Отчет по преддипломной Практике на ГКП Жамбыл Жылу

Тип работы: Отчет по практике
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 37 страниц
В избранное:

Министерство образования и науки Республики Казахстан.
Таразский Государственный университет имени М.Х. Дулати.

Кафедра ”Экономики”

Отчет

По преддипломной Практике на ГКП

”Жамбыл Жылу”

Выполнил: Маханов М.
Руководитель ТарГУ: Зарипова К.С.

Допущен к защите ”___”___________2004 г.
Защищен с оценкой ”___”___________2004 г.

Тараз – 2004 г.

Содержание:

Введение: 3

Глава 1. Общая характеристика ”Жамбыл - Жылу”

1. История развития предприятия 4
2. Производственная структура предприятия и управления 5
3. Технико-экономические показатели ГКП. ”Жамбыл Жылу” за
2001 – 2003 гг.
9

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.

1. Анализ производства и реализации продукции 10
2. Анализ трудовых показателей 16
3. Анализ использование основных фондов 22
4. Анализ издержки производства, чистого дохода (убытка)
и рентабельности продукции. 28
5. Анализ финансового состояния предприятия 31
6. Резервы роста объема произведенной продукции и услуг 39
Литература.

Введение.

Период вхождения в рынок характеризуется существенными изменениями в
сущности и содержании экономической работы на предприятиях. В соответствии
с рыночными требованиями на предприятиях организуются работы, которые
помогают предприятиям удержаться на плаву в такой серьезной обстановке, как
в сегодняшней, когда почти все предприятия страны, борются за право
существования. Одной из таких работ является проведения анализа
хозяйственной деятельности предприятий.
Отчет о деятельности ГКП ”Жамбыл Жылу” состоит из двух глав. В первой
главе кратко изложены история развития предприятия, производственная
структура и структура управления, технико-экономические показатели
предприятия на 2002 – 2003 гг. Во второй главе приведен анализ
производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Здесь приведены
итоги анализа производства и реализации продукции, анализа использования
основных фондов, трудовых показателей, издержек производства, полученного
дохода предприятия и рентабельности продукции, анализ использования
оборотных средств, финансовый анализ результатов деятельности предприятия.
Анализ производства и реализации продукции включает в себя анализ
динамики выполнения производимой и реализованной продукции, ассортимента и
структуры выпускаемой продукции, ритмичности работы предприятия и
определения резервов выпускаемой продукции.
Анализ основных фондов предприятия включает в себя анализ состава и
структуры основных фондов, возрастного стажа работы имеющегося
оборудования, анализа эффективности использования основных фондов и
производственных мощностей, определения резервов роста товарной продукции
за счет лучшего использования основных средств предприятия.
Задачами анализа оборотных средств является определение обеспеченности
предприятия собственными, оборотными и приравненными к ним средствами,
степень рационального использования предоставленных предприятию средств.
Анализ издержек производства, чистого дохода и рентабельности
продукции состоит из общего анализа оценки уровня себестоимости продукции и
услуг, анализа сметы затрат, анализа калькуляции и отдельных статей,
анализа прибыли и рентабельности продукции, анализа себестоимости единицы
изделия. И в последнем подразделе третьей главы приведен анализ финансового
состояния предприятия. Здесь выполнен анализ аналитического баланса –
нетто, рассчитаны показатели текущей ликвидности и финансовой устойчивости
предприятия.

Глава 1. Общая характеристика ГКП и ”Жамбыл-Жылу”

1. История развития предприятия.

Жамбылское областное государственное коммунальное предприятие по
эксплуатации и ремонту систем теплоснабжения-Облтеплокоммунэнерг о
является юридическим лицом зарегистрированный в Управлении юстиции от
24 августа 1971 г, осуществляет производственно-хозяйственную
деятельность согласно Устава предприятия.
В 1986 г. в связи с реорганизацией коммунального хозяйства
Тепловые сети переименовано в ГКП Облтеплокоммунэнерго. В 2003
году данное предприятие переименовано в ГКП Жамбыл-Жылу
В связи с изменением форм собственности коммунальное
государственное предприятие на право хозяйственного ведения 2003 г. 2
июля прошла перерегистрацию в органах юстиции под номером 1623-1919
ГП.
Основным видам деятельности является отпуск тепловой энергии,
горячей воды потребителям областного центра и сельских районов
Жамбылской области. В состав предприятия входят следующие цеха для
осуществления вспомогательной службы.
1. Городские районы по эксплуатации и ремонту теплосетей и
котельных -3 района.
2. Цех централизованного ремонта (ЦЦР);
1. Аварийно-диспетчерская служба (АДС)
2. Транспортный цех
3. Ремонтно-технические мастерские
3. Газо-техническая служба (ГТЭС)
4. Электротехническая служба (ЭТС)
5. Теплоэнергоремонт
6. Эксплутационные районные участки

