Управление кредитными рисками в коммерческом банке

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 73 страниц
В избранное:

План

Введение6

Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация управления. . 8

Сущность банковских рисков8
Классификация рисков. . 10
Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга банков. . 16

Глава II. Управление кредитными рисками в коммерческом банке ………24

2. 1. Управление кредитными рисками в коммерческом банке. . 24

2. 2. Организационно-экономическая характеристика (АО «Банк Центр Кредит») 31

2. 3. Проблемы страхования банковских рисков Республики Казахстан……35

Глава III. Основные способы снижения кредитного риска. 39

3. 1. Оценка кредитоспособности заемщика, как способ снижения кредитного риска . . . 39

3. 2. Кредитная стратегия АО «Банк Центр Кредит». 50

3. 3. Механизм управления кредитным риском. . 62

Заключение. 77

Литература . . . . . 82

Введение

Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.

Особого внимания заслуживает процесс управления банковскими рисками, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов. Проблема управления банковскими рисками исследована многими зарубежными отечественными учеными такими как: Praseeda Кunam, Абишев Н. М., Абишев Н. Д. Управление рисками в банковской индустрии

Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Данная работа раскрывает понятие риска и его особенности в банковской деятельности. В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты, независимо от форм собственности ежедневно сталкиваются с различными видами рисков. Банковская деятельность тому не исключение. На проведение банковских операций влияют как внутренние, так и внешние риски.

Исходными материалами по дипломной работе является статистические, научные, периодические материалы, а также финансовые отчеты АО «Банк Центр Кредит»

Цель данной дипломной работы проанализировать теорию банковского риска, определить риски сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать методы управления и оценки риска. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить, а также возможность их применения в банковской системе Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, выявить методы совершенствования банковских методик, а также перспективы управлении рисками.

Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация управления

1. 1. Сущность банковских рисков

В РК происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности.

Проблема риска является одной из важных в финансовой и производственной деятельности каждой единицы.

Риск является сложной и неизбежной частью нашей жизни. Наличие риска мы желаем свести к минимуму степень риска. Также мы имеем возможность выбора наименее рискованной альтернативы.

Банковский риск - это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в т. ч. банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д. Любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбрать тот, при котором уровень риска минимальный. Необходимо выбрать оптимальное соотношение уровня рынка и степени деловой активности, доходности.

Уровень рынка увеличивается если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданием,

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка или несовершенствам законодательства мешает принятию некоторых для конкретной ситуации мер. Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или наиболее привлекательную соотношение рынка, мы должны в состояние измерить каким-либо образом численно определить риск.

Одно из старейших форм оценки риска является страхование.

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности - статистическом методе определения вероятности (в %) того, чтобы какое - то будущее событие произойдет.

Риску подвержены все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода (падение производства, финансовая неустойчивость)

- неустойчивость политического положения

- незавершенность формирования банковской системы

- отсутствие и несовершенство некоторых основательных законодательных актов.

Все банки должны учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.

Риск присутствует в любой банковской операции, но он между разных масштабов, по разному смягчается, компенсируется.

Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня и максимальной прибыли.

Эти две цели противоречат друг другу, что обусловлено правилами рыночной экономики, предлагающим наиболее высокий доход, сопутствует также и наибольший риск.

Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском является одной из главных и сложных проблем управления банком.

Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в применении следующей категории: потери, расходы, убытки.

Потери , понимаемые как непредвиденное снижение банков слой прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе расходы и убытки, и хорошо характеризует степень риска. Понятие риска и потерь тесно связаны между собой.

Расходы: В своей деятельности банк несет определенные расходы. Это % выплачиваемый вкладчиком, плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других их финансовых институтов, расходы, связанные с расчетными операциями, ценными бумагами, содержащие работников, зданий. В отношении категории расходов появляется риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше расходов, чем намечено.

Убытки, проявляющиеся в форме не до получения дохода или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации.

Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое размещение ресурсов) недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями.

1. 2. Классификация рисков

Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках :

- причины (род опасности), вызывающие неблагоприятные события,

- характер деятельности, с которыми связанны соответствующий риск,

- объекты, на которые направлены риски.

Классификация по а) роду опасности выделяет техногенные (или антропогенные) природные и смешанные риски.

Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т. д.

Природные риски не зависят от деятельности человека.

Смешанные риски - это события природного характера, инициирования хозяйственной деятельностью человека.

Другая классификация основана на выделении рисков по б) характеру деятельности, с которой они связаны.

Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью, а именно: недополучение прибыли в результате простое производство, банкротства, упущенная выгода, непредвиденные расходы и др.

К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления финансами и взаимоотношении торговых партнеров в процессе сделки: неисполнении договорных обязательств контр агентам по сделке, не возврат кредита, непредвиденные судебные расходы.

Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей.

К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные страховые.

Одни и те же по характеру риски могут проявиться в различных областях хозяйственной деятельности. Например, риск изменения валютного курса встречается и в инвестиционной и в коммерческой деятельности, связанной с экспортно-импортными поставками. Среди транспортных рисков, возникают при транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.

