Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО АТФ Банк

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 40 страниц
В избранное:

Содержание

Введение. .

1. Общая характеристика деятельности АО «АТФБанк»

1. 2. Экономическая сущность, состав, структура и качество банковских активов

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «АТФ Банк».

2. 1. Анализ баланса банка. .

2. 2. Анализ кредитных операций банка

2. 3. Анализ операций банка с ценными бумагами.

3 Управление активами коммерческих банков в современных условиях………. .

3. 1 Управления активами в коммерческих банках.

Заключение . . .

Список литературы.

Приложения.

Введение

В настоящее время вопрос эффективного управления активами коммерческих банков представляет из себя важную проблему банковской практики.

Проблема эффективного управления активами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по управлению активами. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления активами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Эффективное управление активами коммерческого банка представляет из себя процесс, предполагающий анализ, обработку и накопление информации о тенденциях на рынке в конкретный промежуток времени с целью принятия на основании данной информации грамотных управленческих решений по направлениям размещения свободных собственных и привлеченных банком средств с учетом возможных рисковых потерь, направленных на повышение доходности банковского портфеля.

Все активы банка рассматриваются как составные части его портфеля. Управление активами предполагает анализ состава банковского портфеля, его объема и доходности. В условиях конкуренции банку необходимо иметь прогнозы и оценки движения средств, которые определяли бы его кредитную политику.

Необходимо отметить, что за рубежом практически в каждом банке функционируют комитеты по управлению активами. Данные комитеты предоставляют и осуществляют стратегические разработки, учитывающие регулирующие качества кредитов, включающие планирование ликвидности и капитала. Контроль за расходами, а также налоговое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций.

Иначе говоря, комитеты по управлению ресурсами осуществляют портфельное управление банковскими активами.

Портфельный подход к управлению - основа всей современной денежной и, в том числе, банковской теории, так как именно он рассматривает индивидуума в момент времени, когда он владеет определенным фондом богатства и принимает решение по поводу вида активов, в которых он хочет хранить свое богатство на протяжении данного периода.

Цель портфельного анализа состоит в максимизации дохода от «богатства» в определенный период, на который принимается решение. Вместе с тем при выборе портфеля учитывается не только предельный доход, но также элемент риска, стремление свести его к минимуму. Таким образом, проблема портфеля оказывается более сложной, чем она может показаться на первый взгляд. Ее решение связано с достижениями единства противоположностей, а именно - обеспечения, с одной стороны, максимального дохода, с другой - минимального риска, то есть обеспечением ликвидности.

Портфельный подход требует учета или сравнения нормы дохода по различным видам активов. Применительно к банку подобный подход означает принятие решения с предпочтительности распределения его пассивов между различными видами активов, исходя из оценки доходности каждого вида активов.

В качестве объекта исследования при написании дипломной работы выбран АО «АТФ Банк».

Данный отчет написан с использованием материалов Указа Президента РК, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года и Постановлением Правления Национального банка РК №218 от 23 мая 1997 года, «О классификации активов и внебалансовых требований и расчете провизии по ним банками второго уровня РК», а так же других нормативных актов и постановлений.

1. Общая характеристика деятельности АО «АТФбанк»

Банк был учрежден, как Акционерное общество закрытого типа «Алматинский торгово-финансовый банк» в соответствии с Учредительным договором от 20 января 1995 года, и прошел государственную регистрацию в качестве юридического лица 3 ноября 1995 года (Свидетельство о государственной регистрации № 345-1900-АО(ИУ) ) . Вновь созданный банк второго уровня получил Лицензию Национального Банка Республики Казахстан (далее - НБРК) на проведение банковских операций за № 59 от 29 ноября 1995 года.

В связи с изменением состава учредителей (Изменение №1 от 27 мая 1997 года в учредительный договор) и организационно-правовой формы на Закрытое акционерное общество «Алматинский торгово-финансовый банк», Банк прошел перерегистрацию (Свидетельство о государственной перерегистрации № 345-1900-АО(ИУ) от 22 июля 1997 года) и получил Лицензию НБРК за № 239 от 29 августа 1997 года.

