Анализ устойчивости коммерческого банка со стороны Национального Банка РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 73 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. . 3

Глава I. Теоретические основы анализа устойчивости коммерческого банка. . 6

Характеристики устойчивости коммерческого банка. 6

1. 1. 1. Факторы влияющие на устойчивость коммерческого банка 8

1. 2. Составляющие устойчивости коммерческого банка. 10

1. 3. Классификация коммерческих банков по системе CAMELS. . 12

Глава II. Анализ устойчивости коммерческого банка со стороны Национального Банка РК25

2. 1. Адекватность капитала как базовый показатель устойчивости коммерческого банка. . 25

2. 2. Пруденциальный надзор за банками второго уровня . . . 33

2. 3. Анализ устойчивости коммерческого банка с использованием рейтинговой оценки CAMELS на примере ЗАО “Банка Х Казахстана”……37

Глава III. Пути повышение устойчивости коммерческих банков……54

Современное состояние банковской системы. . 54

3. 2. Переход банков второго уровня на международные стандарты банковской деятельности61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 66

Список использованной литературы. . . . ………69

Приложение . . . . 71

ВВЕДЕНИЕ

На пути к развитой рыночной экономике, для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для дальнейшего роста экономики и повышения благосостояния граждан, важно и необходимо иметь сильную и стабильную банковскую систему, которая должна стать более мобильной и выполнять роль индикатора экономики. Построение эффективной банковской инфраструктуры выступает одной из важнейших задач экономической реформы Казахстана. Создание нового банковского механизма возможно лишь на организации рациональных принципов деятельности финансово-кредитных учреждений, принятых в развитых государствах и учитывающих многолетний опыт функционирования финансовых рыночных систем.

Национальный Банк Республики Казахстан несет ответственность за развитие здоровой и надежной банковской системы и следит за тем, чтобы банки оказывали услуги в соответствии с правовыми нормами и требованиями эффективной и устойчивой практики. Для выполнения этой задачи НБРК поставил следующие общие цели:

Обеспечение надежной и устойчивой практики работы банков;

Поощрение конкуренции между банками;

Повышение эффективности инспекций и надзора;

Обеспечение справедливого доступа к кредитам.

Для исполнения своей миссии Национальный Банк РК контролирует деятельность всех банков в соответствии с концепцией высококачественного надзора, направленного на выявление существующих или нарождающихся проблем в отдельных банках банковской системы и принятие соответствующих мер по их решению. Поскольку банковское дело по своей сути сопряжено с риском, концепция банковского надзора основана на оценке такого риска. Национальный Банк РК применяет эту концепцию ко всем видам проводимой им надзорной деятельности, включая обеспечение надежности, устойчивости и доверия к банковской системе.

Для устойчивого развития банковского сектора необходимо добиться ухода с рынка коммерчески нежизнеспособных и проблемных банков и поддерживать добросовестные и надежные банковские институты. Поэтому в рамках надзорного процесса особое внимание уделяется вопросам устойчивости финансового положения банков и оперативному принятию превентивных мер, направленных на улучшение их деятельности. Это позволит обеспечить предоставление банками высокого качества банковских услуг и развитие добросовестной конкуренции между банковскими институтами.

Устойчивость коммерческого банка представляет собой стабильность деятельности коммерческого банка в свете средне и долгосрочной перспективы. Она оценивается уровнем капитализации банка, качеством его активов, прибыльностью, ликвидностью и уровнем менеджмента. В настоящее время, когда Национальным Банком предприняты меры по переходу банков второго уровня к международным стандартам деятельности, становится актуальной оценка устойчивости коммерческих банков по современным зарубежным методам. Дальнейшее сокращение числа банков второго уровня в Республике Казахстан свидетельствует об неустойчивом положении некоторых банков второго уровня, что выдвигает необходимость своевременной оценки финансового положения коммерческих банков и принятие превентивных мер Национальным Банком РК для поддержания устойчивости банковской системы. .