Производственно-хозяйственная деятельность субъекта профилирована в
трех районах города и в шести районах сельской местности.
В состав обслуживаемых районов в городе и райцентрах зависит от
решения Государственного Комитета по имуществу Жамбылской области, а также
решений акимов областной, городской и районных администрации.
Оказываемые услуги, связанные с получением дохода делятся:
1. Реализация услуг по тепло и горячему водоснабжению потребителей и
населения – Так называемая основная деятельность предприятия.
2. Оказание услуг по ремонту и профилактике (опресовке) систем отопления
различным заказчикам непосредственным потребителям тепла и горячей
воды, а также потенциальным потребителям, с которыми будут заключены
договора на обслуживание.
3. Реализация запасных частей и оборудования котельных как собственного
изготовления, так и купленных у поставщиков
Реализация прочих товарно-материальных ценностей, приобретаемых в
результатете бартерных сделок и взаимозачетов.

2. Производственная структура предприятия и структура управления

Основной деятельностью непосредственно заняты эксплуатационные районы
и участки. Служба вспомогательных цехов; цех централизованного ремонта,
газо-техническая служба и электротехническая служба обеспечивают
бесперебойную работу котельного хозяйства: связь с котельными по области и
городу, изготовление и доставку материалов, накладку газового и
электрооборудования котельных. Теплоэнергоремонт предназначен для
производства ремонтных работ для нужд ОТКЭ, а также оказание ремонтных
услуг по заключаемым договорам с различными организациями и частными
заказчиками.
К хозяйственным операциям, связанным с процессом производства
относятся: движение товарно-материальных ценностей с поступления,
внутреннее перемещение, переработку, выбытие, списание, ликвидация
реализация и формирование себестоимости услуг начисления заработной платы и
амортизации.
К операциям не связанным с процессом производства услуг относятся
действия по распределению прибыли, остающиеся в рспоряжении предприятия,
после уплаты налогов – так называемый чистого дохода;
А именно расходы по содержанию медпункта, профсоюзного комитета,
общежития, строительства жилья для работников, затраты на приватизацию
жилого фонда, числыщегося на блансе ОТКЕ, проведение социально-культурных
мероприятий, оказание спонсорской помощи и расходы на благотворительность.

Государственное управление предприятием осуществляет уполномоченный
орган. Органом предприятия как юридического лица является его руководитель,
который назначается учредителем ему подотчет. Структура управления ГКП
”Жамбыл-Жылу” приводится на рисунке № 1.
Директор действует на принципах едино наличия, и самостоятельно решает
все вопросы деятельности предприятия в соответствии с его компетенций.
Директор предприятия, от имени предприятия представляет его интересы во
всех органах, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора,
выдает доверенности, открывает банковские счета, совершает иные сделки,
изучает приказы, и дает указание обязательные для всех работников.

Заместитель руководителя назначаются на должность, и освобождаются от
должности уполномоченным органом по предъявлению директора.
В ходе управления предприятием директор опирается на заместителя
директора, который осуществляет руководство хозяйственно-финансовой
деятельностью предприятие. В области материально-технического снабжения.
Организует участие подчиненных ему служб и структурных подразделении, таких
как цех централизованного ремонта, электротехнической службы,
эксплуатационных районах участков –1,2,3 и отдела инспекции.
Главный инженер определяет техническую политику, перспективы развития
предприятия. Обеспечивает постоянное повышение уровня технической
подготовки производства, его эффективности и сокращение материальных,
финансовых и трудовых затрат на производства работ и услуг.
Отдел материально-технического снабжения организует обеспечение
предприятия всеми необходимыми для его производственной деятельности
материальными ресурсами (сырьем, материалами, топливом, инструментом,
запасными частями, спецодеждой, хозяйственным инвентарем и другим).
Производственно-технический отдел организует техническую подготовку
производства или других видов основной деятельности предприятия,
обеспечивает ускорение темпов роста производительности труда, сокращение
затрат труда на производства, улучшение качество продукции, работ (услуг).
Координирует работу технических служб предприятия по испытанию новых
технических средств. Осуществляет контроль за заключением, и исполнением
договоров, связанных с внедрением новой техники, а также за финансированием
и правильностью расчетов экономической эффективности мероприятий по
освоению новой техники и технологии.
3. Технико-экономические показатели ГКП ”Жамбыл-Жылу”
за 2001 – 2003 гг.

