АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН, НА ПРИМЕРЕ АО АТФ БАНКА

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 53 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 5

ФОРМИРОВАНИЕ, СТРУКТУРА И НАЗНАЧЕНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7Характеристика ресурсной базы коммерческого банка. . 7Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования. 9Привлеченные средства коммерческого банка и их структура15
АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН, НА ПРИМЕРЕ АО «АТФ БАНКА». . 24Влияние объема банковских ресурсов на деятельность коммерческих банков Республики Казахстан . . . 24Анализ состояния банковских ресурсов, на примере АО «АТФБанка». . 36
ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕТИВЫ РАСШИРЕНИЯ ОБЪЕМОВ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ 46Проблемы формирования ресурсов в банках второго уровня. . 46Пути совершенствования ресурсов коммерческого банка51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 54

СПИСОК ИСПОЛЬЗЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 56

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики, формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке Республики Казахстан. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Таким образом, в современных условиях развития экономики формирования ресурсов играет далеко не последнюю роль.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков играют большую роль. Это подтверждается тем, что они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы банков в Республики Казахстан, и нахождение путей решения проблем которые возникают при ее формировании.

Задачи исследования состояли в том, чтобы:

Определить, что представляют собой ресурсы коммерческого банка, их сущность и необходимость;
Классифицировать ресурсы;
Рассмотреть ресурсы коммерческих банков как основу их деятельности;
Рассмотреть процессы формирования ресурсов коммерческих банков.
Провести анализ ресурсной базы АО «АТФБанк».

Объект исследования деятельность АО «АТФБанк». Предмет исследования формирования ресурсной базы банков.

Научно-практическая значимость выполненного исследования определяется тем, что сформулированные в нем выводы, предложения могут быть полезны банковской системе. Рассмотренные механизмы способствуют расширению спектра банковских ресурсов и услуг.

При исследовании данной темы вызывают интерес работы таких авторов, как: А. А. Абишева, С. А. Святова; Хамитов Н. Н. ; доктор экономических наук, профессор, члена-корреспондента АН РК Г. С. Сейткасымова; Г. Г. Коробовой; О. И. Лаврушина; Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой: профессора Е. Ф. Жукова, профессора Г. Асхауэра, Захарова Г. С; авторов статей журналов и газет, таких как: Д. Сансызбаев, А. Дюсембекова, М. Алейбекова. В процессе работы над дипломной работой применялись следующие методы исследования такие как: абстрактно-логический, монографический, расчетно-конструктивный и методы анализа и синтеза.

Логика исследования и ее содержание определили структуру выпускной работы, состоящей из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Так в первой главе рассматриваются теоретические вопросы назначения, структуры и формирования ресурсной базы банков второго уровня.

Вторая глава (практическая) посвящена исследованию ресурсной базы АО «АТФБанка» на основе его финансовой отчетности.

В третьей главе рассматриваются пути решения проблем возникающие с управлением ресурсной базой коммерческих банков в РК и анализ современного состояния межбанковского кредитного рынка.

ФОРМИРОВАНИЕ, СТРУКТУРА И НАЗНАЧЕНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАХарактеристика ресурсной базы коммерческого банка

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.

Структура, состав и характер формирования банковских ресурсов зависят:

Во-первых, от степени интеграции отечественного банковского сектора в мировую банковскую систему;
Во-вторых, организационной формы коммерческих банков;
В-третьих, качества банковского менеджмента;
В-четвертых, от степени развития реального сектора экономики, который является основным поставщиком свободных денежных средств, трансформируемых в банковские ресурсы;
В-пятых, от полноценного функционирования других, конкурирующих с банковским сектором, сегментов финансового рынка.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов для получения дохода.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны. Так, структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, а изменение политики банка в области кредитования может существенно повлиять на характер ресурсов.

В результате привлечения денежных ресурсов у банка формируется портфель обязательств. Источники формирования банковских ресурсов в части привлекаемых денег ставят перед банками две проблемы: выбор размера ставки вознаграждения, которая образует основной компонент издержек привлечения, и создание ресурсной базы, менее чувствительной к изменению рыночной конъюнктуры.

К основным задачам формирования банковских ресурсов относятся:

Привлечение ресурсов с наименьшими издержками;
Привлечение ресурсов на наиболее длительный срок;
Портфель обязательств должен быть диверсифицирован по срокам, размерам.

Формирование банковских ресурсов и изменение комбинаций различных источников их привлечения имеет большое значение для деятельности банка, так как определяет стоимость и объемы фондирования активных операций[1] .

Эффективное управление ресурсами невозможно без осуществления грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности заключается в том, что в части привлечения ресурсов право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко вести весьма жестокую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко.

Одной из особенностей формирования банковских ресурсов является соотношение между величиной собственного капитала и привлеченных ресурсов. Собственный капитал банка обычно покрывает меньшую долю потребности в денежных ресурсах.

Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится от 22% до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.

В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом.

По режиму функционирования счетов:

Банки с большим удельным весом счетов до востребования;
Банки с большим удельным весом срочных вкладов.

