Государственное регулирование банков второго уровня в Казахстане
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Казахский национальный университет им. аль-Фараби
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Джаманбаланова Ж.К.
Государственное регулирование банков второго уровня в Казахстане
специальность 050510 – Государственное и местное управление
Алматы, 2012
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Казахский национальный университет им. аль-Фараби
Допущена к защите_____________________
Заведующей кафедрой менеджмент и маркетинг
_____________ К.С. Мухтарова
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Государственное регулирование банков второго уровня в Казахстане
по специальности 050510 – Государственное и местное управление
Выполнила Ж.К.
Джаманбаланова
Научный руководитель
к.э.н., доцент Х.У.
Сапаргалиев
Нормоконтролер Г.А. Аскаров
Алматы, 2012
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...3
1 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВ ВТОРОГО
УРОВНЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.1 Банковская система как объект государственного
регулирования ... ... ... .6
1.2 Сущность, принципы и функции Центрального банка и коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11
1.3 Экономическая природа банковского регулирования ... ... ... ... ... ... ... 19
2 АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ В
РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31
2.1 Правовые основы и правовое регулирование банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ деятельности банков второго уровня в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ..40
2.3 Проблемы и приоритеты Коммерческих банков
Казахстана: ... ... ... ... ... ... 52
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КАЗАХСТАНЕ ... .61
3.1 Зарубежный опыт системы регулирования банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..61
3.2 Совершенствование банковского регулирования как средство обеспечения
устойчивости банковской системы Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..69
3.3 Предложения по совершенствованию системы управления рисками в банках
второго уровня РК (на примере АО Астана финанс) ... ... ... ... ... ..76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..86
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы. В условиях перевода казахстанской
экономики с энергосырьевого на инновационный путь развития потребность в
совершенствовании правового регулирования банковской деятельности
становится одной из первоочередных задач финансово-правовой политики
государства. В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния
граждан Казахстана — главная цель государственной политики" от 6 февраля
2008 г. Президент Н.А. Назарбаев в качестве главной задачи Агентства
совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил
повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны,
особенно банковского сектора. АФН должно более внимательно отслеживать
ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать действенные
меры. Вместе с тем необходимо признать, что современное состояние правового
регулирования банковской деятельности в должной мере не соответствует
международным принципам и стандартам, а также реалиям современных рыночных
отношений.
Банковскую деятельность называют особым видом предпринимательской
деятельности, поскольку в отличие от других хозяйствующих субъектов банки
работают и маневрируют в основном чужими денежными средствами, которые
банку принадлежат временно и размещены на различных банковских счетах. В
силу этого банковская деятельность подвергается различным рискам, которые
могут быть вызваны как внутренними, так и внешними факторами. Особенно это
проявилось в условиях наступившего в августе 2007 года мирового финансово-
экономического кризиса, заставившего правительства многих стран искать пути
быстрейшего выхода из него путем выработки антикризисной программы. Мировой
финансовый кризис выявил множество проблем в области банковского
регулирования: - появление диспропорций между реальным и финансовым
сектором, нарастание мыльных пузырей, спекулятивных операций, появление
финансовых пирамид, одной из причин которых является ослабление и
неэффективность государственного регулирования, контроля и надзора за
деятельностью банков второго уровня, что вызвало в свою очередь –
банкротство системообразующих банков, крушение финансовых пирамид,
ипотечных компаний и привело к росту безнадежных долгов, некачественного
ссудного портфеля, невыполнению обязательств как перед резидентами, так
нерезидентами, подрыву доверия клиентов, оттоку депозитов и др.
В последние годы большое количество исследований посвящено общим
проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей
роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы
современного банковского регулирования. Между тем оторванность финансового
сектора от нужд реального сектора, погоня за сверхприбылью оказали
негативное влияние на развитие банковского сектора.
Поэтому назрела необходимость в выработке новых подходов, методов и
инструментов банковского регулирования. Прежние подходы к банковскому
регулированию оказались недостаточно эффективными, в результате чего
банковские системы многих стран мира потеряли свою устойчивость в
результате негативного воздействия разразившегося мирового финансового
кризиса. И только благодаря мощной государственной финансовой поддержке
удалось стабилизировать ситуацию на финансовом рынке как развитых, так и
развивающихся стран мира включая и Казахстан. Дальнейшая
интернационализация банковского бизнеса, финансовая глобализация,
компьютеризация банковской деятельности, существенное изменение природы
самой банковской деятельности и отчасти причины ее современной
нестабильности стали следствием действия объективных факторов, которые
сводятся к следующему:
- стремительное развитие технологий, компьютеризация банковского
бизнеса и развитие онлайновых форм расчетов, позволяющих перемещать
громадные суммы денег в любую точку земного шара практически мгновенно;
- либерализация движения капиталов, приведшая к усилению зависимости
национальных банковских систем от внешних шоков;
- лавинообразный рост финансовых нововведений, результатом которого
стала диверсификация финансовых услуг, связанная с продвижением множества
новых банковских продуктов.
Все эти новшества в банковском бизнесе требуют адекватного разумного
банковского надзора. В связи с этим данное исследование имеет как
теоретическое, так и практическое значение.
Степень научной разработанности темы. В области регулирования за
банковской деятельностью известны труды ученых стран дальнего зарубежья Ф.
Мишкина, Э.Долана, Д. Синки, Р. Миллера, Д. Ван-Хуза, Д.С. Кидуэлла, Р.П.
Петерсона, Д.У. Блэкуэлла, Х. Ван Грюнинга, С.Б. Братанович и др.
Теоретической основой дипломной работы послужили труды таких ученых-
экономистов стран ближнего зарубежья, как К.С. Бельский, Д.В. Винницкий,
Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, В.В. Гриценко, С.В.
Запольский, М.Ф. Ивлиева, З.М. Казачкова.
Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, а также
банковского регулирования внесли казахстанские ученые, такие как: Г.С.
Сейткасимов, Г.Марченко, У.Б. Баймуратов, К.А.Сагадиев, Е.Есентугелов, Н.Н.
Хамитов, Д. Челекбай, Н.К. Кучукова, А.Б.Зейнельгабдин, А.А. Нурумов, З.Д.
Искакова, Ш.Р. Абдильманова, Е. Бахмутова, В.М.Ютиш, Г.Т.Калиева,
С.С.Арыстанбаева, Ильясов А.А., Гилимов А.К., Нурланова Н.К, Кенжегулин
М.Б.
Цель и задачи дипломной работы. Цель настоящей работы заключается в
разработке научно-практических рекомендаций по посткризисному развитию
национальной системы банковского регулирования Республики Казахстан на
основе анализа действующей практики, выявления проблем и определения
направлений его совершенствования.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
- раскрыть специфику банковской системы как объект государственного
регулирования;
- рассмотреть сущность, принципы и функции Центрального банка и
коммерческих банков;
- обосновать экономическую природу, необходимость, и границы
банковского регулирования;
- раскрыть особенности правовых основ и правового регулирования
банковской деятельности в РК;
- дать оценку деятельности банков второго уровня в Республике
Казахстан;
- определить проблемы и приоритеты коммерческих банков Казахстана;
- проанализировать зарубежный опыт банковского надзора и системы
регулирования банковской деятельности;
- выработать рекомендации по совершенствованию банковского
регулирования и надзора как средство обеспечения устойчивости банковской
системы Казахстана;
- разработать предложения по совершенствованию системы управления
рисками в банках второго уровня РК (на примере АО Астана финанс).