1.3. Технико-экономические показатели ГКП ”Жамбыл-Жылу”

за 2001-2003гг.

За рассматриваемый период на предприятии достигнуты следующие
показатели.

Технико-экономические показатели ГКП ”Жамбыл-Жылу”

за 2001-2003гг.
таблица 2
№ Наименование показателей Ед. Годы Темпы
изм. изменени
я 2003 и
2001 гг.
2001 2002 2003
1 Объем продукции в действующих Тыс. 243898 256115 142261 58,3
ценах тг.
2 Объем продукции в Тыс. 222738 233895 129883 58,3
сопоставленных ценах тг.
3 Доход от реализации продукции иТыс. 243897 256115 178550,873,2
услуг тг.
4 Расходы от обычной деятельностиТыс. 178093 201803 148643,983,5
тг.
5 Валовой доход (убыток) Тыс. 65804 54312 29906,9 45,4
тг.
6 Чистый доход (убыток) Тыс. 35001 18806 9748,4 27,9
До налогообложения тг.
7 Нераспределенный доход Тыс. -12820 -11717 -15146 118,1
(непокрытый убыток) тг.
8 Среднегодовая стоимость Тыс. 272704 274842 277863 101,9
основных фондов тг.
9 Среднегодовая стоимость Тыс. 148646 146846 143576 96,6
Оборотных средств тг.
10 Среднесписочные численность Чел. 376 444 215 57,2
работников
В том числе - рабочих Тыс. 301 369 171 56,8
тг.
12 Фонд заработной платы Тыс. 35049,655858,328220,6 80,5
работников тг.
В том числе - рабочих Тыс. 25453 40042,720361,9 80,0
тг.
13 Затраты на 1 тенге реализуемой Тыс. 1,095 1,095 0,833 76,1
продукции и услуг тг.
14 Производительность труда 1го Тыс. 648,7 576,8 661,7 102,0
работника тг.
15 Среднегодовая заробатная плат Тыс. 93,2 125,8 131,3 140,9
1го работника тг.
16 Фондоотдача Тыс. 0,89 0,93 0,51 57,3
тг.

Как видно по данным по таблицы №1 объем продукции в действующих ценах
за рассматриваемый период уменьшился с 243898 тыс.тг. до 142261 тыс. тг.
т.е. на 101637 тыс тг. или на 41,7% . доход от реализации продукции также
уменьшается с 243897 тыс. тг. до 178550,8 тыс. тг. в целом на предприятии в
течении трех лет расходы по обычной деятельности превышают полученные
доходы от реализации. Вследствие чего на предприятии имеются убытки,
которые возрастают с 12820 тыс. тг. до 15146 тыс. тг.
На предприятии также изменьшается среднесписочная численность
работников до 215 человек. Уменьшение объемов выпускаемой продукции и
снижение численности работающих увеличило производительность труда как
одного работающего, там и одного рабочего. Рост производительности труда
обусловил рост среднегодовой заработной платы с 93,2 тыс. тг. До 31 ,3 тыс.
тг. Снижение объемов производимой продукции и рост среднегодовой заработной
платы снизил фондоотдачу с 0,89 тг. До 0,51 тг. Таким образом, в течение
рассматриваемого периода предприятие работала убыточно.

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.

5. Анализ производства и реализации продукции.

На предприятии кроме основной деятельности проводится и не основная
деятельность. К основной деятельности относится производство
электроэнергии, строительство и ремонт электропередачи, оказание ремонтных
работ.
Анализ этого раздела начинают с анализа динамики произведенной
продукции, расчета базисных и цепных темпов роста и прироста (таблица 3)

Таблица 3. Динамика объемов производимой продукции

№ Горы Товарная Темпы роста, %
продукция
Базисные Ценные
1 2001 243898 100 100
2 2002 256115 105,0 105,0
3 2003 142261 58,3 55,5

Среднегодовой темп прироста равен

Тер = 1,0 x 1,05 x 0,555 = 0,76 = 76,3 %
Тум = 76,3 – 100 = -23,7 %

0На предприятии объем произведенной продукции снизился до 58,3 %.

