Контрабанда: ее социально-экономическая и правовая сущность
Содержание:
Введение
I. Контрабанда: ее социально-экономическая и правовая
сущность
1.1 Общая характеристика контрабанды как уголовного
преступления
1.2 Виды и методы контрабанды
1.3 Дознание в таможенных органах, его
организация и управление
II. Анализ деятельности Департамента таможенного
контроля по Жамбылской области по борьбе с
контрабандой
Заключение
Литература
Введение
Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства
принадлежит таможенной службе - одному из базовых институтов экономики.
Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную
функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем
самым способствует решению экономических проблем.
В новых рыночных условиях, когда казахстанская экономика стала
открытой, а государственные границы прозрачными или во многих местах
размытыми, гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема
экономической безопасности Республики Казахстан.
В ее обеспечении зоной ответственности таможенной службы является
сфера внешнеэкономической деятельности государства.
За прошедшие годы удалось многое изменить в таможенном
законодательстве, создана правовая основа для деятельности казахстанской
таможенной службы, выработки механизмов осуществления внешнеэкономической
деятельности, интегрирования Казахстана в мировое хозяйство, его участие в
развитии международной производственной кооперации.
Возросла роль Государственного таможенного комитета Казахстана как
ведомства, активно участвующего в разработке таможенной политики
государства. Внедрение новых технологий взимания таможенных платежей,
обеспечение своевременного и правильного их начисления, организация
контроля за их поступлением в полном объеме в республиканский бюджет
позволили добиться весомых экономических результатов.
Приоритетными направлениями деятельности таможенной службы, как это
определено в разработанной и ныне действующей программе, были и остаются:
осуществление фискальной и правоохранительной функций, совершенствование
технологий таможенного оформления и таможенного контроля.
Значительное место в деятельности таможенных органов занимает
правоохранительная функция. Правоохранительный статус Государственного
таможенного комитета закреплен Таможенным кодексом, что позволило
активизировать борьбу с контрабандой, экономическими преступлениями,
коммерческими правонарушениями.
Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют с
другими органами в борьбе с правонарушениями в сфере внешнеэкономической
деятельности, пресечении незаконного ввоза и вывоза с территории Республики
Казахстан оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.
Вместе с тем, правоохранительная деятельность таможенных органов еще
мало исследована в теоретическом плане, имеется немало практических проблем
по осуществлению этой деятельности и взаимодействию таможни с другими
правоохранительными органами. Этим объясняется актуальность темы данного
исследования.
Курсовая работа имеет целью осветить вопросы, связанные с
деятельностью таможенных органов в борьбе с контрабандой в современных
условиях.
Для подготовки работы использовалась широкая гамма нормативных
документов: законов, указов, постановлений, приказов, писем таможенного
комитета и учебный материал казахстанских и российских авторов по
таможенному делу: С. Алибекова, Б. Габричидзе, А. Гравиной, В.А. Некрасова,
Ю. Петрова, М. Сарсембаева. Огромную помощь оказали статьи в газетах и
журналах: Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане, Вестник ВЭД,
Фемида.
I. Контрабанда: ее социально-экономическая и правовая сущность
1. Общая характеристика контрабанды как уголовного преступления
Контрабанда (от итал.: contrabando, contra – против и bando –
правительственный указ)- это тайный провоз или перенос товаров и ценностей
через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.
В большинстве стран контрабанда признана одним из самых опасных видов
преступной деятельности. Как и преступность, вообще, контрабанда, очевидно,
будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в
таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция,
существует контрабанда.
Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки
отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного
контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов;
несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической
ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные
люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном
бизнесе.
Объекты контрабанды многочисленны и разнообразны, а ее масштабы
достигают опасных размеров. Особую опасность представляют контрабандный
ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические вещества, оружие,
культурные ценности. Сегодня в мире сложились высокоорганизованные
транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров. Особую
проблему представляет контрабанда для пост социалистических стран, в них
контрабандные операции достигают размеров, которые создают угрозу
экономической безопасности страны.
Так, в 2002г. по заявлению председателя Государственного таможенного
комитета, до 80% товарооборота Республики Казахстан составляет контрабанда.
Только в результате контрабанды алкогольной продукции бюджет республики
недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные данные по
табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят
мимо казны.[1]
Контрабанда наносит вред, прежде всего, экономическим интересам
государства, поскольку, во-первых, в государственный бюджет не поступают
пошлины, установленные на ввозимые и вывозимые товары. Во-вторых, из
республики вывозятся товары (например, сырье стратегического назначения),
запрет к вывозу, которых обусловлен их значением для экономики страны.
Контрабанда - одно из наиболее серьезных посягательств на
государственные интересы, и эффективность борьбы с ней зависит от
скоординированных уголовно - правовых мер.
Актуальность проблемы контрабанды обусловлена тем, что данная
деятельность приобрела в настоящее время в Казахстане размеры массового
негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим
интересам государства, и принимает все более организованные формы. К
настоящему времени контрабанда затрагивает сферу национальной безопасности.
Для правильной квалификации деяния как контрабанды важно понимать значение
всех признаков, включенных в ст. 209 Уголовного кодекса РК.
Любое преступление имеет определенный объект. В уголовном праве
принята классификация объектов по вертикали и горизонтали. По вертикали
выделяют следующие виды объектов: общий, родовой, видовой и
непосредственный [2].
Анализируя ст. 209 УК РК, а также Таможенный кодекс РК и другие
нормативно - правовые акты, раскрывающие отдельные положения данной статьи,
можно прийти к выводу, что непосредственным объектом контрабанды является
финансовая деятельность государства.
Дополнительный объект - правила перемещения через таможенную границу
Республики Казахстан.
Факультативными объектами контрабанды в зависимости от предмета и
субъекта контрабанды являются общественная безопасность, деятельность
государственных органов, политические интересы Республики Казахстан,
здоровье населения Казахстана, моральные устои общества, историко-
культурное наследие народов Казахстана[3].
Но в этом случае за рамками состава контрабанды остаются факты
транзитного перемещения через таможенную территорию наркотиков, оружия и
других товаров, что недопустимо.
При определении состава какой-либо статьи УК РК после объекта
преступления принято рассматривать его предмет – материальный объект
внешнего мира, в связи с которым или по поводу которого совершено
преступление.
Предметами данного преступления являются товары и иные предметы.
В соответствии с п. 38 ст. 7 Таможенного кодекса РК под товаром
понимается имущество, перемещаемое через таможенную границу Республики, в
том числе носители информации, валютные ценности, электрическая, тепловая
или иные виды энергии и транспортные средства, за исключением транспортных
средств, указанных в п. 43 настоящей статьи, а согласно п. 41 этой статьи
под транспортным средством понимаются морское, внутреннее водное,
воздушное судно, механическое транспортное средство, используемые для
осуществления международных перевозок и включающие в себя предусмотренные
для них техническим паспортом или техническим формуляром запасные части,
принадлежности и оборудование, горюче-смазочные материалы и охлаждающие
жидкости, содержащиеся в заправочных емкостях, предусмотренных их
конструкцией, если они перевозятся вместе с указанными транспортными
средствами.
Кроме того, предметами настоящего преступления могут быть запрещенные
или ограниченные к перемещению через таможенную границу товаров вещей и
ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения
через таможенную границу.
Рассмотрим особенности объективной стороны состава контрабанды.
Объективная сторона любого преступления представляет собой уголовно -
правовую характеристику его внешних признаков, к каковым относятся
общественно - опасное деяние, общественно - опасные последствия, причинная
связь между деянием и последствиями, место, время, обстановка и способ
совершения деяния, орудия или средства его совершения. Для контрабанды
объективная сторона характеризуется перемещением через таможенную границу
Казахстана товаров и иных предметов в крупном размере посредством одного
или нескольких из пяти альтернативных способов: помимо таможенного
контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием
документов или средств таможенной идентификации, сопряженным с не
декларированием, сопряженным с недостоверным декларированием.
Контрабанда всегда рассматривается как оконченное преступление, так
как пересечение границы извне легко ассоциируется с состоявшимся въездом в
страну, а следовательно, и с ввозом, перемещением товаров или иных
предметов на ее территорию как оконченным деянием. Гораздо сложнее
определить момент окончания данного преступления, когда речь идет о
контрабанде из Казахстана за границу. По общим правилам определения стадии
оконченного преступления перемещение через границу следует признавать
состоявшимся лишь после фактического ее пересечения, а установить такой
факт можно лишь тогда, когда преступник пересек пространство таможенного
контроля и оказался за его пределами либо даже на территории другого
государства.
Данную точку зрения поддерживают многие таможенники и отдельные
ученые, которые, строго следуя формулировке уголовного закона,
квалифицируют контрабанду как оконченное преступление только при
фактическом пересечении таможенной границы. Следовательно, если лицо,
подавшее декларацию, будет при таможенном досмотре изобличено в попытке
вывезти товары незаконным способом, то его действия должны рассматриваться
как покушение на контрабанду.