На протяжении нескольких лет, особенно начиная с 2000 года банковская система РК, несмотря на пессимистические прогнозы, динамично развивается. Продолжается процессы консолидации и оздоровления банковского сектора. Несмотря на валютный кризис 1999 года, банковская система избежала системного кризиса. Сохранилось ее жизнеспособное ядро, и повысилась способность оказывать базовые банковские услуги на клиентском рынке. В результате чего, уже к концу 1999 года начался процесс дальнейшего восстановления и реструктуризации банковской системы в РК. Это отчетливо проявилось в постепенной капитализации действующих банков, увеличении притока средств клиентов и вкладов граждан, восстановлении ликвидности и прибыльности большинства, действующих кредитных организации и проведении процедур банкротства в отношении неплатежеспособных кредитных институтов. В последнее время в средствах массовой информации и экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. Действительно, на пост советском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают и многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты. Однако, достигнутые результаты - это только начальный этап успешного функционирования всей финансовой системы. В перспективе все зависит от того, какие меры будут приняты со стороны государства для укрепления устойчивости основного сегмента финансового сектора, повышения доверия населения к банковским институтам и стимулирования банков для кредитования реального сектора экономики.

На сегодняшний день в Казахстане функционирует 38 банка второго уровня, из них 1 - межгосударственный, 2 - государственный, 16 - с иностранным участием. В рамках программы перехода к международным стандартам 4 банка были включены в первую группу, 17 - во вторую, 12 - признаны выполнившими требования программы. Несмотря на снижение количества банков, сохраняется тенденция роста их капитализации. За последние 2 года совокупный собственный капитал банковского сектора вырос в 1, 8 раза до 188, 3 млрд. тенге на конец марта 2003 года. Банковский сектор остается самым капитализированным на пост советском пространстве - средний уровень капитализации - 20 млн. долл. США.

Сохраняющиеся позитивные тенденции позволяют нам утверждать о том, что уже в ближайшие годы казахстанская банковская система с этапа активного реформирования и перехода к международным стандартам может перейти к новому этапу устойчивого развития и совершенствования международных стандартов. Для этого, прежде всего, нам важно наладить систему государственного регулирования деятельности финансовых институтов, в том числе и банков. Как известно, Казахстан на перспективу выбрал модель, в которой за всеми участниками финансового рынка надзор будет осуществляться только одним независимым органом. В связи с этим, в середине прошлого года Национальному Банку Казахстана были присоединены функции Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам. На данном этапе уже осуществляется концентрация в Национальном Банке также функций регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, что позволит Национальному Банку осуществлять надзор за всеми участниками финансового сектора.

Таким образом, в перспективе комплексное развитие финансового сектора, в том числе его основного сегмента - банковской системы, будет оставаться одной из приоритетных задач государства. Устойчивое развитие финансового сектора является важной предпосылкой сохранения высокого экономического роста и улучшения жизни населения страны.

В соответствии с вышеизложенным целью данной работы является раскрытие эффективных методов оценки устойчивости коммерческих банков и на основе этого нахождению оптимальных путей достижения высокой устойчивости коммерческих банков в современных рыночных условиях.

Исходя из этого структура моей дипломной работы имеет следующий вид.

В первой главе данной работы будут рассмотрены основные теоретические основы анализа устойчивости коммерческого банка, разобраны соответствующие понятия, и будет рассмотрена рейтинговая классификационная система CAMEL.

Во второй главе будут рассматриваться критерии устойчивости коммерческих банков со стороны НБ РК и показан пример анализа условного «Банка Х Казахстана».

В третьей главе будут рассмотрены состояние банковского сектора и меры Национального Банка направленные на повышение устойчивости коммерческих банков в РК.

Глава I: Теоретические основы анализа устойчивости коммерческого банка

1. 1 Характеристики устойчивости коммерческого банка

В экономической литературе термин «устойчивость» чаще всего используется в значении «стабильность, равновесие». К примеру, в публикациях по экономическому анализу и менеджменту устойчивость определяется как прогноз платежеспособности, в маркетинге - как сохранение объема продаж и занимаемого сектора рынка. В экономической литературе дается целый ряд других трактовок устойчивости. При этом с точки зрения хозяйствующего субъекта устойчивость в универсальном смысле представляет собой стабильность или сохранение определенного заданного движения в рыночной среде с учетом долгосрочных целей. Т. к. понятие устойчивости имеет различные аспекты для различных субъектов рынка, нам необходимо остановиться на устойчивости коммерческого банка.

В основном ученые, экономисты вопросы устойчивости рассматривают с позиций хозяйствующего субъекта, имеющего все признаки системы. Любой хозяйствующий субъект представляет собой систему, которая стремимтся достичь определенной устойчивости. Но в действительности не все системы могут достичь устойчивости. Устойчивости могут достигнуть открытые системы адаптивного характера. В научных публикациях, касающихся экономической устойчивости корпоративной хозяйственной системы, дается различная интерпретация экономической устойчивости. Достаточно емким и содержательным в методическом отношении является следующее определение: ''Как научная категория устойчивость отражает сущность особого состояния хозяйственной системы в сложной рыночной среде, гарантирующей целенаправленность ее движения в настоящем и прогнозируемом будущем. Она синтезирует в себе совокупность ряда свойств самой системы и важнейших составляющих ее производственной деятельности, в том числе продукции, материально-технической базы, ресурсного обеспечения, кадров и интелектуального потенциала''[7, стр. 676] .