Среднегодовой темп снижения составляет 23,7 %. Для большей наглядности
динамику товарной продукции изобразим графически.

%

105 %
100 %
58,3 %

2001 2002 2003
годы

Большое влияние на результаты хозяйственной деятельности оказывает
ассортимент, структура и цены выпускаемой продукции.
Оценка выполнения объемов товарной продукции основывается на
сопоставимости фактических выпусков продукции по основным видом за два
года.

Таблица 4.

Анализ ассортимента выпускаемой продукции

№ Наименование Объем товарной Уд. вес Темпы Откл. Засчитываемый
ассортимента продукции выпуски изм. уд. объем прод. В
в % веса выполн. факт.
(+,-) объема
2002 2003 2002 2003
1 Теплоэнергия 176017 114708 81,9 82,9 65,2 1,0 114708
для бюджетных
организаций
2 Тепло и гор. 38830,8 23668 18,1 17,1 61,0 -1,0 23668
вода населению
Итого 214847,8 138376 100 100 64,4 - 138376

Оценка выполнения объема производства по ассортименту производится по
наименьшему проценту выполнения ассортимента выпускаемой продукции в нашем
случае 17,1 %. Во втором случае выполнение объема по ассортименту можно
определить по способу среднего процента, который рассчитывается делением
общего фактического выпуска продукции отчетного года в пределах предыдущего
года. В этом случае объем производства по ассортименту выполнен на - %.
13837214847,8 x 100 = 64,4 %
Известен и третий способ выполнения объема по ассортименту продукции.
Этот способ заключается в использовании удельных весов изделий, по которым
фактический выпуск предыдущего года выполнен. В нашем случае объем
производства по ассортименту выполнен не 82,9 % .
Фактический выпуск продукций предыдущего года выполнен на 64,4%, но
степень выполнения по отдельным ассортиментным позициям значительно
различается. Там например, теплоэнергия для бюджетных организаций выполнена
на 65,2 %, тепло и гор. вода для населения –61,0 %. То есть, есть
ассортимент продукции, по которому наблюдается невыполнение объемов
производимой продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим годом. В
этом случае резерв роста объема товарной продукции по первому варианту
равен:
214947,8 x 0,644 – 214847,8 = -76486,3 тыс. тг.

Причины недовыполнения выпуска продукции по ассортименту могут быть
самые разные: внутренние и внешние. К внутренним причинам относят изменения
в структуре ассортимента.
Для анализа цены на объем производства необходимо воспользоваться
таблицей 5.

Таблица 5.
Анализ объема товарной продукции в стоимостном
и натуральном выражении.

№ Наименование показателей Годы Абсол. отк.Темпы
(+, - ) изм.
в %
2002 2003
1 Объем производимой 214847,8 138376 -76471,8 64,4
продукции, тыс. тг.
2 Выпуск продукции, Гкал 93005 58610 -34395 63,0

Оценивая объемы товарной продукции в отчетном году видно, что объем
уменьшился на сумму 76471,8 тыс. тг. или на 35,6 % по сравнению с
предыдущим годом. Выпуск продукции в натуральном выражении также
уменьшился на 34395 Гкал... или на 37 % по сравнению с базой.
Снижение объемов товарной продукции объясняется изменением цен и
натурального выпуска продукции:
Ц 2002 = 214847,8 : 93005 = 2,310 тыс. тг.
Ц 2003 = 138376 : 58610 = 2,361 тыс. тг.
Теперь определим влияние изменения цен и натурального выпуска на объем
товарной продукции методом абсолютных разниц.
а. Изменения цены:
(2,361 – 2,310) 58610 = 2989,1 тыс. тг.
б. Изменения натурального выпуска:
(58610 - 93005) x 2,310 = -79460,9 тыс. тг.
в. итого обще изменения:
ДТП = 2989,1 – 79460,9 = -76471,8
Таким образом, на рост объема производимой продукции оказали
существенное влияние цены на 3,9 %. И на 103,9 % изменение натурального
выпуска продукции.
Далее в комплексе определим влияние цен, натурального выпуска и
структуры на объем производимой продукции (таблица №5).
По данным таблицы 5 находим влияние таких факторов на изменения
натурального выпуска, изменения структуры и цены на объем товарной
продукции.
1). За счет изменения натурального выпуска.
135443,8 – 214847,8 = -79404,0 тыс. тг.
2). Определим влияние структуры ассортименте продукции.
(138376 - 136409) = 1966,1 тыс. тг.
3). Определим влияние цен на изменение объема товарной продукции.
(136409,9 – 135443,8) = 966,1 тыс. тг.
Итого общее изменение объема производства за счет трех факторов равно:
Набщ = (-79404 + 1966,1 + 966,1) = -76471,8 тыс. тг.