Однако в соответствии с п. 2 ст. 9 ТК РК перемещением через таможенную
границу товаров или иных предметов при их вывозе из Казахстана признается
подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно
направленное на реализацию намерения вывезти товары или иные предметы.
Таким образом, при вывозе предметов контрабанды с таможенной
территории Республики Казахстан момент окончания преступления переносится
на более раннюю стадию развития умышленного преступного деяния, а действия
лица, направленные на реализацию намерения незаконно вывезти товары после
подачи им таможенной декларации, следует рассматривать как оконченное
преступление.
Такой точки зрения на определение понятия перемещение через
таможенную границу применительно к уголовно - правовым отношениям
придерживаются многие правоведы, исследовавшие эту проблему, в том числе и
в России. [4]
Перемещение может быть совершено одним из следующих способов: 1)
помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3)
обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 4)
не декларированием или 5) с недостоверным декларированием запрещенных или
ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров вещей и
ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения
через таможенную границу.
Первый способ совершения контрабанды в соответствии с п. 5
Постановления Пленума Верховного Суда Республики Казахстан О практике
применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду
заключается в пересылке или провозе предметов контрабанды вне таможенных
постов, пунктов пропуска и иных мест, определяемых законодательством и
таможенными органами Республики Казахстан для проведения таможенного
оформления, или вне установленного для его производства времени. Согласно
TК РК пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы
Республики Казахстан допускается в местах, определяемых таможенными
органами Республики Казахстан, и во время их работы в соответствии с
законодательством Республики Казахстан. В иных местах и вне времени работы
таможенных органов Республики Казахстан товары, и транспортные средства
могут пересекать таможенную границу Республики Казахстан лишь с согласия
таможенного органа Республики Казахстан.
Второй способ контрабанды заключается в утаивании товаров или иных
ценностей и предметов, использовании при их перевозке тайников либо других
способов, затрудняющих их обнаружение, или в придании одним предметам вида
других.
Ухищрения, к которым прибегают лица для сокрытия предметов от
таможенного контроля, - самые различные. Предметы могут быть спрятаны,
например, в одежде, обуви, головных уборах, за подкладкой сумок, под
двойным дном чемодана, в ручках тростей, зонтов, в продуктах.
Третий способ предполагает предъявление таможенным органам, а также
лицам, осуществляющим пограничный контроль, недействительных, полученных
незаконным путем, поддельных, а также содержащих ложные сведения документа,
использование поддельных печатей, пломб, штампов и иных подобных средств
таможенной идентификации либо предъявление подлинного средства
идентификации, относящегося к другим объектам.
Настоящий способ один из наиболее распространенных и опасных видов
контрабанды, так как посредством обманного использования документов
прикрывается вывоз за рубеж в огромных количествах ценного различного сырья
и материалов, энергоносителей (нефть, бензин, дизельное топливо, мазут) и
т.д. От такого рода крупномасштабных контрабандных операций государство
терпит ущерб на десятки и сотни тысяч долларов.
Необходимо обратить внимание на то, что при совершении контрабанды
данным способом нет необходимости квалификации действий виновного
дополнительно за подлог или подделку документов, так как данные действия
являются обязательными признаками данного способа совершения контрабанды.
Четвертый и пятый способы совершения контрабанды заключаются в невыполнении
или ненадлежащем выполнении обязанности подать таможенную декларацию в
соответствии с правилами, установленными законодательством в отношении
запрещенных или ограниченных к перемещению либо изъятых из обращения
товаров или иных ценностей и предметов.
Переходя к рассмотрению субъективной стороны контрабанды, остановимся
на теоретическом понятии субъективной стороны состава преступления. Под
субъективной стороной в уголовном праве принято понимать внутреннее,
психическое отношение лица к совершаемому им деянию. К признакам,
образующим субъективную сторону преступления, относятся вина, мотив и цель.
Вина является основным признаком субъективной стороны состава преступления
и входит в предмет доказывания по каждому уголовному делу. Представляется
очевидным, что субъективная сторона в ст. 209 УК РК характеризуется виной
лишь в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров через
таможенную границу Республики Казахстан, когда лицо осознает общественную
опасность совершаемых действий и желает совершить именно эти действия. Тем
не менее, есть и другие точки зрения по этому поводу: например, С.Ю. Сучков
считает, что контрабанде присуща строго определенная и ярко выраженная
цель, направленная не только на незаконное перемещение товаров и иных
предметов через таможенную границу, но и обязательно на их вывоз на
территорию иностранного государства для реализации на внешнем рынке
(продажи, обмена и т.д.), либо такой же ввоз с территории иностранного
государства на таможенную территорию для реализации их на внутреннем рынке.
При отсутствии такой цели... деяние не подпадает под признаки субъективной
стороны состава контрабанды [5]
С этим утверждением едва ли можно согласиться. Контрабанда –
преступление с формальным составом, ее объективная сторона включает только
деяние по перемещению товаров и иных предметов через таможенную границу.
Достижение какого-то иного преступного результата помимо непосредственного
перемещения через границу не требуется для признания этого преступления
оконченным и уголовно наказуемым. Таким образом, субъективная сторона
контрабанды характеризуется виной лишь в форме прямого умысла.
Рассмотрим субъект данного преступления: им может быть признано
физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вне зависимости
от его гражданства. Не привлекаются к уголовной ответственности за
контрабанду по УК РК дипломатические представители и члены их семей, если
они проживают вместе с указанными представителями и не являются
казахстанскими гражданами, а также иные граждане, которые согласно
действующим законам и международным договорам неподсудны по уголовным делам
судам Казахстана.
Вопросы уголовной ответственности этих лиц за контрабанду решаются
дипломатическим путем.
1.2 Виды и методы контрабанды
Исходя из вышеуказанного, действующее законодательство различает
следующие виды контрабанды:
- контрабанда изъятых из гражданского оборота предметов (товаров),
представляющих повышенную общественную опасность (наркотических веществ,
психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и
взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия,
боеприпасов к нему (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и патронов к
нему), ядерного, химического, биологического и других видов оружия
массового поражения), материалов и оборудования, которые могут быть
использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых
установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РК;
- контрабанда предметов (товаров), представляющих особую важность
(стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены
соответствующие правила вывоза из РК), а также предметов культурного
достояния;
- контрабанда товаров и транспортных средств, когда их перемещение
через таможенную границу РК осуществляется путем ее прорыва.
В последние годы кроме товаров широкое распространение получила
контрабанда животных и людей. Незаконная торговля редкими видами животных и
растений занимает второе место в мире после контрабанды наркотиков.
Каждый год миллионы людей: мужчин, женщин и детей контрабандным путем
вывозятся в другие страны, где они живут в условиях, которые можно назвать
рабскими. На обзорной конференции ОБСЕ, в сентябре 1999 года, где
рассматривалась проблема контрабанды людей, она определялась как:
Любая деятельность, предполагающая вербовку, похищение, перемещение (в
границах одного государства или через государственные границы), продажу,
содержание или покупку людей;
Использование силы или угрозы силы, обмана, принуждения (включая
злоупотребления властью) или долговых обязательств;
Помещение или содержание жертвы в условиях оплачиваемого или
неоплачиваемого порабощения, принудительного, несвободного труда или в
условиях, которые могут рассматриваться как рабские;
Ситуация, когда человек оказывается в местности иной, чем та, где он
жил до того как подвергся обману, принуждению или оказался связанным
долговым обязательством.
Таким образом, контрабанда людей - это широкое понятие, под которым
подразумевают незаконный ввоз в страну мигрантов для неквалифицированной
низкооплачиваемой работы в мастерских, на дому или в сельском хозяйстве,
покупку или продажу женщин для работы в публичных домах и т.д. Одновременно
с понятием "контрабанда" используется термин "торговля женщинами", так как
лица мужского пола составляют лишь 2% живого товара. Глубокие потрясения
переходного периода привели к все более широкому распространению в странах
центральной и восточной Европы и бывшего СССР этого феномена, который
приобретает все более серьезный характер и охватывает все большее
количество людей.
Все виды контрабанды могут осуществляться разными методами. Например
при экспорте-импорте товаров используются:
Традиционный метод. Предполагает противоправное пересечение
таможенной границы, минуя таможенные посты, либо путем фальсификации
таможенных документов. Обманное использование документов выражается в
предъявлении таможенному контролю заведомо подложных либо недействительных
документов, содержащих недостоверные сведения, и т.п. действия. Данный
метод получил наибольшее распространение на границах с Беларусью и
Казахстаном. В ряде случаев используется сговор с представителями военно-
воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использования
транспортных средств, морских баз и спец аэродромов в обход таможенного
контроля.