По сравнению с хозяйственными субъектами производственной сферы, коммерческие банки имеют существенные особенности. Особенности имеются в источнике формирования финансовых ресурсов, их структуре и движения, в оценке материальной базы и результатов деятельности. Главная же особенность коммерческого банка заключается в том, что он является специфическим предприятием, деятельность которого основывается на рациональном и эффективном манипулировании ''чужими деньгами''. В экономической литературе по проблеме устойчивости коммерческих банков устойчивость, рассматривается как динамичная категория, и наиболее важной ее чертой признается соответствие результатов текущей деятельности хозяйствующего субъекта долговременным, стратегическим целям. При этом в качестве структурных составляющих общеэкономической устойчивости коммерческого банка выделяют: капитальную, производственно-коммерческую, функциональную, организационно-структурную и финансовую устойчивость. Необходимо отметить, что устойчивость коммерческого банка представляет собой достаточно емкое понятие, которое можно раскрыть, только проанализировав каждую из этих компонентов. Данный анализ устойчивости коммерческого банка проводится в основном Национальным Банком РК, т. к. основной его целью является поддержание устойчивости и надежности всей банковской системы в целом и поддержания к ней доверия со стороны населения и кредиторов путем обеспечения транспарентности банковского сектора.

В зарубежной экономической литературе уделяется большое внимание анализу устойчивости коммерческих банков. Существуют множество различных методов оценки устойчивости. Среди них по нашему мнению полностью раскрывающая оценку устойчивости банков является рейтинговая классификационная система CAMEL используемая Национальным Банком РК. Данная система оценки будет рассмотрена в 3-м параграфе данной главы. В части оценки устойчивости коммерческих банков наиболее продвинулись западные теории по этой тематике. Так Национальный Банк РК в анализе банков руководствуется ключевыми Базельскими принципами эффективного банковского надзора и нормативами Базельского комитета по Банковскому надзору, которые предусматривают эффективные процедуры и механизмы осуществления комплексной оценки коммерческого банка с учетом особенности каждой страны. При этом основными компонентами при анализе выделяют оценку адекватности капитала, качества активов, уровня менеджмента, доходности и ликвидности коммерческого банка. Данная система оценок применяется в большинстве стран мира с развитой рыночной экономикой[5, стр. 145] .

Резюмируя вышесказанное, можно сказать что устойчивость банка определяется стабильностью его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности. Т. е. анализ устойчивости коммерческих банков представляет собой оценку достаточности капитала, качества активов, ликвидности баланса, эффективности деятельности и уровня управления (менеджмента) банка.

Теперь определим основные факторы влияющие на устойчивость коммерческого банка.

1. 1. 1. Факторы, влияющие на устойчивость банков

Устойчивость банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние (по некоторым источникам - экзогенные и эндогенные) .

Ко внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций) . Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям [21, стр. 56] .

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов) .

Рис1. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка

Средства управления рисками. Устойчивость банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. “К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и “мнимых” гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности) .

Теперь остановимся на основных компонентах устойчивости коммерческого банка.

Составляющие устойчивости коммерческого банка

Дадим определение составляющим устойчивости коммерческого банка начиная с ее главного компонента - капитала коммерческого банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых , капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых , капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих , капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых , капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов) .

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности капитала не только для казахстанской банковской практики, но и во всём мире. В Законе “О банках и банковской деятельности” приведён перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться НБ РК для банков в целях обеспечения их финансовой устойчивости. .

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств) .

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы) .

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.

Доходность банка . Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. [14, стр. 44] .

Рассмотрев основные составляющие устойчивости коммерческого банка, перейдем к рассмотрению применяющейся во всех развитых странах мира, к рейтинговой системе оценки устойчивости коммерческого банка CAMEL.

1. 3. Классификация коммерческих банков по системе CAMEL

В промышленно-развитых странах банковский надзор и методология анализа развивались в зависимости от финансовых кризисов, изменений в экономике и политических событий.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.