Таким образом, существенное влияние на уменьшение товарной продукции
оказал натуральный выпуск 103,8, улучшение структуры увеличило выпуск
продукции на 2,5 %, а увеличение цен – на 1,3 %.

Итого общее отклонение равно:
(-103,8 + 2,5 + 1,3) = 100 %.

Важное значение при изучении деятельности предприятия имеет анализ
ритмичности производства продукции. Ритмичность – равномерный выпуск
продукции в соответствии с графиком в заданном объеме и ассортименте.
Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и
реализации продукции. Неритмичная работа ухудшает все экономические
показатели: увеличиваются НЗП, остатки готовой продукции на складах, не
выполняются поставки по договорам, штрафы, уменьшение суммы прибыли и т.д.
При проведении анализа ритмичности используются прямые и косвенные
показатели. Прямые показатели – коэффициент ритмичности, коэффициент
аритмичности, удельный вес производственной продукции за каждую декаду и
месячному выпуску и т.д. Косвенные показатели ритмичности – оплата простоев
по вине предприятия, потери от брака, уплата штрафов за недопоставку и т.д.

Одним из наиболее распространенных показателей является коэффициент
ритмичности. Для его расчета воспользуемся данными таблицы 7.

Ритмичность выпуска продукции по декадам.

Таблица 7.

Декада Выпуск продукции за Удельный вес Темпы Удельный вес продукции
год, тыс. тг. продукции, %. изменения зачт. По рит-ти
объемов. производства
2002 2003 2002 2003
Первая 56505 38053,0 26,3 27,5 67,3 26,3
Вторая 93459 59086 43,5 42,7 63,2 42,7
Третья 64883,8 41237 30,2 29,8 63,6 29,8
Всего год 214847,8 138376 100 100 64,4 98,8

Величина коэффициента ритмичности определяется путем суммирования
фактических удельных весов выпуска за каждый период, но не более,
фактического уровня предыдущего года:
Крит = 26,3+42,7+29,8=98,8%.

Коэффициент вариации определяется как отношение средне квадратного
отклонения от фактического задания за сутки (декаду, месяц, квартал)
предыдущего года.

Кв = X2Xфпр = С (38,053-56,505)2 + (59,086-93,459)2 +
(41,237-64,883)23 71,616 =
(340,5+1181,5+559,1)3 71,616 = 693,771,619 =
9,68
Где:
X2 - квадратное отклонение от среднедекадного задания .
n - число суммируемых фактических заданий.
X - Среднедекадное задание по графику.
На анализируемом предприятии коэффициент вариации составляет 96,8%.
Для оценки ритмичности производства на предприятии рассчитывается так
же показатель аритмичности как сумма положительных и отрицательных
отклонений в выпуске от принятого за каждый день (неделю, декаду). Чем
менее ритмично работает предприятие, тем выше показатель аритмичности.
Карт=(0,673+0,632+0,636)=1,941.
На аритмичность производства влияет большое количество причин – это
низкий уровень организации производства, технологии, несвоевременная
поставка оборудования, сырья, материалов и т.д. В процессе анализа
подсчитаем упущенные возможности предприятия по выпуску продукции в связи с
неритмичной работой. Это разность между фактическим и возможным выпуском
продукции, исчисленным исходя из наибольшего среднесуточного
(среднедекадного) объема производства.
[138376-(59086*3)] = -38882 тыс. тг.
Все полученные резервы роста объемов производимой продукции сведем в
таблицу 8.
Таблица 8.

Резервы роста объемов производимой продукции.

Вид резерва Сумма, тыс. тг.
За счет изменения объема производства
по ассортименту продукции. 76486,3
За счет изменения натурального выпуска79404,0
За счет неритмичной работы предприятия38882
Итого: 194772,3

Таким образом, на предприятии за счет совершенствования ассортимента
продукции и услуг, за счет увеличения выпуска услуг и продукции в
натуральном выражении до уровня предыдущего года и ликвидации неритмичности
в работе предприятия, будет увеличен объем товарной продукции на сумму
194772,3 тыс. тг.