Сокрытие от таможенного контроля представляет собой любой способ
утаивания товаров, использование тайников, специальных хранилищ, придание
одним товарам вида других товаров.
Обманное использование средств таможенной идентификации предполагает
использование фальсифицированных пломб, печатей, цифровой, буквенной или
иной маркировки, идентификационных знаков, фотографий и др.
Не декларирование или недостоверное декларирование означает не
заявление сведений либо заявление ложных сведений о товарах и транспортных
средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для
таможенных целей.
Незаконный вывоз под прикрытием внутри таможенного транзита. Особенно
рельефно эти операции проявились в индустриально развитых регионах России,
а также регионах, получивших статус наибольшего благоприятствования. Это,
прежде всего, относится к Северо-Западному региону страны, в частности,
Калининградской области, которая в силу своего особого географического
положения стала еще в 1994 году одним из основных каналов контрабандных
операций.
Сущность данной схемы контрабанды состоит в следующем. Сырьевые
ресурсы по документам отправляются в Калининградскую область в адреса
несуществующих фирм, либо фирм, представители которых предоставляли дельцам
свои реквизиты. В пути следования через Беларусь или Прибалтийские
государства груз пере адресуется местными фирмами в адрес фирм дальнего
зарубежья. Фирма - получатель груза - обеспечивается фиктивными документами
о получении груза.
Данный метод используется также для вывоза сырьевых ресурсов под видом
отправленных из стран СНГ. Осуществляется подделка декларации, подкуп
служащих таможни. Особое распространение получил при вывозе нефти, металла,
леса в Китай, Иран страны Средней Азии.
Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное
хранение и переработку за рубежом. Вывезенные ресурсы не возвращаются. В
контролирующие органы представляются фиктивные документы о пересечении
грузом казахстанской таможенной границы уже в качестве экспортной поставки.
Иногда оформляются подложные отказные письма от имени подставных
казахстанских предприятий и организаций, которые якобы должны были получить
продукты переработки. Таким образом, они мотивируют продажу товаров за
рубежом.
Например, крупные партии нефти и нефтепродуктов вывозятся из
Казахстана без оформления экспортных контрактов на Украину и в Белоруссию,
а затем в нарушение обязательств по временному хранению и переработке
реализуются в странах Западной Европы и в США. Для сокрытия подобных сделок
в таможенные органы представляются фиктивные документы о якобы ввезенных в
Казахстан товарах.
Вывоз в рамках официально заключенных экспортных контрактов с
учрежденными ими же за рубежом фирмами. При этом цены официального
экспортного контракта, как правило, занижаются. Данный способ применяется
при экспорте редкоземельных металлов и другого ценного сырья, требующего
тщательной экспертизы и заключения специалистов о качестве.
В связи с осуществлением толлинговых операций с зарубежным
давальческим сырьем. В ряде случаев в обратном направлении из Казахстана
вывозится не готовая продукция, а собственное казахстанское сырье.
Используются фиктивные документы на продукцию и сырье.
Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными
инвестициями и совместных предприятий. Вывозится сырье, не являющееся
продукцией собственного производства, либо разрешенной к беспошлинному
вывозу.
Незаконный вывоз за рубеж казахстанских стратегически важных сырьевых
товаров зачастую сопровождается хищениями, взяточничеством, уклонением от
налогообложения и другими злоупотреблениями, наносящими значительный урон
экономическим интересам Казахстана. Для достижения своих корыстных целей
преступные формирования активно проникают в хозяйственную и финансовую
деятельность предприятий топливно-энергетического, металлургического и
лесного комплексов, создают для прикрытия своей противоправной деятельности
различные коммерческие структуры.
При всем многообразии форм, видов и методов контрабанды, борьба с ней
ведется повсеместно, в том числе таможенными органами Республики Казахстан.
При этом таможня здесь выступает как правоохранительный орган. Далее во
второй главе рассмотрим основные функции таможенных органов как
правоохранительных органов в борьбе с экономической контрабандой и
некоторые результаты этой деятельности.
1.3 Дознание в таможенных органах, его организация и управление
Дознание в таможенных органах является важным инструментом правовой
защиты экономических интересов Казахстана и ее безопасности.
Таможенным органам право на производство дознания по делам о
контрабанде впервые было предоставлено в 1991 году. В 2003 году это право
было подтверждено при принятии Таможенного кодекса РК но с существенным
расширением компетенции.
На сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по
четырем составам преступлений, предусмотренных УК РК:
- статья 209 " Экономическая контрабанда ";
- статья 213 "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте";
- статья 214 " Уклонение от уплаты таможенных платежей ";
- статья 250 " Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов,
обращение которых ограничено"
Дознание в уголовном процессе выступает как форма предварительного
расследования уголовных дел. По тяжким преступлениям оно нередко
предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-
процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение
преступлений, сбор доказательств по делу.
Согласно ст. 118 УПК РК дознание делится на две разновидности:
дознание по делам, по которым производство предварительного следствия
обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного
следствия не обязательно.
Таможенные органы правомочны осуществлять обе разновидности дознания.
Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно,
проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и
продлению не подлежит, в том числе и прокурором.
По всем преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов
предварительное следствие обязательно.
Таможенные органы как органы дознания, возбудив уголовное дело в
пределах своей компетенции, имеют право (и обязаны) по "горячим" следам
преступления провести неотложные следственные действия, к которым согласно
÷.1 ст. 119 УПК РК относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование,
задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потерпевших.
Однако данный перечень не является исчерпывающим. Законом Союза ССР от
12 июня 1990 г. были внесены изменения и дополнения в Основы уголовного
судопроизводства Союза ССР и союзных республик, которым к неотложным
следственным действиям отнесены также: прослушивание телефонных и иных
переговоров, наложение ареста на имущество, назначение экспертизы.
Как видно, перечень неотложных следственных действий довольно
большой. Но это не означает, что таможенные органы, осуществляя данную
разновидность дознания, обязаны во что бы то ни стало выполнить все
неотложные следственные действия. Сделать это часто бывает невозможным по
объективным причинам. Производство тех или иных неотложных следственных
действий и их очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание,
его начальника и начальника таможенного органа и во многом зависят от
особенностей совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки
и наличия реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря
на трудности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по "горячим"
следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых
имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы,
умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы
также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исключающие
уклонение лица, совершившего преступление, от расследования и суда.
При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам
может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и
принимает дело к своему производству.
Наряду с неотложными следственными действиями орган дознания
правомочен избрать любую меру пресечения, в том числе заключение под
стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-
процессуального закона.
Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть совершенного
преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его
виновности.
При производстве дознания первой разновидности таможенные органы (как
и другие органы дознания) не вправе производить следственные действия,
выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную
ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение
в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.
Дознание должно вестись оперативно и в строгом соответствии с
уголовно-процессуальным законом. Всякое отступление от закона, в том числе
несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и
влечет за собой негативные правовые последствия.
Компетентный следователь вправе в любой момент дознания изъять
уголовное дело у таможенного органа и принять его к своему производству.
Не ожидая истечения срока дознания и выполнения всех неотложных
следственных действий, дознание по делу необходимо закончить в
установленный законом срок (10 дней).
Если в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера
пресечения, дознание должно быть окончено раньше установленного срока,
чтобы дать следователю время для привлечения лица в качестве обвиняемого.
Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение
десяти дней.
Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно,
заканчивается составлением постановления об окончании дознания и
направлением уголовного дела транспортному прокурору для определения его
подследственности и передачи следователю для производства предварительного
следствия.
После передачи дела таможенный орган может проводить по данному делу
только неотложные следственные действия по письменному поручению
следователя или прокурора.
Дознание по делам, по которым производство предварительного следствия
необязательно, существенно отличается от первой разновидности дознания.
Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа дознания и
сроков расследования. Данный вид дознания полностью заменяет собой
предварительное следствие. Органы дознания не ограничены в производстве
следственных действий и в применении мер уголовно-процессуального
принуждения.
Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким
преступлениям, перечень которых дан в ст. 126 УПК РК.
Возбудив уголовное дело, таможенный орган обязан принять все
предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц,
совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по
уголовному делу. При этом орган дознания руководствуется правилами,
установленными УПК для предварительного следствия. По таким делам дознание
должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения
уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного заключения
либо постановления о прекращении или приостановлении дела.
Этот срок дознания может быть продлен прокурором, непосредственно
осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на один
месяц.
В исключительных случаях срок производства дознания по делу может быть
продлен по правилам ст. 133 УПК РК, то есть по тем правилам, которые
установлены для продления срока предварительного следствия, а именно: до 3
месяцев транспортным прокурором на правах районного прокурора, до 6 месяцев
транспортным прокурором на правах областных прокуроров. Дальнейшее
продление срока дознания может быть произведено только в исключительных
случаях Генеральным Прокурором РК.