В связи с введением в действие Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 10 июля 1998 года № 281, Банк прошел перерегистрацию (Свидетельство о государственной перерегистрации № 345-1900-АО(ИУ) от 30 сентября 1998 года) . В последующем, наряду с внесением изменений в учредительные документы, следовало прохождение перерегистраций и, таким образом, Банком были получены свидетельства о госперерегистрации от 8 января 1999 года, 19 мая 2000 года, 31 августа 2000 года, 18 октября 2000 года, а также лицензии НБРК на проведение банковских операций № 239 от 14 декабря 1998 года и 10 января 2000 года.

Впоследствии, ЗАО «Алматинский торгово-финансовый банк» становиться Открытым акционерным обществом «Алматинский торгово-финансовый банк», а потом Открытым акционерным обществом «АТФБанк», с получением свидетельств от 12 апреля 2001 года, от 22 июня 2002 года и лицензий НБРК на проведение банковских операций № 239 от 1 декабря 2001 года, 21 августа 2002 года. Приказом Комитета регистрационной службы Министерства юстиции РК № 1131 от 5 декабря 2001 года Банк становится правопреемником ОАО «Казахстанский промышленный банк» путем реорганизации и присоединения последнего. Кроме того, согласно Приказу № 189 от 8 мая 2003 года указанного ведомства Минюста РК к ОАО «АТФБанк» был присоединен ОАО «ДБ ОАО «АТФБанк» Банк Апогей». Со временем, в новой редакции ввелся в действие Закон РК «Об акционерных обществах» от 16 мая 2003 года № 141-142 и, в связи с данным обновлением законодательной базы, Банк прошел перерегистрацию (Свидетельство о государственной перерегистрации № 345-1900-АО(ИУ) от 3 октября 2003 года) .

В связи с внесением изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» касательно перечня банковских операций, а также разграничением полномочий между Национальным Банком Республики Казахстан и Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями, Банком была получена лицензия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте, № 239 от 01 марта 2004 года. В 2004 году были внесены изменения и дополнения № 2 в Устав АО «АТФБанк», утвержденный годовым общим собранием акционеров АО «АТФБанк» от 11 мая 2004 года, протокол № 2 (34), зарегистрированные в Министерстве Юстиции Республики Казахстан от 11 октября 2004 года (увеличение уставного капитала до двадцати миллиардов тенге и нового порядка заочного голосования Советом директоров) . Новая редакция Устава АО «АТФБанк» была утверждена Общим собранием акционеров 17 марта 2005г. (протокол № 1 (36) в связи с увеличением объемов банковских операций, увеличением активов банка, с введением нового позиционирования банка и с введением в действие Кодекса корпоративного управления АО «АТФБанк», а также в целях объединения всех предыдущих изменений и дополнений в Устав. В Свидетельство о государственной перерегистрации внесены изменения и дополнения 3 августа 2005 года в связи с принятием Устава АО «АТФБанк» в новой редакции; В связи с внесением изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Законом Республики Казахстан от 08. 07. 2005 года № 69 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам деятельности государственных органов, осуществляющих регулирование финансового рынка», Законом Республики Казахстан от 08. 07. 2005 года № 72 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг и акционерных обществ», Законом Республики Казахстан от 23. 12. 2005 года № 107 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам лицензирования и консолидированного надзора», а также внесением изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах» Законом Республики Казахстан от 08. 07. 2005 года № 72 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам рынка ценных бумаг и акционерных обществ» была осуществлена государственная регистрация Устава АО «АТФБанк» в новой редакции от 02 июня 2006 года.

В процессе своей деятельности Банком получены государственные лицензии на занятие:

• кастодиальной деятельностью на рынке ценных бумаг № 0407100098 от 21

июля 2000 года, № 040700148 от 20 декабря 2001 года, № 0407100155 от 9 сентября 2002 года, № 0407100197 от 27 ноября 2003 года;

• брокерской и дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг с правом

ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя № 0401100219 от 15 февраля 2000 года, № 0401100474 от 20 декабря 2001 года, № 04011508 от 9 сентября 2002 года, № 0401100573 от 08 мая 2003 года, № 0401100649 от 27 ноября 2003 года.