По характеру клиентов:

Преобладание вкладов частных лиц;
С большим удельным весом кредитов, полученных от других банков[2] .

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется индивидуальными особенностями его деятельности. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции) .

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупной суммы ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов[3] .

Собственный капитал, его состав, функции и порядок формирования

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент смогут на него рассчитывать.

Собственный капитал - совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. В экономической науке термин «капитал» рассматривается по-разному в зависимости от конкретной сферы применения данного понятия, целей и задач анализа. В банковской практике капитал представляет собой, прежде всего средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.

Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы. Необходимо отметить, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного капитала, поскольку, с одной стороны, отдельные фонды используются для текущих нужд банка, что приводит к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые для минимизации рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется, поэтому их включение в состав капитала банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элементам собственного капитала.

К другим элементам, включаемым в состав капитала банк, относятся: средства, полученные от переоценки имущества; фонды накопления и специального назначения в части, не приводящей к уменьшению имущества банка; нераспределенная прибыл предыдущих лет и текущего года. В современных условиях основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера) ; неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты) [3] .

Уставный капитал банка, формируемый путем выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка складывается из взносов участников-акционеров - держателей акций, распределенных закрытым или открытым способом.

Уставный капитал банка независимо от организационно-правовой основы создания банков формируется полностью их вкладов юридических и физических лиц. Однако порядок особенности формирования уставного капитала (акционерного) определяется организационно-правовой формой учреждения банков. Банки второго уровня могут быть созданы в двух организационно-правовых формах: паевой банк - товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк - акционерное общество открытого или закрытого типа.

Процесс формирования уставного капитала банка в Республике Казахстан регулируется следующими законами и нормативными актами: Гражданский кодекс Республики Казахстан, Указ Президента Республики Казахстан, имеющие силу закона, «о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «о хозяйственных товариществах», «положение о порядке регистрации, аннулирования эмиссий акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан», утвержденное положением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 29 ноября 1996г. №141, Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном банке Республики Казахстан проспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на территории Республики Казахстан, от 18 мая 1995г. №251, Закон Республики Казахстан «о рынке ценных бумаг») [4] .

Уставный капитал вновь создаваемого банка может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. В качестве материальных активов может быть передано в оплату части уставного капитала здание, в котором будет располагаться банк. При наличии разрешения Советов директоров Банка участники действующей кредитной организации могут оплачивать уставный капитал иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Для материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не менее 5% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина резервного капитала банка определяется его уставом и может меняться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с законодательством.

Эмиссионный доходa формируется только при увеличении уставного капитала банка в любой организационно-правовой форме.

Эмиссионный доход образуется в ходе:

Положительной разницы между стоимостью (ценой) акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка) ;
Положительной разницы между стоимостью долей банка при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью) ;
Разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валютой, между стоимостью акций или долей, рассчитанной по официальному курсу иностранной валюты по отношению к тенге на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;
Разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями какого-нибудь займа с постоянным купонным доходом.

Фонды специального назначения и фонды накопления образуются из чистой прибыли банка в порядке, установленном учредительными документами, в соответствии с законодательством. Эти фонды являются источником собственного капитала в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества кредитной организации. Поскольку фонды специального назначения используются на цели материального поощрения и социального обеспечения банка, то они, как правили, не являются элементами собственного капитала.

Фонд накопления представляет собой часть чистой прибыли банка, оставленную в его распоряжении как финансовый источник развития материальной и технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов. Фонды накопления обычно не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования - из денежной формы они трансформируются в материальную форму (новые оборудования, здание и т. п. ) .

Прирост стоимости, полученной от переоценки имущества. Банк имеет право раз в год по состоянию на 1января проводить переоценку имущества. На сумму полученной переоценки увеличивается собственный капитал банка. Однако такое увеличение осуществляется только один раз в три года. Наличие и величина фонда отражают уровень инфляции в стран. По своей экономической природе средства данного фонда можно рассматривать как резерв под обесценение фиксированных активов (основных средств) .

Резервы на возможные потери по ссудам (резервы общего характера) создаются на возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска. Общая сумма этих резервов не должна превышать 1, 25% активов, взвешенных по степени риска.

Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала и фондов накопления, обеспечивает прирост собственного капитала.

Субординированные кредиты (депозиты) - привлеченной кредитной организацией кредит или депозит, который одновременно отвечает следующим условиям:

Срок привлечения средств составляет не менее пяти лет;
Договор содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;
Условия предоставления кредитов не имеют существенных отличий от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов;
Кредиты (депозиты) погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;
В договорах о субординированных кредитах, а также в дополнительные соглашения к этим договорам не включаются положения, изменяющие перечисленные условия.

Собственный капитал банка по качественной характеристике делят на два уровня: капитал первого уровня - основной и капитал второго уровня - дополнительный.

К капиталу первого уровня относят те элементы, которые отвечают критериям:

Стабильности;
Отсутствия фиксированных начислений доходов;
Субординации по отношению к правам кредиторов (очередности погашения в случае банкротства банка) .

Функции банковского капитала.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.