Управление кредитными рисками в коммерческом банке
План
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...6
Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация
управления ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1. Сущность банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
2. Классификация рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
3. Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
Глава II. Управление кредитными рисками в коммерческом банке ... ... .24
2.1. Управление кредитными рисками в коммерческом банке ... ... ... ... .24
2.2. Организационно-экономическая характеристика (АО Банк Центр
Кредит) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...31
2.3. Проблемы страхования банковских рисков Республики Казахстан ... ..35
Глава III. Основные способы снижения кредитного риска ... ... ... ... ... ..39
3.1. Оценка кредитоспособности заемщика, как способ снижения кредитного
риска ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
3.2. Кредитная стратегия АО Банк Центр Кредит ... ... ... ... ... ... ... ...50
3.3. Механизм управления кредитным риском ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...77
Литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..82
Введение
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а
одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских
операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный
риск.
Особого внимания заслуживает процесс управления банковскими рисками,
потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования
банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из
них явилось низкое качество активов. Проблема управления банковскими
рисками исследована многими зарубежными отечественными учеными такими как:
Praseeda Кunam, Абишев Н.М., Абишев Н.Д. Управление рисками в банковской
индустрии
Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная
кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным
портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно -
подготовленный для работы в этой системе персонал.
Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа
банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски
разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и
компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные
для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом
обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей
лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Данная работа раскрывает понятие риска и его особенности в банковской
деятельности. В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты,
независимо от форм собственности ежедневно сталкиваются с различными видами
рисков. Банковская деятельность тому не исключение. На проведение
банковских операций влияют как внутренние, так и внешние риски.
Исходными материалами по дипломной работе является статистические,
научные, периодические материалы, а также финансовые отчеты АО Банк Центр
Кредит
Цель данной дипломной работы проанализировать теорию банковского
риска, определить риски сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать
методы управления и оценки риска. Выделить наиболее эффективные методы
управления рисками, методы управления рисками, позволяющие их максимально
уменьшить, а также возможность их применения в банковской системе
Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, выявить методы
совершенствования банковских методик, а также перспективы управлении
рисками.
Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация управления
1.1. Сущность банковских рисков
В РК происходит процесс экономических преобразований во всех сферах
деятельности.
Проблема риска является одной из важных в финансовой и производственной
деятельности каждой единицы.
Риск является сложной и неизбежной частью нашей жизни. Наличие риска мы
желаем свести к минимуму степень риска. Также мы имеем возможность выбора
наименее рискованной альтернативы.
Банковский риск – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении
определенных событий.
Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в т. ч. банка, отображающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как
потери и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам,
сокращения ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и
т. д. Любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из
нескольких альтернативных решений выбрать тот, при котором уровень риска
минимальный. Необходимо выбрать оптимальное соотношение уровня рынка и
степени деловой активности, доходности.
Уровень рынка увеличивается если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданием ,
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка или
несовершенствам законодательства мешает принятию некоторых для конкретной
ситуации мер. Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или наиболее
привлекательную соотношение рынка, мы должны в состояние измерить каким-
либо образом численно определить риск.
Одно из старейших форм оценки риска является страхование.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории
вероятности – статистическом методе определения вероятности (в %) того,
чтобы какое – то будущее событие произойдет.
Риску подвержены все виды банковских операций.
Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо
учитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода (падение производства,
финансовая неустойчивость)
- неустойчивость политического положения
- незавершенность формирования банковской системы
- отсутствие и несовершенство некоторых основательных законодательных
актов.
Все банки должны учитывать всевозможные последствия от действий своих
конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.
Риск присутствует в любой банковской операции, но он между разных
масштабов, по разному смягчается, компенсируется.
Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что
нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня и
максимальной прибыли.
Эти две цели противоречат друг другу, что обусловлено правилами
рыночной экономики, предлагающим наиболее высокий доход, сопутствует также
и наибольший риск.
Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском является
одной из главных и сложных проблем управления банком.
Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в
применении следующей категории: потери, расходы, убытки.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банков слой прибыли,
выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской
деятельности. Этот показатель сочетает в себе расходы и убытки, и хорошо
характеризует степень риска. Понятие риска и потерь тесно связаны между
собой.
Расходы: В своей деятельности банк несет определенные расходы. Это %
выплачиваемый вкладчиком, плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других
их финансовых институтов, расходы, связанные с расчетными операциями,
ценными бумагами, содержащие работников, зданий. В отношении категории
расходов появляется риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше
расходов, чем намечено.
Убытки, проявляющиеся в форме не до получения дохода или произведения,
расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей
операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации.
Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое
размещение ресурсов) недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными
неприятностями.
1.2.Классификация рисков
Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках:
- причины (род опасности), вызывающие неблагоприятные события,
- характер деятельности, с которыми связанны соответствующий риск,
- объекты, на которые направлены риски.
Классификация по а) роду опасности выделяет техногенные (или
антропогенные) природные и смешанные риски.
Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные
ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.
Природные риски не зависят от деятельности человека.
Смешанные риски – это события природного характера, инициирования
хозяйственной деятельностью человека.
Другая классификация основана на выделении рисков по б)характеру
деятельности, с которой они связаны.
Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью,
а именно: недополучение прибыли в результате простое производство,
банкротства, упущенная выгода, непредвиденные расходы и др.
К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления
финансами и взаимоотношении торговых партнеров в процессе сделки:
неисполнении договорных обязательств контр агентам по сделке, не возврат
кредита, непредвиденные судебные расходы.
Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих
профессиональных обязанностей.
К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении
инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения
доходности ценных бумаг, процентные, валютные страховые.
Одни и те же по характеру риски могут проявиться в различных областях
хозяйственной деятельности. Например, риск изменения валютного курса
встречается и в инвестиционной и в коммерческой деятельности, связанной с
экспортно-импортными поставками. Среди транспортных рисков, возникают при
транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.
Промышленные риски характерны для производственной деятельности
предприятия: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных
технических комплексов, а также повреждение промышленных зданий и
сооружений.
Еще одна в) классификация рисков основана на природе объектов, которые
подвержены риску. В соответствии с такой классификацией можно выделить
риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан и имущественные риски,
среди которых особо выделяются риски наступления гражданской
ответственности. Такая классификация принята в страховом деле.
В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие,
которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Функции управления риском пронизывает все направления банковской
деятельности. Ряд банковских рисков связан с активными операциями, прежде
всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению
средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных
и текущих счетах также связана с множеством рисков. Существует множество
различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.
Риски подразделяются на 3 категории:
- финансовые
- функциональные
- прочие по отношению к банку внешние риски.
Финансовые риски связаны с непредвиденными в объемах, доходности, стоимости
и структуре активов и пассивов.
Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или
оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные
риски возникают вследствие невозможности своевременно и в
полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и
анализировать соответствующую информацию.
Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд категорий.
Финансовые риски включают банковский риск, риск ликвидности, ценовой риск.
Финансовые риски: а) банковский риск - означает возможность финансовых
потерь вследствие невыполнение обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками.
б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть
недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.
Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет
своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа
отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка
высоко ликвидных активов.
в) ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения
доходности или стоимости активов и обязательств банка. К данной группе
относится риск изменения процентных ставок, рыночные и валютные риски.
Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка
отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем, уровне процентных
ставок.
Если процентная ставка снижается, то банк получает доступ к более дешевым
фондам, но и размещать средства, получая меньший доход. Когда наблюдается
обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается
и плата за ресурсы.
Рыночный риск термин обусловлен возможным воздействием рыночных факторов ,
влияющих на стоимость активов , пассивов или за балансовых статей.
Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:
Во-первых, вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде
всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг.
Во-вторых, причины риска связаны с оценкой рыночной стоимости активов,
заключается в определение стоимости основного капитала. Переоценка
стоимости основного капитала осуществляется периодически и, как правило,
далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.
В настоящее время оценка рыночного риска приобретает актуальность для
банка, действующих в международных масштабах. В январе 1996 года Базельский
комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения
достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствие с ней от
кредитных организаций требуется разработать свои внутри банковские модели
уменьшение рыночного риска для оценки достаточности капитала с учетом
риска.
Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее
очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющейся в
обеспечение банковских активов, большую часть которых составляют денежные
средства и финансовые вложения.
Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не может
выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и
потерь превысит его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит
в начале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что
выражается в появление дебетового сальдо на корсчете в НБ. Реальная
неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как
банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при
реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами.
Базисный риск – связан со сдвигами в структуре процентных ставок. Он
обусловлен возникновением асимметрии в движение отдельных процентных
ставок. Любое несоответствие в движение базовых ставок, определяющих
доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам.
Валютный риск – возникает при формирование активов и привлечение источников
средств с использованием валют иностранных государств.
Можно выделить 3 основные составляющие валютного риска:
- риск изменения обменного курса – риск обесценения вложения в
иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного
курса;
- риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведение обменных
операций;
- риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по
объему инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной
валюте.
Валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором
банковского риска со стороны заемщика.
Функциональные риски: они обусловлены субъективными и объективными
причинами, а также системными сбоями. Кредитные организации стремятся
минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита,
совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и ТЭО
отдельных операций.
Стратегический риск – связан с ошибками в стратегическом управлении ,
прежде всего с возможностью неправильного формулирования цели организации,
неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к
управлению риска в банковском деле в целом.
Технологический риск – риск , связанный с использованием деятельности банка
различной техники и технологии .
При технологическом риске возможны потери из-за расходов на устранение
неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к
ключевой внутрибанковской информацией.
Риск неэффективности – связан с опасностью несоответствия между расходами
банка на осуществление своих операций и их результативности .
Процентные расходы служат платой банка за кредитные ресурсы, а операционные
расходы представляют собой затраты , связанные с банковскими операциями.
Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)
Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения:
риском того , что не будет достигнута запланированная окупаемость новых
банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.
Прочие внешние риски
Риск несоответствия или риск несоответствия условия государственного
регулирования может быть обусловлен как непредвиденные изменениями условий
государственного регулирования, так и возможными проблемами во
внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка :
-во-первых , потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в
связи с санкциями органов регулирования и надзора;
-во-вторых, может пострадать репутация банка (риск потери репутации) ;
-в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие успешной выгоды или прямых
потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения
доходности операций.
Риск потери репутации. Данный вид риска связан с возможной нестабильности
банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как
надежного делового партнера.
Локализированный и нелокализованный риск.
Локализированные риски – это те риски, существование которых попало в поле
зрение руководства банка, риски , которые выявлены и контролируются.
Напротив, те риски, которые недооцениваются или выходят из под контроля, и
те, чье воздействие на банк через мерно велико называются нелокализованные
1.3.Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга
банков
Риск и бизнес – это два неразделимых понятия. Избежать риска нельзя,
его можно только минимизировать. В принципе ни одна компания не может
говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как
изнутри, так и извне. Только благодаря комплексному подходу к решению
проблем безопасности и правильному сочетанию различных его составляющих, в
том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по
минимизации риска, можно чувствовать себя в значительной мере защищенным.
В основе международного банковского страхования лежат обязательства по
страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond
(B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для
американских банков. Впоследствии банковское страхование было адаптировано
с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для
использования во многих странах, и в настоящие время оно получило широкой
распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в
этом особом виде страхования, являются андеррайтеры Ллойда в Лондоне.
Первым и одним из наиболее важных объектов покрытия по B.B.B. Является
нелояльность персонала банка. Обычно руководителей банков, когда
затрагивается данная деликатная проблема, говорят о том, что общая
атмосфера в банке и взаимоотношения между сотрудниками очень напоминают
атмосферу дружной семьи. Однако, с сожалением надо отметить, что все банки
подвержены риску убытков по вине персонала, и подобные убытки несут во всем
мире. Мошенничество совершается, как известно, не компьютерами, а людьми.
Причем хищения могут совершаться как профессиональными мошенниками, так и
людьми, которые будучи случайно вовлеченными, в подобные преступления в
последствии становятся профессионалами в этом деле. Существует много
способов с помощью которых сотрудники могут нанести материальный ущерб
банку, так, например, они могут быть соучастниками ограбления, могут
проводить мошеннические операции с кредитами, выдавая их, например,
фиктивным лицам, или проводя мошеннические операции с системой электронного
перевода денег. Страховщик вправе потребовать от страхователя соблюдения
минимально необходимых мер безопасности предотвращению возможных убытков
подключается сюрвейер. Обычно, стандартный набор мер безопасности по
предотвращению наступления убытков включает в себя внутренний аудит, а
также осуществление двойного контроля с проведением финансовых операций.
Вторым объектом страхового покрытия по В.В.В. является имущество,
находящееся в помещениях банка. В данном случае осуществляется покрытие
убытков, понесенных банком в результате утраты имущества, находящегося в
его помещениях. Под термином имущество в рамках В.В.В. понимаются в
сущности все типы движимого имущества, наиболее важной составной частью,
которого являются деньги. Третьим
объектом покрытия по В.В.В. являются наличные деньги при транспортировке. В
данном случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных денег:
первый вид - это когда в роли перевозчика выступает сам банк, и второй –
когда в роли перевозчика выступает фирма, специализирующаяся на
осуществлении перевозок ценных грузов. В последнем случае обычно
производится страхование ответственности перевозчика, однако банк по своему
усмотрению может заключить отдельный договор страхования, предусматривающий
компенсацию той части убытков, которая не покрываются по договору
страхования ответственности перевозчика.
Четвертым объектом покрытия по В.В.В. являются убытки, понесенные
банком при операциях по поддельным документам. Объекты покрытия в этом
случае делятся на две основные группы: первая группа – это поддельные чеки
и схожие с ними по назначению финансовые документы; вторая группа – это
поддельные ценные бумаги.
Следующим, пятым по счету, объектом покрытия являются убытки, понесенные
банком при принятии валюты, которая впоследствии была признана фальшивой.
Стандартный вид покрытия по данному виду страхования
распространяется на официальную валюту страны, в которой работает банк, но
по просьбе банка объем покрытия может быть расширен.
Помимо выше перечисленных объектов покрытия стандартный пакет по
комплексному страхованию банков включает также дополнительные виды
покрытия, например офисного имущества, произведения искусства, личных
сейфов и ряд других объектов. Сопутствующие страховые полисы выдаются по
требованию страхователя.
Очевидно, что успешность деятельности любого банка во
многом зависит от его репутации. Заключение договоров страхования является
надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно,
избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Банковское
страхование считается в мире одним из самых сложных видов страхования, и
здесь финансовому учреждению при выборе страховой компании крайне трудно, а
иногда даже невозможно, обойтись без помощи высококвалифицированного
страхового брокера. Ведь только он, обладая глубокими знаниями, обширной
базой данных и опытом, может надежно разместить риск на наиболее выгодных
для клиента условиях, подобрав страховщика, наиболее полно отвечающего
требованиям клиента, и обеспечив перестрахование риска на международном
страховом рынке. Управление рисками и страхование являются составляющими
современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.
Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков
на мировом рынке.