В настоящее время полным наименованием банка является - Акционерное общество «АТФБанк» и банковская деятельность осуществляется на основании Лицензии № 239 от 03 февраря 2006 года.

Головной офис Банка расположен в финансовом центре республики - городе Алматы, по адресу ул. Фурманова, 100.

Деятельность Банка носит универсальный характер. Помимо традиционных операций, в спектр услуг Банка входят операции на фондовом рынке, страхование финансовых рисков, услуги по выпуску и обслуживанию платежных карт, сейфовое хранение, операции с драгоценными металлами, услуги банка-кастодиана. Одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование клиентов - юридических лиц, среди которых крупные торговые, строительные и промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики. Кроме этого, банк финансирует зерновые и хлопковые проекты, проекты по выращиванию и переработке другой сельскохозяйственной продукции. Помимо реализации собственных программ кредитования, Банк является финансовым оператором:

- кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития;

- германской кредитной линии KFW межправительственного финансового сотрудничества ФРГ с Республикой Казахстан;

- кредитной линии в рамках программы Международного Банка Реконструкции и Развития (II транш программы «Постприватизационная поддержка сельского хозяйства») ;

Банк активно участвует в реализации подпрограммы 107 "Субсидирование ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, выдаваемым банками второго уровня предприятиям по переработке сельскохозяйственной продукции на пополнение их оборотных средств" программы 006 "Государственная поддержка развития агропромышленного комплекса".

Вместе с тем, Банк ведет активную работу в сфере розничного бизнеса:

- кредитование физических лиц на приобретение недвижимости, автомобилей и на потребительские цели;

- привлечение денег населения на срочные депозиты;

- валютообменные операции через сеть обменных пунктов Банка;

- операции с дорожными чеками;

- переводные операции посредством систем международных переводов Western Union Contact, а также посредством SWIFT, кроме того, переводы по Казахстану через сеть своих Розничных центров;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт.

Широкая филиальная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий. Региональная экспансия банка - это надежное средство увеличения прибыльности, повышения уровня клиентского обслуживания и увеличения собственной доли в основных сегментах рынка.

Банк наращивает свое присутствие в регионах и планирует значительно расширить сеть точек продаж. Широкая региональная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп. Каждый филиал банка привносит в регионы сервис высокого уровня, предоставляя своим клиентам полный перечень банковских услуг.

В апреле 2008 года АО «АТФБанк» зарегистрировало и выпустило в обращение именные купонные облигации первого выпуска в пределах второй облигационной программы (НИН KZP01М13С898) :

дата регистрации - 02. 04. 2008г. ;

дата начала обращения - 03. 04. 2008г. ;

объем выпуска - 39 млрд. тенге;

ставка вознаграждения - 13, 22% годовых.

В мае 2008 года АО «АТФБанк» произвело:

- Увеличение размера уставного капитала до 73 770, 5 млн. тенге (на 18 073, 3 млн. тенге) путем размещения простых акций (19. 05. 2008 г. ) ;

- Привлечение синдицированного займа на сумму 500, 0 млн. долл. (06. 05. 2008 г. ) .

В августе 2008 года АО «АТФБанк» произвело привлечение средств «Фонда развития предпринимательства «Даму» на сумму 16, 0 млрд. тенге.

В сентябре 2008 года Решением ВОСА от 04. 09. 2008 года были признаны конвертируемыми все существующие привилегированные акции АО «АТФБанк» (НИН KZ1P35970816 - 11 000 000 штук, НИН KZ1P35970618 - 400 000 штук) с коэффициентом конвертации - одна привилегированная акция АО «АТФБанк» (НИН KZ1P35970816, НИН KZ1P35970618) конвертируются в одну простую акцию АО «АТФБанк» (НИН KZ1C35970017) .

В декабре 2008 года АО «АТФБанк» произвело погашение третьего выпуска именных купонных облигаций без обеспечения АО «АТФБанк», НИН KZ2CKY05A978:

дата государственной регистрации выпуска облигаций и номер выпуска - 17 ноября 2003 года за номером А97.