Обращение в транспортные прокуратуры на правах областных по вопросам
продления срока дознания таможенные органы обязаны производить только через
региональное таможенное управление, а в Генеральную Прокуратуру Республики
Казахстан - через АТК РК.
В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе
разновидности дознания) все следственные действия, проводимые по уголовному
делу, оформляются протоколами, а принимаемые решения - постановлениями.
Протоколы являются наиболее распространенными процессуальными
документами, имеющими большую значимость в уголовно-процессуальной
деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и
другой информации, необходимой для правильного разрешения дела. Поэтому не
случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требования к
оформлению протоколов следственных действий и их содержанию.
Все протоколы следственных действий условно можно разделить на три
вида:
1. Протоколы как вид доказательства по делу.
2. Протоколы допросов.
3. Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных
процессуальных решений (например, протокол об ознакомлении с постановлением
о назначении экспертизы (ч.3 ст. 184 УПК РК), протокол объявления об
окончании предварительного следствия и о предъявлении обвиняемому и его
защитнику материалов дела (ст.203 УПК РК) и др.
Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других
протоколов. С их помощью оформляются все следственные действия по собиранию
доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и
освидетельствования, обыска и выемки, задержания, предъявления для
опознания, следственного эксперимента, проверки показаний на месте.
В связи с тем, что данные протоколы являются доказательствами по делу,
они должны быть составлены в строгом соответствии с требованиями УПК РК и
содержать в себе основания и порядок производства следственного действия, и
всю полученную при этом информацию по расследуемому уголовному делу.
Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола как
доказательства.
В соответствии со ст. 102 и 141 УПК РК протокол производства
следственного действия составляется в ходе его осуществления или сразу же
после его окончания. Недопустимо составлять протокол спустя сутки и более
после проведения следственного действия. Протокол составляет исполнитель
следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание).
В протоколе должно быть указано: время и дата производства
следственного действия, время его начала и окончания, должность, звание и
фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица,
участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства
следственного действия, его содержание, подробно выявленные факты,
обстоятельства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела.
Если при производстве следственного действия применялись
фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изготовлены слепки и
оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства,
примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно
быть также отмечено, что перед применением технических средств об этом были
уведомлены все участники следственного действия.
Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в следственном
действии, после чего ими подписывается.
Если кто-либо из участвовавших в следственном действии откажется от
подписи протокола, то в нем делается отметка о причине отказа, заверяемая
подписью лица, производившего следственные действия.
Если участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности
подписать протокол, об этом делается отметка в протоколе, заверяемая
подписью указанного выше лица и понятых.
Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственного действия,
должны быть занесены в протокол.
К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и
фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски следов, о чем также отмечается в
протоколе.
Вторую группу протоколов составляют протоколы допросов, которые
доказательствами по делу, как правило, не являются. В отдельных случаях в
порядке исключения суд может признать протокол допроса в качестве
доказательства и положить его в основу принятого решения по делу, если эти
показания были подтверждены другими доказательствами. Например, на стадии
предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд
явиться не смог в связи с тяжелой болезнью или смертью.) Они призваны
зафиксировать такие доказательства, как показания свидетелей и потерпевших,
обвиняемых и подозреваемых.
Протокол допроса пишется от руки или печатается на машинке лицом,
осуществляющим допрос. Причем делается это или во время допроса, или сразу
же после его окончания.
Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для
составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником
уголовного процесса не является, выступает только в качестве технического
исполнителя и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.
Протокол допроса состоит из трех частей: вводной, описательной и
заключительной.
Во вводной части указывается, где и когда проведен допрос, время
начала и окончания допроса, должность, звание, фамилия и инициалы лица,
ведущего допрос, должности, фамилии и инициалы других лиц, участвовавших
или присутствовавших на допросе.
Во вводной части указываются анкетные данные допрашиваемого лица и
сведения о его паспорте или других документах, удостоверяющих личность.
В этой части протокола допроса свидетеля или потерпевшего также дано
разъяснение прав и обязанностей и предупреждение об уголовной
ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо
ложных показаний по ст. 307 и 308 УК РК, о чем они в протоколе должны
поставить свои подписи.
Если допрос осуществляется через переводчика, то во вводной части протокола
должно быть разъяснение прав и обязанностей переводчика и предупреждение
его об уголовной ответственности за заведомо ложный перевод по ст. 352 УК
РК.
В первой части протокола также должно быть отражено применение звуко-
видеозаписи и краткое описание технических средств, используемых для этого.
В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъяснение прав
подозреваемого, предусмотренных ст. 52 УПК РК, и сообщение о том, в
совершении какого преступления он подозревается (ст. 123 УПК РК).
Описательная часть протокола допроса включает в себя сведения,
сообщенные допрашиваемым в форме свободного рассказа, а также вопросы,
поставленные перед допрашиваемым, и ответы на них.
Показания пишутся от первого лица и по возможности дословно. Не следует
пользоваться специальной таможенной терминологией, смысл которой
допрашиваемый может не знать.
В протокол не заносятся нецензурные выражения, использованные
допрошенным при даче показания.
Заключительная часть протокола допроса включает в себя отметку об
ознакомлении с протоколом допрошенного, всех участников допроса и
присутствовавших на нем.
Делается отметка и о воспроизведении технической записи, если она
применялась на допросе.
Если во время ознакомления с протоколом допроса или со звуко-
видеозаписыо были сделаны замечания, они должны быть отражены как в
протоколе, так и с помощью технических средств.
Допрошенное лицо подписывает каждую и последнюю страницы протокола
допроса. Если обвиняемый, подозреваемый, свидетель и потерпевший не могут
подписать протокол допроса в силу физического состояния, лицо, ведущее
допрос, приглашает постороннего человека, заслуживающего доверие, и
зачитывает ему протокол допроса. С согласия допрошенного постороннее лицо
удостоверяет своей подписью протокол допроса (каждую и последнюю страницы
протокола (ч.4 ст. 142 УПК РК).
Применительно к допрошенному на последней странице отмечаются примерно
следующие слова: "Протокол мною прочитан лично (или мне прочитан).
Показания записаны с моих слов правильно, дополнений и замечаний не имею",
при этом ставится подпись допрошенного.
При допросе через переводчика каждую страницу протокола подписывает
переводчик, а на последней странице делается примерно следующая запись:
"Сделанный мне устный перевод соответствует моим показаниям. Дополнений и
замечаний не имею" и заверяется подписью допрошенного.
Участники допроса и лица, присутствовавшие на допросе, могут потребовать
внесения дополнений, изменений и сделать заявление, что также должно быть
отражено в протоколе. Они подписывают последнюю страницу протокола допроса.
Протокол подписывается лицом, осуществившим допрос. Третья группа
протоколов фиксирует результаты принятых по делу отдельных процессуальных
решений и по своей структуре также состоит из вводной и описательной
частей.
Во вводной части указывается, когда и где составлен протокол, должность,
звание, фамилия и инициалы исполнителя. В описательной части отмечается,
какое процессуальное решение исполнено и существо этого исполнения. В
протоколе также отражаются все заявления и ходатайства, сделанные при
исполнении решения.
Протокол подписывается лицом, в отношении которого было ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение
I. Контрабанда: ее социально-экономическая и правовая
сущность
1.1 Общая характеристика контрабанды как уголовного
преступления
1.2 Виды и методы контрабанды
1.3 Дознание в таможенных органах, его
организация и управление
II. Анализ деятельности Департамента таможенного
контроля по Жамбылской области по борьбе с
контрабандой
Заключение
Литература
Введение
Важнейшая роль в деле обеспечения экономических интересов государства
принадлежит таможенной службе - одному из базовых институтов экономики.
Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную
функцию, таможенная служба регулярно пополняет государственный бюджет и тем
самым способствует решению экономических проблем.
В новых рыночных условиях, когда казахстанская экономика стала
открытой, а государственные границы прозрачными или во многих местах
размытыми, гораздо более сложной и масштабной, чем раньше, стала проблема
экономической безопасности Республики Казахстан.
В ее обеспечении зоной ответственности таможенной службы является
сфера внешнеэкономической деятельности государства.
За прошедшие годы удалось многое изменить в таможенном
законодательстве, создана правовая основа для деятельности казахстанской
таможенной службы, выработки механизмов осуществления внешнеэкономической
деятельности, интегрирования Казахстана в мировое хозяйство, его участие в
развитии международной производственной кооперации.
Возросла роль Государственного таможенного комитета Казахстана как
ведомства, активно участвующего в разработке таможенной политики
государства. Внедрение новых технологий взимания таможенных платежей,
обеспечение своевременного и правильного их начисления, организация
контроля за их поступлением в полном объеме в республиканский бюджет
позволили добиться весомых экономических результатов.