2.6. Анализ трудовых ресурсов.

Эффективность любого предприятия любой формы собственности зависит от
наличия и использования трудовых ресурсов. К трудовым ресурсам относится та
часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными,
знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. От обеспеченности
предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит
объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования
оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства
продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических
показателей.
Анализ использования трудовых ресурсов начинают с анализа
обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. При этом трудовые ресурсы
должны рационально использоваться, согласно их квалификации, возраста и
т.д.
У анализируемого предприятия обеспеченность трудовыми ресурсами
характеризуется данными, приведенными в таблице № 8. Как видно по данным
таблицы №8 численность персонала в отчетном году уменьшалось по сравнению с
предыдущим годом на 229 человек или на 51,6%. Уменьшение.

Таблица 8.

Обеспечение предприятия трудовыми ресурсами.

Категория персонала 2002 2003 Факт в % к предыдущему году
Рабочие 369 171 -198
Служащие 75 44 -31
Итого: 444 215 -229

Общей численности на 229 человек произошло за счет уменьшения
численности рабочих на 198 человек, служащих на 31 человека.
Таким образом, в отчетном году на предприятии наблюдается недостаток
рабочей силы и административно-управленческого персонала. Уменьшение
численности с одной стороны объясняется уменьшением объемов производимой
продукции.
В процессе анализа необходимо изучить изменение структуры персонала
производственного подразделения. Это изменение представлено в таблице №9.

Таблица 9.
Изменение структуры трудовых ресурсов.

Категория 2002г. 2003г.
персонала
Количество % Количество %
человек человек
1. Рабочие 369 83,1 171 79,5
2. Служащие 75 16,9 44 20,5
Итого: 444 100 215 100

Из данных таблицы №9 видно, что на анализируемом предприятии
уменьшился производственный потенциал (удельный вес рабочих отчетного года
ниже его величины в предыдущем году на 3,6%). В свою очередь увеличивается
удельный вес служащих на 3,6%. Эта тенденция изменения является
отрицательной в деятельности предприятия.
Влияние изменения удельного веса рабочих в общей их численности на
производительность труда одним работающим определяется по формуле:

ПТ=(Jот –Jпр) ПТпр=(0,795-0,831) 694,1=-24,99 тыс. тг.

Таким образом, за счет увеличения удельного веса основных рабочих в
общей численности, привело к росту производительности труда на 24,99 тыс.
тг.
По характеру участия в производственном процессе рабочие
подразделяются: на основных – занятых непосредственно изготовлением
основной продукции; и вспомогательных – занятых во вспомогательных
производствах и всеми видами обслуживания.

Таблица 10.
Состав рабочих предприятия.

Наименование показателей Единицы годы Откл. Темпы,
измерения (+,-) изменения, %
2002 2003
Среднесписочная численность Чел. 369 171 -198 46,3
рабочих, из них:
- основных Чел. 305 133 -172 43,6
% к итогу 82,7 77,8 -4,9 94,1
- вспомогательных Чел. 64 38 -26 59,4
% к итогу 17,3 22,2 +4,9 128,3

Как видно, по данным таблицы №10 численность основных рабочих
уменьшилось на 172 человека или на 56,4%, а численность вспомогательных
рабочих уменьшилось на 26 человек. Удельный вес основных рабочих уменьшился
с 82,7% до 77,8% или на 4,9% по сравнению с предыдущим годом. А удельный
вес вспомогательных рабочих увеличился с 17,3% до 22,2% или на 4,9%. Далее
определим влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей их
численности на выработку продукции одним работающим по формуле:

ПТ=(Jот –Jпр) ПТпр=(0,778-0,827) 694,1=-34,0 тыс. тг.
В нашем случае изменение удельного веса основных рабочих уменьшило
производительность труда рабочих на 34,0 тыс. тг.
Наиболее ответственный этап анализа обеспеченности предприятия
рабочей силой – изучение ее движения. Данные для изучения движения рабочей
силы приведены в таблице №11.
Движения рабочей силы приведены в таблице 11.

Таблица 11.