дата погашения облигаций - 01 декабря 2008г. ;

суммарный размер выплаченного вознаграждения - 1, 912, 500, 000. 00 (Один миллиард девятьсот двенадцать миллионов пятьсот тысяч) тенге 00 тиын;

сумма погашения - 4, 500, 000, 000. 00 (Четыре миллиарда пятьсот миллионов) тенге 00 тиын.

Разработка и внедрение новых видов услуг и банковских продуктов. Изменения в ассортименте оказываемых услуг:

По розничному бизнесу:

Возобновилось кредитование по программе потребительского кредитования без подтверждения дохода. Снижен размер первоначального взноса по программе ипотечного кредитования «АТФПРЕимущество». Отменены ограничения по сумме займа по программе ипотечного кредитования

«АТФПРЕимущество». Увеличен срок по кредитованию на строящееся жилье.

Снижены сроки кредитования на приобретение автомобилей. Увеличен срок кредитования для сотрудников компаний - участниц зарплатного проекта. По программам кредитования на приобретение автомобилей и потребительские цели возобновлено кредитование в тенге.

Запущена акция по бесплатному снятию наличных в банкоматах UniCredit Group посредством карточек АТФБанка.

С 01. 06. 08 г. проводится акция «Мы кредитуем, рефинансируем и объявляем сезон летних скидок!».

Поменялись ставки вознаграждения потребительского кредитования без

подтверждения дохода. Поменялись условия кредитования на новые авто через автосалоны.

Внедрена новая услуга «Private Banking» (частное банковское обслуживание) .

Снизилась комиссия при приобретении дорожных чеков American Express.

Завершилась акция «Мы кредитуем, рефинансируем и объявляем сезон летних скидок!» - 01. 09. 2008 года.

Отменена программа лояльности по клиентам, являющимся держателями карточек АТФБанка, вкладчиками пенсионного фонда «Отан», имеющим вклад в АТФБанке.

Изменились тарифы комиссионного вознаграждения Банка на услуги, оказываемые физическим лицам по кассовому обслуживанию.

Стартовала акция АТФБанка совместно с журналом «Cosmopolitan в Казахстане» по карточкам - 01. 10. 2008 года.

Введен новый продукт Депозит «АТФ-Лидер 2». SMS-уведомление об образовании задолженности по револьверным карточкам. Изменение дизайна договоров и заявлений на получение карточек.

По корпоративному бизнесу:

Увеличены процентные ставки по депозитам для юридических лиц.

Операционное обслуживание

Проведена акция по бесплатному подключению системы «Банк-Офис». Период Акции с 01 апреля по 01 мая.

Проведена акция по «Рекомендательному сертификату». Акция продлена до 1 июля 2008года.

Завершена акция по «Рекомендательному сертификату». Акция завершилась 1 июля 2008 года.

Снизились комиссионные вознаграждения по международным переводам в российских рублях.

Продлена акция по «Рекомендательному сертификату» до 1 января 2009 года. Изменены базовые ставки вознаграждения юридических лиц по депозиту АТФ-Корпоративный.

Кредиты для малого и среднего бизнеса:

Введены новые программы кредитования субъектов МСБ: "БИЗНЕС-СТАНДАРТ" и "БИЗНЕС-ДЕНЬГИ".

Снижены процентные ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса.

Сокращены сроки кредитования с 25 лет до 15 лет.

Введены новые программы кредитования субъектов МСБ: "Бизнес-ДЕНЬ 2" и «Бизнес-Просто».

С 01. 06. 08 г. проводится акция «Мы кредитуем, рефинансируем и объявляем сезон летних скидок!».

Стартовала программа Кредитования совместно с ФРП «ДАМУ».

Приостановлено финансирование по программе кредитования совместно с ФРП «ДАМУ».

1. 2 Экономическая сущность, состав, структура и качество банковских активов

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем использования их в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств. Выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того, чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.

Активные операции коммерческих банков - это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка. Активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В. И., Львова Ю. И. основными активными операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы как Поляков В. П., Московкина Л. А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.