БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ В ЭКОНОМИКЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
план
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... .3
ГЛАВА I. понятие кредита и кредитной системы: теоретические
аспекты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... 5
1. Банковский кредит как форма ссудного капитала, сущность, формы и
виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Функции банковского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
3. Понятие кредитной системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
ГЛАВА 2.БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ В ЭКОНОМИКЕ РЕСПУБЛИКИ
КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...15
2.1 Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга
банков...15
2.2 Микрокредитование как инструмент занятости населения ... ... ... .17
Глава 3.Анализ кредитования банков второго
уровня в республике казахстан НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ... ... ... ... ..21
3.1 Объекты и субъекты кредитных взаимоотношений: их гарантии и
поручительство ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21
3.2 Процесс кредитования банков второго уровня в РК ... ... ... ... ... .27
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
ВВЕДЕНИЕ
Деньги и кредит как экономические категории были и остаются
важными рычагами регулирования экономикой при любой ее модели. С их помощью
государство обеспечивало динамическое развитие производства, целесообразное
распределение общественного продукта и национального дохода. Органами
управления денег и кредита служат банки, которые аккумулируют временно
свободные средства, целесообразно перераспределяют их между предприятиями и
отраслями народного хозяйства, а также населением.
Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова
creditum – ссуда, долг – и в то же время от credo – доверяю, верю
предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов.
Кредит является категорией исторической, отражающей развитие
экономических отношений в обществе. Он возник на царе цивилизации в период
разложения первобытнообщинного строя на базе имущественной дифференциации
общины. Развиваясь вместе с общим развитием экономики и по ее законам,
кредит достиг своего расцвета в условиях рыночной экономики. Он является
такой же ее объективной и неотъемлемой реальностью, как и обмен
результатами общественного труда в целом.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего
общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным
отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких
моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни
общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической
теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке
практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения
экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает
прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение
целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в
регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы
приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования
кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры,
организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и
методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк
предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-
расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в
себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с
обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в условиях рыночной экономики представляет собой экономические
отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой
стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности,
платности и возвратности. Основными принципами кредита являются
возмездность, срочность, возвратность. Необходимость кредита в рыночной
экономике обусловлена самой природой капитала и закономерностями его
кругооборота оборота в процессе воспроизводства. То есть постоянное
перераспределение средств в условиях рыночной экономики очевидно, однако
капитал, накопленный многими поколениями в виде средств производства, не
может физически переливаться из одних отраслей производства в другие.
Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной
форме посредством кредита.
Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
В данной курсовой работе я рассмотрела кредит, его сущность,
функции, законы и роль в экономике, а также формы кредита, используемые во
взаимоотношениях кредиторов с заемщиками. Кредит является частью общей
экономической системы, поэтому от эффективности его функционирования
зависит результативность воспроизводства. В настоящее время кредит имеет
огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической
системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с
тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные
средства, а на других возникает потребность в них. Вообще, очень сложно
вдаваться в подробности, т. к это очень объемная тема, нельзя даже на сто
процентов сказать, что ты знаешь все аспекты финансового бизнеса, потому
что каждый момент этой темы требует времени, большого внимания и изучения.
Но с уверенностью можно сказать, что основу финансовой политики ты знаешь,
и можешь правильно использовать, т. е. кредитование это главный момент в
изучении финансов.
ГЛАВА 1. понятие кредита и Кредитной системы: теоретические аспекты
1.1 Банковский кредит как форма ссудного капитала, сущность, формы и
виды кредита
Существует и иная точка зрения для определения кредита как
экономической категории: кредит- это движение ссудного капитала. Ссудный
капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на
условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая
форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный
капитал – это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как
деньги сами по себе прироста не дают. Ресурсами ссудного капитала являются:
денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в
процессе кругооборота фондов предприятий; государственные денежные резервы;
денежные ресурсы населения.
Банковское дело состоит в том, чтобы концентрировать большими массами
в своих руках ссудный денежный капитал, так что вместо отдельного денежного
кредитора промышленным и коммерческим капиталистам противостоят банкиры как
представители всех денежных кредиторов. Они становятся общими
распорядителями денежного капитала.
Ссудный капитал, которым располагают банки, притекает к ним различными
путями. Прежде всего, так как они являются кассирами промышленных
капиталистов, в их руках концентрируется денежный капитал, который хранит
каждый производитель и купец в качестве резервного фонда или который
притекает к нему по платежам. Эти фонды превращаются таким образом в
ссудный денежный капитал. Тем самым част денежного капитала, отдается в
ссуду, функционирует как капитал, приносящий проценты. Во-вторых, ссудный
капитал банков образуется из вкладов денежных капиталистов, которые
предоставляют банкам отдавать их в ссуду.
Накопление ссудного капитала может быть достигнуто без всякого
действительного накопления, при помощи чисто технических средств, каковы
расширение и концентрация банковского дела, экономное использование резерва
обращения или тоже резервного фонда принадлежащих частным лицам платежных
средств, которые вследствие этого постоянно превращаются на короткие сроки
в судный капитал. Хотя этот ссудный капитал, который потому и называется
также текучим капиталом, сохраняет всегда лишь на короткие периоды форму
ссудного капитала, но он, зато постоянно приливает и отливает. Таким
образом, масса ссудного денежного капитала на самом деле растет совершенно
независимо от действительного накопления.
Накопление ссудного капитала состоит просто в том, что деньги
осаждаются как деньги, предназначенные для ссуд. Этот процесс весьма
отличен от действительного превращения денег в капитал; это только
накопление денег в такой форме, в которой они могут быть превращены в
капитал. Но накопление это может, как было показано, выражать моменты,
весьма отличные от действительного накопления. При постоянном расширении
действительного накопления это расширение накопления денежного капитала
отчасти может быть его результатом, отчасти результатом моментов,
сопровождающих его, но совершенно от него отличных, отчасти, наконец, даже
результатом приостановки действительного накопления. Уже потому, что
накопление ссудного капитала расширяется под влиянием таких независимых от
действительного накопления, но все же сопровождающих его моментов, в
известных фазах цикла должен всегда иметь место избыток денежного капитала,
и этот избыток увеличивается по мере развития кредита. Вместе с этим
избытком, следовательно, должна также усиливаться необходимость расширить
процесс производства за его капиталистические границы, то есть возникают
избыточная торговля, перепроизводство, избыточный кредит. В то же время это
неизбежно совершается в формах, вызывающих обратное движение. Таким
образом, кредит становится необходимым в том случае, когда заложенная в
кругообороте и обороте капиталов возможность возникновения кредитных
отношений при определенных условиях превращается в действительность.