Приоритетными направлениями деятельности таможенной службы, как это
определено в разработанной и ныне действующей программе, были и остаются:
осуществление фискальной и правоохранительной функций, совершенствование
технологий таможенного оформления и таможенного контроля.
Значительное место в деятельности таможенных органов занимает
правоохранительная функция. Правоохранительный статус Государственного
таможенного комитета закреплен Таможенным кодексом, что позволило
активизировать борьбу с контрабандой, экономическими преступлениями,
коммерческими правонарушениями.
Являясь правоохранительными, таможенные органы тесно взаимодействуют с
другими органами в борьбе с правонарушениями в сфере внешнеэкономической
деятельности, пресечении незаконного ввоза и вывоза с территории Республики
Казахстан оружия, наркотиков, валюты и культурных ценностей.
Вместе с тем, правоохранительная деятельность таможенных органов еще
мало исследована в теоретическом плане, имеется немало практических проблем
по осуществлению этой деятельности и взаимодействию таможни с другими
правоохранительными органами. Этим объясняется актуальность темы данного
исследования.
Курсовая работа имеет целью осветить вопросы, связанные с
деятельностью таможенных органов в борьбе с контрабандой в современных
условиях.
Для подготовки работы использовалась широкая гамма нормативных
документов: законов, указов, постановлений, приказов, писем таможенного
комитета и учебный материал казахстанских и российских авторов по
таможенному делу: С. Алибекова, Б. Габричидзе, А. Гравиной, В.А. Некрасова,
Ю. Петрова, М. Сарсембаева. Огромную помощь оказали статьи в газетах и
журналах: Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане, Вестник ВЭД,
Фемида.
I. Контрабанда: ее социально-экономическая и правовая сущность
1. Общая характеристика контрабанды как уголовного преступления
Контрабанда (от итал.: contrabando, contra – против и bando –
правительственный указ)- это тайный провоз или перенос товаров и ценностей
через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.
В большинстве стран контрабанда признана одним из самых опасных видов
преступной деятельности. Как и преступность, вообще, контрабанда, очевидно,
будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в
таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция,
существует контрабанда.
Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки
отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного
контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов;
несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической
ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные
люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном
бизнесе.
Объекты контрабанды многочисленны и разнообразны, а ее масштабы
достигают опасных размеров. Особую опасность представляют контрабандный
ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические вещества, оружие,
культурные ценности. Сегодня в мире сложились высокоорганизованные
транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров. Особую
проблему представляет контрабанда для пост социалистических стран, в них
контрабандные операции достигают размеров, которые создают угрозу
экономической безопасности страны.
Так, в 2002г. по заявлению председателя Государственного таможенного
комитета, до 80% товарооборота Республики Казахстан составляет контрабанда.
Только в результате контрабанды алкогольной продукции бюджет республики
недополучает ежегодно свыше 200 млн. долларов. Аналогичные данные по
табачной продукции показывают, что свыше 50 млн. долларов ежегодно проходят
мимо казны.[1]
Контрабанда наносит вред, прежде всего, экономическим интересам
государства, поскольку, во-первых, в государственный бюджет не поступают
пошлины, установленные на ввозимые и вывозимые товары. Во-вторых, из
республики вывозятся товары (например, сырье стратегического назначения),
запрет к вывозу, которых обусловлен их значением для экономики страны.
Контрабанда - одно из наиболее серьезных посягательств на
государственные интересы, и эффективность борьбы с ней зависит от
скоординированных уголовно - правовых мер.
Актуальность проблемы контрабанды обусловлена тем, что данная
деятельность приобрела в настоящее время в Казахстане размеры массового
негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим
интересам государства, и принимает все более организованные формы. К
настоящему времени контрабанда затрагивает сферу национальной безопасности.
Для правильной квалификации деяния как контрабанды важно понимать значение
всех признаков, включенных в ст. 209 Уголовного кодекса РК.
Любое преступление имеет определенный объект. В уголовном праве
принята классификация объектов по вертикали и горизонтали. По вертикали
выделяют следующие виды объектов: общий, родовой, видовой и
непосредственный [2].
Анализируя ст. 209 УК РК, а также Таможенный кодекс РК и другие
нормативно - правовые акты, раскрывающие отдельные положения данной статьи,
можно прийти к выводу, что непосредственным объектом контрабанды является
финансовая деятельность государства.
Дополнительный объект - правила перемещения через таможенную границу
Республики Казахстан.
Факультативными объектами контрабанды в зависимости от предмета и
субъекта контрабанды являются общественная безопасность, деятельность
государственных органов, политические интересы Республики Казахстан,
здоровье населения Казахстана, моральные устои общества, историко-
культурное наследие народов Казахстана[3].
Но в этом случае за рамками состава контрабанды остаются факты
транзитного перемещения через таможенную территорию наркотиков, оружия и
других товаров, что недопустимо.
При определении состава какой-либо статьи УК РК после объекта
преступления принято рассматривать его предмет – материальный объект
внешнего мира, в связи с которым или по поводу которого совершено
преступление.
Предметами данного преступления являются товары и иные предметы.
В соответствии с п. 38 ст. 7 Таможенного кодекса РК под товаром
понимается имущество, перемещаемое через таможенную границу Республики, в
том числе носители информации, валютные ценности, электрическая, тепловая
или иные виды энергии и транспортные средства, за исключением транспортных
средств, указанных в п. 43 настоящей статьи, а согласно п. 41 этой статьи
под транспортным средством понимаются морское, внутреннее водное,
воздушное судно, механическое транспортное средство, используемые для
осуществления международных перевозок и включающие в себя предусмотренные
для них техническим паспортом или техническим формуляром запасные части,
принадлежности и оборудование, горюче-смазочные материалы и охлаждающие
жидкости, содержащиеся в заправочных емкостях, предусмотренных их
конструкцией, если они перевозятся вместе с указанными транспортными
средствами.
Кроме того, предметами настоящего преступления могут быть запрещенные
или ограниченные к перемещению через таможенную границу товаров вещей и
ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения
через таможенную границу.
Рассмотрим особенности объективной стороны состава контрабанды.
Объективная сторона любого преступления представляет собой уголовно -
правовую характеристику его внешних признаков, к каковым относятся
общественно - опасное деяние, общественно - опасные последствия, причинная
связь между деянием и последствиями, место, время, обстановка и способ
совершения деяния, орудия или средства его совершения. Для контрабанды
объективная сторона характеризуется перемещением через таможенную границу
Казахстана товаров и иных предметов в крупном размере посредством одного
или нескольких из пяти альтернативных способов: помимо таможенного
контроля, с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием
документов или средств таможенной идентификации, сопряженным с не
декларированием, сопряженным с недостоверным декларированием.
Контрабанда всегда рассматривается как оконченное преступление, так
как пересечение границы извне легко ассоциируется с состоявшимся въездом в
страну, а следовательно, и с ввозом, перемещением товаров или иных
предметов на ее территорию как оконченным деянием. Гораздо сложнее
определить момент окончания данного преступления, когда речь идет о
контрабанде из Казахстана за границу. По общим правилам определения стадии
оконченного преступления перемещение через границу следует признавать
состоявшимся лишь после фактического ее пересечения, а установить такой
факт можно лишь тогда, когда преступник пересек пространство таможенного
контроля и оказался за его пределами либо даже на территории другого
государства.
Данную точку зрения поддерживают многие таможенники и отдельные
ученые, которые, строго следуя формулировке уголовного закона,
квалифицируют контрабанду как оконченное преступление только при
фактическом пересечении таможенной границы. Следовательно, если лицо,
подавшее декларацию, будет при таможенном досмотре изобличено в попытке
вывезти товары незаконным способом, то его действия должны рассматриваться
как покушение на контрабанду.
Однако в соответствии с п. 2 ст. 9 ТК РК перемещением через таможенную
границу товаров или иных предметов при их вывозе из Казахстана признается
подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно
направленное на реализацию намерения вывезти товары или иные предметы.
Таким образом, при вывозе предметов контрабанды с таможенной
территории Республики Казахстан момент окончания преступления переносится
на более раннюю стадию развития умышленного преступного деяния, а действия
лица, направленные на реализацию намерения незаконно вывезти товары после
подачи им таможенной декларации, следует рассматривать как оконченное
преступление.
Такой точки зрения на определение понятия перемещение через
таможенную границу применительно к уголовно - правовым отношениям
придерживаются многие правоведы, исследовавшие эту проблему, в том числе и
в России. [4]
Перемещение может быть совершено одним из следующих способов: 1)
помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3)
обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 4)
не декларированием или 5) с недостоверным декларированием запрещенных или
ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров вещей и
ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения
через таможенную границу.
