующем их использовании для нужд казахстанской экономики. Очевидно, что возникла насущная потребность для нас как будущих финансистов в детальном анализе депозитных операций, осуществляемых коммерческими банками. Все вышесказанное обосновывает актуальность темы. Целью данного исследования является изучение депозитных отношений и депозитных операций, а также разработка рекомендаций и предложений по увеличению депозитной базы банков второго уровня. В связи с этим можно выделить ряд следующих задач:

1) выявить сущность депозита, основные виды и типы депозитов, существующие в мировой практике, и предлагаемые казахстанскими банками;

2) раскрыть принципы формирования ставки вознаграждения (интереса) по депозитам и ее дифференциацию по видам вкладов, факторы, оказывающие влияние на изменение процентных ставок;

3) рассмотреть меры, предпринимаемые коммерческими банками и государством для гарантирования возвратности вкладов, сравнить системы страхования депозитов в развитых странах и систему коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в Республике Казахстан;

4) провести анализ рынка депозитов Республики Казахстан, определить проблемы и перспективы его развития.

Содержание дипломной работы базируется на методологической основе, которую образуют нормативно-законодательные акты, учебники по дисциплине «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», «Банковский менеджмент», «Банковский маркетинг», специализированные словари, материалы периодической печати, а также информация, полученная по сети Интернет.

ГЛАВА I. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Понятие и классификация банковских депозитов

Согласно Указу Президента Республики Казахстан, имеющему силу закона «О банках и банковской деятельности», «депозит - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку (в том числе Национальному банку) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-то срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам».

Субъектами депозитных отношений являются банк, с одной стороны, и депозиторы - с другой. Депозиторами могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, клиенты и неклиенты банков. В момент открытия счета между банком и депозитором возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы депозита с начисленным вознаграждением, согласно действующему законодательству и договору правоотношений. Отношения эти оформляются договором.

В настоящее время коммерческие банки предоставляют различные виды депозитов. Среди этого разнообразия каждый вкладчик может выбрать то, что ему по душе. Это и накопительные депозиты для ваших детей, и депозиты с правом пополнения суммы вклада, и депозиты для наших уважаемых пенсионеров, и многие другие. Но, несмотря на все это, депозиты можно разбить на три основные группы: во-первых, это депозиты до востребования, которые не имеют конкретного срока и деньги, с которых можно снять в любой момент без потерь. Это фактически, кошелек, хранящийся в банке. Во-вторых, это срочные депозиты, то есть деньги, положенные на определенный срок под проценты; и, в-третьих, это условные депозиты, которые подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренного условия. Обратимся к международной банковской практике и проведем классификацию депозитов, кратко охарактеризовав каждый тип и вид вклада.

Рассмотрим депозиты до востребования или чековые депозиты.

Чековый депозит - счет, дающий право на выписывание вкладчикам чека, подлежащего обязательному погашению. Чековые депозиты весьма удобны, что объясняется их безопасностью и простотой совершения платежей путем выписывания чека, а также тем, что они дают возможность изымать наличные деньги по первому требованию. В силу того, что чековые депозиты требуют осуществления дорогостоящих учетных операций и проводок, большинство банков устанавливает определенную плату за пользование этими счетами. Размеры этой платы меняются вместе с изменениями размера депозита и числом чеков, выписываемых в течение одного месяца. Однако нередко банки идут на отказ от взимания этой платы, если вкладчик сохраняет достаточный, с их точки зрения, балансовый остаток на счете в течение всего месяца, который используется банком для своих коммерческих целей, например, выдавать ссуды на 60, 90, 120 дней и контокоррентные кредиты. К основным типам чековых депозитов относятся вклады до востребования и НАУ-счета. Особенности депозитного счета до востребования :

1. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью, в любое время и без каких-либо ограничений.

2. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в твердой месячной ставке или за каждый выписанный чек.

3. Владельцу счета может выплачиваться «скрытый» процент в форме отказа банком взимать с клиента комиссию за использование счета. Это возможно при условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера остатка на счете. При нарушении вкладчиком этого условия, т. е. при снижении установленного размера балансового остатка, он производит оплату всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и обработкой каждого чека.

4. Деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с помощью чеков.

Чек - письменный документ, с помощью которого владелец счета в банке дает этому банку приказ уплатить определенную сумму предъявителю чека. Чеки имеют то же применение, что наличные деньги и пластиковая карточка, - используются при оплате товаров и услуг, при снятии вклада частично или полностью. Различают чеки с фиксированным номиналом, именные чеки, чеки на предъявителя, ордерный чек, чек казначея, дорожные чеки.

В виду того, что по вкладам до востребования не выплачивается эксплицитный (т. е. в явном виде выраженный) процентный доход, многие клиенты банков стремятся минимизировать размеры денежных средств, содержащихся на их депозитах такого типа. Одним из способов такого рода минимизации является использование возможностей, предоставляемых счетами с автоматической очисткой . Осуществляя текущие операции с такими счетами, банк «очищает» счет от любых денежных сумм, превосходящих оговоренный с клиентами минимум, и помещает их в финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, такие как соглашения, об обратном выкупе: такая операция осуществляется банком ежедневно в конце делового дня. В тех же случаях, когда в банк поступают чеки для оплаты, необходимые для осуществления этой операции средства переводятся обратно на тот же вклад до востребования.