Объектом дипломной работы является банковский сектор Республики
Казахстан и отечественная система банковского регулирования.
Предметом дипломной работы является совокупность экономических
отношений возникающих в процессе регулирования и надзора за банковской
деятельностью в условиях рыночной экономики.
Теоретическая и методологическая основа. При выполнении дипломной
работы использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в
трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по банковскому
надзору, контролю и регулированию. Дипломная работа выполнена на основе
использования теоретических методов дипломной работы: системного и
сравнительного анализа организации и функционирования системы банковского
регулирования в различных странах.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы. Дипломная работа изложена на
89 страницах, содержит 12 таблиц, 8 рисунков.
1 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК ОБЪЕКТА ГОСУДАРСТВЕННОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ
1.1 Банковская система как объект государственного регулирования
Банковская система - одно из важных достижений экономической
цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе
многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги,
банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя
структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность
функционирования денежного обращения, а посредством этого - и всей
экономики. Несмотря на то, что банковская система присуща любой экономике,
только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена
финансового контура управления.
Когда в стране в достаточном количестве имеются действующие банки,
кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые
выполняют отдельные банковские операции. Также в банковскую систему входят
специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но
обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-
кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по
работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинг банков,
обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и
т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и
регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с
центральным банком, другими органами государственной власти и управления,
друг с другом и со вспомогательными организациями.
Банковская система в качестве составной органической части входит в
большую систему - экономическую систему страны. Это означает, что
деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с
производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных
благ.
Банковская система - это такое целостное образование, которое
обеспечивает ее устойчивое развитие.
Банковская система обладает рядом признаков :
- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие
единым целям;
- имеет специфические свойства;
- действует как единое целое;
- является динамичной;
- выступает как система закрытого типа;
- обладает характером саморегулирующейся системы;
- является управляемой системой.
Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием,
случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать
субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В
банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные
единицы, имеющие другой род деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для
нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве.
Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями,
складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в
виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-
кредитные институты дают окраску банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской
системы есть сложение сущности ее элементов. Сущность банковской системы -
это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую
сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их
взаимосвязь.
Сущность банковской системы обращена не только к сущности частного,
составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и
сущность ее элементов [1. С. 38-47].
В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими
функций различают два типа построения банковской системы: одноуровневую и
двухуровневую.
Для стран с административно-командным режимом управления характерна
одноуровневая банковская система. Ее особенность заключается в том, что все
банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-
расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя в системе формально имеется
несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции
коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром.
Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с директивами
центрального банка.
В странах с рыночной экономикой действует двухуровневая банковская
система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и
коммерческих банков.
Двухуровневая система состоит из трех элементов: центрального банка
(ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы);
учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное,
методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности (служб
по обработке, передаче и хранению информации, международных систем
межбанковской коммуникации, страховых структур, расчетных палат,
аудиторских служб, центров торговли валютой, межбанковскими кредитами,
системы подготовки кадров для банков) [2. С.560].
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части
банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при
необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк,
вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который
может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. В
банковскую систему при этом могут влиться новые элементы, восполняющие
специфику целого.
Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если из
банковской системы исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система
не разрушится, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной
массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить
другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были
примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному
банку, но и деловым, коммерческим банкам.
Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она
пребывает в динамике. Важны два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении,
она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
С выходом нового банковского законодательства банковская система
приобрела более совершенную законодательную базу.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими
банками, так и между последними.
Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой,
с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами,
соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она закрыта, так как,
несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками
специальных статистических сборников, информационных справочников,
бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права
давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
Банковская система - самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая,
поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации
неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности
банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство,
уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет
основной, а за счет побочной деятельности.
Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк,
проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах
подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые
банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и
специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется
экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который
контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции
надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие
специальные государственные органы).
Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она
тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической
системы. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках
общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим
нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора,
могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том
случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить
общую систему как единое целое.
Банковская система составляет неотъемлемую черту современной экономики,
её деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в
центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки
опосредуют связи между промышленностью, торговлей, сельским хозяйством и
населением. Получается, что надежная банковская система - важное условие
эффективного функционирования всей рыночной экономики. [3. С.256]
В зависимости от подчиненности банков в соответствии с действующим
законодательством, а также в зависимости от иерархической структуры
кредитной системы, выделяют банковские системы: централизованную
монобанковскую, децентрализованную, двухуровневую (двухзвенную) (см. табл.
1).
Таблица 1.
Типы банковских систем [4]
Признак Сравниваемые типы банковских систем
ДецентрализованнаДвухуровневая Тип собственности
я
Тип собственности государственная многообразие многообразие
форм форм
собственности собственности
Степень монополия любые любые
монополизации государства на юридические и юридические и
формирование физические лица физические лица
банков могут могут
образовывать свойобразовывать свой
банк; банк
коммерческие
банки могут
присоединиться к
ФРС
Количество уровней один два два
системы
Характер системы централизованная
управления (вертикальная) децентрализованнадецентрализованн а
я я
(горизонтальная) (горизонтальная)
Характер банковской политика единого политика политика
политики банка множества банков множества банков
Продолжение таблицы 1
Характер банки часть банков ЦБ подотчетен
подчиненности подчиняются (национальные) парламенту, ком.
правительству контролируются банки подотчетны
федеральным своим акционерам,
правительством, наблюдательному
часть - властями Совету, а не
штатов (банки-не правительству
члены ФРС)
Выполнение сосредоточены в эмиссионные эмиссионные
эмиссионной и одном банке ( операции операции
кредитной кроме отдельных выполняет выполняет только
операций банков, которые Федеральный ЦБ;операции по
не выполняют комитет по кредитованию
эмиссионные операциям на предприятий и
операции) открытом рынке; физических лиц
операции по -только
кредитованию коммерческие, по
-коммерческие кредитованию
банки правительства-ЦБ
Способ назначенияназначается члены Совета руководитель ЦБ
руководителя центральной или управляющих, утверждается
банка местной властью, стоящего во главепарламентом;
вышестоящими ФРС назначаются
органами президентом США.
управления
В представленной таблице дана сравнительная характеристика типов
банковских систем по основным признакам. По принципу централизованной
монобанковской системы была построена банковская система СССР. Она
складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Банк для
внешней торговли) и системы государственных трудовых сберегательных касс,
которые находились на одном уровне и различались только целями и функциями.
Децентрализованная (резервная) банковская система существует в США -
Федеральная резервная система (ФРС), выполняющая функции Центрального
банка. В большинстве развитых стран в настоящее время функционирует
двухуровневая банковская система. Поэтому акцентируем свое внимание на ней.
