Анализ развития залоговой формы обеспечения кредитов в Республике Казахстан на примере ОАО Банк ЦентрКредит

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 89 страниц
В избранное:

содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты залогового обеспечения в Республике Казахстан 5

1. 1 Понятие и формы обеспечения возврата кредита 5

1. 2 Залог и залоговый механизм 8

1. 3 Зарубежный опыт залоговой формы обеспечения и возможность использования его коммерческими банками Республике Казахстан 16

Глава 2. Анализ развития залоговой формы обеспечения кредитов в Республике Казахстан (на примере ОАО «Банк ЦентрКредит») 25

2. 1 Процесс кредитования в ОАО «Банк ЦентрКредит» 27

2. 2 Оценка залогового имущества и определение стоимости объектов залога в ОАО «Банк ЦентрКредит» 40

2. 3 Порядок выдачи ссуд и контроль за обеспечением кредита в ОАО «Банк ЦенртКредит» 49

Глава 3. Пути совершенствования залогового обеспечения в Республике Казахстан 55

3. 1 Методика оценки коммерческими банками залогового обеспечения кредита 55

3. 2 Проблемы залоговых правоотношений в Казахстане 62

3. 3 Развитие и использование новых форм залогового обеспечения 74

заключение 86

Литература 88

Введение

За последние годы банковское дело в Казахстане значительно расширило свое поле деятельности, и рынок банковских услуг начал развиваться достаточно прогрессивно. Банки стали предоставлять широкий спектр банковских услуг и осуществлять хороший маркетинг, ориентируя свои продукты на нужды конкретных потребителей, потенциальных клиентов.

В настоящее время банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

Развитие банковского кредитования выступает одним из важных факторов финансирования экономического роста. В настоящее время в стране создались очень благоприятные по мировым меркам условия для наращивания кредитования производства, но они используются довольно ограниченно. Это связано с действием ряда неблагоприятных факторов на развитие банковской системы и кредитования, которые не только тормозят структурную перестройку в экономике, но и усиливают подверженность банковского сектора кредитным и валютным рискам.

Развитие рыночной экономики, и появление предприятий различных форм собственности, а также рост потребностей в кредитных ресурсах позволило банкам расширить деятельность в сфере кредитования. Но любой кредит связан с риском невозврата. Что в свою очередь влечет за собой большой ущерб финансовому состоянию банка. Поэтому банки, пытаясь обезопасить себя и уменьшить риск, стремятся найти такой выход, который был бы наиболее оптимальным. Вот здесь большое значение и приобретает обеспечение банковских ссуд. Причем не просто обеспечение, а именно обеспечение таким образом чтобы банк и заемщик оказались в взаимовыгодных условиях. Но здесь банк сталкивается со значительными проблемами, которыми обусловлена каждая форма обеспечения. В условиях становления рыночной экономики, механизм обеспечения возвратности кредита является несовершенным, что приводит к ухудшению финансового банка, а иногда даже к банкротству. Поэтому первостепенной задачей стоящей перед банком является решение проблем возвратности кредита.

В целом, изучая все существующие формы и виды обеспечения банковских ссуд надо отметить, что каждая из них может стать эффективным и действенным инструментом в банковской деятельности при правильном использовании.

В современных условиях залог, несмотря на длительный и неоперативный процесс реализации заложенного имущества, а также некоторые другие недостатки, занимает значительное место среди иных способов обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров.

Банки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся уменьшить риск потерь с помощью определенных способов обеспечения обязательств.

В связи с этим залог движимого или недвижимого имущества представляет особый интерес и пользуется соответствующими преимуществами перед другими способами. При залоге имущества обеспечивается его сохранность вплоть до момента погашения обязательств должником. При этом стоимость имущества, как правило, не уменьшается, а возрастает пропорционально уровню инфляции. Кроме этого, залог особо ценного и быстроликвидного для должника имущества соответственно стимулирует последнего к принятию мер по погашению кредитной задолженности.

Актуальность темы дипломной работы вытекает из необходимости решения таких экономических, правовых и социальных проблем, как развитие залоговой формы обеспечения банковского кредита. Поэтому в дипломной работе изложены теоретические и правовые вопросы залога как формы обеспечения обязательств, зарубежный опыт залогового обеспечения и возможности применения его коммерческими банками в Республике Казахстан. Дан анализ основных положений кредитной политики, порядка выдачи ссуд и оценки стоимости заложенного имущества в банке второго уровня на примере ОАО «Банк ЦентрКредит». Рассмотрены перспективы совершенствования залогового обеспечения кредита, вопросы решения проблем залогового обеспечения при получении кредита, а также развитие и использование новых форм залогового обеспечения в Казахстане векселя и зерновой расписки.

Целью дипломной работы является изучение и обоснование предложений по развитию залоговой формы обеспечения банковского кредита в Республике Казахстан.

Методическая основа работы. В работе использованы официальные законодательные и нормативные документы, научные исследования отечественных и зарубежных финансистов и юристов, обзоры социально-экономического развития страны, а также материалы публикаций периодических изданий в области банковского кредитования

Объем и структура работы . Дипломная работа состоит из введения; трех глав, объединяющих девять разделов, заключения и списка литературы, содержащего 46 наименований. Содержание работы изложено на 94 страницах текста и содержит 8 таблиц, 9 рисунков и 15 приложений.

