Анализ современного состояния финансового менеджмента и конкурентоспособности коммерческих банков

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 128 страниц
В избранное:

Содержание

1. Теоретические аспекты формирования эффективного финансового менеджмента

Теоретические аспекты финансового менеджмента
Финансовый менеджмент в коммерческих банках и его особенности

2. Анализ современного состояния финансового менеджмента и конкурентоспособности коммерческих банков

2. 1. Влияние финансового менеджмента на конкурентоспособность коммерческих банков

Моделирование уровня конкурентоспособности финансового менеджмента коммерческих банков

3. Пути повышения эффективности финансового менеджмента и конкурентоспособности коммерческих банков

3. 1. Пути повышения эффективности финансового менеджмента и

конкурентоспособности на рынке

Совершенствование финансового менеджмента в коммерческих

банках

Международная практика управления банковскими рисками

Заключение

Список использованной литературы

Глава 1. Теоретические основы формирования эффективного финансового менеджмента

Теоретические аспекты финансового менеджмента

Экономическое развитие любого субъекта рынка предполагает, как известно, наличие нескольких составляющих, которые обеспечивают возможность его существования, выживания в изменяющихся сложных условиях как внешней, так и внутренней среды, способствующих обеспечению достаточно постоянного развития для достижения высоких результатов и возможность совершенствования его деятельности на основе рыночных приоритетов.

Такое понимание, по моему мнению, особенно важно с позиции того, что все секторы экономики соединены друг с другом различными связями и их результаты оказывают воздействие не только внутри отдельного сектора, но и другие секторы.

Например, банковский сектор фактически оказывает услуги по финансовому обеспечению развития других секторов экономики, которые, в свою очередь, имеют между собой определённые взаимоотношения и соответствующие связи. Их результаты, в конечном счёте отражаются на макроуровне в общепринятых показателях развития экономики, таких как валовой внутренний продукт, инвестиции в основной капитал и т. д.

Коммерческие банки в этом отношении являются основой финансового обеспечения экономического развития страны, всех необходимых направлений. Это связано с тем, что коммерческие банки, осуществляя финансовое управление ресурсами, способствуют развитию самых эффективных, а потому и поддержке наиболее конкурентоспособных отраслей экономики.

Банковский сектор оценивается казахстанским исследователем В. Ж. Крымовой в качестве одной из составляющих инфраструктуры рынка, к которым относится целый перечень укрупнённых составных частей:

- первая составляющая, к которой относятся товарные биржи, предприятия оптовой и розничной торговли, аукционы, ярмарки, посреднические фирмы;

- вторая составляющая - страховые компании, фондовые биржи;

- третья составляющая, включающая в себя биржи труда;

- четвёртая составляющая - информационные центры, рекламные агентства, юридические конторы.

В целом такое понимание места банковского сектора в рыночной экономике позволяет отметить, что каждая составляющая конкретно связана с определёнными видами деятельности, а потому взаимодействует с эффективностью проведения финансового управления его денежными ресурсами.

Поэтому с моей точки зрения все составляющие банковского сектора в той или иной мере отражают проводимый банками финансовый менеджмент:

- первая составляющая связана с рынком товаров и услуг, а также рынком факторов производства;

- вторая составляющая - с финансовым рынком, который включает в себя денежный и валютный, а также с рынком ценных бумаг;

- третья составляющая - с рынком труда;

- четвёртая составляющая - с информационным рынком.

Такой кругооборот связей показывает, что их переплетение настолько сильно, что успехи одних из них предоставляют основу для развития подобных успехов в сопутствующих или обслуживаемых отраслях, а неудачи, наоборот, оказывают сдерживающий или даже негативный эффект.

Подобная ситуация, по моему мнению, является свидетельством того, что проводимый в данном секторе экономики менеджмент неизбежно находит своё отражение в соответствующих результатах таких взаимосвязей. Поэтому банковский менеджмент может оказывать воздействие на результаты других секторов экономики и на экономические достижения в целом.

В этом отношении наиболее ярким является воздействие развития банковского сектора, достижение которого связаны не только с наличием соответствующих условий, среди которых выделяются, прежде всего, внешние, к которым относятся законы, законодательные акты, нормативы и иные ограничения в их деятельности, но и эффективностью использования, то есть реального банковского менеджмента.

При этом необходимо отметить, что некоторые исследователи, анализируя данную ситуацию, отталкивается от внешних и внутренних факторов.

Например, рассмотрение финансового менеджмента в банках требует анализа внешних факторов, к которым, по мнению исследователей С. Ю. Буевича и О. Г. Королёва, следует отнести:

- социально-политические;

- общеэкономические;

- состояние финансового рынка;

- степень развития банковской системы.