Казахстанские банки предлагают следующие виды сберегательных депозитов:

1) срочные сберегательные вклады. По ним установлен либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним устанавливается наибольший процент по сравнению с другими сберегательными вкладами;

2) срочные с дополнительными взносами. По этим вкладам допускается производить дополнительные взносы в течение хранения вклада, увеличивая тем самым размер вклада;

3) сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет периодически регулярно вносится определенная договором сумма, и проценты с суммы выплачиваются к определенному моменту;

4) текущие сберегательные вклады. Они допускают свободное поступление и изъятие средств. Они, как правило, беспроцентные и используются для выплаты пенсий, пособий, стипендий, материальной помощи.

5) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные - основной формой вознаграждения по ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно проводимой лотереи;

6) молодежно-премиальные;

Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закрытие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и величины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше. Банки заинтересованы в привлечении таких средств, поскольку сумма их устойчива, и они могут быть использованы для долгосрочных операций. Для вкладчика же смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Название «срочные депозиты» свидетельствует о том, что они имеют строго установленный срок погашения. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов и вкладов до востребования. Однако банки позволяют вкладчикам снимать средства со срочных вкладов и до наступления срока, но это сопровождается уплатой определенного размера штрафа. Коммерческие банки принимают 2 вида срочных вкладов:

1) срочные вклады,

2) вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим видам депозитов. Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным уведомлением требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачи которого заранее оговаривается договором. В соответствии с этим сроком устанавливаются процентные ставки.

Управляемые пассивы . В настоящее время банки не удовлетворяются ожиданием того, что вкладчики придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупности денежных инструментов - управляемых пассивов. Основное преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых денежных средств. В зарубежной практике ведущими формами привлечения денежных средств через управляемые пассивы являются: депозитные сертификаты, банковские боны.

Депозитный сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечению срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат - это вид доходной ценной бумаги, поэтому он не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного юридического лица другому. Переуступка права требования - цессия - оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, переуступающего свои права - цедента и лица, приобретающего эти права - цессионария. При наступлении срока возврата сертификата, банк осуществляет платеж против предъявителя сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Различают две разновидности депозитных сертификатов:

1) непередаваемые - хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при наступлении срока платежа;

2) передаваемые - могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. Передаваемые депозитные сертификаты помогают выгодно инвестировать капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют быстро превратить сертификаты в наличность.

Сертификат может погашаться: 1) сертификатами нового выпуска; 2) безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования; 3) наличными деньгами (для физических лиц) . Банк выпускает сертификаты и при этом самостоятельно разрабатывает условия выпуска и размещения собственных сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов банки должны учитывать привлекательный для инвесторов уровень процентных ставок; удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; гибкий механизм пересмотра процентных ставок; стандартные условия выпуска (кратность, номинал и др. ) ; надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов; широкую рекламу.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами , оформленными простыми депозитными договорами:

1) благодаря большому числу возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

2) благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объемов ресурсов банка;

3) владельцы сертификатов теряют меньшую долю доходов при налогообложении, т. к. порядок налогообложения доходов по сертификату предполагает льготы. Доходы по сертификатам так же, как и доходы по счетам до востребования и срочным вкладам граждан подоходным налогом не облагаются. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

Банковские боны представляют собой долговые обязательства на определенный (иногда продлеваемый) срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Они не обращаются на вторичном рынке. Различают боны именные и предъявительские. Проценты начисляются с предварительным расчетом, последующим расчетом или ежегодно, если боны многолетние. Процентная ставка может фиксироваться или варьироваться в зависимости от индекса ставки на денежном рынке. В Республике Казахстан ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:

- акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащих данному банку;

- акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;

- ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте) .

Отдельной графой можно выделить депозиты, предлагаемые банковским финансовым институтам. Такие операции, как правило, осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса. Банк, который держит вклады других банков, учитывает их как задолженность в своем балансе по счетам «лоро» (остаток на корреспондентских счетах в данном банке) . Банк, который имеет такие депозиты в других банках, учитывает их как активы по счетам «ностро» (у банков-корреспондентов) . Также НБРК в рамках осуществления своей денежно-кредитной политики классифицирует депозиты по уровню их «летучести» на следующие виды:

I. Переводимые депозиты - это все депозиты, которые:

1. в любой момент можно обратить в деньги по номиналу без штрафов и ограничений;

2. свободно переводимые с помощью чека, тратты или жиро-поручений;

3. широко используются для осуществления платежей. Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.

II. Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени, или иметь различные ограничения, которые делают их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающим требованиям, предъявляемым к механизмам сбережений. Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.

. История создания депозитного рынка Республики Казахстан

Процесс становления и развития депозитного рынка в Казахстане можно разделить на три основных этапа:

I этап (1994-1995гг. ) . Рынок накоплений и сбережений в целом получил свое развитие с середины 1994 г., именно в данный период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, а также значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках на конец 1994 года составили 5096. 2 млн. тенге. В действительности реальные сбережения граждан достигают величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. Некоторые попытки оценить их объем привели к 1, 5-2 млрд. долларов. Население начало активно искать эффективные и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Но доверие к банковской системе было резко подорвано деятельностью сомнительных финансовых структур по привлечению денежных вкладов населения. Различные высокорисковые виды вложений исчерпали лимит доверия у граждан. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. В качестве приманки называются высокие процентные ставки или иные, весьма выгодные условия вложения средств. Это, как правило, мошеннические учреждения, выдающие себя за надежные финансовые структуры. Поэтому к концу 1994 г. население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения. Данный фактор послужил локальной причиной, потребовавшей глубокого анализа и изменения депозитной политики.

Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного. Некоторые банки начали разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда, как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать даже прогрессивной депозитной политики.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.