Экономическая категория “кредит” зародилась еще в рабовладельческом
обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам. Она получила
наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного
капитала.[1]
Обычно в советской экономической литературе кредитом называют
движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на
условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на
высказывании К. Маркса о характере ссудного капитала, что он “лишь
отчуждается под условием”, что он “ не продается, а лишь отдается в ссуду”.
Вообще кредит буквально означает “распоряжение определенной суммой денег в
течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств,
могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в
дополнительных суммах”.
Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше определение
кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех
изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в
частности - появления новых форм кредитов, расширения состава участников,
совершающих операции на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая
рабочим или служащим в банке, на может быть определена как кредит с
названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом автомобиля с
погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух -трех
лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.
В своевременных условиях кредитной сделкой можно назвать любую
экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению
задолженности одного из участников.
Погашение задолженности производится должником в денежной форме
единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга,
включается надбавка в виде процента.
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны
находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно
свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок
ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а
затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики,
где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы,
основные из которых - это коммерческий и банковский кредит. Они отличаются
друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной
процента и сферой функционирования.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита
является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Вексель - это
ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство
векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег
владельцу векселя. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает
товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала,
движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность
коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с
промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации
товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту,
входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по
банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной
резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
Широкому использованию коммерческого кредита препятствует и то, что будучи
предоставлен в товарной форме, он не может использоваться для выплаты
заработной платы, и , наконец, он может быть предоставлен лишь
предприятиями, производящими средства производства тем предприятиям,
которые их потребляют, а не оборот. Эта ограниченность коммерческого
кредита преодолевается путем развития банковского кредита.[2]
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-
финансовыми институтами юридическими лицами (промышленным, транспортным,
торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде
денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по
направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения.
Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит
более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна
также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем
коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и
товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется
состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит
двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для
функционирующих предприятий, компаний, либо в виде ссуды денег, т.е.
платежное средство при уплате долгов.
Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные
(от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут
обслуживать не только обращения товаров, но и накопление капитала.
Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и
суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную
форму кредитных отношений.
По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы
роста банковского кредита.
Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем
коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и
сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в
периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием
кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на
банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления подъема
увеличивается спрос на банковские ссуды.
Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с
одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его
для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде
ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых
обязательств.
К другим распространенным формам кредита относятся:
Межхозяйственный денежный кредит — предоставляется хозяйствующим
субъектам друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и
организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов
ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного
финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других
ценных бумаг) предприятий.[3]
Потребительский кредит, как правило, представляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами
для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с
помощью кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили,
холодильники, мебель, бытовая техника).
Срок кредита составляет 3 года, процент до 10 до 20% своих ежегодных
доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему
имущество изымается кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья,
либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и
специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в
рассрочку. Инструментами предоставления таких ссуд служат ипотечные
облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Этот вид кредита
используется главным образом для обновления основных фондов в сельском
хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный
кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты
государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют
различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует
денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для
финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом,
кроме кредитных институтов, государственные облигации - покупают население,
юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер,
отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и
валютно-финансовых отношений. Международный кредит предоставляется в
товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются
банки, частные фирмы, государства, международные и региональные
организации.
Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой
бытия кредита. Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и
заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной
форме.
Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик - субъект,
получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В
условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными
кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является
одновременно должником кредитора - вкладчика и кредитором должника -
заемщика.
В современных условия многоукладной рыночной экономики заемщиками
являются государство, физические и юридические лица разных форм
собственности и организационных - правовых форм собственности и
организационно - правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в
роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при
коммерческом кредите.
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.
Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия
кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных
функциях: пере-распределительной, воспроизводственной, замещения
действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и
стимулирующей.
1. Перераспределительная. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли
доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в
прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется
передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних
собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на
условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в
двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь
межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в
другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона
в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся
в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно
свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют
также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка
передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных
средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады
и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и
государством с помощью их размещения в разного рода государственные
долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной
стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем
капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой
стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям
воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства
товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения
состоит в следующем: во — первых, действительные деньги (золото) замещаются
денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами
государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде
валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во -
вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь
замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными
расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то
предприятие - кредитор, банк - его должник).[4]
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития
появляются разнообразные средства использования банковских счетов и
вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),
происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение
денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует
расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более
экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства
по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством
имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала.
Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и
слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов
на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,
другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и
проигрывают в конкурентной борьбе.
Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему.
1.2. Функции банковского кредита.
В экономической теории под функцией понимается проявление сущности
стоимостных категорий. Следовательно, под функцией кредита целесообразно
понимать специфическое проявление его сущности, однако функция кредита – не
сама его суть, а только проявление этой сути. Следует отметить, что всякое
проявление кредита, рассматриваемое нами как его функция, специфично.
Для рассмотрения функции кредита целесообразно следующие научные
подходы. Во-первых, прежде всего функция, так же как сущность кредита,
имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую
работу, которую выполняет кредитор и заемщик, вступив в кредитные
отношения. Во-вторых, при анализе функций кредита важно учесть еще одно
обстоятельство: в процессе своего движения в каждый момент кредит проявляет
сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из
них. Значит, каждый момент кредит находится на определенной стадии своего
движения, поэтому не может выражать сразу всю совокупность своих
существенных проявлений. Например, деньги в функции средства платежа не
могут одновременно выступать в функции средства обращения или функции
образования накоплений, то же самое с кредитом. В-третьих, функция – это не
застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита
меняются и его проявления. В-четвертых, функция выражает специфическое
проявление кредита как целостного процесса. Это объясняется тем, что
функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору
или заемщику; проявление кредита может быть квалифицировано как его функция
только в том случае, если оно в равной степени касается обоих участников
кредитной сделки.
Кроме того, функция должна характеризовать специфическое проявление
всех форм и видов кредита. Нет отдельных обособленных функций коммерческого
кредита, банковского кредита или, скажем, потребительского кредита. Функцию
порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как
экономической категории.