Важность внешнего воздействия, безусловно, бесспорно, однако внутренние факторы, сформированные за счёт принятой стратегии развития банка, также оказывают своё влияние. И здесь уровень банковского развития становится, на наш взгляд, определяющим.

Важным фактором, определяющим развитие банка, является уровень управления, его эффективность как на уровне банковских условий, то есть всего банковского сектора в целом, так и на уровне отдельного коммерческого банка в отдельности.

Поэтому, согласно этому же исследованию, к внутренним воздействующим факторам относится:

- совокупность индивидуальных характеристик коммерческого банка;

- стратегия коммерческого банка;

- внутренняя политика коммерческого банка.

В связи с этим внутренние характеристики требуют более тщательного подхода к их определению и практическому использованию в процессе управления финансами.

Поэтому приоритетными выступают такие характеристики, которые позволяют на их основе обеспечить применение и практическое использование ориентиров, по которым можно осуществлять сравнение эффективности различных действий.

В этом отношении к совокупности рекомендуемых индивидуальных характеристик банка российские экономисты относят довольно значительный перечень классификационных признаков:

- форма собственности;

- страна принадлежности капитала;

- организационно-правовая форма;

- структура;

- степень независимости;

- происхождение;

- масштаб деятельности;

- тип деятельности;

- территориальная ориентация деятельности;

- характер деятельности;

- круг обслуживаемой клиентуры;

- функциональная специализация;

- степень финансовой устойчивости;

- наличие финансового результата.

Таким образом, перечисленные признаки являются внутренними факторами, позволяющими применять различные стратегии в финансовом менеджменте конкретного коммерческого банка, с чем можно согласиться.

Помимо внешних условий и их грамотного начального формирования, а также в связи с рыночной необходимостью дальнейшего регулирования всех последующих стадий развития банковского сектора, конкретному банку следует учитывать также и внутренние возможности, которые влияют на эффективность управления.

В частности, эффективность финансового менеджмента должна определяться с позиции использования сочетаемости внешних и внутренних факторов, что служит основой рыночной привлекательности банка и во многом обеспечивает его рыночную конкурентоспособность.

Исходя из приведённого перечня признаков, характерных для внутренних факторов, следует, что финансовый менеджмент, являющийся организационной основой банковской деятельности, должен находить своё отражение во взаимосвязи с конкретными возможными оценочными характеристиками и показателями осуществляемой банком деятельности.

Как нам представляется, деятельность банка в наибольшей степени может наблюдаться и соответственно отражаться в двух направлениях - в его финансовой устойчивости и показателях финансового результата.

По этой причине в работе российских исследователей С. Ю. Буевича и О. Г, Королева особо выделяется финансовые результаты банка, и подчёркивается, что «наибольшее влияние на финансовые результаты деятельности банка оказывают такие факторы, как характер и масштаб деятельности, структура, степень независимости, тип деятельности».

Таким образом, конечные финансовые результаты функционирования банка в принципе можно считать оценочной характеристикой эффективности финансового менеджмента.

Это понимание важно ещё и потому, что для рыночного субъекта (и не только банка), особенно с точки зрения дальнейших перспектив, имеет значение выявление основ для последующего определения всех воздействующих на него факторов. В особенности тех, которые оказывают наиболее существенное влияние на его конкретные финансово-хозяйственные результаты.

В чистом виде финансовые результаты для рынка могут представлять недостаточный интерес, поскольку окончательные итоги всё же предполагают все расчёты по налогам, подтверждающим статус надёжности финансово-хозяйствующего субъекта.

В западных исследованиях об этом достаточно ясно высказываются, а потому рынок реагирует не только на финансовый менеджмент как таковой, сколько на его способность приспособиться к реальным условиям экономики, то есть к способности субъекта достигать позитивного результата в условиях приспособления к различным ситуациям, а также способности уменьшать или управлять рисками.

Например, в работе западного исследователя Питера С. Роуза подчеркивается, что «коммерческий банк представляет собой предпринимательскую корпорацию, задачей которой является максимизация стоимости средств, внесенных акционерами в фирму, при сохранении допустимого уровня риска».

Следует отметить, что выявление абсолютно всех действующих факторов, влияющих на результаты деятельности банка, достаточно затруднительно и даже не представляется возможным, поскольку их число может достигать значительного количества, что выходит за рамки моего исследования.

Все существующие риски банковский менеджмент учесть не в состоянии, поскольку на финансовую деятельность такого субъекта может оказывать влияние множество различных факторов. К ним относятся технические, организационные, финансовые и т. п., среди которых могут быть и неуправляемые.