Наличие такого контроля обычно выдвигается как одно из стандартных условий
при открытии, например, международных банковских кредитных линий или
установлении корреспондентских отношений. В настоящее время отсутствие
эффективного страхования банковских рисков на казахстанском рынке в
значительной мере тормозит широкое развитие сотрудничества между
казахстанскими и крупными зарубежными банками. Широкое внедрение
страхования в деятельность отечественных банков, помимо повышения
надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово –
кредитной системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы
интеграции казахстанской банковской системы в международную.
Неустойчивость на мировых финансовых рынках, часто связываемая с
проблемами банковской сферы, резко повысила внимание к кредитному риску. В
результате инвесторы, как на развитых, так и на развивающихся рынках, чаще
чем когда- либо, прибегают к помощи рейтинговых ведущих рейтинговых
агентств мира, таких как Moody’s Investor Service, IBCA,
Standard&Poors и других, в целях более эффективной оценки риска и
установлении платы за риск. Причиной возникновения такого риска может быть
неудовлетворительное финансовое состояние контрпартнера, его низкая
платежеспособность и как следствие этого, неспособность исполнять взятые
на себя обязательства. В США, Японии и особенно в Европе низкие процентные
ставки также заставляют инвесторов уделять больше внимания кредитному риску
для повышения доходности вложении.
Кредитный рейтинг от ведущих рейтинговых агентств мира способен
позволить банку: 1)Получить эффективную оценку международных облигационных
рынков и рынков синдицированных кредитов для доступа к международным рынкам
облигаций.
Даже банки, которые в настоящее время не являются участниками международных
рынков капитала, могут извлечь пользу из кредитного рейтинга. Получение
рейтинга обеспечит банку возможность быстрого получения финансирования (в
случае необходимости) и гибкость при работе в быстро меняющихся условиях
рынка. Оба эти фактора могут оказать существенное влияние на стоимость
получения банком финансовых средств. В настоящее время многим
институциональным инвесторам их собственными внутренними правилами или
нормативными актами запрещено приобретать долговые ценные
бумаги, не имеющие кредитного рейтинга. Другие могут это делать, но требуют
более высоких процентных ставок в качестве платы за риск, поскольку у них
не имеется детального независимого стороннего заключения о
кредитоспособности.
2)Укрепить взаимоотношения со всеми типами контрагентов.
На межбанковском рынке банки- кредиторы часто используют полный
интерактивный рейтинг или кредитный рейтинг контрагента при выделении
межбанковских кредитных линий и установлении платы за пользование
кредитных средств. Кредитный рейтинг контрагента помогает банкам лучше
вести переговоры о размере, сроках погашения и ценовых условиях
предоставления линий по торговому финансированию, кредитов в форме
производных инструментов и валютных кредитов, тем самым улучшая условия
доступа к этим жизненно важным источникам финансирования по конкурентно-
способной цене. В целом кредитный рейтинг контрагента упрощает и
совершенствует процесс доведения сведении о кредитоспособности банка до
контрагентов и инвесторов.
3) Оценить показатели работы банка согласно критериям мировой банковской
сферы для более свободного доступа на рынки синдицированных кредитов.
Подразделения синдицированных кредитов, как и подразделения
банковского кредитования, чаще всего используют рейтинги в дополнение к
своим внутренним рейтингам риска для измерения кредитного качества своих
портфелей. Банки- заемщики, в особенности ранее не выходившие на
международные рынки, могут завоевать доверие кредиторов, если у них имеется
кредитный рейтинг. Рейтинговые агентства также могут присваивать
специализированные рейтинги отдельным банковским кредитам. При присвоении
рейтинга банковскому кредиту они анализируют средства обеспечения, залоги и
гарантии, которые могут повысить надежность кредита.
1) Четче определить ключевые стратегические вопросы, оказывающие
воздействие на кредитоспособность финансовой организации.
Служба рейтингов финансовых организаций представляет вам в письменном виде
независимое объективное кредитное заключение о коммерческом и финансовом
состоянии вашего банка. отчет о присвоении рейтинга включает в себя
формальное изложение обоснования рейтинга, а также сравнения на основе
международных данных. Отчет о присвоении рейтинга можно использовать для:
*установления основных областей, в которых проявляются относительная сила и
относительная слабость организации
*сопоставления показателей работы вашей организации с показателями работы
аналогичных учреждении в мировой банковской сфере
*решения стратегических вопросов кредитования.
Для присвоения кредитного рейтинга рейтинговые агентства проводят
всесторонний кредитный анализ банка.
Кредитный анализ банка включает широкий спектр количественных и
неколичественных факторов деятельности банка. Значение, которое отводится
тому или иному фактору при анализе конкретного института, зависит от
состояния экономики, законов и обычаев страны, в которой ведет деятельность
институт, принципов бухгалтерского учета, конкуренции, практики
регулирования. Таким образом, не существует стандартной группы
коэффициентов, которые осуществляют минимальные требования для каждой
категории рейтинга.
При определении рейтинга банка рейтинговые агентства принимают во внимание
следующие основные риски и сферы его деятельности:
отраслевой, кредитный, рыночный.
Не существует единого универсального определения международных стандартов
для систем управления рисками. Тем не менее большинство банков применяют в
качестве международных стандартов Базельское соглашение и его публикации.
Некоторые специалисты по управлению рисками руководствуются международными
стандартами, установленными GARP (Глобальная ассоциация специалистов по
управлению рисками). Многие специалисты по управлению рисками утверждают,
что даже если международные компании, проводящие аудит, теоретически,
договорятся о международных стандартах, на практике эти стандарты все же
могут иметь различные толкования.
Чтобы пояснить ситуацию, Национальный Банк должен точно установить
минимальные стандарты, которым обязаны следовать банки и которые должны
быть определены как критерии для аудиторских компаний. Для достижения
консенсусе в области определения стандартов должен осуществляться диалог
между заинтересованными сторонами, а именно между банками, аудиторскими
компаниями и Национальным Банком. Более того, Национальный Банк должен
предоставить коммерческим банкам инструкции, следуя которым, они смогут
достичь уровня международных стандартов.
Глава II. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
2.1. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Кредитная политика АО Банка Центр Кредит как бы создает единый
кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания
преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и
делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык,
разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу
развития общей кредитной культуры банка в области управления банковскими
рисками.
Принципы кредитной политики АО Банка Центр Кредит составляют основу
стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных
банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:
консерватизм, приоритет наличия обеспечения, контроль за целевым
использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента,
диверсификация кредитного портфеля, ограничение риска на одного заемщика,
ограничение совокупного кредитного риска. А также активный маркетинг
надежных заемщиков.
Как описывалось выше, кредитная политика АО Банка Центр Кредит
определяет кредитную деятельность банка, его целевые рынки и клиентуру, а
также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны
сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления
кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного
отдела АО Банка Центр Кредит начинает процесс принятия решения
посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить,
совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой
банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны
дополнительные средства. Узнав настоящую причину, сотрудник АО Банка Центр
Кредит сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам,
составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита(
например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и
ипотечный).
После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента,
установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он
должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ,
выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику
определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение
кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита,
сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента,
оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения
наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации
руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был
разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его
погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и
банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.
Одобрение кредитов в АО Банка Центр Кредит обычно происходит либо в
рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного
одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом,
членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного
отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке-
от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в
соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное
одобрение кредита.
Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть
тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней
структурной единицей АО Банка Центр Кредит.Очень важно, чтобы кредитная
документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде
чем какой-либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных
заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования
по отношению к величине капитала банка.
Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право
залога. Использование залога в поддержку кредита дает АО Банка Центр
Кредит возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком
условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником
погашения кредита.
После того, как кредит выдан, АО Банка Центр Кредит должен предпринять
меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из
главных задач сотрудников кредитного отдела банка.
Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка
управлять его ссудными операциями.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов
риска;
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е.
отнесение ее к соответствующей группе;
определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных
ссуд;
оценка качества кредитного портфеля в целом;
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного
портфеля в динамике;
определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску
кредитного портфеля банка;
разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая
принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с
банком; степень информированности о нем банка; объем и количество
обеспечения возвратности ссуды.
С точки зрения обеспечения возвратности ссуд можно выделять три группы
кредитов, различающихся по степени риска.
Первая группа получила название обеспеченные ссуды. В нее включаются
ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная)
стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо
имеющие банковскую гарантию
Вторая группа– недостаточны обеспеченные ссуды - охватывает ссуды,
имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера
ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации
сомнительна.
Третья группа – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения,
либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение
заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование
заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная
целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных,
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих
способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения,
документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные
(дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для
юридических лиц – выручка в наличной или \ и безналичной форме), Вторичными
(дополнительные) считаются выручка от реализации заложенного имущества,
перечисление средств гарантом или страховой организации.
Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения
ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика в ОАО Банк Центр
Кредит регулируется кредитным договором, срочным обязательством или
поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение
осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный
период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд
наличными клиент ОАО Банк Центр Кредит в соответствующие сроки вносит
деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент
ожидает поступление. Таким образом, механизм погашения ссуды в данном
случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных
обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.
Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение ОАО
Банк Центр Кредит в действие механизма принудительно взыскания
причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правообеспечение
(помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма,
договора поручительства, страхового полиса.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность
процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды,
основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует
отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в
реальности использования доходов в качестве основного источника погашения
ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют
первичный, но не заменяют его.
В тоже время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными
клиентами банка, могут кредитоваться на доверии.
Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на
задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны.
Тем не менее в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие
закономерности, или правила.
ОАО Банк Центр Кредит выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая
предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные
заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. Банк ограничивает
сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже
при прочих равных условиях уровень риска. Сейчас банки стремятся ограничить
указанный срок 3-6 месяцами. ОАО Банк Центр Кредит постоянно развивает
свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже
работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за
несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность,
грамотность.
Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько
аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в
его грамотности и юридических нюансах. В более широком плане речь идет о
том, что банк должен знать клиента, его полный портрет и реальные
намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели
они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою
службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в
упреждающем режиме. ОАО Банк Центр Кредит по возможности формализует
процессы выдачи кредитов. Это предполагает разработку соответствующих
процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев
удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих
определить уровень кредитного риска).
Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик
расчета оборачиваемости и окупаемости средств.
Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные
денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого-
либо крупного банка. Должна быть разработана форма такого договора
поручительства для предприятий, не являющихся клиентами ОАО Банк Центр
Кредит, а также для тех, кто обращается за кредитом впервые и не
располагает собственным имуществом для его обеспечения.
ОАО Банк Центр Кредит широко практикуется знакомство с предприятиями,
осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов,
проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог.
Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его
предоставления является открытие заемщиком счета в банке. Средством
обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде
поручительства (ручательства). По общему правилу лицо, выступившее в роли
обязательства заемщика, если последний не смог погасить свой долг по данной
сделке. ОАО Банк Центр Кредит прибегают к форме поручительства в двух
случаях, имея в виду при этом две разные цели:
когда сами выступают гарантом, обычно по обязательствам других банков –
чтобы заработать комиссионные;
когда принимают поручительства по обязательствам своих заемщиков,
включая поручительства других банков, - чтобы обеспечить возврат выдаваемых
ими кредитов.
Имеется абсолютно иной вид гарантии – банковская гарантия,
распространенная в международной практике. Анализ Унифицированных правил о
договорных гарантиях (редакция Международной торговой палаты, 1978 г.)
позволяет сделать вывод, что банковская гарантия – самостоятельное
одностороннее обязательство банка-гаранта, независимое от обеспечиваемого
им кредитного договора. Последняя ее особенность выражается в том, что
уменьшение обязательства заемщика не влечет за собой уменьшения объема
ответственности гаранта. Такая гарантия используется в качестве обеспечения
банковского кредита. Гарантом является только банк. Банк принимает гарантии
(поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и
физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их
состоятельности как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности
выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом
необходим дифференцированный подход.
2.2.Организационно-экономическая характеристика (АО Банк Центр Кредит)
Открытое акционерное общество Банк ЦентрКредит образовано в 1988 году
и является правопреемником Алма - Атинского Центрального кооперативного
банка, одного из основателей Казахстанской банковской системы. В 1991 году
Банк перерегистрирован в Казахский Центральный акционерный банк
Центрбанк, а в 1996 году - в открытое акционерное общество Банк
ЦентрКредит
В соответствие с решением Правительства Республики Казахстан, по
результатам проведенного тендера ОАО Банка ЦентрКредит принял участие в
реорганизации ЗАО Жилстройбанк, в результате которого в 1998 году был
создан объединенный банк ОАО Банк ЦентрКредит
В 1998 году завершен переход к международным банковским стандартам
услуг, минимизации рисков, наращивания прибыльности, качество персонала.
Этому способствовало участие в долгосрочной программе Институционального
развития "Twinning" с "Raiffeisen Investment AG " и "Bank of Ireland
International Services Ltd.", целью которой является внедрение современного
банковского менеджмента.
В настоящее время ОАО "Банк ЦентрКредит" представляет собой
универсальное банковское учреждение, которое объединяет в себе опыт трех
банков, каждый из которых являлся флагманом в обслуживании социальной
сферы, легкой промышленности и торговли ("Казкредсоцбанк"), ипотечном
кредитовании населения ("Жилстройбанк"), а также в обслуживании субъектов
малого и среднего бизнеса ("Банк ЦентрКредит").
Имея разветвленную филиальную сеть во всех регионах Казахстана, как
один как один из системообразующих банков общенационального значения, банк
входит в пятерку крупнейших банков Казахстана.
Помимо лицензии на провидение банковских операций в тенге и
иностранной валюте, ОАО "Банк ЦентрКредит"иммеет лицензии на занятие
брокерской и дилерской, а также кастодиальной деятельностью на рынке ценных
бумаг.
В июле 1999 года международным рейтенговым агенством "Thomson
BankWatch" банку присвоен международный кредитный рейтинг, который был
подтвержден в ноябре того же года.
В августе 1999 года акции банка включены в официальный список (листинг
А) Казахстанской фондовой бирже и Межбанковской финансовой палате, а также
является членом Ассоциации финансистов Казахстана.
На протяжении всей своей деятельности банк принимает активное участие
в финансировании проектов, связанных с расширением производственных
мощностей, приобретением высокотехнологичного оборудования, сельским
хозяйством, а также торговыми операциями клиентов банка, направленными на
насыщение внутреннего рынка республики товарами промышленной и социальной
направленности.
Сегодня банк является агентом Азиатского Банка Развития по реализации
2-го транша Программного займа, в рамках которого были профинансированы
проекты, связанные с обработкой сельскохозяйственной продукции.