Она включает Центральный (эмиссионный) банк, который образует первый,
верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие
второй, нижний уровень.
Итак, верхнее звено нашей банковской системы - Центральный банк.
Основными функциями ЦБ являются денежная эмиссия и регулирование денежного
обращения.
Таким образом, в странах с рыночной экономикой действует двухуровневая
банковская система, которая состоит из: центрального банка (ось банковской
системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений
банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное, методическое,
научное и кадровое обеспечение банковской деятельности. Банковская система
имеет исключительную и важную роль в современной экономике. Ведь все
изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю
экономику. Исключительная роль банковской системы обусловливается еще и
тем, что банковская система обеспечивает платежи и расчеты. Большая часть
коммерческих сделок в экономике осуществляется через вкладные,
инвестиционные и кредитные операции. Банки, как финансовые посредники,
аккумулируют и трансформируют сбережения одних экономических субъектов в
кредиты другим. Поэтому правильная организация банковской системы очень
важна и необходима для нормального функционирования хозяйства страны.
1.2 Сущность, принципы и функции Центрального банка и коммерческих
банков
Структура банковской системы состоит из трех уровней :
1) Центральный банк (ЦБ).
2) Коммерческие банки.
3) Небанковские кредитно-финансовые учреждения.
По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль
банка банков, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства
коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает
в качестве кредитора последней инстанции, организует национальную систему
взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои
отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Правительства во все времена понимали, что банковское дело может быть
довольно прибыльным. Поэтому, от случая к случаю использовали центральный
банк для обложения своих граждан косвенными налогами. Такие налоги
государство получало в виде дохода от эмиссии денег, что вытекало из
исключительного права Центральный банк создавать деньги, и экономической
прибыли, которую Центральный банк получал в силу своей монополии на
предоставление банковских услуг индивидам и фирмам.
Исторически так сложилось, что одной из важных функций является
выполнение им роли фискального агента государства. Даже если политика
государства социально направлена и оно не стремится получить максимальную
прибыль от банковской деятельности и осуществления денежно-кредитной
политики, ему нужен институт центрального банка для проведения финансовых
сделок, являющихся прерогативой государства. Государству также нужна
централизованная система выпуска долговых инструментов, например
казначейских векселей или облигаций, на финансовый рынок. Роль центрального
банка обычно заключалась в выполнении функций депозитного учреждения
казначейства и управления государственным долгом в течение финансового или
фискального (бюджетного) периода.
Р. Миллер и Д. Д. Ван-Хуз одной из причин возникновения банков называют
внешние эффекты. Они проявляются, когда сделка между одними лицами или
фирмами влияет на экономическое благосостояние группы лиц или фирм, не
принимавших участие в этой сделке.
Центральный банк всегда готов предоставить ликвидные активы депозитным
учреждениям при их недостаточной ликвидности (ЦБ-кредитор последней
инстанции). Многие аналитики считают, что Центральный банк выполняет в этом
случае более широкую функцию: необходим обществу для обеспечения нормальной
ежедневной работы финансовой системы. Центральный банк должен устранять
неполадки, вести себя как специальная охранная система нефтяного
оборудования, которая не дает последнему сломаться, и вытирать лужи с пола,
чтобы неведующие о них прохожие не поскользнулись и не упали.
В процессе исторического развития роль центрального банка возрастала и
в современном мире он выполняет значительно большее количество функций:
- проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
- валютное регулирование;
- выполнение функций центрального депозитария;
- организация и осуществление валютного контроля;
- организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;
- консультирование, кредитование и осуществление функций финансового
агента;
- государственная регистрация банков, специализированных кредитно-
финансовых учреждений;
- выдача лицензий на осуществление банковских операций;
- надзор за деятельностью банков и специализированных кредитно-
финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного
функционирования;
- регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;
- регулирование кредитных отношений;
- осуществление контроля за соблюдением установленного порядка
кредитования;
- установление правил проведения банковских операций и обеспечение
единого порядка бухгалтерского учета и правил организации безналичных
расчетов и отчетности в банковской системе;
- определение и утверждение порядка и правил организации безналичных
расчетов и ответственности за их нарушение;
- эмиссия денег;
- разработка платежного баланса;
- создание и накопление золотовалютных резервов;
- осуществление всех видов банковских операций, необходимых для
выполнения основных целей Национального банка;
- регистрация эмиссии ценных бумаг банков;
- проведение анализа и прогнозирование кредитно-денежных и валютных
отношений;
- инкассация и доставка денежной наличности, валютных и других
ценностей коммерческим банкам и другим субъектам хозяйствования. [5]
Центральным банком денежно-кредитное регулирование осуществляется
следующими методами: регулированием процентной ставки, операциями на
открытом рынке, изменением нормы обязательных резервов, регулированием
валютного курса. Влияние этих методов на денежно-кредитный рынок, в
частности на увеличение денежной массы представим в обобщающей табл. 2.
Таблица 2.
Влияние инструментов Центральный банк на денежно- кредитный рынок [4]
Инструмент Изменение Влияние на Механизм влияния
рынок
Операции на Продажа Сужение Центральный банк продает ценные
открытом рынкеценных бумагденежно- бумаги по выгодным для
коммерческимкредитной коммерческих банков ставкам, тем
банкам массы самым изымает у банков часть их
денежных ресурсов, не давая
возможности разместить их в виде
кредитов
Покупка Расширение Центральный банк выкупает ценные
ценных бумагденежно- бумаги у банков, пополняя тем самым
у кредитной их резервы, используемые для
коммерческихмассы кредитования
банков
Регулирование Рост ставки Сужение Ставка растет→спрос на ссуды
процентной денежно-креЦентральный банк со стороны
ставки (кредитная дитной коммерческих банков
рестрикция) массы уменьшается→кредитная способность
коммерческих банков
снижается→денежная масса в
обращении уменьшается
Снижение Расширение Ставка снижается→спрос на ссуды
ставки денежно- Центральный банк со стороны
кредитной коммерческих банков
(кредитная массы растет→кредитная способность
экспансия) коммерческих банков
увеличивается→денежная масса в
обращении увеличивается
Изменение Повышение Сужение Повышение нормы отчисление в ФОР
нормы ставки денежно- изымает у банков часть привлеченных
обязательных кредитной ресурсов, что не позволяет
резервов массы направить их в кредитные операции,
(ставки Фонда таким образом, кредитные
Обязательного возможности банков снижаются
резервирования
)
Снижение Расширение Снижение нормы отчислений в ФОР
ставки денежно- позволяет банкам оставить большую
кредитной часть привлеченных ресурсов,
массы которые в будут использованы в
кредитных операциях
Регулирование Снижение Сужение Снижение курса иностранной валюты
валютного курса денежной происходит в результате продажи
курса иностранной массы Центральным банком иностранной
валюты валюты на рынке, в результате чего
рублевая денежная массы изымается
взамен проданной иностранной валюты
Продолжение таблицы 2
Повышение Расширение Повышение курса иностранной валюты
курса денежной есть результат действий
иностранной массы Центрального банка, направленных на
валюты покупку иностранной валюты у
участников рынка, в результате чего
рублевая денежная масса
увеличивается взамен купленной
иностранной валюты
Что касается организации и структуры управления центральным банком, то
следует отметить: четкое функционирование центральных банков обеспечивается
законодательно закрепленной системой управления этим важнейшим финансово-
кредитным механизмом. Центральные банки, в том числе принадлежащие
государству, строятся как акционерные общества. В связи с этим построение
органов управления центральных банков в общих чертах совпадает с
аналогичной структурой иных национальных компаний.