Например, на показатели финансово-хозяйственной деятельности банка оказывают влияние такие технические факторы, как степень кадрового обеспечения за счёт подготовленности и образованности конкретных исполнителей, позволяющих использовать имеющийся кадровый потенциал в рамках использования соответствующего оборудования и т. д.

Организационные факторы оказывают своё влияние и проявляют себя в практической стимуляции эффективной деятельности каждого подразделения, а также зависят от уровня применяемого данным субъектом реального менеджмента, что в свою очередь оказывает дополнительное воздействие на конечные результаты и степень конкурентоспособности банка. Данный тип фактора взаимосвязи с конкретной и непосредственной организацией менеджмента.

Последнее оказывает влияние и на финансовые возможности банка, и возможности его перспектив в развитии и т. д. Отсюда следует, что учёт всех факторов не только сложен и затруднён, но иногда и невозможен в силу различных причин, например, по причине различной степени влияния на конечные результаты банков или неуправляемости.

Поэтому выбор приоритетных факторов для изучения степени влияния финансового менеджмента в условиях рыночной экономики, на мой взгляд, становится едва ли не главной особенностью управления банка как субъекта.

Для банка второго уровня это особенно значимо, поскольку им предоставляются финансовые услуги различным предприятиям, финансовые возможности которых во многом зависят от степени надёжности банка.

В результате деятельности банков эффективность финансового менеджмента во многом отражается на обслуживаемых ими клиентах.

Таким образом, факторы, оказывающие влияние на финансовые результаты деятельности банк, могут содействовать как их улучшению, что является позитивным фактором, так и способствовать их ухудшению, что будет негативным результатом финансового менеджмента.

Подобные сочетания также могут осуществляться и внутри факторов, и между факторами. Это свидетельствует о том, что взаимосвязи могут быть внутри позитивных и негативных факторов и в их сочетаниях.

Это особенность служит, на мой взгляд, важной характеристикой финансового менеджмента по конечным финансовым результатам деятельности коммерческих банков и даёт возможность для проведения необходимой группировки качества менеджмента по конкретным направлениям, и по отдельным показателям для целей самого банка и для различных целей управления банковскими структурами.

Однако не все факторы одинаково влияют на конечные результаты, и даже при их воздействии в одном направлении (позитивном или негативном) для их практического использования необходимо определять не только эти возможные направления, но и силу влияния, различия их по каким-либо выделяемым признакам.

Понимание этого с моей точки зрения является существенным моментом, так как существует значительное количество факторов, каждый их которых по-разному оказывает влияние на ситуацию.

Во-первых, достаточно сложно проанализировать при комплексном сочетании, а во-вторых, поскольку они с различной силой воздействуют на результаты, то и соответствующее управление через такие факторы может практически осуществляться с различными результатами и характеризоваться соответствующей эффективностью.

Таким образом, как мне представляется, финансовый менеджмент непосредственно отражается на результатах финансовой деятельности банка и всего банковского сектора, что позволяет оценивать его эффективность по уровням и осуществлять соответствующую количественную оценку.

При таком подходе возможно осуществление уровня конкурентоспособности и соответственно оценки рыночной привлекательности проводимого финансового менеджмента с позиции как одного банка, так и всего банковского сектора.

Следовательно, под результатами финансового менеджмента, по нашему мнению, можно понимать достижение рыночными субъектами и их совокупностями какого-либо уровня по финансово-экономическим показателям, например, позитивной рентабельности, наличию прибыли (для банков маржи и спрэда) и т. д.

В то же время, эффективность финансового менеджмента становится рыночной характеристикой данного субъекта, по которой можно осуществлять его оценку с точки зрения рыночной конкурентоспособности.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов банковского сектора и её эффективность, по моему мнению, можно считать количественным параметром оценки для коммерческого банка и для всего сектора.

Данные результаты в виде количественных показателей будут свидетельствовать об уровне проводимого финансового менеджмента внутри банковских субъектов и их совокупности на уровне банковского сектора.

Показатели эффективности будут выступать в виде сигналов об отношении рынка к их деятельности, то есть будет наблюдаться реакция внешней среды на происходящие изменения как внутри банковского субъекта, и всего банковского сектора.

Данный вывод подтверждает различные исследователи - российские, казахстанские, и западные: И. М. Нечаева и Е. С. Стоянова, И. Т. Балабанов, Г. Т. Калиева, К. Ш. Дюсембаев, С. Ж. Интыкбаева, К. К. Бельгибаева, Ю. Бригхэм и т. д.

Необходимо отметить, что понятие финансового менеджмента в различных источниках понимается следующим образом.

Например, в современном финансово-кредитном словаре российских авторов, подготовленном коллективом Государственного университета управления, Финансовой академии при Правительстве РФ, работниками Центробанка РФ под руководством М. Г. Лапусты, финансовый менеджмент представляется как управление финансами на макро или микро уровнях экономики. Исходя из сказанного, различают управление финансами государства, региона, области, фирмы, на основе чего финансовый менеджмент решает соответствующие уровневые задачи.