Глава 1. Теоретические аспекты залогового обеспечения в Республике Казахстан

1. 1 Понятие и формы обеспечения возврата кредита

Обязательство - гражданско-правовое отношение, в силу которого одна сторона (должник) обязана совершить в пользу другой стороны (кредитора) определенные действия (передать имущество, выполнить работу и т. п. ), а кредитор имеет право требовать от должника исполненная его обязанностей.

Обеспечение исполнения обязательств - традиционный институт гражданского права. Такие способы обеспечения исполнения обязательств, как задаток, неустойка, поручительство и залог, были известны еще римскому праву. Необходимость их использования объяснялась тем, что кредитор имеет существенный интерес в том, чтобы быть уверенным в исполнении обязательств, и в том, чтобы обеспечить себе установление убытков, на возмещение которых он имеет право, в случае неисполнения обязательства, наконец, кредитор заинтересован в том, чтобы побудить должника к своевременному исполнению под страхом невыгодных для должника последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

В соответствии с современным казахстанским законодательством для стимулирования должника к точному и неуклонному исполнению обязательства, а также в целях предотвращения либо уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае его нарушения, обязательство может быть обеспечено одним из способов, предусмотренных Гражданским Кодексом Республики Казахстан1, иными законами или соглашением сторон.

Способы обеспечения исполнения обязательства - это предусмотренные законодательством или договором специальные меры имущественного характера, стимулирующие надлежащее исполнение обязательства должником и облегчающие защиту интересов кредиторов (Рис. 1) 2.

К способам обеспечения исполнения договорных обязательств, предусмотренных Гражданским Кодексом Республики Казахстан относятся: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, гарантия, задаток.

1. Неустойка - определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

2. Задаток - производимая при самом заключении договора уплата части денежной суммы, подлежащей передаче одним лицом другому за исполнение определенного действия, вытекающего из обязательства.

Способы обеспечения исполнения обязательства

Рисунок 1

3. Залог - способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодатель) .

4. Гарантия - обязательство определенного лица, именуемого гарантом, перед кредитором другого лица (которое является должником) отвечать за исполнение обязательства этого лица частично или солидарно с основным должником.

5. Поручительство - обязательство определенного лица (поручителя) перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно с должником.

6. Удержание имущества должника - способ обеспечения исполнения обязательств, существо этого способа заключается в том, что кредитору, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику или указанному им лицу, предоставлено право в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещение кредитору связанных с этой вещью издержек и других убытков удерживать ее у себя до тех пор, пока соответствующее обязательство должником не будет исполнено.

Для стимулирования должника к точному и неуклонному исполнению обязательства в соответствии с современным казахстанским законодательством, а также в целях предотвращения либо уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае его нарушения, обязательство может быть обеспечено одним из способов, предусмотренных Гражданским Кодексом Республики Казахстан, иными законами или соглашением сторон.

Наряду с традиционными способами обеспечения обязательств, которые всегда существовали в гражданском законодательстве, а именно: неустойка, поручительство, задаток, залог, - Гражданский Кодекс включает в себя два новых (по сравнению с ГК 1964 г. ) способа обеспечения обязательств, которые ранее не были известны нашему законодательству. Речь идет о банковской гарантии и удержании имущества должника. Все указанные способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия на должника и методам достижения цели - побудить должника исполнить обязательство надлежащим образом. Поэтому от оптимального выбора кредитором способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника.

В связи с этим необходимо учитывать особенности того или иного способа обеспечения обязательства и его возможности применительно к конкретным ситуациям. Скажем, неустойка и задаток одновременно представляют собой меры гражданско-правовой ответственности, и в качестве таковых ориентируют должника на исполнение обязательства в натуре под угрозой применения ответственности, которая носит реальный характер, поскольку взыскание неустойки или пени в фиксированном размере не требует от кредитора больших усилий, как, например, в случае с возмещением убытков, где нужно обосновывать и доказывать их размер.

Залог, поручительство, банковская гарантия повышают для кредитора вероятность удовлетворения его требования в случае нарушения должником обеспеченного ими обязательства.

Выбор способа обеспечения обязательства во многом зависит и от существа этого обязательства. К примеру, для обязательств, возникающих из Договора займа или кредитного договора, более привлекательными выглядят такие способы, как залог, банковская гарантия и поручительство, в то время, если речь идет об обязательствах выполнить работу или оказать услугу, возникающих из договоров подряда, банковского счета и т. п., предпочтительнее использование неустойки, поскольку интерес кредитора заключается не в получении от должника денежной суммы, а в приобретении определенного результата.

Обеспечение обязательства любым из приведенных способов также создает обязательственное правоотношение между кредитором и должником (или иным лицом, которое обеспечивает обязательство должника) . Но это обязательство особого рода. Его специфика состоит в дополнительном (акцессорном) характере по отношению к обеспечиваемому обязательству (главному, основному обязательству) . Эта особенность обеспечительного обязательства, т. е. его дополнительный характер по отношению к основному обязательству, проявляется во многих моментах, которые нашли отражение в Гражданском Кодексе и ином законодательстве.