В теории кредита выделяются следующие его функции:
перераспределительная, замещение действительных денег кредитными
операциями.
Кредитные отношения между кредитором и заемщиком возникают на стадии
перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в
процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается к своему
первоначальному владельцу. В этой связи следует выделить
перераспределительную функцию кредита. Кредитор через ссудную сделку может
передавать заемщику в одном случае товарно-материальные ценности, а в
другом – денежные средства, хотя в обоих случаях формы объекта передачи
различные, а содержание его одно – перераспределяется стоимость. Таким
образом, с помощью перераспределительной функции перераспределяется
стоимость.
В зависимости от того, по каким признакам происходит
перераспределение, различаются следующие его разновидности:
межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое и межхозяйственные.
Следует заметить, что перераспределение при всех своих разновидностях не
сопровождается сменой собственника на передаваемую стоимость. Собственность
на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.
Перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным, когда в
кредитные отношения в качестве кредитора и заемщика вступают различные
юридические лица независимо от их месторасположения. Внутриотраслевое
перераспределение имеет место при получении кредита от отраслевых банков.
Межотраслевое перераспределение при помощи кредита имеет место в том
случае, когда стоимость передается от кредитора, являющегося представителем
одной отрасли, к заемщику - предприятию другой отрасли.
Межхозяйственное перераспределение стоимости имеет место в том
случае, когда временно свободные денежные средства одного хозяйственного
субъекта, привлеченного кредитором, используются в качестве источника для
выдачи ссуд другому субъекту.
Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на
различном уровне. На уровне субъектов кредитных отношений в рамках
индивидуального кругооборота и оборота стоимости происходит
перераспределение как товарно-материальных ценностей, так и денежных
средств. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота
стоимости ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита
совокупного национального продукта и национального дохода.
Перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще распределение
стоимости, перераспределение временно высвободившейся стоимости. Вместе с
тем перераспределение, осуществляемое посредством кредита, может также
являться продолжением процесса реализации. При коммерческом кредите
товаропроизводитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой
покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В данном случае не
происходит высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую
отсрочку, товаропроизводителю нужно либо самому располагать свободными
ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное
пользование от других субъектов воспроизводства (от банка). В том и другом
случае перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях
хозяйства.
Перераспределительная функция кредита имеет следующие особенности:
• во-первых, с помощью кредита могут перераспределяться не только стоимость
материальных благ, средств производства и предметов потребления, т.е.
валового национального продукта, произведенного в рамках одного года, но
и стоимость, созданная в предшествующий период развития экономики страны;
• во-вторых, перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще
перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся
стоимости;
• в-третьих, существенным моментом в перераспределительной функции является
процесс передачи временно высвободившейся стоимости во временное
пользование;
• в-четвертых, с помощью кредита передача временно высвободившейся
стоимости осуществляется с участием посредников-банков и других кредитных
учреждений, свойственных рыночной экономике.
• Еще одной функцией кредита является замещение действительных денег
кредитными операциями. В товарном хозяйстве созданы необходимые условия
для замещения действительных денег кредитными операциями. Использование
ссуженной стоимости для оплаты счетов за товарно-материальные ценности,
услуги, завершение зачетов взаимных требований, выставление аккредитов,
приобретение потребительских товаров населением дают возможность
сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота,
расширить платежный оборот, тем самым снизить издержки обращения. Следует
отметить, что в современном товарном хозяйстве вхождение ссуженной
стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения
денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.
Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный
оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться
для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы
и т.д.).
• Замещение действительных денег кредитными операциями имеют следующие
предпосылки:
• во-первых, развития банковской системы и повышение ее роли в
организации платежного оборота;
• во-вторых, самостоятельное обращение в экономике платежных
документов, содержащих обязательства или требования платежа;
• в-третьих, эмиссия кредитных денег Центральными банками.
1.3 Понятие кредитной системы
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и
осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Кредитная
система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс
валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях
регулирования экономики.
Современная кредитная система включает два основных понятия:
- совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые
базируются на определенных, конкретных формах и методах
кредитования;
- совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков,
страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с
движением ссудного капитала в виде различных форм кредита.
Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные
институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их
предприятиям, населению, правительству.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он
представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации
денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами
экономики; во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного
капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка
капитала; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными
клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной,
учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, пере
распределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению
условий для значительного роста производства, накопления капитала и
развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его
формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация
капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные
средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто
поступают в хозяйство в кредитной форме.[5]
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по
трем основным направлениям: предоставление ссудного капитала промышленности
и государству; аккумуляция свободного денежного капитала и денежных
сбережений населения; владение фиктивным капиталом. Широкая сеть
специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать
свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение
торгово-промышленных корпораций и государства.
Общую структуру кредитной системы можно представить следующим образом:
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Банковская система Парабанковская система
Эмиссионные Неэмиссионные Специализи-рова Почтово-сбер
банки банки нные егательная
кредитные система
финансовые
институты
Национальный Коммерческие Лизинговые Почтовые
эмиссионный банки фирмы отделениют
банк
Региональные
эмиссионные Факторинговые Почтово-
банки Специализиро- фирмы сберегательн
ые
ванные банки: Ломбарды учреждения
инвестиционные Кредитные
инновационные товарищества
учетные (союзы)
ипотечные Общества
потребительског взаимного
о кредита кредита
ссудо-сберигате Страховые
льные общества
Инвестиционные
компании
Пенсионные
фонды
Финансовые
компании
Расчетные
(клиринговые)
компании
Примечание – Составлено по автору Ачкасова А.И. Активные операции
коммерческих банков Под ред.А.П. Носко - Консалтбанкир, 2004г
Рассмотрим виды кредитных учреждений, которые составляют часть
кредитной системы под названием парабанковской системы. Это название
“парабанковская система” используется редко, более употребимо название
“специализированные кредитно-финансовые институты”.
1. Особой разновидностью данных учреждений являются почтово-
сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную
систему.
2. Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под
залог движимого имущества.
3. Кредитные союзы - кредитные кооперативы, организуемые определенными
группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.
4. Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений, близких по
характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и
средний бизнес.
5. Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного
обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий,
малого и среднего бизнеса.
6. Финансовые компании - это разнообразные учреждения, кредитующие
продажу товаров.
7. Страховые компании - это финансовые учреждения, особенностью которых
является своеобразная форма привлечения средств - продажа страховых
полисов.
8. Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения,
занимающиеся прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей
пенсий.
9. Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои
обязательства и используют полученные средства для покупки ценных
бумаг различных отраслей.
ГЛАВА 2. Банковский кредит в экономике Республики Казахстан
2.1 Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков.
Неустойчивость на мировых финансовых рынках, часто связываемая с
проблемами банковской сферы, резко повысила внимание к кредитному риску. В
результате инвесторы, как на развитых, так и на развивающихся рынках, чаще,
чем когда-либо, прибегают к помощи рейтингов ведущих рейтинговых агентств
мира, таких как Moody`s Investor Service, IBCA, Standard&Poors и
других, в целях более эффективной оценки риска и установления платы за
риск. Причиной возникновения такого риска может быть неудовлетворительное
финансовое состояния контрпартнера, его низкая платежеспособность и как
следствие этого, неспособность исполнять взятые на себя обязательства.
Кредитный рейтинг от ведущих рейтинговых агентств мира способен
позволить банку:
1. Получить эффективную оценку международных облигационных рынков и рынков
синдицированных кредитов для доступа к международным рынкам облигаций.
Даже банки, которые в настоящее время не являются участниками международных
рынков капитала, могут извлечь пользу из кредитного рейтинга. Получение
рейтинга обеспечит банку возможность быстрого получения финансирования и
гибкость при работе быстро меняющихся условиях рынка. Оба эти факторы могут
оказать существенное влияние на стоимость получения банком финансовых
средств. В настоящее время многим институциональным инвесторам их
собственными внутренними правилами или нормативными актами запрещено
приобретать долговые ценные бумаги, не имеющие кредитного рейтинга. Другие
могут это делать, но требуют долее высоких процентных ставок в качестве
платы за риск, поскольку у них не имеется детального независимого
стороннего заключения о кредитоспособности.
2. Укрепить взаимоотношения со всеми типами контрагентов.
На межбанковском рынке банки-кредиторы часто используют полный
интерактивный рейтинг или кредитный рейтинг контрагента при выделении
межбанковских кредитных линий и установлении платы за использование
кредитных средств. Кредитный рейтинг контрагента помогает банкам лучше
вести переговоры о размере, сроках погашения и ценовых условиях
предоставления линий по торговому финансированию, кредитов в форме
производных инструментов и валютных кредитов, тем самым, улучшая условия
доступа к этим жизненно важным источникам финансирования по
конкурентоспособной цене. В целом кредитный рейтинг контрагента упрощает и
совершенствует процесс доведения сведений о кредитоспособности банка до
контрагентов и инвесторов.
3. Оценить показатели работы банка согласно критериям мировой
банковской сферы для более свободного доступа на рынке синдицированных
кредитов.
Подразделения синдицированных кредитов, как и подразделения банковского
кредита, все чаще используют рейтинги в дополнение к своим внутренним
рейтингам риска для изменения кредитного качества своих портфелей. Баки-
заемщики, в особенности ранее не входившие на международные рынки, могут
завоевывать доверие кредиторов, если у них имеется кредитный рейтинг.
Рейтинговые агентства также могут присваивать специализированные рейтинги
отдельным банковским кредитам. При присвоении рейтинга банковскому кредиту
они анализируют средства обеспечения, залоги и гарантии, которые могут
повысить надежность кредита.
4. Четче определить ключевые стратегические вопросы, оказывающие
воздействие на кредитоспособность финансовой организации.
Служба рейтингов финансовых организаций предоставляет вам в
письменном виде независимое объективное кредитное заключение о коммерческом
и финансовом состоянии вашего банка. Отчет о присвоении рейтинга включает в
себя формальное изложение обоснования рейтинга, а также сравнения на основе
международных данных. Отчет о присвоении рейтинга можно использовать для:
Установления основных областей, в которых проявляются относительная сила и
относительная слабость организации;
Сопоставления показателя работы вашей организации с показателями работы
аналогичных учреждений в мировой банковской сфере;
Решение стратегических вопросов кредитования.
Для присвоения кредитного рейтинга рейтинговые агентства проводят
всесторонний кредитный анализ банка. Кредитный анализ банка включает
широкий спектр количественных и неколичественных факторов деятельности
банка. Значение, которое отводится тому или иному фактору при анализе
конкретного института, зависит от состояния экономики, законов и обычаев
страны, в которой ведет деятельность институт, принципов бухгалтерского
учета, конкуренции, практики регулирования. Таким образом, не существует
стандартной группы коэффициентов, которые устанавливают минимальные
требования для каждой категории рейтинга. Для определения рейтинга банка
принимают во внимание следующие основные риски и сферы его деятельности.
Экономический риск. Как показывает опыт, даже самый устойчивый
банк в стране может сильно пошатнуться, если страна, в которой он
осуществляет свою деятельность, претерпевает временный экономический
кризис, и состояние банковской системы соответственно резко ухудшается.
Вот почему тщательно изучается влияние риска уровня экономики страны на
финансовый институт в сравнении с общей кредитоспособности страны. При этом
рассматривается уровень, диверсифицированность и изменчивость экономики,
финансовое состояние корпоративного и индивидуального сектора, а также
способность правительства управлять экономикой в условиях бурного роста или
спада, определяемые следующими факторами.
• Размеры экономики, ее основы и уязвимость.
• Перспективы роста экономики и соотношение денежно-кредитного роста в
экономическом росту.
• Динамика сбережений и инвестиций в экономике, чувствительность в
экономике к оттоку портфельных инвестиций.
• Открытость экономики и степень скореллированности показателей с
окружающими ее странами и другими торговыми партнерами, устойчивость и
цикличность экономик зарубежных партнеров.
• Типичный бизнес-цикл: изменчивость экономики с точки зрения колебания
уровня потребительской корзины, типичного колебания уровня безработицы,
цен на активы (в том числе на недвижимость), банкротства; структурные
изменения в экономике, которые могли бы быть причинами таких колебаний.
• Структурные проблемы экономики, корреляция которых потребует
осуществления мер, способных повысить деловую активность.
• Политическая страны.
Кредитный риск и управление им.