Промышленные риски характерны для производственной деятельности предприятия: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных технических комплексов, а также повреждение промышленных зданий и сооружений.

Еще одна в) классификация рисков основана на природе объектов, которые подвержены риску. В соответствии с такой классификацией можно выделить риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан и имущественные риски, среди которых особо выделяются риски наступления гражданской ответственности. Такая классификация принята в страховом деле.

В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Функции управления риском пронизывает все направления банковской деятельности. Ряд банковских рисков связан с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связана с множеством рисков. Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.

Риски подразделяются на 3 категории:

- финансовые

функциональные
прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в

полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию.

Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд категорий.

Финансовые риски включают банковский риск, риск ликвидности, ценовой риск.

Финансовые риски : а) банковский риск - означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнение обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками.

б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоко ликвидных активов.

в) ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка. К данной группе относится риск изменения процентных ставок, рыночные и валютные риски.

Риск изменения процентных ставок - это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем, уровне процентных ставок.

Если процентная ставка снижается, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещать средства, получая меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается и плата за ресурсы.

Рыночный риск термин обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или за балансовых статей.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:

Во-первых, вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг.

Во-вторых, причины риска связаны с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определение стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основного капитала осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.

В настоящее время оценка рыночного риска приобретает актуальность для банка, действующих в международных масштабах. В январе 1996 года Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствие с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутри банковские модели уменьшение рыночного риска для оценки достаточности капитала с учетом риска.

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющейся в обеспечение банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения.

Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не может выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысит его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит в начале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что

выражается в появление дебетового сальдо на корсчете в НБ. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами.

Базисный риск - связан со сдвигами в структуре процентных ставок. Он обусловлен возникновением асимметрии в движение отдельных процентных ставок. Любое несоответствие в движение базовых ставок, определяющих доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам.

Валютный риск - возникает при формирование активов и привлечение источников средств с использованием валют иностранных государств.

Можно выделить 3 основные составляющие валютного риска:

риск изменения обменного курса - риск обесценения вложения в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведение обменных операций;
риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объему инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором банковского риска со стороны заемщика.

Функциональные риски: они обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями. Кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и ТЭО отдельных операций.

Стратегический риск - связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования цели организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риска в банковском деле в целом.

Технологический риск - риск, связанный с использованием деятельности банка различной техники и технологии .

При технологическом риске возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информацией.

Риск неэффективности - связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативности .

Процентные расходы служат платой банка за кредитные ресурсы, а операционные расходы представляют собой затраты, связанные с банковскими операциями.

Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.

Прочие внешние риски

Риск несоответствия или риск несоответствия условия государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденные изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка :

-во-первых, потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с санкциями органов регулирования и надзора;

-во-вторых, может пострадать репутация банка (риск потери репутации) ;

-в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие успешной выгоды или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения доходности операций.

Риск потери репутации. Данный вид риска связан с возможной нестабильности банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера.

Локализированный и нелокализованный риск .

Локализированные риски - это те риски, существование которых попало в поле зрение руководства банка, риски, которые выявлены и контролируются.

Напротив, те риски, которые недооцениваются или выходят из под контроля, и те, чье воздействие на банк через мерно велико называются нелокализованные

1. 3. Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга банков

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия. Избежать риска нельзя, его можно только минимизировать. В принципе ни одна компания не может говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как изнутри, так и извне. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных его составляющих, в том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по минимизации риска, можно чувствовать себя в значительной мере защищенным.

В основе международного банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B. B. B. ), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Впоследствии банковское страхование было адаптировано с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для использования во многих странах, и в настоящие время оно получило широкой распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андеррайтеры Ллойда в Лондоне. Первым и одним из наиболее важных объектов покрытия по B. B. B. Является нелояльность персонала банка. Обычно руководителей банков, когда затрагивается данная деликатная проблема, говорят о том, что общая атмосфера в банке и взаимоотношения между сотрудниками очень напоминают атмосферу дружной семьи. Однако, с сожалением надо отметить, что все банки подвержены риску убытков по вине персонала, и подобные убытки несут во всем мире. Мошенничество совершается, как известно, не компьютерами, а людьми. Причем хищения могут совершаться как профессиональными мошенниками, так и людьми, которые будучи случайно вовлеченными, в подобные преступления в последствии становятся профессионалами в этом деле. Существует много способов с помощью которых сотрудники могут нанести материальный ущерб банку, так, например, они могут быть соучастниками ограбления, могут проводить мошеннические операции с кредитами, выдавая их, например, фиктивным лицам, или проводя мошеннические операции с системой электронного перевода денег. Страховщик вправе потребовать от страхователя соблюдения минимально необходимых мер безопасности предотвращению возможных убытков подключается сюрвейер. Обычно, стандартный набор мер безопасности по предотвращению наступления убытков включает в себя внутренний аудит, а также осуществление двойного контроля с проведением финансовых операций.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.