Первый способ совершения контрабанды в соответствии с п. 5
Постановления Пленума Верховного Суда Республики Казахстан О практике
применения законодательства об уголовной ответственности за контрабанду
заключается в пересылке или провозе предметов контрабанды вне таможенных
постов, пунктов пропуска и иных мест, определяемых законодательством и
таможенными органами Республики Казахстан для проведения таможенного
оформления, или вне установленного для его производства времени. Согласно
TК РК пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы
Республики Казахстан допускается в местах, определяемых таможенными
органами Республики Казахстан, и во время их работы в соответствии с
законодательством Республики Казахстан. В иных местах и вне времени работы
таможенных органов Республики Казахстан товары, и транспортные средства
могут пересекать таможенную границу Республики Казахстан лишь с согласия
таможенного органа Республики Казахстан.
Второй способ контрабанды заключается в утаивании товаров или иных
ценностей и предметов, использовании при их перевозке тайников либо других
способов, затрудняющих их обнаружение, или в придании одним предметам вида
других.
Ухищрения, к которым прибегают лица для сокрытия предметов от
таможенного контроля, - самые различные. Предметы могут быть спрятаны,
например, в одежде, обуви, головных уборах, за подкладкой сумок, под
двойным дном чемодана, в ручках тростей, зонтов, в продуктах.
Третий способ предполагает предъявление таможенным органам, а также
лицам, осуществляющим пограничный контроль, недействительных, полученных
незаконным путем, поддельных, а также содержащих ложные сведения документа,
использование поддельных печатей, пломб, штампов и иных подобных средств
таможенной идентификации либо предъявление подлинного средства
идентификации, относящегося к другим объектам.
Настоящий способ один из наиболее распространенных и опасных видов
контрабанды, так как посредством обманного использования документов
прикрывается вывоз за рубеж в огромных количествах ценного различного сырья
и материалов, энергоносителей (нефть, бензин, дизельное топливо, мазут) и
т.д. От такого рода крупномасштабных контрабандных операций государство
терпит ущерб на десятки и сотни тысяч долларов.
Необходимо обратить внимание на то, что при совершении контрабанды
данным способом нет необходимости квалификации действий виновного
дополнительно за подлог или подделку документов, так как данные действия
являются обязательными признаками данного способа совершения контрабанды.
Четвертый и пятый способы совершения контрабанды заключаются в невыполнении
или ненадлежащем выполнении обязанности подать таможенную декларацию в
соответствии с правилами, установленными законодательством в отношении
запрещенных или ограниченных к перемещению либо изъятых из обращения
товаров или иных ценностей и предметов.
Переходя к рассмотрению субъективной стороны контрабанды, остановимся
на теоретическом понятии субъективной стороны состава преступления. Под
субъективной стороной в уголовном праве принято понимать внутреннее,
психическое отношение лица к совершаемому им деянию. К признакам,
образующим субъективную сторону преступления, относятся вина, мотив и цель.
Вина является основным признаком субъективной стороны состава преступления
и входит в предмет доказывания по каждому уголовному делу. Представляется
очевидным, что субъективная сторона в ст. 209 УК РК характеризуется виной
лишь в форме прямого умысла по отношению к перемещению товаров через
таможенную границу Республики Казахстан, когда лицо осознает общественную
опасность совершаемых действий и желает совершить именно эти действия. Тем
не менее, есть и другие точки зрения по этому поводу: например, С.Ю. Сучков
считает, что контрабанде присуща строго определенная и ярко выраженная
цель, направленная не только на незаконное перемещение товаров и иных
предметов через таможенную границу, но и обязательно на их вывоз на
территорию иностранного государства для реализации на внешнем рынке
(продажи, обмена и т.д.), либо такой же ввоз с территории иностранного
государства на таможенную территорию для реализации их на внутреннем рынке.
При отсутствии такой цели... деяние не подпадает под признаки субъективной
стороны состава контрабанды [5]
С этим утверждением едва ли можно согласиться. Контрабанда –
преступление с формальным составом, ее объективная сторона включает только
деяние по перемещению товаров и иных предметов через таможенную границу.
Достижение какого-то иного преступного результата помимо непосредственного
перемещения через границу не требуется для признания этого преступления
оконченным и уголовно наказуемым. Таким образом, субъективная сторона
контрабанды характеризуется виной лишь в форме прямого умысла.
Рассмотрим субъект данного преступления: им может быть признано
физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вне зависимости
от его гражданства. Не привлекаются к уголовной ответственности за
контрабанду по УК РК дипломатические представители и члены их семей, если
они проживают вместе с указанными представителями и не являются
казахстанскими гражданами, а также иные граждане, которые согласно
действующим законам и международным договорам неподсудны по уголовным делам
судам Казахстана.
Вопросы уголовной ответственности этих лиц за контрабанду решаются
дипломатическим путем.
1.2 Виды и методы контрабанды
Исходя из вышеуказанного, действующее законодательство различает
следующие виды контрабанды:
- контрабанда изъятых из гражданского оборота предметов (товаров),
представляющих повышенную общественную опасность (наркотических веществ,
психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и
взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия,
боеприпасов к нему (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и патронов к
нему), ядерного, химического, биологического и других видов оружия
массового поражения), материалов и оборудования, которые могут быть
использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых
установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РК;
- контрабанда предметов (товаров), представляющих особую важность
(стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены
соответствующие правила вывоза из РК), а также предметов культурного
достояния;
- контрабанда товаров и транспортных средств, когда их перемещение
через таможенную границу РК осуществляется путем ее прорыва.
В последние годы кроме товаров широкое распространение получила
контрабанда животных и людей. Незаконная торговля редкими видами животных и
растений занимает второе место в мире после контрабанды наркотиков.
Каждый год миллионы людей: мужчин, женщин и детей контрабандным путем
вывозятся в другие страны, где они живут в условиях, которые можно назвать
рабскими. На обзорной конференции ОБСЕ, в сентябре 1999 года, где
рассматривалась проблема контрабанды людей, она определялась как:
Любая деятельность, предполагающая вербовку, похищение, перемещение (в
границах одного государства или через государственные границы), продажу,
содержание или покупку людей;
Использование силы или угрозы силы, обмана, принуждения (включая
злоупотребления властью) или долговых обязательств;
Помещение или содержание жертвы в условиях оплачиваемого или
неоплачиваемого порабощения, принудительного, несвободного труда или в
условиях, которые могут рассматриваться как рабские;
Ситуация, когда человек оказывается в местности иной, чем та, где он
жил до того как подвергся обману, принуждению или оказался связанным
долговым обязательством.
Таким образом, контрабанда людей - это широкое понятие, под которым
подразумевают незаконный ввоз в страну мигрантов для неквалифицированной
низкооплачиваемой работы в мастерских, на дому или в сельском хозяйстве,
покупку или продажу женщин для работы в публичных домах и т.д. Одновременно
с понятием "контрабанда" используется термин "торговля женщинами", так как
лица мужского пола составляют лишь 2% живого товара. Глубокие потрясения
переходного периода привели к все более широкому распространению в странах
центральной и восточной Европы и бывшего СССР этого феномена, который
приобретает все более серьезный характер и охватывает все большее
количество людей.
Все виды контрабанды могут осуществляться разными методами. Например
при экспорте-импорте товаров используются:
Традиционный метод. Предполагает противоправное пересечение
таможенной границы, минуя таможенные посты, либо путем фальсификации
таможенных документов. Обманное использование документов выражается в
предъявлении таможенному контролю заведомо подложных либо недействительных
документов, содержащих недостоверные сведения, и т.п. действия. Данный
метод получил наибольшее распространение на границах с Беларусью и
Казахстаном. В ряде случаев используется сговор с представителями военно-
воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использования
транспортных средств, морских баз и спец аэродромов в обход таможенного
контроля.
Сокрытие от таможенного контроля представляет собой любой способ
утаивания товаров, использование тайников, специальных хранилищ, придание
одним товарам вида других товаров.
Обманное использование средств таможенной идентификации предполагает
использование фальсифицированных пломб, печатей, цифровой, буквенной или
иной маркировки, идентификационных знаков, фотографий и др.
Не декларирование или недостоверное декларирование означает не
заявление сведений либо заявление ложных сведений о товарах и транспортных
средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для
таможенных целей.
Незаконный вывоз под прикрытием внутри таможенного транзита. Особенно
рельефно эти операции проявились в индустриально развитых регионах России,
а также регионах, получивших статус наибольшего благоприятствования. Это,
прежде всего, относится к Северо-Западному региону страны, в частности,
Калининградской области, которая в силу своего особого географического
положения стала еще в 1994 году одним из основных каналов контрабандных
операций.
Сущность данной схемы контрабанды состоит в следующем. Сырьевые
ресурсы по документам отправляются в Калининградскую область в адреса
несуществующих фирм, либо фирм, представители которых предоставляли дельцам
свои реквизиты. В пути следования через Беларусь или Прибалтийские
государства груз пере адресуется местными фирмами в адрес фирм дальнего
зарубежья. Фирма - получатель груза - обеспечивается фиктивными документами
о получении груза.