Обычно выделяют следующие цели банковского регулирования:
1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;
2) защита клиентов банка от системного риска, защита страхового фонда
или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют
национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по
защите банковских вкладчиков;
3) обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной
системе в целом и к кредитным институтам в отдельности.
В некоторых странах осуществление банковского регулирования возложено
на центральные банки (например, Великобритания, Италия, Россия); в других
принята смешанная система, при которой Центральный банк выполняет
обязанности по надзору совместно с другими государственными органами
(например, США, ФРГ). Организация банковского регулирования закреплена
соответствующими законами, и надзору придан статус публично-правовой
деятельности. Ряд аналитиков считает, что последнее предпочтительнее
закрепления функций по надзору за центральным банком, полагая, что тем
самым обеспечивается более высокий уровень независимости надзорного органа.
В этом случае объединение усилий Центрального банка и другого
государственного органа делает возможным, с одной стороны, использование в
контрольной работе высокой квалификации банковских работников и, с другой,
придает деятельности по надзору государственно-властный характер.
Контрольная деятельность Центрального банка требует развитой системы
статистики, которая обеспечивает надлежащий учет и аналитическую оценку
работы самого банка и контролируемых им других банковских учреждений.
Коммерческий банк – это уникальное финансово-экономическое
предпринимательское образование с точки зрения добывания денег (получения
прибыли).
Термин Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин коммерческий банк утратил свой смысл. Он
обозначает деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что
далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в
практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение
международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный
базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально
функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется центральным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов
ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а
выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых
обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей
и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,
их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в
условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных
средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство
выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может
иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния
платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового
движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.
Универсальные банки предназначены для обслуживания всего возможного
спектра клиентуры и решения всех возможных финансовых задач с
использованием всех доступных элементов банковского инструментария.
Для специализированных банков характерно сосредоточение на решении
более узкого круга типовых задач, либо отбор клиентуры по специальному
признаку (отраслевому, функциональному, территориальному, корпоративному и
т.п.) [6].
Специализированные банки по функциональным признакам:
- инвестиционные;
- инновационные;
- учетные;
- ипотечные;
- ссудо-сберегательные;
- депозитные;
- клиринговые;
Специализированные банки по отраслевым признакам:
- трастовые;
- строительные;
- сельскохозяйственные;
- энергетические;
- социального развития;
- внешнеторговые;
- транспортные;
Специализированные банки по признакам клиентуры:
- коммунальные;
- кооперативные;
- биржевые;
- потребительского кредита;
- страховые;
- пенсионные;
Специализированные банки по территориальным признакам:
- региональные;
- центральные;
- межрегиональные;
- международные;
Коммерческие банки также различаются:
1. по принадлежности Уставного капитала и способу его формирования:
- в форме акционерных обществ и товариществ;
- кооперативные коммерческие банки
- в форме акционерных обществ с участием иностранного капитала;
- государственные коммерческие банки (сберегательный банк);
- иностранные банки.
2. по территории деятельности:
- республиканские;
- региональные.
К основным принципам деятельности коммерческих банков относятся :
- Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую
ответственность банка за результаты деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами
и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,
распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Экономическая
ответственность банка распространяется на весь капитал банка.
1. Взаимоотношения коммерческого банка с клиентами строятся как обычные
рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами банк
исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
2. Регулирование деятельности коммерческого банка в рыночных условиях
осуществляется только косвенными экономическими методами (регулирование
ставки рефинансирования и т.д.).
К основным функциям коммерческих банков относятся:
1. Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем
перераспределения денежных средств временно высвобождающихся в процессе
кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физ.лиц. Особенность
этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой
функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень
риска и неопределенности в экономической системе.
2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке
со спросом и предложением на кредитные ресурсы коммерческие банки не только
максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно
эффективные стимулы накоплению средств на основе ограничения текущего
потребления. Задача банков создать такие формы привлечения средств, которые
реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.
3. Посредничество в платежах между экономическими субъектами. Особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают
посреднические операции при купле-продажи ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основе договора комиссии или поручения. [7]
Таким образом, автором данной работы раскрыты сущность, принципы и
функции Центрального банка и коммерческих банков.
1.3 Экономическая природа банковского регулирования
Во всех экономиически развитых государствах регулирование банковской
системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится
одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов
воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение
в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран
банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций
центрального банка иили министерства финансов. Особенно велико его
значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.
Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков является
обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением
задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием банков к ведению
эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая
система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает
основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской
системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования
банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную
конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь,
контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил,
регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство.
Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании
хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого
положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками
соответствующих норм и правил
[9. С.223].
Система банковского регулирования — это система мер регулирования и
контроля за движением денежных потоков в банковской системе, основной
задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской
системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста,
направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как:
системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах
платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского
надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора,
защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри
банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском
секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор
экономики .
Систему банковского регулирования образуют: [8. С. 105]
- надзорный орган;
- принципы осуществления надзора (Базельские принципы эффективного
банковского надзора);
- методы надзора.
Рассмотрим общепризнанные Базельские принципы, состоящие из 25
основных принципов банковского надзора, по которым следуют большинство
банковских систем мира. Данные принципы были разработаны Базельским
комитетом в близком сотрудничестве с органами банковского надзора 15 стран
с нарождающейся рыночной экономикой и при плодотворных консультациях со
многими органами банковского надзора во всем мире. Разработанные принципы
представляют собой базовые элементы эффективной системы банковского
надзора. Они носят всеобъемлющий характер и создают предпосылки для
налаживания эффективного банковского надзора, лицензирования и создания
структуры, введения разумных требований и правил регулирования, разработки
методов текущего банковского контроля и информационных требований,
определения формальных полномочий органов банковского надзора и организации
банковского дела в международном масштабе
Базельские основные принципы призваны служить отправной точкой для
органов банковского надзора и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Казахский национальный университет им. аль-Фараби
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Джаманбаланова Ж.К.
Государственное регулирование банков второго уровня в Казахстане
специальность 050510 – Государственное и местное управление
Алматы, 2012
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Казахский национальный университет им. аль-Фараби
Допущена к защите_____________________
Заведующей кафедрой менеджмент и маркетинг
_____________ К.С. Мухтарова
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
На тему: Государственное регулирование банков второго уровня в Казахстане
по специальности 050510 – Государственное и местное управление
Выполнила Ж.К.