Следовательно, каждому уровню экономики соответствует определенное понятие менеджмента, то есть финансовый менеджмент имеет двухуровневый признак. Причём финансовый менеджмент имеет определённую особенность, которая исходит из принадлежности банков к весомой структуре финансового обеспечения жизнедеятельности других субъектов рынка.

В этом аспекте очевидным является то, что коммерческие банки функционально осуществляют продажу нуждающимся субъектам аккумулированных банками денежных ресурсов, что создаёт гораздо больше затруднений для всего рынка в случае их потери пользователями.

Данная ситуация, по моему мнению, может означать, что потери банками денежных средств в значительной степени становятся невозвратными как для рынка, так и для банка. Отсюда, понятие финансового менеджмента является достаточно ясным.

Таким образом, банковский финансовый менеджмент является чрезвычайно рискованным видом деятельности, поскольку не позволяет банку даже предположительно ожидать отрицательные результаты в своей работе с заёмщиками, так как это означает не только снижение его конкурентоспособности, например, посредством рынка ценных бумаг. И эта связь, по моему мнению, свидетельствует, что повышение рисков банка может привести к его банкротству.

Отсюда, понятие финансового менеджмента должно быть достаточно чётким и определённым, и потому, прежде всего, отталкиваться от позиции его эффективности и результативности.

Важно учитывать то, что финансовый менеджмент во многом определяет формирование финансово-хозяйственных показателей, которые в свою очередь отражаются на финансовой привлекательности размещения средств на депозитах данного банка или же на изменении уровня стоимости его ценных бумаг на вторичном рынке.

Таким образом, эффективность развития банка является отражением его финансового управления. В связи с этим эффективность финансового менеджмента должна быть измерена в количественном отношении, что возможно через показатели деятельности банка, и банковского сектора в целом.

Помимо внутренней оценки эффективности финансового менеджмента банка и банковского сектора необходимо одновременно осуществлять и внешнюю оценку со стороны рынка, что в комплексе даст достаточно надёжную и разностороннюю оценку обобщённого вида или так называемого интегрального типа.

Следовательно, финансовый менеджмент, как нам представляется, целесообразно рассматривать в комплексном влиянии на финансово-хозяйственные показатели деятельности банка и суммарные показатели развития банковского сектора и на его рыночную реакцию. Иными словами, эффективность на рынке следует рассматривать с позиций конкуренции, что необходимо для рынка ценных бумаг, поскольку это связано непосредственно с оценочной стоимостью банковских бумаг и с надёжностью всего банковского сектора и существенно на уровне внешних заимствований.

Такой подход важен, с нашей точки зрения, для понимания необходимости капитализации банковского сектора и каждого банка в целом, что и практикуется в развитом рынке. Это отмечается группой таких американских учёных-экономистов - Т. Коуплендом, Т. Коллером Дж. Муррином.

Основываясь на реальной аналитической оценке воздействующих факторов на конечные результаты, необходимо иметь конкретную оценочную базу, которая наиболее точно характеризует эффективный, приемлемый и, конечно же, практически реализуемый оптимальный набор сильных рычагов для достижения поставленной цели. Причём такой набор, по моему мнению, должен исследоваться как с точки зрения их внутреннего влияния, так и влияние на внешнюю среду, то есть с рыночных позиций, поскольку финансовый менеджмент служит для достижения поставленной цели.

Это позволяет признать, что финансовый менеджмент банков и их совокупности является основой в целях формирования условий для позитивного воздействия посредством реализации финансовых рычагов для достижения наиболее конкурентоспособных конечных результатов финансово-хозяйственной деятельности в совокупности с рыночными представлениями об этом результате.

И, здесь, на мой взгляд, важным является тот момент, что финансовый менеджмент имеет двухуровневость, то есть достижение цели эффективного управления финансами одним банком будет рассматриваться один уровень, в то время как весь банковский сектор, в свою очередь, будет иметь свою оценку, которая обычно выражается в оценках рейтинговых агентств, таких как Moody’s и т. д.

Из этого следует, что финансовый менеджмент существует как на уровне конкретного банка, так и банка, так и их совокупности, отражаемой в банковском секторе, и это может считаться особенностью оценки финансового менеджмента в качестве двухуровневой.

Многие учёные-экономисты рассматривают финансовый менеджмент с различных позиций. Среди них выделяются исследования В. М. Попова, В. Е. Черкасова, Г. С. Сейткасимова, В. Д. Мельникова, Г. Т. Калиевой и т. д.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.