Данный метод используется также для вывоза сырьевых ресурсов под видом
отправленных из стран СНГ. Осуществляется подделка декларации, подкуп
служащих таможни. Особое распространение получил при вывозе нефти, металла,
леса в Китай, Иран страны Средней Азии.
Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное
хранение и переработку за рубежом. Вывезенные ресурсы не возвращаются. В
контролирующие органы представляются фиктивные документы о пересечении
грузом казахстанской таможенной границы уже в качестве экспортной поставки.
Иногда оформляются подложные отказные письма от имени подставных
казахстанских предприятий и организаций, которые якобы должны были получить
продукты переработки. Таким образом, они мотивируют продажу товаров за
рубежом.
Например, крупные партии нефти и нефтепродуктов вывозятся из
Казахстана без оформления экспортных контрактов на Украину и в Белоруссию,
а затем в нарушение обязательств по временному хранению и переработке
реализуются в странах Западной Европы и в США. Для сокрытия подобных сделок
в таможенные органы представляются фиктивные документы о якобы ввезенных в
Казахстан товарах.
Вывоз в рамках официально заключенных экспортных контрактов с
учрежденными ими же за рубежом фирмами. При этом цены официального
экспортного контракта, как правило, занижаются. Данный способ применяется
при экспорте редкоземельных металлов и другого ценного сырья, требующего
тщательной экспертизы и заключения специалистов о качестве.
В связи с осуществлением толлинговых операций с зарубежным
давальческим сырьем. В ряде случаев в обратном направлении из Казахстана
вывозится не готовая продукция, а собственное казахстанское сырье.
Используются фиктивные документы на продукцию и сырье.
Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными
инвестициями и совместных предприятий. Вывозится сырье, не являющееся
продукцией собственного производства, либо разрешенной к беспошлинному
вывозу.
Незаконный вывоз за рубеж казахстанских стратегически важных сырьевых
товаров зачастую сопровождается хищениями, взяточничеством, уклонением от
налогообложения и другими злоупотреблениями, наносящими значительный урон
экономическим интересам Казахстана. Для достижения своих корыстных целей
преступные формирования активно проникают в хозяйственную и финансовую
деятельность предприятий топливно-энергетического, металлургического и
лесного комплексов, создают для прикрытия своей противоправной деятельности
различные коммерческие структуры.
При всем многообразии форм, видов и методов контрабанды, борьба с ней
ведется повсеместно, в том числе таможенными органами Республики Казахстан.
При этом таможня здесь выступает как правоохранительный орган. Далее во
второй главе рассмотрим основные функции таможенных органов как
правоохранительных органов в борьбе с экономической контрабандой и
некоторые результаты этой деятельности.
1.3 Дознание в таможенных органах, его организация и управление
Дознание в таможенных органах является важным инструментом правовой
защиты экономических интересов Казахстана и ее безопасности.
Таможенным органам право на производство дознания по делам о
контрабанде впервые было предоставлено в 1991 году. В 2003 году это право
было подтверждено при принятии Таможенного кодекса РК но с существенным
расширением компетенции.
На сегодняшний день таможенные органы правомочны вести дознание по
четырем составам преступлений, предусмотренных УК РК:
- статья 209 " Экономическая контрабанда ";
- статья 213 "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте";
- статья 214 " Уклонение от уплаты таможенных платежей ";
- статья 250 " Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов,
обращение которых ограничено"
Дознание в уголовном процессе выступает как форма предварительного
расследования уголовных дел. По тяжким преступлениям оно нередко
предшествует предварительному следствию и выполняет роль важного уголовно-
процессуального инструмента, обеспечивающего предупреждение и пресечение
преступлений, сбор доказательств по делу.
Согласно ст. 118 УПК РК дознание делится на две разновидности:
дознание по делам, по которым производство предварительного следствия
обязательно, и дознание по делам, по которым производство предварительного
следствия не обязательно.
Таможенные органы правомочны осуществлять обе разновидности дознания.
Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно,
проводится в течение десяти дней. Этот срок является максимальным и
продлению не подлежит, в том числе и прокурором.
По всем преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов
предварительное следствие обязательно.
Таможенные органы как органы дознания, возбудив уголовное дело в
пределах своей компетенции, имеют право (и обязаны) по "горячим" следам
преступления провести неотложные следственные действия, к которым согласно
÷.1 ст. 119 УПК РК относятся: осмотр, обыск, выемка, освидетельствование,
задержание, допрос подозреваемых, допрос свидетелей и потерпевших.
Однако данный перечень не является исчерпывающим. Законом Союза ССР от
12 июня 1990 г. были внесены изменения и дополнения в Основы уголовного
судопроизводства Союза ССР и союзных республик, которым к неотложным
следственным действиям отнесены также: прослушивание телефонных и иных
переговоров, наложение ареста на имущество, назначение экспертизы.
Как видно, перечень неотложных следственных действий довольно
большой. Но это не означает, что таможенные органы, осуществляя данную
разновидность дознания, обязаны во что бы то ни стало выполнить все
неотложные следственные действия. Сделать это часто бывает невозможным по
объективным причинам. Производство тех или иных неотложных следственных
действий и их очередность находятся на усмотрении лица, ведущего дознание,
его начальника и начальника таможенного органа и во многом зависят от
особенностей совершенного преступления, складывающейся на месте обстановки
и наличия реальных возможностей их осуществления. В то же время, несмотря
на трудности, таможенные органы обязаны пресечь преступление и по "горячим"
следам собрать и задокументировать доказательства, в отношении которых
имеется реальная угроза утраты, в том числе в результате явлений природы,
умышленных действий или по неосторожности. Кроме того, таможенные органы
также должны принять меры уголовно-процессуального принуждения, исключающие
уклонение лица, совершившего преступление, от расследования и суда.
При необходимости начальник органа дознания по сложным уголовным делам
может создавать бригаду дознавателей, один из которых возглавляет ее и
принимает дело к своему производству.
Наряду с неотложными следственными действиями орган дознания
правомочен избрать любую меру пресечения, в том числе заключение под
стражу, строго руководствуясь при этом требованиями уголовно-
процессуального закона.
Решая вопрос об аресте, необходимо учитывать тяжесть совершенного
преступления, личность подозреваемого и наличие доказательств его
виновности.
При производстве дознания первой разновидности таможенные органы (как
и другие органы дознания) не вправе производить следственные действия,
выходящие за рамки неотложных, например: предъявление для опознания, очную
ставку, следственный эксперимент, проверку показаний на месте, привлечение
в качестве обвиняемого и допрос обвиняемого.
Дознание должно вестись оперативно и в строгом соответствии с
уголовно-процессуальным законом. Всякое отступление от закона, в том числе
несоблюдение процессуальных форм, рассматривается как нарушение закона и
влечет за собой негативные правовые последствия.
Компетентный следователь вправе в любой момент дознания изъять
уголовное дело у таможенного органа и принять его к своему производству.
Не ожидая истечения срока дознания и выполнения всех неотложных
следственных действий, дознание по делу необходимо закончить в
установленный законом срок (10 дней).
Если в ходе дознания к подозреваемому лицу была применена мера
пресечения, дознание должно быть окончено раньше установленного срока,
чтобы дать следователю время для привлечения лица в качестве обвиняемого.
Мера пресечения, примененная к подозреваемому, действует только в течение
десяти дней.
Дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно,
заканчивается составлением постановления об окончании дознания и
направлением уголовного дела транспортному прокурору для определения его
подследственности и передачи следователю для производства предварительного
следствия.
После передачи дела таможенный орган может проводить по данному делу
только неотложные следственные действия по письменному поручению
следователя или прокурора.
Дознание по делам, по которым производство предварительного следствия
необязательно, существенно отличается от первой разновидности дознания.
Отличие идет в первую очередь за счет объема полномочий органа дознания и
сроков расследования. Данный вид дознания полностью заменяет собой
предварительное следствие. Органы дознания не ограничены в производстве
следственных действий и в применении мер уголовно-процессуального
принуждения.
Расследование в форме дознания осуществляется по менее тяжким
преступлениям, перечень которых дан в ст. 126 УПК РК.
Возбудив уголовное дело, таможенный орган обязан принять все
предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления лиц,
совершивших преступление, и всех обстоятельств, подлежащих доказыванию по
уголовному делу. При этом орган дознания руководствуется правилами,
установленными УПК для предварительного следствия. По таким делам дознание
должно быть закончено не позднее одного месяца со дня возбуждения
уголовного дела, включая в этот срок составление обвинительного заключения
либо постановления о прекращении или приостановлении дела.