Джаманбаланова
Научный руководитель
к.э.н., доцент Х.У.
Сапаргалиев
Нормоконтролер Г.А. Аскаров
Алматы, 2012
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...3
1 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВ ВТОРОГО
УРОВНЯ ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.1 Банковская система как объект государственного
регулирования ... ... ... .6
1.2 Сущность, принципы и функции Центрального банка и коммерческих
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11
1.3 Экономическая природа банковского регулирования ... ... ... ... ... ... ... 19
2 АНАЛИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ В
РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31
2.1 Правовые основы и правовое регулирование банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... 31
2.2 Анализ деятельности банков второго уровня в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ..40
2.3 Проблемы и приоритеты Коммерческих банков
Казахстана: ... ... ... ... ... ... 52
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КАЗАХСТАНЕ ... .61
3.1 Зарубежный опыт системы регулирования банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..61
3.2 Совершенствование банковского регулирования как средство обеспечения
устойчивости банковской системы Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..69
3.3 Предложения по совершенствованию системы управления рисками в банках
второго уровня РК (на примере АО Астана финанс) ... ... ... ... ... ..76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..86
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы. В условиях перевода казахстанской
экономики с энергосырьевого на инновационный путь развития потребность в
совершенствовании правового регулирования банковской деятельности
становится одной из первоочередных задач финансово-правовой политики
государства. В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния
граждан Казахстана — главная цель государственной политики" от 6 февраля
2008 г. Президент Н.А. Назарбаев в качестве главной задачи Агентства
совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил
повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны,
особенно банковского сектора. АФН должно более внимательно отслеживать
ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать действенные
меры. Вместе с тем необходимо признать, что современное состояние правового
регулирования банковской деятельности в должной мере не соответствует
международным принципам и стандартам, а также реалиям современных рыночных
отношений.
Банковскую деятельность называют особым видом предпринимательской
деятельности, поскольку в отличие от других хозяйствующих субъектов банки
работают и маневрируют в основном чужими денежными средствами, которые
банку принадлежат временно и размещены на различных банковских счетах. В
силу этого банковская деятельность подвергается различным рискам, которые
могут быть вызваны как внутренними, так и внешними факторами. Особенно это
проявилось в условиях наступившего в августе 2007 года мирового финансово-
экономического кризиса, заставившего правительства многих стран искать пути
быстрейшего выхода из него путем выработки антикризисной программы. Мировой
финансовый кризис выявил множество проблем в области банковского
регулирования: - появление диспропорций между реальным и финансовым
сектором, нарастание мыльных пузырей, спекулятивных операций, появление
финансовых пирамид, одной из причин которых является ослабление и
неэффективность государственного регулирования, контроля и надзора за
деятельностью банков второго уровня, что вызвало в свою очередь –
банкротство системообразующих банков, крушение финансовых пирамид,
ипотечных компаний и привело к росту безнадежных долгов, некачественного
ссудного портфеля, невыполнению обязательств как перед резидентами, так
нерезидентами, подрыву доверия клиентов, оттоку депозитов и др.
В последние годы большое количество исследований посвящено общим
проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей
роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы
современного банковского регулирования. Между тем оторванность финансового
сектора от нужд реального сектора, погоня за сверхприбылью оказали
негативное влияние на развитие банковского сектора.
Поэтому назрела необходимость в выработке новых подходов, методов и
инструментов банковского регулирования. Прежние подходы к банковскому
регулированию оказались недостаточно эффективными, в результате чего
банковские системы многих стран мира потеряли свою устойчивость в
результате негативного воздействия разразившегося мирового финансового
кризиса. И только благодаря мощной государственной финансовой поддержке
удалось стабилизировать ситуацию на финансовом рынке как развитых, так и
развивающихся стран мира включая и Казахстан. Дальнейшая
интернационализация банковского бизнеса, финансовая глобализация,
компьютеризация банковской деятельности, существенное изменение природы
самой банковской деятельности и отчасти причины ее современной
нестабильности стали следствием действия объективных факторов, которые
сводятся к следующему:
- стремительное развитие технологий, компьютеризация банковского
бизнеса и развитие онлайновых форм расчетов, позволяющих перемещать
громадные суммы денег в любую точку земного шара практически мгновенно;
- либерализация движения капиталов, приведшая к усилению зависимости
национальных банковских систем от внешних шоков;
- лавинообразный рост финансовых нововведений, результатом которого
стала диверсификация финансовых услуг, связанная с продвижением множества
новых банковских продуктов.
Все эти новшества в банковском бизнесе требуют адекватного разумного
банковского надзора. В связи с этим данное исследование имеет как
теоретическое, так и практическое значение.
Степень научной разработанности темы. В области регулирования за
банковской деятельностью известны труды ученых стран дальнего зарубежья Ф.
Мишкина, Э.Долана, Д. Синки, Р. Миллера, Д. Ван-Хуза, Д.С. Кидуэлла, Р.П.
Петерсона, Д.У. Блэкуэлла, Х. Ван Грюнинга, С.Б. Братанович и др.
Теоретической основой дипломной работы послужили труды таких ученых-
экономистов стран ближнего зарубежья, как К.С. Бельский, Д.В. Винницкий,
Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, В.В. Гриценко, С.В.
Запольский, М.Ф. Ивлиева, З.М. Казачкова.
Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, а также
банковского регулирования внесли казахстанские ученые, такие как: Г.С.
Сейткасимов, Г.Марченко, У.Б. Баймуратов, К.А.Сагадиев, Е.Есентугелов, Н.Н.
Хамитов, Д. Челекбай, Н.К. Кучукова, А.Б.Зейнельгабдин, А.А. Нурумов, З.Д.
Искакова, Ш.Р. Абдильманова, Е. Бахмутова, В.М.Ютиш, Г.Т.Калиева,
С.С.Арыстанбаева, Ильясов А.А., Гилимов А.К., Нурланова Н.К, Кенжегулин
М.Б.
Цель и задачи дипломной работы. Цель настоящей работы заключается в
разработке научно-практических рекомендаций по посткризисному развитию
национальной системы банковского регулирования Республики Казахстан на
основе анализа действующей практики, выявления проблем и определения
направлений его совершенствования.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
- раскрыть специфику банковской системы как объект государственного
регулирования;
- рассмотреть сущность, принципы и функции Центрального банка и
коммерческих банков;
- обосновать экономическую природу, необходимость, и границы
банковского регулирования;
- раскрыть особенности правовых основ и правового регулирования
банковской деятельности в РК;
- дать оценку деятельности банков второго уровня в Республике
Казахстан;
- определить проблемы и приоритеты коммерческих банков Казахстана;
- проанализировать зарубежный опыт банковского надзора и системы
регулирования банковской деятельности;
- выработать рекомендации по совершенствованию банковского
регулирования и надзора как средство обеспечения устойчивости банковской
системы Казахстана;
- разработать предложения по совершенствованию системы управления
рисками в банках второго уровня РК (на примере АО Астана финанс).
Объектом дипломной работы является банковский сектор Республики
Казахстан и отечественная система банковского регулирования.