Кредитный риск оценивается по всему спектру деятельности банка,
включая кредиты, долговые ценные бумаги, инвестиции в корпоративные акции,
балансовые и внебалансовые отношения с партнерами и т.д. Главная идея этой
оценки – диверсификация и риск, т.е. анализируется общая кредитная политика
и практика банка посредством изучения таких важных ее аспектах ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... .3
ГЛАВА I. понятие кредита и кредитной системы: теоретические
аспекты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
... ... 5
1. Банковский кредит как форма ссудного капитала, сущность, формы и
виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...5
2. Функции банковского кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .9
3. Понятие кредитной системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..11
ГЛАВА 2.БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ В ЭКОНОМИКЕ РЕСПУБЛИКИ
КАЗАХСТАН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...15
2.1 Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга
банков...15
2.2 Микрокредитование как инструмент занятости населения ... ... ... .17
Глава 3.Анализ кредитования банков второго
уровня в республике казахстан НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ... ... ... ... ..21
3.1 Объекты и субъекты кредитных взаимоотношений: их гарантии и
поручительство ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21
3.2 Процесс кредитования банков второго уровня в РК ... ... ... ... ... .27
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..39
ВВЕДЕНИЕ
Деньги и кредит как экономические категории были и остаются
важными рычагами регулирования экономикой при любой ее модели. С их помощью
государство обеспечивало динамическое развитие производства, целесообразное
распределение общественного продукта и национального дохода. Органами
управления денег и кредита служат банки, которые аккумулируют временно
свободные средства, целесообразно перераспределяют их между предприятиями и
отраслями народного хозяйства, а также населением.
Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова
creditum – ссуда, долг – и в то же время от credo – доверяю, верю
предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов.
Кредит является категорией исторической, отражающей развитие
экономических отношений в обществе. Он возник на царе цивилизации в период
разложения первобытнообщинного строя на базе имущественной дифференциации
общины. Развиваясь вместе с общим развитием экономики и по ее законам,
кредит достиг своего расцвета в условиях рыночной экономики. Он является
такой же ее объективной и неотъемлемой реальностью, как и обмен
результатами общественного труда в целом.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего
общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным
отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких
моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни
общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической
теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке
практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения
экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает
прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение
целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в
регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы
приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования
кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры,
организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и
методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк
предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-
расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в
себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с
обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Кредит в условиях рыночной экономики представляет собой экономические
отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой
стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности,
платности и возвратности. Основными принципами кредита являются
возмездность, срочность, возвратность. Необходимость кредита в рыночной
экономике обусловлена самой природой капитала и закономерностями его
кругооборота оборота в процессе воспроизводства. То есть постоянное
перераспределение средств в условиях рыночной экономики очевидно, однако
капитал, накопленный многими поколениями в виде средств производства, не
может физически переливаться из одних отраслей производства в другие.
Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной
форме посредством кредита.
Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
В данной курсовой работе я рассмотрела кредит, его сущность,
функции, законы и роль в экономике, а также формы кредита, используемые во
взаимоотношениях кредиторов с заемщиками. Кредит является частью общей
экономической системы, поэтому от эффективности его функционирования
зависит результативность воспроизводства. В настоящее время кредит имеет
огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической
системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с
тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные
средства, а на других возникает потребность в них. Вообще, очень сложно
вдаваться в подробности, т. к это очень объемная тема, нельзя даже на сто
процентов сказать, что ты знаешь все аспекты финансового бизнеса, потому
что каждый момент этой темы требует времени, большого внимания и изучения.
Но с уверенностью можно сказать, что основу финансовой политики ты знаешь,
и можешь правильно использовать, т. е. кредитование это главный момент в
изучении финансов.
ГЛАВА 1. понятие кредита и Кредитной системы: теоретические аспекты
1.1 Банковский кредит как форма ссудного капитала, сущность, формы и
виды кредита
Существует и иная точка зрения для определения кредита как
экономической категории: кредит- это движение ссудного капитала. Ссудный
капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на
условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая
форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный
капитал – это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как
деньги сами по себе прироста не дают. Ресурсами ссудного капитала являются:
денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в
процессе кругооборота фондов предприятий; государственные денежные резервы;
денежные ресурсы населения.
Банковское дело состоит в том, чтобы концентрировать большими массами
в своих руках ссудный денежный капитал, так что вместо отдельного денежного
кредитора промышленным и коммерческим капиталистам противостоят банкиры как
представители всех денежных кредиторов. Они становятся общими
распорядителями денежного капитала.
Ссудный капитал, которым располагают банки, притекает к ним различными
путями. Прежде всего, так как они являются кассирами промышленных
капиталистов, в их руках концентрируется денежный капитал, который хранит
каждый производитель и купец в качестве резервного фонда или который
притекает к нему по платежам. Эти фонды превращаются таким образом в
ссудный денежный капитал. Тем самым част денежного капитала, отдается в
ссуду, функционирует как капитал, приносящий проценты. Во-вторых, ссудный
капитал банков образуется из вкладов денежных капиталистов, которые
предоставляют банкам отдавать их в ссуду.
Накопление ссудного капитала может быть достигнуто без всякого
действительного накопления, при помощи чисто технических средств, каковы
расширение и концентрация банковского дела, экономное использование резерва
обращения или тоже резервного фонда принадлежащих частным лицам платежных
средств, которые вследствие этого постоянно превращаются на короткие сроки
в судный капитал. Хотя этот ссудный капитал, который потому и называется
также текучим капиталом, сохраняет всегда лишь на короткие периоды форму
ссудного капитала, но он, зато постоянно приливает и отливает. Таким
образом, масса ссудного денежного капитала на самом деле растет совершенно
независимо от действительного накопления.
Накопление ссудного капитала состоит просто в том, что деньги
осаждаются как деньги, предназначенные для ссуд. Этот процесс весьма
отличен от действительного превращения денег в капитал; это только
накопление денег в такой форме, в которой они могут быть превращены в
капитал. Но накопление это может, как было показано, выражать моменты,
весьма отличные от действительного накопления. При постоянном расширении
действительного накопления это расширение накопления денежного капитала
отчасти может быть его результатом, отчасти результатом моментов,
сопровождающих его, но совершенно от него отличных, отчасти, наконец, даже
результатом приостановки действительного накопления. Уже потому, что
накопление ссудного капитала расширяется под влиянием таких независимых от
действительного накопления, но все же сопровождающих его моментов, в
известных фазах цикла должен всегда иметь место избыток денежного капитала,
и этот избыток увеличивается по мере развития кредита. Вместе с этим
избытком, следовательно, должна также усиливаться необходимость расширить
процесс производства за его капиталистические границы, то есть возникают
избыточная торговля, перепроизводство, избыточный кредит. В то же время это
неизбежно совершается в формах, вызывающих обратное движение. Таким
образом, кредит становится необходимым в том случае, когда заложенная в
кругообороте и обороте капиталов возможность возникновения кредитных
отношений при определенных условиях превращается в действительность.