Этот срок дознания может быть продлен прокурором, непосредственно
осуществляющим надзор за производством дознания, но не более чем на один
месяц.
В исключительных случаях срок производства дознания по делу может быть
продлен по правилам ст. 133 УПК РК, то есть по тем правилам, которые
установлены для продления срока предварительного следствия, а именно: до 3
месяцев транспортным прокурором на правах районного прокурора, до 6 месяцев
транспортным прокурором на правах областных прокуроров. Дальнейшее
продление срока дознания может быть произведено только в исключительных
случаях Генеральным Прокурором РК.
Обращение в транспортные прокуратуры на правах областных по вопросам
продления срока дознания таможенные органы обязаны производить только через
региональное таможенное управление, а в Генеральную Прокуратуру Республики
Казахстан - через АТК РК.
В процессе расследования уголовного дела (имеются в виду обе
разновидности дознания) все следственные действия, проводимые по уголовному
делу, оформляются протоколами, а принимаемые решения - постановлениями.
Протоколы являются наиболее распространенными процессуальными
документами, имеющими большую значимость в уголовно-процессуальной
деятельности. В них концентрируется большая часть доказательственной и
другой информации, необходимой для правильного разрешения дела. Поэтому не
случайно уголовно-процессуальный закон предъявляет высокие требования к
оформлению протоколов следственных действий и их содержанию.
Все протоколы следственных действий условно можно разделить на три
вида:
1. Протоколы как вид доказательства по делу.
2. Протоколы допросов.
3. Протоколы, фиксирующие результаты принятых по делу промежуточных
процессуальных решений (например, протокол об ознакомлении с постановлением
о назначении экспертизы (ч.3 ст. 184 УПК РК), протокол объявления об
окончании предварительного следствия и о предъявлении обвиняемому и его
защитнику материалов дела (ст.203 УПК РК) и др.
Протоколы как вид доказательства занимают особое место среди других
протоколов. С их помощью оформляются все следственные действия по собиранию
доказательств. К этой группе протоколов относятся: протоколы осмотра и
освидетельствования, обыска и выемки, задержания, предъявления для
опознания, следственного эксперимента, проверки показаний на месте.
В связи с тем, что данные протоколы являются доказательствами по делу,
они должны быть составлены в строгом соответствии с требованиями УПК РК и
содержать в себе основания и порядок производства следственного действия, и
всю полученную при этом информацию по расследуемому уголовному делу.
Нарушение этих предписаний закона влечет за собой утрату протокола как
доказательства.
В соответствии со ст. 102 и 141 УПК РК протокол производства
следственного действия составляется в ходе его осуществления или сразу же
после его окончания. Недопустимо составлять протокол спустя сутки и более
после проведения следственного действия. Протокол составляет исполнитель
следственного действия (следователь, лицо, ведущее дознание).
В протоколе должно быть указано: время и дата производства
следственного действия, время его начала и окончания, должность, звание и
фамилия лица, составившего протокол, фамилия, имя и отчество каждого лица,
участвовавшего в следственном действии, его адрес, порядок производства
следственного действия, его содержание, подробно выявленные факты,
обстоятельства и все материалы, имеющие значение для уголовного дела.
Если при производстве следственного действия применялись
фотографирование, киносъемка, звукозапись либо были изготовлены слепки и
оттиски следов, то в протоколе должны быть указаны технические средства,
примененные при производстве следственного действия. В протоколе должно
быть также отмечено, что перед применением технических средств об этом были
уведомлены все участники следственного действия.
Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим в следственном
действии, после чего ими подписывается.
Если кто-либо из участвовавших в следственном действии откажется от
подписи протокола, то в нем делается отметка о причине отказа, заверяемая
подписью лица, производившего следственные действия.
Если участвовавшее в следственном действии лицо лишено возможности
подписать протокол, об этом делается отметка в протоколе, заверяемая
подписью указанного выше лица и понятых.
Все замечания, жалобы, сделанные участниками следственного действия,
должны быть занесены в протокол.
К протоколу прилагаются: негативы, снимки, киноленты, диапозитивы и
фонограммы, планы, слепки, схемы и оттиски следов, о чем также отмечается в
протоколе.
Вторую группу протоколов составляют протоколы допросов, которые
доказательствами по делу, как правило, не являются. В отдельных случаях в
порядке исключения суд может признать протокол допроса в качестве
доказательства и положить его в основу принятого решения по делу, если эти
показания были подтверждены другими доказательствами. Например, на стадии
предварительного расследования свидетель дал важные показания, но в суд
явиться не смог в связи с тяжелой болезнью или смертью.) Они призваны
зафиксировать такие доказательства, как показания свидетелей и потерпевших,
обвиняемых и подозреваемых.
Протокол допроса пишется от руки или печатается на машинке лицом,
осуществляющим допрос. Причем делается это или во время допроса, или сразу
же после его окончания.
Уголовно-процессуальный закон не запрещает использовать для
составления протоколов протоколиста (стенографистку). Однако он участником
уголовного процесса не является, выступает только в качестве технического
исполнителя и протокол пишет от имени лица, ведущего допрос.
Протокол допроса состоит из трех частей: вводной, описательной и
заключительной.
Во вводной части указывается, где и когда проведен допрос, время
начала и окончания допроса, должность, звание, фамилия и инициалы лица,
ведущего допрос, должности, фамилии и инициалы других лиц, участвовавших
или присутствовавших на допросе.
Во вводной части указываются анкетные данные допрашиваемого лица и
сведения о его паспорте или других документах, удостоверяющих личность.
В этой части протокола допроса свидетеля или потерпевшего также дано
разъяснение прав и обязанностей и предупреждение об уголовной
ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний и за дачу заведомо
ложных показаний по ст. 307 и 308 УК РК, о чем они в протоколе должны
поставить свои подписи.
Если допрос осуществляется через переводчика, то во вводной части протокола
должно быть разъяснение прав и обязанностей переводчика и предупреждение
его об уголовной ответственности за заведомо ложный перевод по ст. 352 УК
РК.
В первой части протокола также должно быть отражено применение звуко-
видеозаписи и краткое описание технических средств, используемых для этого.
В протоколе допроса подозреваемого должно быть разъяснение прав
подозреваемого, предусмотренных ст. 52 УПК РК, и сообщение о том, в
совершении какого преступления он подозревается (ст. 123 УПК РК).
Описательная часть протокола допроса включает в себя сведения,
сообщенные допрашиваемым в форме свободного рассказа, а также вопросы,
поставленные перед допрашиваемым, и ответы на них.
Показания пишутся от первого лица и по возможности дословно. Не следует
пользоваться специальной таможенной терминологией, смысл которой
допрашиваемый может не знать.
В протокол не заносятся нецензурные выражения, использованные
допрошенным при даче показания.
Заключительная часть протокола допроса включает в себя отметку об
ознакомлении с протоколом допрошенного, всех участников допроса и
присутствовавших на нем.
Делается отметка и о воспроизведении технической записи, если она
применялась на допросе.
Если во время ознакомления с протоколом допроса или со звуко-
видеозаписыо были сделаны замечания, они должны быть отражены как в
протоколе, так и с помощью технических средств.
Допрошенное лицо подписывает каждую и последнюю страницы протокола
допроса. Если обвиняемый, подозреваемый, свидетель и потерпевший не могут
подписать протокол допроса в силу физического состояния, лицо, ведущее
допрос, приглашает постороннего человека, заслуживающего доверие, и
зачитывает ему протокол допроса. С согласия допрошенного постороннее лицо
удостоверяет своей подписью протокол допроса (каждую и последнюю страницы
протокола (ч.4 ст. 142 УПК РК).
Применительно к допрошенному на последней странице отмечаются примерно
следующие слова: "Протокол мною прочитан лично (или мне прочитан).
Показания записаны с моих слов правильно, дополнений и замечаний не имею",
при этом ставится подпись допрошенного.
При допросе через переводчика каждую страницу протокола подписывает
переводчик, а на последней странице делается примерно следующая запись:
"Сделанный мне устный перевод соответствует моим показаниям. Дополнений и
замечаний не имею" и заверяется подписью допрошенного.
Участники допроса и лица, присутствовавшие на допросе, могут потребовать
внесения дополнений, изменений и сделать заявление, что также должно быть
отражено в протоколе. Они подписывают последнюю страницу протокола допроса.
Протокол подписывается лицом, осуществившим допрос. Третья группа
протоколов фиксирует результаты принятых по делу отдельных процессуальных
решений и по своей структуре также состоит из вводной и описательной
частей.
Во вводной части указывается, когда и где составлен протокол, должность,
звание, фамилия и инициалы исполнителя. В описательной части отмечается,
какое процессуальное решение исполнено и существо этого исполнения. В
протоколе также отражаются все заявления и ходатайства, сделанные при
исполнении решения.
Протокол подписывается лицом, в отношении которого было ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/