Предметом дипломной работы является совокупность экономических
отношений возникающих в процессе регулирования и надзора за банковской
деятельностью в условиях рыночной экономики.
Теоретическая и методологическая основа. При выполнении дипломной
работы использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в
трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по банковскому
надзору, контролю и регулированию. Дипломная работа выполнена на основе
использования теоретических методов дипломной работы: системного и
сравнительного анализа организации и функционирования системы банковского
регулирования в различных странах.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы. Дипломная работа изложена на
89 страницах, содержит 12 таблиц, 8 рисунков.
1 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК ОБЪЕКТА ГОСУДАРСТВЕННОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ
1.1 Банковская система как объект государственного регулирования
Банковская система - одно из важных достижений экономической
цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе
многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги,
банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя
структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность
функционирования денежного обращения, а посредством этого - и всей
экономики. Несмотря на то, что банковская система присуща любой экономике,
только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена
финансового контура управления.
Когда в стране в достаточном количестве имеются действующие банки,
кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые
выполняют отдельные банковские операции. Также в банковскую систему входят
специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но
обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-
кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по
работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинг банков,
обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и
т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и
регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с
центральным банком, другими органами государственной власти и управления,
друг с другом и со вспомогательными организациями.
Банковская система в качестве составной органической части входит в
большую систему - экономическую систему страны. Это означает, что
деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с
производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных
благ.
Банковская система - это такое целостное образование, которое
обеспечивает ее устойчивое развитие.
Банковская система обладает рядом признаков :
- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие
единым целям;
- имеет специфические свойства;
- действует как единое целое;
- является динамичной;
- выступает как система закрытого типа;
- обладает характером саморегулирующейся системы;
- является управляемой системой.
Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием,
случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать
субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. В
банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные
единицы, имеющие другой род деятельности.
Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для
нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве.
Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями,
складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в
виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-
кредитные институты дают окраску банковской системе.
Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской
системы есть сложение сущности ее элементов. Сущность банковской системы -
это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую
сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их
взаимосвязь.
Сущность банковской системы обращена не только к сущности частного,
составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
Из этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и
сущность ее элементов [1. С. 38-47].
В зависимости от взаимосвязей банков, от характера выполняемых ими
функций различают два типа построения банковской системы: одноуровневую и
двухуровневую.
Для стран с административно-командным режимом управления характерна
одноуровневая банковская система. Ее особенность заключается в том, что все
банки, в том числе центральный, выполняют аналогичные функции по кредитно-
расчетному обслуживанию хозяйства. Хотя в системе формально имеется
несколько банков, на практике центральный банк берет на себя функции
коммерческих банков, выступая единым кредитно-расчетным и валютным центром.
Все остальные банки выполняют свои операции в соответствии с директивами
центрального банка.
В странах с рыночной экономикой действует двухуровневая банковская
система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и
коммерческих банков.
Двухуровневая система состоит из трех элементов: центрального банка
(ось банковской системы); коммерческих банков (основа банковской системы);
учреждений банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное,
методическое, научное и кадровое обеспечение банковской деятельности (служб
по обработке, передаче и хранению информации, международных систем
межбанковской коммуникации, страховых структур, расчетных палат,
аудиторских служб, центров торговли валютой, межбанковскими кредитами,
системы подготовки кадров для банков) [2. С.560].
Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие
частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части
банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при
необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк,
вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который
может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. В
банковскую систему при этом могут влиться новые элементы, восполняющие
специфику целого.
Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если из
банковской системы исчезает первый ярус - центральный банк, то вся система
не разрушится, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной
массы платежных средств совершать расчеты, выдавать кредиты, проводить
другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были
примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному
банку, но и деловым, коммерческим банкам.
Банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она
пребывает в динамике. Важны два момента.
Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении,
она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
С выходом нового банковского законодательства банковская система
приобрела более совершенную законодательную базу.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими
банками, так и между последними.
Банковская система является системой закрытого типа. В полном смысле
ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой,
с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами,
соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она закрыта, так как,
несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками
специальных статистических сборников, информационных справочников,
бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права
давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
Банковская система - самоорганизующаяся, т.е. саморегулируемая,
поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации
неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности
банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство,
уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет
основной, а за счет побочной деятельности.
Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк,
проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах
подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые
банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и
специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется
экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который
контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции
надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие
специальные государственные органы).
Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она
тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему экономической
системы. Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках
общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим
нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора,
могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том
случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить
общую систему как единое целое.
Банковская система составляет неотъемлемую черту современной экономики,
её деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в
центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки
опосредуют связи между промышленностью, торговлей, сельским хозяйством и
населением. Получается, что надежная банковская система - важное условие
эффективного функционирования всей рыночной экономики. [3. С.256]
В зависимости от подчиненности банков в соответствии с действующим
законодательством, а также в зависимости от иерархической структуры
кредитной системы, выделяют банковские системы: централизованную
монобанковскую, децентрализованную, двухуровневую (двухзвенную) (см. табл.
1).
Таблица 1.
Типы банковских систем [4]
Признак Сравниваемые типы банковских систем
ДецентрализованнаДвухуровневая Тип собственности
я
Тип собственности государственная многообразие многообразие
форм форм
собственности собственности
Степень монополия любые любые
монополизации государства на юридические и юридические и
формирование физические лица физические лица
банков могут могут
образовывать свойобразовывать свой
банк; банк
коммерческие
банки могут
присоединиться к
ФРС
Количество уровней один два два
системы
Характер системы централизованная
управления (вертикальная) децентрализованнадецентрализованн а
я я
(горизонтальная) (горизонтальная)
Характер банковской политика единого политика политика
политики банка множества банков множества банков
Продолжение таблицы 1
Характер банки часть банков ЦБ подотчетен
подчиненности подчиняются (национальные) парламенту, ком.
правительству контролируются банки подотчетны
федеральным своим акционерам,
правительством, наблюдательному
часть - властями Совету, а не
штатов (банки-не правительству
члены ФРС)
Выполнение сосредоточены в эмиссионные эмиссионные
эмиссионной и одном банке ( операции операции
кредитной кроме отдельных выполняет выполняет только
операций банков, которые Федеральный ЦБ;операции по
не выполняют комитет по кредитованию
эмиссионные операциям на предприятий и
операции) открытом рынке; физических лиц
операции по -только
кредитованию коммерческие, по
-коммерческие кредитованию
банки правительства-ЦБ
Способ назначенияназначается члены Совета руководитель ЦБ
руководителя центральной или управляющих, утверждается
банка местной властью, стоящего во главепарламентом;
вышестоящими ФРС назначаются
органами президентом США.
управления
В представленной таблице дана сравнительная характеристика типов
банковских систем по основным признакам. По принципу централизованной
монобанковской системы была построена банковская система СССР. Она
складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Банк для
внешней торговли) и системы государственных трудовых сберегательных касс,
которые находились на одном уровне и различались только целями и функциями.