Экономическая категория “кредит” зародилась еще в рабовладельческом
обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам. Она получила
наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного
капитала.[1]
Обычно в советской экономической литературе кредитом называют
движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на
условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на
высказывании К. Маркса о характере ссудного капитала, что он “лишь
отчуждается под условием”, что он “ не продается, а лишь отдается в ссуду”.
Вообще кредит буквально означает “распоряжение определенной суммой денег в
течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств,
могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в
дополнительных суммах”.
Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше определение
кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех
изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в
частности - появления новых форм кредитов, расширения состава участников,
совершающих операции на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая
рабочим или служащим в банке, на может быть определена как кредит с
названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом автомобиля с
погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух -трех
лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.
В своевременных условиях кредитной сделкой можно назвать любую
экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению
задолженности одного из участников.
Погашение задолженности производится должником в денежной форме
единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга,
включается надбавка в виде процента.
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны
находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно
свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок
ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а
затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики,
где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы,
основные из которых - это коммерческий и банковский кредит. Они отличаются
друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной
процента и сферой функционирования.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита
является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Вексель - это
ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство
векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег
владельцу векселя. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает
товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала,
движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность
коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с
промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации
товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту,
входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по
банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной
резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
Широкому использованию коммерческого кредита препятствует и то, что будучи
предоставлен в товарной форме, он не может использоваться для выплаты
заработной платы, и , наконец, он может быть предоставлен лишь
предприятиями, производящими средства производства тем предприятиям,
которые их потребляют, а не оборот. Эта ограниченность коммерческого
кредита преодолевается путем развития банковского кредита.[2]
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-
финансовыми институтами юридическими лицами (промышленным, транспортным,
торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде
денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по
направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения.
Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит
более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна
также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем
коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и
товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется
состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит
двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для
функционирующих предприятий, компаний, либо в виде ссуды денег, т.е.
платежное средство при уплате долгов.
Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные
(от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут
обслуживать не только обращения товаров, но и накопление капитала.
Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и
суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную
форму кредитных отношений.
По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы
роста банковского кредита.
Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем
коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и
сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в
периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием
кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на
банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления подъема
увеличивается спрос на банковские ссуды.
Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с
одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его
для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде
ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых
обязательств.
К другим распространенным формам кредита относятся:
Межхозяйственный денежный кредит — предоставляется хозяйствующим
субъектам друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и
организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов
ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного
финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других
ценных бумаг) предприятий.[3]
Потребительский кредит, как правило, представляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами
для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с
помощью кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили,
холодильники, мебель, бытовая техника).
Срок кредита составляет 3 года, процент до 10 до 20% своих ежегодных
доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему
имущество изымается кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья,
либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и
специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в
рассрочку. Инструментами предоставления таких ссуд служат ипотечные
облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Этот вид кредита
используется главным образом для обновления основных фондов в сельском
хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный
кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты
государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют
различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует
денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для
финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом,
кроме кредитных институтов, государственные облигации - покупают население,
юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер,
отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и
валютно-финансовых отношений. Международный кредит предоставляется в
товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются
банки, частные фирмы, государства, международные и региональные
организации.
Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой
бытия кредита. Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и
заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной
форме.
Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик - субъект,
получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В
условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными
кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является
одновременно должником кредитора - вкладчика и кредитором должника -
заемщика.
В современных условия многоукладной рыночной экономики заемщиками
являются государство, физические и юридические лица разных форм
собственности и организационных - правовых форм собственности и
организационно - правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в
роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при
коммерческом кредите.
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.
Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия
кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных
функциях: пере-распределительной, воспроизводственной, замещения
действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и
стимулирующей.
1. Перераспределительная. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли
доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в
прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется
передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних
собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на
условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в
двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь
межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в
другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона
в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся
в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно
свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют
также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка
передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных
средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады
и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и
государством с помощью их размещения в разного рода государственные
долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной
стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем
капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой
стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям
воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства
товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения
состоит в следующем: во — первых, действительные деньги (золото) замещаются
денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами
государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде
валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во -
вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь
замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными
расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то
предприятие - кредитор, банк - его должник).[4]
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития
появляются разнообразные средства использования банковских счетов и
вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),
происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение
денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует
расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более
экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства
по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством
имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала.
Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и
слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов
на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,
другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и
проигрывают в конкурентной борьбе.
Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему.
1.2. Функции банковского кредита.
В экономической теории под функцией понимается проявление сущности
стоимостных категорий. Следовательно, под функцией кредита целесообразно
понимать специфическое проявление его сущности, однако функция кредита – не
сама его суть, а только проявление этой сути. Следует отметить, что всякое
проявление кредита, рассматриваемое нами как его функция, специфично.
Для рассмотрения функции кредита целесообразно следующие научные
подходы. Во-первых, прежде всего функция, так же как сущность кредита,
имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую
работу, которую выполняет кредитор и заемщик, вступив в кредитные
отношения. Во-вторых, при анализе функций кредита важно учесть еще одно
обстоятельство: в процессе своего движения в каждый момент кредит проявляет
сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из
них. Значит, каждый момент кредит находится на определенной стадии своего
движения, поэтому не может выражать сразу всю совокупность своих
существенных проявлений. Например, деньги в функции средства платежа не
могут одновременно выступать в функции средства обращения или функции
образования накоплений, то же самое с кредитом. В-третьих, функция – это не
застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита
меняются и его проявления. В-четвертых, функция выражает специфическое
проявление кредита как целостного процесса. Это объясняется тем, что
функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору
или заемщику; проявление кредита может быть квалифицировано как его функция
только в том случае, если оно в равной степени касается обоих участников
кредитной сделки.
Кроме того, функция должна характеризовать специфическое проявление
всех форм и видов кредита. Нет отдельных обособленных функций коммерческого
кредита, банковского кредита или, скажем, потребительского кредита. Функцию
порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как
экономической категории.