На протяжении двух последних лет банк активно участвует в Программе
кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка
Реконструкции и Развития. Участие банка в данной программе ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...6
Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация
управления ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1. Сущность банковских рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
2. Классификация рисков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10
3. Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 16
Глава II. Управление кредитными рисками в коммерческом банке ... ... .24
2.1. Управление кредитными рисками в коммерческом банке ... ... ... ... .24
2.2. Организационно-экономическая характеристика (АО Банк Центр
Кредит) ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ...31
2.3. Проблемы страхования банковских рисков Республики Казахстан ... ..35
Глава III. Основные способы снижения кредитного риска ... ... ... ... ... ..39
3.1. Оценка кредитоспособности заемщика, как способ снижения кредитного
риска ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
3.2. Кредитная стратегия АО Банк Центр Кредит ... ... ... ... ... ... ... ...50
3.3. Механизм управления кредитным риском ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..62
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...77
Литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..82
Введение
Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а
одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских
операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный
риск.
Особого внимания заслуживает процесс управления банковскими рисками,
потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования
банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из
них явилось низкое качество активов. Проблема управления банковскими
рисками исследована многими зарубежными отечественными учеными такими как:
Praseeda Кunam, Абишев Н.М., Абишев Н.Д. Управление рисками в банковской
индустрии
Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная
кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным
портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно -
подготовленный для работы в этой системе персонал.
Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа
банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски
разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и
компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные
для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом
обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей
лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Данная работа раскрывает понятие риска и его особенности в банковской
деятельности. В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты,
независимо от форм собственности ежедневно сталкиваются с различными видами
рисков. Банковская деятельность тому не исключение. На проведение
банковских операций влияют как внутренние, так и внешние риски.
Исходными материалами по дипломной работе является статистические,
научные, периодические материалы, а также финансовые отчеты АО Банк Центр
Кредит
Цель данной дипломной работы проанализировать теорию банковского
риска, определить риски сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать
методы управления и оценки риска. Выделить наиболее эффективные методы
управления рисками, методы управления рисками, позволяющие их максимально
уменьшить, а также возможность их применения в банковской системе
Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, выявить методы
совершенствования банковских методик, а также перспективы управлении
рисками.
Глава I. Банковские риски: сущность, классификация, организация управления
1.1. Сущность банковских рисков
В РК происходит процесс экономических преобразований во всех сферах
деятельности.
Проблема риска является одной из важных в финансовой и производственной
деятельности каждой единицы.
Риск является сложной и неизбежной частью нашей жизни. Наличие риска мы
желаем свести к минимуму степень риска. Также мы имеем возможность выбора
наименее рискованной альтернативы.
Банковский риск – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении
определенных событий.
Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого
производителя, в т. ч. банка, отображающая неопределенность ее исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как
потери и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам,
сокращения ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и
т. д. Любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из
нескольких альтернативных решений выбрать тот, при котором уровень риска
минимальный. Необходимо выбрать оптимальное соотношение уровня рынка и
степени деловой активности, доходности.
Уровень рынка увеличивается если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданием ,
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка или
несовершенствам законодательства мешает принятию некоторых для конкретной
ситуации мер. Для того, чтобы выбрать наименее рискованную или наиболее
привлекательную соотношение рынка, мы должны в состояние измерить каким-
либо образом численно определить риск.
Одно из старейших форм оценки риска является страхование.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории
вероятности – статистическом методе определения вероятности (в %) того,
чтобы какое – то будущее событие произойдет.
Риску подвержены все виды банковских операций.
Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо
учитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода (падение производства,
финансовая неустойчивость)
- неустойчивость политического положения
- незавершенность формирования банковской системы
- отсутствие и несовершенство некоторых основательных законодательных
актов.
Все банки должны учитывать всевозможные последствия от действий своих
конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.
Риск присутствует в любой банковской операции, но он между разных
масштабов, по разному смягчается, компенсируется.
Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что
нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня и
максимальной прибыли.
Эти две цели противоречат друг другу, что обусловлено правилами
рыночной экономики, предлагающим наиболее высокий доход, сопутствует также
и наибольший риск.
Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском является
одной из главных и сложных проблем управления банком.
Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в
применении следующей категории: потери, расходы, убытки.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банков слой прибыли,
выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской
деятельности. Этот показатель сочетает в себе расходы и убытки, и хорошо
характеризует степень риска. Понятие риска и потерь тесно связаны между
собой.
Расходы: В своей деятельности банк несет определенные расходы. Это %
выплачиваемый вкладчиком, плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других
их финансовых институтов, расходы, связанные с расчетными операциями,
ценными бумагами, содержащие работников, зданий. В отношении категории
расходов появляется риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше
расходов, чем намечено.
Убытки, проявляющиеся в форме не до получения дохода или произведения,
расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей
операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации.
Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое
размещение ресурсов) недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными
неприятностями.
1.2.Классификация рисков
Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках:
- причины (род опасности), вызывающие неблагоприятные события,
- характер деятельности, с которыми связанны соответствующий риск,
- объекты, на которые направлены риски.
Классификация по а) роду опасности выделяет техногенные (или
антропогенные) природные и смешанные риски.
Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные
ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.
Природные риски не зависят от деятельности человека.
Смешанные риски – это события природного характера, инициирования
хозяйственной деятельностью человека.
Другая классификация основана на выделении рисков по б)характеру
деятельности, с которой они связаны.
Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью,
а именно: недополучение прибыли в результате простое производство,
банкротства, упущенная выгода, непредвиденные расходы и др.
К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления
финансами и взаимоотношении торговых партнеров в процессе сделки:
неисполнении договорных обязательств контр агентам по сделке, не возврат
кредита, непредвиденные судебные расходы.
Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих
профессиональных обязанностей.
К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении
инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения
доходности ценных бумаг, процентные, валютные страховые.
Одни и те же по характеру риски могут проявиться в различных областях
хозяйственной деятельности. Например, риск изменения валютного курса
встречается и в инвестиционной и в коммерческой деятельности, связанной с
экспортно-импортными поставками. Среди транспортных рисков, возникают при
транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.
Промышленные риски характерны для производственной деятельности
предприятия: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных
технических комплексов, а также повреждение промышленных зданий и
сооружений.
Еще одна в) классификация рисков основана на природе объектов, которые
подвержены риску. В соответствии с такой классификацией можно выделить
риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан и имущественные риски,
среди которых особо выделяются риски наступления гражданской
ответственности. Такая классификация принята в страховом деле.
В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие,
которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Функции управления риском пронизывает все направления банковской
деятельности. Ряд банковских рисков связан с активными операциями, прежде
всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению
средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных
и текущих счетах также связана с множеством рисков. Существует множество
различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.
Риски подразделяются на 3 категории:
- финансовые
- функциональные
- прочие по отношению к банку внешние риски.
Финансовые риски связаны с непредвиденными в объемах, доходности, стоимости
и структуре активов и пассивов.
Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или
оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные
риски возникают вследствие невозможности своевременно и в
полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и
анализировать соответствующую информацию.
Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд категорий.
Финансовые риски включают банковский риск, риск ликвидности, ценовой риск.
Финансовые риски: а) банковский риск - означает возможность финансовых
потерь вследствие невыполнение обязательств контрагентами, в первую
очередь заемщиками.
б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть
недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.
Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет
своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа
отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка
высоко ликвидных активов.
в) ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения
доходности или стоимости активов и обязательств банка. К данной группе
относится риск изменения процентных ставок, рыночные и валютные риски.
Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка
отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем, уровне процентных
ставок.
Если процентная ставка снижается, то банк получает доступ к более дешевым
фондам, но и размещать средства, получая меньший доход. Когда наблюдается
обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается
и плата за ресурсы.
Рыночный риск термин обусловлен возможным воздействием рыночных факторов ,
влияющих на стоимость активов , пассивов или за балансовых статей.
Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:
Во-первых, вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде
всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг.