Децентрализованная (резервная) банковская система существует в США -
Федеральная резервная система (ФРС), выполняющая функции Центрального
банка. В большинстве развитых стран в настоящее время функционирует
двухуровневая банковская система. Поэтому акцентируем свое внимание на ней.
Она включает Центральный (эмиссионный) банк, который образует первый,
верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие
второй, нижний уровень.
Итак, верхнее звено нашей банковской системы - Центральный банк.
Основными функциями ЦБ являются денежная эмиссия и регулирование денежного
обращения.
Таким образом, в странах с рыночной экономикой действует двухуровневая
банковская система, которая состоит из: центрального банка (ось банковской
системы); коммерческих банков (основа банковской системы); учреждений
банковской инфраструктуры, обеспечивающей информационное, методическое,
научное и кадровое обеспечение банковской деятельности. Банковская система
имеет исключительную и важную роль в современной экономике. Ведь все
изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю
экономику. Исключительная роль банковской системы обусловливается еще и
тем, что банковская система обеспечивает платежи и расчеты. Большая часть
коммерческих сделок в экономике осуществляется через вкладные,
инвестиционные и кредитные операции. Банки, как финансовые посредники,
аккумулируют и трансформируют сбережения одних экономических субъектов в
кредиты другим. Поэтому правильная организация банковской системы очень
важна и необходима для нормального функционирования хозяйства страны.
1.2 Сущность, принципы и функции Центрального банка и коммерческих
банков
Структура банковской системы состоит из трех уровней :
1) Центральный банк (ЦБ).
2) Коммерческие банки.
3) Небанковские кредитно-финансовые учреждения.
По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль
банка банков, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства
коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает
в качестве кредитора последней инстанции, организует национальную систему
взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои
отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Правительства во все времена понимали, что банковское дело может быть
довольно прибыльным. Поэтому, от случая к случаю использовали центральный
банк для обложения своих граждан косвенными налогами. Такие налоги
государство получало в виде дохода от эмиссии денег, что вытекало из
исключительного права Центральный банк создавать деньги, и экономической
прибыли, которую Центральный банк получал в силу своей монополии на
предоставление банковских услуг индивидам и фирмам.
Исторически так сложилось, что одной из важных функций является
выполнение им роли фискального агента государства. Даже если политика
государства социально направлена и оно не стремится получить максимальную
прибыль от банковской деятельности и осуществления денежно-кредитной
политики, ему нужен институт центрального банка для проведения финансовых
сделок, являющихся прерогативой государства. Государству также нужна
централизованная система выпуска долговых инструментов, например
казначейских векселей или облигаций, на финансовый рынок. Роль центрального
банка обычно заключалась в выполнении функций депозитного учреждения
казначейства и управления государственным долгом в течение финансового или
фискального (бюджетного) периода.
Р. Миллер и Д. Д. Ван-Хуз одной из причин возникновения банков называют
внешние эффекты. Они проявляются, когда сделка между одними лицами или
фирмами влияет на экономическое благосостояние группы лиц или фирм, не
принимавших участие в этой сделке.
Центральный банк всегда готов предоставить ликвидные активы депозитным
учреждениям при их недостаточной ликвидности (ЦБ-кредитор последней
инстанции). Многие аналитики считают, что Центральный банк выполняет в этом
случае более широкую функцию: необходим обществу для обеспечения нормальной
ежедневной работы финансовой системы. Центральный банк должен устранять
неполадки, вести себя как специальная охранная система нефтяного
оборудования, которая не дает последнему сломаться, и вытирать лужи с пола,
чтобы неведующие о них прохожие не поскользнулись и не упали.
В процессе исторического развития роль центрального банка возрастала и
в современном мире он выполняет значительно большее количество функций:
- проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
- валютное регулирование;
- выполнение функций центрального депозитария;
- организация и осуществление валютного контроля;
- организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;
- консультирование, кредитование и осуществление функций финансового
агента;
- государственная регистрация банков, специализированных кредитно-
финансовых учреждений;
- выдача лицензий на осуществление банковских операций;
- надзор за деятельностью банков и специализированных кредитно-
финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного
функционирования;
- регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;
- регулирование кредитных отношений;
- осуществление контроля за соблюдением установленного порядка
кредитования;
- установление правил проведения банковских операций и обеспечение
единого порядка бухгалтерского учета и правил организации безналичных
расчетов и отчетности в банковской системе;
- определение и утверждение порядка и правил организации безналичных
расчетов и ответственности за их нарушение;
- эмиссия денег;
- разработка платежного баланса;
- создание и накопление золотовалютных резервов;
- осуществление всех видов банковских операций, необходимых для
выполнения основных целей Национального банка;
- регистрация эмиссии ценных бумаг банков;
- проведение анализа и прогнозирование кредитно-денежных и валютных
отношений;
- инкассация и доставка денежной наличности, валютных и других
ценностей коммерческим банкам и другим субъектам хозяйствования. [5]
Центральным банком денежно-кредитное регулирование осуществляется
следующими методами: регулированием процентной ставки, операциями на
открытом рынке, изменением нормы обязательных резервов, регулированием
валютного курса. Влияние этих методов на денежно-кредитный рынок, в
частности на увеличение денежной массы представим в обобщающей табл. 2.
Таблица 2.
Влияние инструментов Центральный банк на денежно- кредитный рынок [4]
Инструмент Изменение Влияние на Механизм влияния
рынок
Операции на Продажа Сужение Центральный банк продает ценные
открытом рынкеценных бумагденежно- бумаги по выгодным для
коммерческимкредитной коммерческих банков ставкам, тем
банкам массы самым изымает у банков часть их
денежных ресурсов, не давая
возможности разместить их в виде
кредитов
Покупка Расширение Центральный банк выкупает ценные
ценных бумагденежно- бумаги у банков, пополняя тем самым
у кредитной их резервы, используемые для
коммерческихмассы кредитования
банков
Регулирование Рост ставки Сужение Ставка растет→спрос на ссуды
процентной денежно-креЦентральный банк со стороны
ставки (кредитная дитной коммерческих банков
рестрикция) массы уменьшается→кредитная способность
коммерческих банков
снижается→денежная масса в
обращении уменьшается
Снижение Расширение Ставка снижается→спрос на ссуды
ставки денежно- Центральный банк со стороны
кредитной коммерческих банков
(кредитная массы растет→кредитная способность
экспансия) коммерческих банков
увеличивается→денежная масса в
обращении увеличивается
Изменение Повышение Сужение Повышение нормы отчисление в ФОР
нормы ставки денежно- изымает у банков часть привлеченных
обязательных кредитной ресурсов, что не позволяет
резервов массы направить их в кредитные операции,
(ставки Фонда таким образом, кредитные
Обязательного возможности банков снижаются
резервирования
)
Снижение Расширение Снижение нормы отчислений в ФОР
ставки денежно- позволяет банкам оставить большую
кредитной часть привлеченных ресурсов,
массы которые в будут использованы в
кредитных операциях
Регулирование Снижение Сужение Снижение курса иностранной валюты
валютного курса денежной происходит в результате продажи
курса иностранной массы Центральным банком иностранной
валюты валюты на рынке, в результате чего
рублевая денежная массы изымается
взамен проданной иностранной валюты
Продолжение таблицы 2
Повышение Расширение Повышение курса иностранной валюты
курса денежной есть результат действий
иностранной массы Центрального банка, направленных на
валюты покупку иностранной валюты у
участников рынка, в результате чего
рублевая денежная масса
увеличивается взамен купленной
иностранной валюты
Что касается организации и структуры управления центральным банком, то
следует отметить: четкое функционирование центральных банков обеспечивается
законодательно закрепленной системой управления этим важнейшим финансово-
кредитным механизмом. Центральные банки, в том числе принадлежащие
государству, строятся как акционерные общества. В связи с этим построение
органов управления центральных банков в общих чертах совпадает с
аналогичной структурой иных национальных компаний.