Наименование показателей Предыдущий Отчетный
год год
1. Принято на предприятии 202 570
2. Выбыло с предприятия в том числе: 214 29
- по собственному желанию 214 29
- за прогулы - -
3. Среднесписочная численность работников 503 531
4. Коэффициенты оборота
а) по приему = количество принятых 0,401 1,073
среднесписочная численность
б) по выбытию = количество выбывшых 0,425 0,054
среднесписочная численность
в) коэффициент = пособсть. желанию + за прогулы
текучести среднесписочная 0,425 0,054
численность

По данным таблицы №11 видно, что на анализируемом предприятии все
показатели оборота рабочей силы в отчетном году изменились по сравнению с
предыдущим годом. Там коэффициент по приему принятых работников на
предприятии увеличился с 0,401% до 1,073%. Увеличение коэффициента по
приему работников является положительным моментом в деятельности
предприятия. Также положительным моментом в деятельности предприятия
является уменьшение коэффициентов текучести и выбытия кадров. Данные
коэффициенты уменьшились с 0,425% до 0,054% ед.
Для оценки уровня производительности труда применяется система
обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям
относятся среднегодовая и среднечасовая выработка продукции одним рабочим,
одним работником.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является
среднегодовая выработка продукции одним рабочим. Основными факторами,
оказывающими влияние на среднегодовую выработку одного рабочего, являются:
- число отработанных дней рабочим;
- продолжительность рабочего дня;
- среднечасовая выработка одного рабочего.
Для проведения анализа влияния основных факторов на рост
производительности труда воспользуемся таблицами 12 и 13.

Таблица 12.
Исходные данные для анализа среднегодовой выработки рабочих.

Наименование показателей 2002г. 2003г. Откл. Темпы,
(+,-) Изм. %
1. Объем произведенной продукции,256115 142261 -113854 55,5
тыс. тг.
2.Среднегодовая численность 369 171 -198 46,3
рабочих, человек.
3. Общее число, отработанное 77416 39330 -38086 50,8
рабочими за год, чел-дней.
4. Общее число отработанное за 624748,7 309133,8 -315614,9 49,5
год, чел-час.
5.Среднегодовая ПТ одного 694,1 831,9 137,8 119,9
рабочего, тыс.тг.
6.Среднегодовая ПТ одного 3,31 3,62 0,31 109,4
рабочего, (стр1-стр3.) тыс. тг.
7.Среднегодовая ПТ одного 409,9 460,19 50,29 112,3
рабочего, (стр1-стр4.) тыс. тг.
8. Продолжительность рабочего 209,8 230,0 20,2 109,6+ё
года, дни
9. Продолжительность рабочего 8,07 7,86 -0,21 97,4
дня, час

Как видно по данным таблицы 12 объем товарной продукции на
предприятии уменьшился на 113854 тыс. тг. или на 44,5%. Это уменьшение
произошло как за счет уменьшения численности работающих на предприятии, так
за счет роста среднегодовой производительности труда. Так среднегодовая
численность рабочих уменьшилась на 198 человек по сравнению с предыдущим
годом, а производительность труда одного работника возросла на 137,8 тыс.
тг. или на 19,9%.
Комплексное влияние основных факторов на рост ПТ одного рабочего
определим методом ценных подстановок.
Таблица 13.

Факторный анализ производительности труда

№ Влияние отклонений производительности труда Годовая Изменения
подстотчетного года от предыдущего года производительносПТ, тыс. тг.
ановк ть труда, тыс.
и тг.
Число ПродолжительноСреднечасовая
отработанных сть рабочего выработка, тг.
дней дня, ---
1 209,8 8,07 409,9 694,1 -
2 230 8,07 409,9 760,8 66,7
3 230 7,86 409,9 741,0 -19,8
4 230 7,86 460,19 831,9 90,9
Итого: - - - 137,8

Как видно по данным таблицы №13 за счет увеличения числа за год
производительность труда увеличилась на 66,7 тыс. тг. А сокращение
продолжительности рабочего дня вызвало сокращение производительности труда
на 19,8 тыс. тг. Но увеличение часовой производительности труда вызвало
увеличение производительности труда на 90,9 тыс. тг. Общее влияние всех
факторов равно:
ПТ = (66,7-19,8+90,9) = 137,8 тыс. тг.
что соответствует отклонению отчетной выработки от выработки предыдущего
года. Если бы ГКП Жамбыл – Жылу не допустило потери рабочего времени, то
производительность труда в 2003 году была выше на 19,8 тыс. тг., а резервы
роста объема реализуемой продукции равны 3385,8 тыс. тг. (19,8*171).
Анализ использования фонда оплаты труда по категориям работающих
приведен в таблице №14. Анализ проводим с помощью метода ценных
подстановок:
1. Общая численность всего:
А) за счет изменения численности
(215+444) 125,8 = -28808,2 тыс. тг.
б) за счет изменения среднегодовой заработной платы:
(131,3+125,8) 215 = 1170,6 тыс. тг.