Во-первых, недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность обеспечивающего его обязательства, и напротив, недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влияет на действительность основного обязательства.

Во-вторых, обеспечительное обязательство следует судьбе основного обязательства при переходе прав кредитора другому лицу, например, при уступке требования по основному обязательству.

В-третьих, прекращение основного обязательства, как правило, влечет и прекращение его обеспечения.

Однако есть из этого правила и исключения. Например, имущество, находящееся в залоге, может стать предметом еще одного залога в обеспечение других требований (последующий залог) . Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге. При ипотеке (залог недвижимости) допускается уступка кредитором своих прав в отношении ипотеки без уступки прав по основному обязательству. Совершенно особое положение среди способов обеспечения обязательств занимает банковская гарантия: предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от основного обязательства.

Принципиальное отличие положений об обеспечении исполнения обязательства, содержащихся в Гражданском Кодексе, от ранее действовавшего законодательства состоит в том, что как законом, так и договором могут быть предусмотрены и иные способы обеспечения обязательства.

В качестве способа обеспечения обязательства по договору купли-продажи товаров с его предварительной оплатой покупатель может предложить продавцу включить в договор, условие о начислении процентов на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до фактической передачи товаров. Такое условие, конечно же, будет стимулировать продавца к своевременному исполнению обязанности по передаче товаров покупателю.

В реальной банковской практике нередко встречаются случаи обеспечения заемных обязательств предварительным договором купли-продажи определенного имущества. При этом срок заключения основного договора купли-продажи устанавливается за пределами срока возврата кредита, а сумма невозвращенного займа с процентами рассматривается в качестве предварительной оплаты за имущество, подлежащее передаче покупателю по договору купли-продажи.

В договоре могут предусматриваться и иные способы обеспечения исполнения вытекающих из него обязательств. Главное, чтобы соответствующие условия договора не противоречили императивным нормам гражданского законодательства.

В таблице 1 приведены способы обеспечения исполнения обязательств по хозяйственным договорам3.

1. 2 Залог и залоговый механизм

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

Таким образом, обеспечение исполнения обязательства уменьшает риск непогашения ссуды (кредитный риск) в случае неплатежеспособности, банкротства, ликвидации должника или его нежелания погасить долг.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством.

Надо отметить, что с древнейших времен одним из способов обеспечения долга служили долговое рабство и самозаклад. Между тем уже тогда были известны применяемые ныне способы обеспечения заемного обязательства: залог с его разновидностями (заклад, залог с передачей его во владение, с предоставлением пользования заложенным имуществом взамен процентов право кредитора на заложенную недвижимость) ; гарантии; подписка о вере и т. д.

Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог.

Залог - способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодатель) . Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. (Рис. 2) .

Варианты залога

Последующий залог (перезалог) - одна и та же вещь может быть заложена несколько раз разным кредиторам, если стоимость вещи превышает суммарную стоимость всех требований.

Если имущество, находящееся в залоге, становится предметом еще одного залога в обеспечение других требований, требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости предмета залога после удовлетворения требований предшествующих залогодержателей.

Перезалог допускается, если он не запрещен предшествующими договорами о залоге.

Залогодатель обязан сообщить каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества, и отвечает за убытки, причиненные залогодержателем невыполнением этой обязанности.

Схема обеспечения обязательства залогом

Рисунок 2

Залог может быть предоставлен третьим лицом (Рис. 3) . Такой вид залога часто называют вещным поручительством .

Схема залога, предоставленного третьим лицом (вещное поручительство)

Рисунок 3

Принято различать два вида залога: ипотеку и заклад (Рис. 4) .

Ипотека - вид залога, при котором заложенное имущество остается во владении и пользовании залогодателя или третьего лица.

Заклад - вид залога, при котором заложенное имущество передается залогодателем во владение залогодержателем.

Залог без основного обязательства существовать не может. Он возникает в силу договора или закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге.

По общему правилу основанием возникновения залога является договор. Особым случаем возникновения залога со специфичным правовым регулированием является его возникновение с наступлением события или иного юридического факта, с которыми на основании законодательного акта связано возникновение залогового права кредитора.

Содержание и форма договора о залоге

В договоре следует отражать:

наименование и реквизиты сторон; существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка; вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр. ) и его оценку; ссылки на документы, подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество; порядок контроля банка за сохранностью обеспечения; ответственность сторон; механизм разрешения споров.

Виды залога

Рисунок 4

Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора. Если залог оформляется у нотариуса, то представляют следующие документы:

устав банка; доверенность на подписание документов; протокол согласования цены; кредитный договор, подписанный сторонами и заверенный печатями.

Нотариальное удостоверение договора залога необходимо в случаях:

залога объектов недвижимости (к которым согласно ГК кроме зданий, сооружений, земельных участков отнесены также морские, воздушные суда и космические объекты), предприятий или имущественных комплексов; если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен; по требованию одной из сторон.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.