В теории кредита выделяются следующие его функции:
перераспределительная, замещение действительных денег кредитными
операциями.
Кредитные отношения между кредитором и заемщиком возникают на стадии
перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в
процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается к своему
первоначальному владельцу. В этой связи следует выделить
перераспределительную функцию кредита. Кредитор через ссудную сделку может
передавать заемщику в одном случае товарно-материальные ценности, а в
другом – денежные средства, хотя в обоих случаях формы объекта передачи
различные, а содержание его одно – перераспределяется стоимость. Таким
образом, с помощью перераспределительной функции перераспределяется
стоимость.
В зависимости от того, по каким признакам происходит
перераспределение, различаются следующие его разновидности:
межтерриториальное, межотраслевое, внутриотраслевое и межхозяйственные.
Следует заметить, что перераспределение при всех своих разновидностях не
сопровождается сменой собственника на передаваемую стоимость. Собственность
на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.
Перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальным, когда в
кредитные отношения в качестве кредитора и заемщика вступают различные
юридические лица независимо от их месторасположения. Внутриотраслевое
перераспределение имеет место при получении кредита от отраслевых банков.
Межотраслевое перераспределение при помощи кредита имеет место в том
случае, когда стоимость передается от кредитора, являющегося представителем
одной отрасли, к заемщику - предприятию другой отрасли.
Межхозяйственное перераспределение стоимости имеет место в том
случае, когда временно свободные денежные средства одного хозяйственного
субъекта, привлеченного кредитором, используются в качестве источника для
выдачи ссуд другому субъекту.
Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на
различном уровне. На уровне субъектов кредитных отношений в рамках
индивидуального кругооборота и оборота стоимости происходит
перераспределение как товарно-материальных ценностей, так и денежных
средств. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота
стоимости ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита
совокупного национального продукта и национального дохода.
Перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще распределение
стоимости, перераспределение временно высвободившейся стоимости. Вместе с
тем перераспределение, осуществляемое посредством кредита, может также
являться продолжением процесса реализации. При коммерческом кредите
товаропроизводитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой
покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В данном случае не
происходит высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую
отсрочку, товаропроизводителю нужно либо самому располагать свободными
ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное
пользование от других субъектов воспроизводства (от банка). В том и другом
случае перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях
хозяйства.
Перераспределительная функция кредита имеет следующие особенности:
• во-первых, с помощью кредита могут перераспределяться не только стоимость
материальных благ, средств производства и предметов потребления, т.е.
валового национального продукта, произведенного в рамках одного года, но
и стоимость, созданная в предшествующий период развития экономики страны;
• во-вторых, перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще
перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся
стоимости;
• в-третьих, существенным моментом в перераспределительной функции является
процесс передачи временно высвободившейся стоимости во временное
пользование;
• в-четвертых, с помощью кредита передача временно высвободившейся
стоимости осуществляется с участием посредников-банков и других кредитных
учреждений, свойственных рыночной экономике.
• Еще одной функцией кредита является замещение действительных денег
кредитными операциями. В товарном хозяйстве созданы необходимые условия
для замещения действительных денег кредитными операциями. Использование
ссуженной стоимости для оплаты счетов за товарно-материальные ценности,
услуги, завершение зачетов взаимных требований, выставление аккредитов,
приобретение потребительских товаров населением дают возможность
сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота,
расширить платежный оборот, тем самым снизить издержки обращения. Следует
отметить, что в современном товарном хозяйстве вхождение ссуженной
стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения
денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.
Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный
оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться
для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы
и т.д.).
• Замещение действительных денег кредитными операциями имеют следующие
предпосылки:
• во-первых, развития банковской системы и повышение ее роли в
организации платежного оборота;
• во-вторых, самостоятельное обращение в экономике платежных
документов, содержащих обязательства или требования платежа;
• в-третьих, эмиссия кредитных денег Центральными банками.
1.3 Понятие кредитной системы
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и
осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Кредитная
система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс
валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях
регулирования экономики.
Современная кредитная система включает два основных понятия:
- совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые
базируются на определенных, конкретных формах и методах
кредитования;
- совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков,
страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с
движением ссудного капитала в виде различных форм кредита.
Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные
институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их
предприятиям, населению, правительству.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он
представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации
денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами
экономики; во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного
капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка
капитала; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными
клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной,
учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, пере
распределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению
условий для значительного роста производства, накопления капитала и
развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его
формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация
капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные
средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто
поступают в хозяйство в кредитной форме.[5]
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по
трем основным направлениям: предоставление ссудного капитала промышленности
и государству; аккумуляция свободного денежного капитала и денежных
сбережений населения; владение фиктивным капиталом. Широкая сеть
специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать
свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение
торгово-промышленных корпораций и государства.
Общую структуру кредитной системы можно представить следующим образом:
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Банковская система Парабанковская система
Эмиссионные Неэмиссионные Специализи-рова Почтово-сбер
банки банки нные егательная
кредитные система
финансовые
институты
Национальный Коммерческие Лизинговые Почтовые
эмиссионный банки фирмы отделениют
банк
Региональные
эмиссионные Факторинговые Почтово-
банки Специализиро- фирмы сберегательн
ые
ванные банки: Ломбарды учреждения
инвестиционные Кредитные
инновационные товарищества
учетные (союзы)
ипотечные Общества
потребительског взаимного
о кредита кредита
ссудо-сберигате Страховые
льные общества
Инвестиционные
компании
Пенсионные
фонды
Финансовые
компании
Расчетные
(клиринговые)
компании
Примечание – Составлено по автору Ачкасова А.И. Активные операции
коммерческих банков Под ред.А.П. Носко - Консалтбанкир, 2004г
Рассмотрим виды кредитных учреждений, которые составляют часть
кредитной системы под названием парабанковской системы. Это название
“парабанковская система” используется редко, более употребимо название
“специализированные кредитно-финансовые институты”.
1. Особой разновидностью данных учреждений являются почтово-
сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную
систему.
2. Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под
залог движимого имущества.
3. Кредитные союзы - кредитные кооперативы, организуемые определенными
группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.
4. Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений, близких по
характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и
средний бизнес.
5. Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного
обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий,
малого и среднего бизнеса.
6. Финансовые компании - это разнообразные учреждения, кредитующие
продажу товаров.
7. Страховые компании - это финансовые учреждения, особенностью которых
является своеобразная форма привлечения средств - продажа страховых
полисов.
8. Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения,
занимающиеся прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей
пенсий.
9. Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои
обязательства и используют полученные средства для покупки ценных
бумаг различных отраслей.
ГЛАВА 2. Банковский кредит в экономике Республики Казахстан
2.1 Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков.
Неустойчивость на мировых финансовых рынках, часто связываемая с
проблемами банковской сферы, резко повысила внимание к кредитному риску. В
результате инвесторы, как на развитых, так и на развивающихся рынках, чаще,
чем когда-либо, прибегают к помощи рейтингов ведущих рейтинговых агентств
мира, таких как Moody`s Investor Service, IBCA, Standard&Poors и
других, в целях более эффективной оценки риска и установления платы за
риск. Причиной возникновения такого риска может быть неудовлетворительное
финансовое состояния контрпартнера, его низкая платежеспособность и как
следствие этого, неспособность исполнять взятые на себя обязательства.
Кредитный рейтинг от ведущих рейтинговых агентств мира способен
позволить банку:
1. Получить эффективную оценку международных облигационных рынков и рынков
синдицированных кредитов для доступа к международным рынкам облигаций.
Даже банки, которые в настоящее время не являются участниками международных
рынков капитала, могут извлечь пользу из кредитного рейтинга. Получение
рейтинга обеспечит банку возможность быстрого получения финансирования и
гибкость при работе быстро меняющихся условиях рынка. Оба эти факторы могут
оказать существенное влияние на стоимость получения банком финансовых
средств. В настоящее время многим институциональным инвесторам их
собственными внутренними правилами или нормативными актами запрещено
приобретать долговые ценные бумаги, не имеющие кредитного рейтинга. Другие
могут это делать, но требуют долее высоких процентных ставок в качестве
платы за риск, поскольку у них не имеется детального независимого
стороннего заключения о кредитоспособности.
2. Укрепить взаимоотношения со всеми типами контрагентов.
На межбанковском рынке банки-кредиторы часто используют полный
интерактивный рейтинг или кредитный рейтинг контрагента при выделении
межбанковских кредитных линий и установлении платы за использование
кредитных средств. Кредитный рейтинг контрагента помогает банкам лучше
вести переговоры о размере, сроках погашения и ценовых условиях
предоставления линий по торговому финансированию, кредитов в форме
производных инструментов и валютных кредитов, тем самым, улучшая условия
доступа к этим жизненно важным источникам финансирования по
конкурентоспособной цене. В целом кредитный рейтинг контрагента упрощает и
совершенствует процесс доведения сведений о кредитоспособности банка до
контрагентов и инвесторов.
3. Оценить показатели работы банка согласно критериям мировой
банковской сферы для более свободного доступа на рынке синдицированных
кредитов.
Подразделения синдицированных кредитов, как и подразделения банковского
кредита, все чаще используют рейтинги в дополнение к своим внутренним
рейтингам риска для изменения кредитного качества своих портфелей. Баки-
заемщики, в особенности ранее не входившие на международные рынки, могут
завоевывать доверие кредиторов, если у них имеется кредитный рейтинг.
Рейтинговые агентства также могут присваивать специализированные рейтинги
отдельным банковским кредитам. При присвоении рейтинга банковскому кредиту
они анализируют средства обеспечения, залоги и гарантии, которые могут
повысить надежность кредита.
4. Четче определить ключевые стратегические вопросы, оказывающие
воздействие на кредитоспособность финансовой организации.
Служба рейтингов финансовых организаций предоставляет вам в
письменном виде независимое объективное кредитное заключение о коммерческом
и финансовом состоянии вашего банка. Отчет о присвоении рейтинга включает в
себя формальное изложение обоснования рейтинга, а также сравнения на основе
международных данных. Отчет о присвоении рейтинга можно использовать для:
Установления основных областей, в которых проявляются относительная сила и
относительная слабость организации;
Сопоставления показателя работы вашей организации с показателями работы
аналогичных учреждений в мировой банковской сфере;
Решение стратегических вопросов кредитования.
Для присвоения кредитного рейтинга рейтинговые агентства проводят
всесторонний кредитный анализ банка. Кредитный анализ банка включает
широкий спектр количественных и неколичественных факторов деятельности
банка. Значение, которое отводится тому или иному фактору при анализе
конкретного института, зависит от состояния экономики, законов и обычаев
страны, в которой ведет деятельность институт, принципов бухгалтерского
учета, конкуренции, практики регулирования. Таким образом, не существует
стандартной группы коэффициентов, которые устанавливают минимальные
требования для каждой категории рейтинга. Для определения рейтинга банка
принимают во внимание следующие основные риски и сферы его деятельности.
Экономический риск. Как показывает опыт, даже самый устойчивый
банк в стране может сильно пошатнуться, если страна, в которой он
осуществляет свою деятельность, претерпевает временный экономический
кризис, и состояние банковской системы соответственно резко ухудшается.
Вот почему тщательно изучается влияние риска уровня экономики страны на
финансовый институт в сравнении с общей кредитоспособности страны. При этом
рассматривается уровень, диверсифицированность и изменчивость экономики,
финансовое состояние корпоративного и индивидуального сектора, а также
способность правительства управлять экономикой в условиях бурного роста или
спада, определяемые следующими факторами.
• Размеры экономики, ее основы и уязвимость.
• Перспективы роста экономики и соотношение денежно-кредитного роста в
экономическом росту.
• Динамика сбережений и инвестиций в экономике, чувствительность в
экономике к оттоку портфельных инвестиций.
• Открытость экономики и степень скореллированности показателей с
окружающими ее странами и другими торговыми партнерами, устойчивость и
цикличность экономик зарубежных партнеров.
• Типичный бизнес-цикл: изменчивость экономики с точки зрения колебания
уровня потребительской корзины, типичного колебания уровня безработицы,
цен на активы (в том числе на недвижимость), банкротства; структурные
изменения в экономике, которые могли бы быть причинами таких колебаний.
• Структурные проблемы экономики, корреляция которых потребует
осуществления мер, способных повысить деловую активность.
• Политическая страны.
Кредитный риск и управление им.
Кредитный риск оценивается по всему спектру деятельности банка,
включая кредиты, долговые ценные бумаги, инвестиции в корпоративные акции,
балансовые и внебалансовые отношения с партнерами и т.д. Главная идея этой
оценки – диверсификация и риск, т.е. анализируется общая кредитная политика
и практика банка посредством изучения таких важных ее аспектах ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