Общее отклонение равно: -28808,2 + 1170,6 = -27637,7 тыс. тг.

Таблица 14.

Анализ использования ФЗП по категориям работающих

Отклонения
Категории Показатели 2002г. 2003г.
работающих
В том числе за счет
Всего
Числ-ти Среднгод.
Зп.
Численность ФЗП, тыс.тг. 55858,3 28220,6 -27637,7 - -
ППП численность, чел.444 215 -229 -28808,2 -
среднегодовая -
В том числе зп, тыс.тг. 125,8 131,3 5,5 - 1170,6
Рабочие ФЗП, тыс.тг. 40042,7 20361,9 -19680,8 - -
численность, чел 369 171 -198 -21483 -
среднегодовая зп108,5 119,1 10,6 - 1802,6
Руководители ФЗП, тыс.тг. 15815,6 7858,7 -7956,9 - -
численность, чел 75 44 -31 -6535,7 -
среднегодовая зп210,9 178,6 -32,3 - -1421,2

2. Рабочие
а) за счет изменения численности
(171-369)108,5=-21483 тыс.тг.
б) за счет изменения среднегодовой заработной платы
(119,1-108,5)171=1802,6 тыс.тг.
Общее отклонение равно:
-21483+1802,6=19680,8 тыс.тг.
3. Руководители
а) за счет изменения численности
(44-75)210,9=-6535,7тыс.тг.
б) за счет изменения среднегодовой заработной платы
(178,6-210,9)44=-1421,2 тыс.тг.
Общее отклонение равно:
-6535,7-1421,2=-7959,1тыс.тг.

Таким образом, на предприятии фонд заработной платы снизился за счет
снижения численности на 229 человек или на 104,2%, а за счет роста
среднегодовой заработной платы на 1170,6 тыс.тг. или на 4,2%.
Таким образом, на основе выполненного анализа использования трудовых
ресурсов получены следующие резервы роста производительности труда и объема
товарной продукции.

Таблица №15. Резервы роста производительности труда и объема товарной
продукции.

Вид резерва Сумма, тыс. тг.
Производительность труда Объем товарной
продукции
1. За счет изменения удельного34,1 4535,3
веса
2. За счет снижения 19,8 3385,8
продолжительности рабочего
дня, гос
Итого: 53,9 7921,1

Таким образом, за счет лучшего использования факторов, связанных с
использованием трудовых ресурсов, объем товарной продукции увеличится на
7921,1 тыс. тг.

2.7. Анализ использования основных фондов
Для общей оценки использования основных фондов воспользуемся таблицей
16.
Таблица 16.

Общая оценка использования основных фондов

Наименование показателей Ед. Годы Откл. Темпы
измерения (+,-) Изм., %
2002 2003
1. Объем товарной продукцииТыс. тг. 256115 142261 -113854 55,5
2. Среднегодовая стоимость Тыс. тг. 274842 277863 3021 101,1
основных фондов
3. Фондоотдача Тыс. тг. 0,93 0,51 -0,42 54,8

На изменение объема товарной продукции оказывают влияние
среднегодовая стоимость основных фондов и фондоотдача. Определим влияние
этих двух факторов на объем товарной продукции методом абсолютных разниц.
1) За счет изменения среднегодовой стоимости основных фондов.
ТП=(277863-274842)0,96=2900,2 тыс. тг.
2) За счет изменения фондоотдачи.
ТП=(0,51-0,93)277863=-116754,2 тыс. тг.
Итого общее отклонение равно:
Тпобщ=2900,2-116754,2=-113854 тыс. тг.
Таким образом, за счет увеличения среднегодовой стоимости основных
фондов объем товарной продукции увеличился на 2900,2 тыс. тг. или на 2,5%,
а за счет изменения фондоотдачи объем товарной продукции уменьшился на
102,5%.
Итого общее отклонение равно 100% (-2,5+102,5)
Движение основных средств в ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.