Во-вторых, причины риска связаны с оценкой рыночной стоимости активов,
заключается в определение стоимости основного капитала. Переоценка
стоимости основного капитала осуществляется периодически и, как правило,
далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.
В настоящее время оценка рыночного риска приобретает актуальность для
банка, действующих в международных масштабах. В январе 1996 года Базельский
комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения
достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствие с ней от
кредитных организаций требуется разработать свои внутри банковские модели
уменьшение рыночного риска для оценки достаточности капитала с учетом
риска.
Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее
очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющейся в
обеспечение банковских активов, большую часть которых составляют денежные
средства и финансовые вложения.
Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не может
выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и
потерь превысит его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит
в начале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что
выражается в появление дебетового сальдо на корсчете в НБ. Реальная
неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как
банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при
реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами.
Базисный риск – связан со сдвигами в структуре процентных ставок. Он
обусловлен возникновением асимметрии в движение отдельных процентных
ставок. Любое несоответствие в движение базовых ставок, определяющих
доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам.
Валютный риск – возникает при формирование активов и привлечение источников
средств с использованием валют иностранных государств.
Можно выделить 3 основные составляющие валютного риска:
- риск изменения обменного курса – риск обесценения вложения в
иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного
курса;
- риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведение обменных
операций;
- риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по
объему инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной
валюте.
Валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором
банковского риска со стороны заемщика.
Функциональные риски: они обусловлены субъективными и объективными
причинами, а также системными сбоями. Кредитные организации стремятся
минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита,
совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и ТЭО
отдельных операций.
Стратегический риск – связан с ошибками в стратегическом управлении ,
прежде всего с возможностью неправильного формулирования цели организации,
неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к
управлению риска в банковском деле в целом.
Технологический риск – риск , связанный с использованием деятельности банка
различной техники и технологии .
При технологическом риске возможны потери из-за расходов на устранение
неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к
ключевой внутрибанковской информацией.
Риск неэффективности – связан с опасностью несоответствия между расходами
банка на осуществление своих операций и их результативности .
Процентные расходы служат платой банка за кредитные ресурсы, а операционные
расходы представляют собой затраты , связанные с банковскими операциями.
Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)
Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения:
риском того , что не будет достигнута запланированная окупаемость новых
банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.
Прочие внешние риски
Риск несоответствия или риск несоответствия условия государственного
регулирования может быть обусловлен как непредвиденные изменениями условий
государственного регулирования, так и возможными проблемами во
внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка :
-во-первых , потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в
связи с санкциями органов регулирования и надзора;
-во-вторых, может пострадать репутация банка (риск потери репутации) ;
-в-третьих, убытки могут возникнуть вследствие успешной выгоды или прямых
потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения
доходности операций.
Риск потери репутации. Данный вид риска связан с возможной нестабильности
банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как
надежного делового партнера.
Локализированный и нелокализованный риск.
Локализированные риски – это те риски, существование которых попало в поле
зрение руководства банка, риски , которые выявлены и контролируются.
Напротив, те риски, которые недооцениваются или выходят из под контроля, и
те, чье воздействие на банк через мерно велико называются нелокализованные
1.3.Международный опыт страхования банковских рисков и критерии рейтинга
банков
Риск и бизнес – это два неразделимых понятия. Избежать риска нельзя,
его можно только минимизировать. В принципе ни одна компания не может
говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как
изнутри, так и извне. Только благодаря комплексному подходу к решению
проблем безопасности и правильному сочетанию различных его составляющих, в
том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по
минимизации риска, можно чувствовать себя в значительной мере защищенным.
В основе международного банковского страхования лежат обязательства по
страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond
(B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для
американских банков. Впоследствии банковское страхование было адаптировано
с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для
использования во многих странах, и в настоящие время оно получило широкой
распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в
этом особом виде страхования, являются андеррайтеры Ллойда в Лондоне.
Первым и одним из наиболее важных объектов покрытия по B.B.B. Является
нелояльность персонала банка. Обычно руководителей банков, когда
затрагивается данная деликатная проблема, говорят о том, что общая
атмосфера в банке и взаимоотношения между сотрудниками очень напоминают
атмосферу дружной семьи. Однако, с сожалением надо отметить, что все банки
подвержены риску убытков по вине персонала, и подобные убытки несут во всем
мире. Мошенничество совершается, как известно, не компьютерами, а людьми.
Причем хищения могут совершаться как профессиональными мошенниками, так и
людьми, которые будучи случайно вовлеченными, в подобные преступления в
последствии становятся профессионалами в этом деле. Существует много
способов с помощью которых сотрудники могут нанести материальный ущерб
банку, так, например, они могут быть соучастниками ограбления, могут
проводить мошеннические операции с кредитами, выдавая их, например,
фиктивным лицам, или проводя мошеннические операции с системой электронного
перевода денег. Страховщик вправе потребовать от страхователя соблюдения
минимально необходимых мер безопасности предотвращению возможных убытков
подключается сюрвейер. Обычно, стандартный набор мер безопасности по
предотвращению наступления убытков включает в себя внутренний аудит, а
также осуществление двойного контроля с проведением финансовых операций.
Вторым объектом страхового покрытия по В.В.В. является имущество,
находящееся в помещениях банка. В данном случае осуществляется покрытие
убытков, понесенных банком в результате утраты имущества, находящегося в
его помещениях. Под термином имущество в рамках В.В.В. понимаются в
сущности все типы движимого имущества, наиболее важной составной частью,
которого являются деньги. Третьим
объектом покрытия по В.В.В. являются наличные деньги при транспортировке. В
данном случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных денег:
первый вид - это когда в роли перевозчика выступает сам банк, и второй –
когда в роли перевозчика выступает фирма, специализирующаяся на
осуществлении перевозок ценных грузов. В последнем случае обычно
производится страхование ответственности перевозчика, однако банк по своему
усмотрению может заключить отдельный договор страхования, предусматривающий
компенсацию той части убытков, которая не покрываются по договору
страхования ответственности перевозчика.
Четвертым объектом покрытия по В.В.В. являются убытки, понесенные
банком при операциях по поддельным документам. Объекты покрытия в этом
случае делятся на две основные группы: первая группа – это поддельные чеки
и схожие с ними по назначению финансовые документы; вторая группа – это
поддельные ценные бумаги.
Следующим, пятым по счету, объектом покрытия являются убытки, понесенные
банком при принятии валюты, которая впоследствии была признана фальшивой.
Стандартный вид покрытия по данному виду страхования
распространяется на официальную валюту страны, в которой работает банк, но
по просьбе банка объем покрытия может быть расширен.
Помимо выше перечисленных объектов покрытия стандартный пакет по
комплексному страхованию банков включает также дополнительные виды
покрытия, например офисного имущества, произведения искусства, личных
сейфов и ряд других объектов. Сопутствующие страховые полисы выдаются по
требованию страхователя.
Очевидно, что успешность деятельности любого банка во
многом зависит от его репутации. Заключение договоров страхования является
надежным способом, позволяющим банку минимизировать убытки, следовательно,
избежать нежелательной огласки и сохранить хорошую репутацию. Банковское
страхование считается в мире одним из самых сложных видов страхования, и
здесь финансовому учреждению при выборе страховой компании крайне трудно, а
иногда даже невозможно, обойтись без помощи высококвалифицированного
страхового брокера. Ведь только он, обладая глубокими знаниями, обширной
базой данных и опытом, может надежно разместить риск на наиболее выгодных
для клиента условиях, подобрав страховщика, наиболее полно отвечающего
требованиям клиента, и обеспечив перестрахование риска на международном
страховом рынке. Управление рисками и страхование являются составляющими
современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса.
Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков
на мировом рынке.
Наличие такого контроля обычно выдвигается как одно из стандартных условий
при открытии, например, международных банковских кредитных линий или
установлении корреспондентских отношений. В настоящее время отсутствие
эффективного страхования банковских рисков на казахстанском рынке в
значительной мере тормозит широкое развитие сотрудничества между
казахстанскими и крупными зарубежными банками. Широкое внедрение
страхования в деятельность отечественных банков, помимо повышения
надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово –
кредитной системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы
интеграции казахстанской банковской системы в международную.
Неустойчивость на мировых финансовых рынках, часто связываемая с
проблемами банковской сферы, резко повысила внимание к кредитному риску. В
результате инвесторы, как на развитых, так и на развивающихся рынках, чаще
чем когда- либо, прибегают к помощи рейтинговых ведущих рейтинговых
агентств мира, таких как Moody’s Investor Service, IBCA,
Standard&Poors и других, в целях более эффективной оценки риска и
установлении платы за риск. Причиной возникновения такого риска может быть
неудовлетворительное финансовое состояние контрпартнера, его низкая
платежеспособность и как следствие этого, неспособность исполнять взятые
на себя обязательства. В США, Японии и особенно в Европе низкие процентные
ставки также заставляют инвесторов уделять больше внимания кредитному риску
для повышения доходности вложении.
Кредитный рейтинг от ведущих рейтинговых агентств мира способен
позволить банку: 1)Получить эффективную оценку международных облигационных
рынков и рынков синдицированных кредитов для доступа к международным рынкам
облигаций.
Даже банки, которые в настоящее время не являются участниками международных
рынков капитала, могут извлечь пользу из кредитного рейтинга. Получение
рейтинга обеспечит банку возможность быстрого получения финансирования (в
случае необходимости) и гибкость при работе в быстро меняющихся условиях
рынка. Оба эти фактора могут оказать существенное влияние на стоимость
получения банком финансовых средств. В настоящее время многим
институциональным инвесторам их собственными внутренними правилами или
нормативными актами запрещено приобретать долговые ценные
бумаги, не имеющие кредитного рейтинга. Другие могут это делать, но требуют
более высоких процентных ставок в качестве платы за риск, поскольку у них
не имеется детального независимого стороннего заключения о
кредитоспособности.
2)Укрепить взаимоотношения со всеми типами контрагентов.
На межбанковском рынке банки- кредиторы часто используют полный
интерактивный рейтинг или кредитный рейтинг контрагента при выделении
межбанковских кредитных линий и установлении платы за пользование
кредитных средств. Кредитный рейтинг контрагента помогает банкам лучше
вести переговоры о размере, сроках погашения и ценовых условиях
предоставления линий по торговому финансированию, кредитов в форме
производных инструментов и валютных кредитов, тем самым улучшая условия
доступа к этим жизненно важным источникам финансирования по конкурентно-
способной цене. В целом кредитный рейтинг контрагента упрощает и
совершенствует процесс доведения сведении о кредитоспособности банка до
контрагентов и инвесторов.
3) Оценить показатели работы банка согласно критериям мировой банковской
сферы для более свободного доступа на рынки синдицированных кредитов.
Подразделения синдицированных кредитов, как и подразделения
банковского кредитования, чаще всего используют рейтинги в дополнение к
своим внутренним рейтингам риска для измерения кредитного качества своих
портфелей. Банки- заемщики, в особенности ранее не выходившие на
международные рынки, могут завоевать доверие кредиторов, если у них имеется
кредитный рейтинг. Рейтинговые агентства также могут присваивать
специализированные рейтинги отдельным банковским кредитам. При присвоении
рейтинга банковскому кредиту они анализируют средства обеспечения, залоги и
гарантии, которые могут повысить надежность кредита.
1) Четче определить ключевые стратегические вопросы, оказывающие
воздействие на кредитоспособность финансовой организации.
Служба рейтингов финансовых организаций представляет вам в письменном виде
независимое объективное кредитное заключение о коммерческом и финансовом
состоянии вашего банка. отчет о присвоении рейтинга включает в себя
формальное изложение обоснования рейтинга, а также сравнения на основе
международных данных. Отчет о присвоении рейтинга можно использовать для:
*установления основных областей, в которых проявляются относительная сила и
относительная слабость организации
*сопоставления показателей работы вашей организации с показателями работы
аналогичных учреждении в мировой банковской сфере
*решения стратегических вопросов кредитования.
Для присвоения кредитного рейтинга рейтинговые агентства проводят
всесторонний кредитный анализ банка.
Кредитный анализ банка включает широкий спектр количественных и
неколичественных факторов деятельности банка. Значение, которое отводится
тому или иному фактору при анализе конкретного института, зависит от
состояния экономики, законов и обычаев страны, в которой ведет деятельность
институт, принципов бухгалтерского учета, конкуренции, практики
регулирования. Таким образом, не существует стандартной группы
коэффициентов, которые осуществляют минимальные требования для каждой
категории рейтинга.
При определении рейтинга банка рейтинговые агентства принимают во внимание
следующие основные риски и сферы его деятельности:
отраслевой, кредитный, рыночный.
Не существует единого универсального определения международных стандартов
для систем управления рисками. Тем не менее большинство банков применяют в
качестве международных стандартов Базельское соглашение и его публикации.
Некоторые специалисты по управлению рисками руководствуются международными
стандартами, установленными GARP (Глобальная ассоциация специалистов по
управлению рисками). Многие специалисты по управлению рисками утверждают,
что даже если международные компании, проводящие аудит, теоретически,
договорятся о международных стандартах, на практике эти стандарты все же
могут иметь различные толкования.
Чтобы пояснить ситуацию, Национальный Банк должен точно установить
минимальные стандарты, которым обязаны следовать банки и которые должны
быть определены как критерии для аудиторских компаний. Для достижения
консенсусе в области определения стандартов должен осуществляться диалог
между заинтересованными сторонами, а именно между банками, аудиторскими
компаниями и Национальным Банком. Более того, Национальный Банк должен
предоставить коммерческим банкам инструкции, следуя которым, они смогут
достичь уровня международных стандартов.
Глава II. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
2.1. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Кредитная политика АО Банка Центр Кредит как бы создает единый
кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания
преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и
делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык,
разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу
развития общей кредитной культуры банка в области управления банковскими
рисками.
Принципы кредитной политики АО Банка Центр Кредит составляют основу
стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных
банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:
консерватизм, приоритет наличия обеспечения, контроль за целевым
использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента,
диверсификация кредитного портфеля, ограничение риска на одного заемщика,
ограничение совокупного кредитного риска. А также активный маркетинг
надежных заемщиков.
Как описывалось выше, кредитная политика АО Банка Центр Кредит
определяет кредитную деятельность банка, его целевые рынки и клиентуру, а
также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны
сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления
кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного
отдела АО Банка Центр Кредит начинает процесс принятия решения
посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить,
совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой
банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны
дополнительные средства. Узнав настоящую причину, сотрудник АО Банка Центр
Кредит сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам,
составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита(
например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и
ипотечный).
После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента,
установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он
должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ,
выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику
определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение
кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита,
сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента,
оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения
наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации
руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был
разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его
погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и
банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.
Одобрение кредитов в АО Банка Центр Кредит обычно происходит либо в
рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного
одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом,
членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного
отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке-
от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в
соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное
одобрение кредита.
Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть
тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней
структурной единицей АО Банка Центр Кредит.Очень важно, чтобы кредитная
документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде
чем какой-либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных
заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования
по отношению к величине капитала банка.
Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право
залога. Использование залога в поддержку кредита дает АО Банка Центр
Кредит возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком
условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником
погашения кредита.
После того, как кредит выдан, АО Банка Центр Кредит должен предпринять
меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из
главных задач сотрудников кредитного отдела банка.
Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка
управлять его ссудными операциями.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов
риска;
оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е.
отнесение ее к соответствующей группе;
определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных
ссуд;
оценка качества кредитного портфеля в целом;
анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного
портфеля в динамике;
определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску
кредитного портфеля банка;
разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая
принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с
банком; степень информированности о нем банка; объем и количество
обеспечения возвратности ссуды.
С точки зрения обеспечения возвратности ссуд можно выделять три группы
кредитов, различающихся по степени риска.
Первая группа получила название обеспеченные ссуды. В нее включаются
ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная)
стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо
имеющие банковскую гарантию
Вторая группа– недостаточны обеспеченные ссуды - охватывает ссуды,
имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера
ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации
сомнительна.
Третья группа – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения,
либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение
заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование
заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная
целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных,
экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих
способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения,
документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные
(дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для
юридических лиц – выручка в наличной или \ и безналичной форме), Вторичными
(дополнительные) считаются выручка от реализации заложенного имущества,
перечисление средств гарантом или страховой организации.
Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения
ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика в ОАО Банк Центр
Кредит регулируется кредитным договором, срочным обязательством или
поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение
осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный
период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд
наличными клиент ОАО Банк Центр Кредит в соответствующие сроки вносит
деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент
ожидает поступление. Таким образом, механизм погашения ссуды в данном
случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных
обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.
Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение ОАО
Банк Центр Кредит в действие механизма принудительно взыскания
причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правообеспечение
(помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма,
договора поручительства, страхового полиса.
Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность
процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды,
основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует
отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в
реальности использования доходов в качестве основного источника погашения
ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют
первичный, но не заменяют его.
В тоже время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными
клиентами банка, могут кредитоваться на доверии.
Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на
задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны.
Тем не менее в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие
закономерности, или правила.
ОАО Банк Центр Кредит выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая
предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные
заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. Банк ограничивает
сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже
при прочих равных условиях уровень риска. Сейчас банки стремятся ограничить
указанный срок 3-6 месяцами. ОАО Банк Центр Кредит постоянно развивает
свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже
работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за
несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность,
грамотность.
Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько
аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в
его грамотности и юридических нюансах. В более широком плане речь идет о
том, что банк должен знать клиента, его полный портрет и реальные
намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели
они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою
службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в
упреждающем режиме. ОАО Банк Центр Кредит по возможности формализует
процессы выдачи кредитов. Это предполагает разработку соответствующих
процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев
удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих
определить уровень кредитного риска).
Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик
расчета оборачиваемости и окупаемости средств.
Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные
денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого-
либо крупного банка. Должна быть разработана форма такого договора
поручительства для предприятий, не являющихся клиентами ОАО Банк Центр
Кредит, а также для тех, кто обращается за кредитом впервые и не
располагает собственным имуществом для его обеспечения.
ОАО Банк Центр Кредит широко практикуется знакомство с предприятиями,
осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов,
проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог.
Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его
предоставления является открытие заемщиком счета в банке. Средством
обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в виде
поручительства (ручательства). По общему правилу лицо, выступившее в роли
обязательства заемщика, если последний не смог погасить свой долг по данной
сделке. ОАО Банк Центр Кредит прибегают к форме поручительства в двух
случаях, имея в виду при этом две разные цели:
когда сами выступают гарантом, обычно по обязательствам других банков –
чтобы заработать комиссионные;
когда принимают поручительства по обязательствам своих заемщиков,
включая поручительства других банков, - чтобы обеспечить возврат выдаваемых
ими кредитов.
Имеется абсолютно иной вид гарантии – банковская гарантия,
распространенная в международной практике. Анализ Унифицированных правил о
договорных гарантиях (редакция Международной торговой палаты, 1978 г.)
позволяет сделать вывод, что банковская гарантия – самостоятельное
одностороннее обязательство банка-гаранта, независимое от обеспечиваемого
им кредитного договора. Последняя ее особенность выражается в том, что
уменьшение обязательства заемщика не влечет за собой уменьшения объема
ответственности гаранта. Такая гарантия используется в качестве обеспечения
банковского кредита. Гарантом является только банк. Банк принимает гарантии
(поручительства) только от надежных, финансово устойчивых юридических и
физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их
состоятельности как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности
выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом
необходим дифференцированный подход.
2.2.Организационно-экономическая характеристика (АО Банк Центр Кредит)
Открытое акционерное общество Банк ЦентрКредит образовано в 1988 году
и является правопреемником Алма - Атинского Центрального кооперативного
банка, одного из основателей Казахстанской банковской системы. В 1991 году
Банк перерегистрирован в Казахский Центральный акционерный банк
Центрбанк, а в 1996 году - в открытое акционерное общество Банк
ЦентрКредит
В соответствие с решением Правительства Республики Казахстан, по
результатам проведенного тендера ОАО Банка ЦентрКредит принял участие в
реорганизации ЗАО Жилстройбанк, в результате которого в 1998 году был
создан объединенный банк ОАО Банк ЦентрКредит
В 1998 году завершен переход к международным банковским стандартам
услуг, минимизации рисков, наращивания прибыльности, качество персонала.
Этому способствовало участие в долгосрочной программе Институционального
развития "Twinning" с "Raiffeisen Investment AG " и "Bank of Ireland
International Services Ltd.", целью которой является внедрение современного
банковского менеджмента.
В настоящее время ОАО "Банк ЦентрКредит" представляет собой
универсальное банковское учреждение, которое объединяет в себе опыт трех
банков, каждый из которых являлся флагманом в обслуживании социальной
сферы, легкой промышленности и торговли ("Казкредсоцбанк"), ипотечном
кредитовании населения ("Жилстройбанк"), а также в обслуживании субъектов
малого и среднего бизнеса ("Банк ЦентрКредит").
Имея разветвленную филиальную сеть во всех регионах Казахстана, как
один как один из системообразующих банков общенационального значения, банк
входит в пятерку крупнейших банков Казахстана.
Помимо лицензии на провидение банковских операций в тенге и
иностранной валюте, ОАО "Банк ЦентрКредит"иммеет лицензии на занятие
брокерской и дилерской, а также кастодиальной деятельностью на рынке ценных
бумаг.
В июле 1999 года международным рейтенговым агенством "Thomson
BankWatch" банку присвоен международный кредитный рейтинг, который был
подтвержден в ноябре того же года.
В августе 1999 года акции банка включены в официальный список (листинг
А) Казахстанской фондовой бирже и Межбанковской финансовой палате, а также
является членом Ассоциации финансистов Казахстана.
На протяжении всей своей деятельности банк принимает активное участие
в финансировании проектов, связанных с расширением производственных
мощностей, приобретением высокотехнологичного оборудования, сельским
хозяйством, а также торговыми операциями клиентов банка, направленными на
насыщение внутреннего рынка республики товарами промышленной и социальной
направленности.
Сегодня банк является агентом Азиатского Банка Развития по реализации
2-го транша Программного займа, в рамках которого были профинансированы
проекты, связанные с обработкой сельскохозяйственной продукции.
На протяжении двух последних лет банк активно участвует в Программе
кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка
Реконструкции и Развития. Участие банка в данной программе ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