Обычно выделяют следующие цели банковского регулирования:
1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;
2) защита клиентов банка от системного риска, защита страхового фонда
или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют
национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по
защите банковских вкладчиков;
3) обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной
системе в целом и к кредитным институтам в отдельности.
В некоторых странах осуществление банковского регулирования возложено
на центральные банки (например, Великобритания, Италия, Россия); в других
принята смешанная система, при которой Центральный банк выполняет
обязанности по надзору совместно с другими государственными органами
(например, США, ФРГ). Организация банковского регулирования закреплена
соответствующими законами, и надзору придан статус публично-правовой
деятельности. Ряд аналитиков считает, что последнее предпочтительнее
закрепления функций по надзору за центральным банком, полагая, что тем
самым обеспечивается более высокий уровень независимости надзорного органа.
В этом случае объединение усилий Центрального банка и другого
государственного органа делает возможным, с одной стороны, использование в
контрольной работе высокой квалификации банковских работников и, с другой,
придает деятельности по надзору государственно-властный характер.
Контрольная деятельность Центрального банка требует развитой системы
статистики, которая обеспечивает надлежащий учет и аналитическую оценку
работы самого банка и контролируемых им других банковских учреждений.
Коммерческий банк – это уникальное финансово-экономическое
предпринимательское образование с точки зрения добывания денег (получения
прибыли).
Термин Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги. Иначе говоря, термин коммерческий банк утратил свой смысл. Он
обозначает деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что
далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в
практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение
международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный
базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально
функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется центральным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов
ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а
выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых
обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей
и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,
их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как
правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в
условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных
средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство
выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может
иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния
платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового
движения капитала.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.
Универсальные банки предназначены для обслуживания всего возможного
спектра клиентуры и решения всех возможных финансовых задач с
использованием всех доступных элементов банковского инструментария.
Для специализированных банков характерно сосредоточение на решении
более узкого круга типовых задач, либо отбор клиентуры по специальному
признаку (отраслевому, функциональному, территориальному, корпоративному и
т.п.) [6].
Специализированные банки по функциональным признакам:
- инвестиционные;
- инновационные;
- учетные;
- ипотечные;
- ссудо-сберегательные;
- депозитные;
- клиринговые;
Специализированные банки по отраслевым признакам:
- трастовые;
- строительные;
- сельскохозяйственные;
- энергетические;
- социального развития;
- внешнеторговые;
- транспортные;
Специализированные банки по признакам клиентуры:
- коммунальные;
- кооперативные;
- биржевые;
- потребительского кредита;
- страховые;
- пенсионные;
Специализированные банки по территориальным признакам:
- региональные;
- центральные;
- межрегиональные;
- международные;
Коммерческие банки также различаются:
1. по принадлежности Уставного капитала и способу его формирования:
- в форме акционерных обществ и товариществ;
- кооперативные коммерческие банки
- в форме акционерных обществ с участием иностранного капитала;
- государственные коммерческие банки (сберегательный банк);
- иностранные банки.
2. по территории деятельности:
- республиканские;
- региональные.
К основным принципам деятельности коммерческих банков относятся :
- Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческих банков
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую
ответственность банка за результаты деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами
и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,
распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Экономическая
ответственность банка распространяется на весь капитал банка.
1. Взаимоотношения коммерческого банка с клиентами строятся как обычные
рыночные отношения, т.е. устанавливая финансовые отношения с клиентами банк
исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.
2. Регулирование деятельности коммерческого банка в рыночных условиях
осуществляется только косвенными экономическими методами (регулирование
ставки рефинансирования и т.д.).
К основным функциям коммерческих банков относятся:
1. Посредничество в кредите, которое банки осуществляют путем
перераспределения денежных средств временно высвобождающихся в процессе
кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физ.лиц. Особенность
этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой
функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень
риска и неопределенности в экономической системе.
2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Выступая на финансовом рынке
со спросом и предложением на кредитные ресурсы коммерческие банки не только
максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно
эффективные стимулы накоплению средств на основе ограничения текущего
потребления. Задача банков создать такие формы привлечения средств, которые
реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.
3. Посредничество в платежах между экономическими субъектами. Особенно
важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают
посреднические операции при купле-продажи ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основе договора комиссии или поручения. [7]
Таким образом, автором данной работы раскрыты сущность, принципы и
функции Центрального банка и коммерческих банков.
1.3 Экономическая природа банковского регулирования
Во всех экономиически развитых государствах регулирование банковской
системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится
одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов
воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение
в поддержании стабильного социального климата. В большинстве стран
банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций
центрального банка иили министерства финансов. Особенно велико его
значение, в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.
Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков является
обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением
задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием банков к ведению
эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая
система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает
основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской
системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования
банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную
конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь,
контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил,
регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство.
Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании
хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого
положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками
соответствующих норм и правил
[9. С.223].
Система банковского регулирования — это система мер регулирования и
контроля за движением денежных потоков в банковской системе, основной
задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской
системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста,
направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как:
системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах
платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского
надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора,
защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри
банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском
секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор
экономики .
Систему банковского регулирования образуют: [8. С. 105]
- надзорный орган;
- принципы осуществления надзора (Базельские принципы эффективного
банковского надзора);
- методы надзора.
Рассмотрим общепризнанные Базельские принципы, состоящие из 25
основных принципов банковского надзора, по которым следуют большинство
банковских систем мира. Данные принципы были разработаны Базельским
комитетом в близком сотрудничестве с органами банковского надзора 15 стран
с нарождающейся рыночной экономикой и при плодотворных консультациях со
многими органами банковского надзора во всем мире. Разработанные принципы
представляют собой базовые элементы эффективной системы банковского
надзора. Они носят всеобъемлющий характер и создают предпосылки для
налаживания эффективного банковского надзора, лицензирования и создания
структуры, введения разумных требований и правил регулирования, разработки
методов текущего банковского контроля и информационных требований,
определения формальных полномочий органов банковского надзора и организации
банковского дела в международном масштабе
Базельские основные принципы призваны служить отправной точкой для
органов банковского надзора и ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
