МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ на примере АФ ОАО Казкоммерцбанка


Тип работы:  Дипломная работа
Бесплатно:  Антиплагиат
Объем: 81 страниц
В избранное:   
Цена этой работы: 1900 теңге
Какие гарантий?

через бот бесплатно, обмен

Какую ошибку нашли?

Рақмет!






СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ6
ЭКОНОМИКИ
1.1 Развитие малого и среднего бизнеса на современном этапе 6
1.2. Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики 14

2. МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ(на28
примере АФ ОАО Казкоммерцбанка)
2.1. Анализ состояния развития малого бизнеса в г. Астане 28
2.2. Банковское кредитование малого и среднего бизнеса АФ ОАО 41
Казкоммерцбанком

2.3. Анализ кредитной деятельности АФ ОАО Какоммерцбанка 63

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО 71
БИЗНЕСА И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 91
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Банковский кредит бесконечно разнообразен и имеет значительные
достижения. Он преуспевает в любом месте и любой сфере. Он имеет такое
жизненное значение, что лишь немногие части нашей экономики, если вообще
таковые существуют, могут обойтись без его продукции и услуг. Кроме того,
банковский кредит не только способствует повышению уровня жизни занятых в
нем людей, но и делает их духовно богаче.
Первое письменное сообщение банковском кредите появилось более 4000 лет
назад. Это было описание того, как банкиры ссужают деньги под проценты. С
этого времени предприниматели потратили бесчисленное количество часов,
поставляя свою продукцию и услуги предпринимателям.
Банковский кредит процветал почти во всех древних культурах. Арабы,
вавилоняне, египтяне, иудеи, греки, финикийцы и римляне отличались в этом
деле. Однако их продукция и услуги были часто некачественными и небрежно
исполненными, потребителей нередко обманывали. В результате к малым
предпринимателям пользующихся банковским кредитом стали относиться с
презрением.
Против этого выступил Хаммурапи, царь Вавилонии. В 2800 г. до н. э. он
составил кодекс из 3000 законов для защиты потребителей и
предпринимателей, направленных, в том числе, против мошенничества.
Вырезанный на мраморной колонне высотой восемь футов оригинальный текст
кодекса хранится в парижском Лувре.
Именно благодаря, главным образом, банковскому кредиту цивилизация
распространилась по всем известным в то время странам. По сути, малые
предприятия возникающиеся на основе банковского кредита дали всему миру
вавилонскую астрономию, греческую философию, еврейский календарь и
римское право.
Современное развитие национальной экономики под воздействием научно-
технической революции выходит за рамки национальных границ, что приводит
ко все более усиливающейся взаимосвязи между странами и выдвигает
необходимость совершенствования механизма этого воздействия.
Современная мировая экономика характеризуется новыми чертами, среди
которых выделяются глобализация экономики и повышение банковского
кредита. Как показывает мировой опыт, банковский кредит играет важную
роль в увеличении объема производства, расширении ассортимента товаров и
услуг, повышения качества продукции, и, самое главное, - в обеспечении
занятости населения. Предприятия возникающиеся на основе банковского
кредита доставляют людям большую возможность реализовать свои творческие
способности, предприимчивость, инициативу, являясь при этом гибкими и
универсальными.
Развитие и формирование различных форм банковского кредита происходит
сложно и противоречиво. Не имея достаточно стартового капитала и доступа
к кредитным ресурсам, в большинстве случаев бизнес умирает в самом начале
или потом из-за нехватки денег у предпринимателей. Огромные трудности в
развитии бизнеса в основном связаны с финансами. Поэтому в системе
содействия развитию предпринимательства особое место занимает банковское
кредитование, которое осуществляется - путем кредитования его текущих
потребностей в финансовых ресурсах.
Таким образом, актуальность исследований, проводимых в этой области
обусловлена тем, что именно банки являются одним из источников
финансирования расширенного воспроизводства любого хозяйствующего
субъекта.
Целью дипломной работы является исследование действующего механизма
банковского кредитования в сфере малого и среднего бизнеса и выработка на
этой основе предложений по дальнейшему его совершенствованию.
Для реализации сформулированной цели в дипломной работе поставлены
следующие задачи:
- изучить развитие предпринимательской деятельности и малого бизнеса на
современном этапе;
- проанализировать состояние развития малого бизнеса в г. Астане;
- исследовать финансовое обеспечение развития малого бизнеса;
- выявить воздействие кредита на развитие предпринимательской
деятельности;
- рассмотреть действующую систему кредитования коммерческими банками
малых предприятий в Казахстане;
- провести финансовый анализ деятельности АФ ОАО Казкоммерцбанк;
- исследовать состояние кредитования в АФ ОАО Казкоммерцбанк;
- обследовать механизм кредитования малого и среднего бизнеса в АФ ОАО
Казкоммерцбанк;
- изучить зарубежный опыт кредитной поддержки развития малого и
среднего бизнеса.
Методологической и научной базой дипломного исследования явились
законодательные и нормативные правовые акты в области банковской
деятельности, монографии ученых экономистов, статистический материал,
публикации периодической печати.
Практической базой дипломного исследования послужили данные филиала ОАО
Казкоммерцбанк в г. Астане.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и выполнена
на 68 страницах.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В УСЛОВИЯХ
РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1. Развитие малого и среднего бизнеса на современном этапе

С начала 90-х годов, времени зарождения отечественного малого бизнеса,
периодически изменялись организационно-правовые формы, критерии отнесения
предприятий к субъектам малого предпринимательства., система учета и
отчетности, нормативно-законодательная база. проведенные исследования
показывают, что основными тенденциями развития малого предпринимательства
в Казахстане являются:
- устойчивый рост количества субъектов малого предпринимательства и
численности занятых;
- концентрация малых предприятий в промышленно развитых регионах;
- сосредоточение субъектов малого предпринимательства
преимущественно в сфере торговли и услуг;
- существование на протяжении ряда последних лет проблем в области
налогообложения, кредитования, взаимодействия с государственными
органами, которые до настоящего времени не нашли положительного решения.
На начало 2002 года в республике насчитывалось около 300 тысяч
субъектов малого предпринимательства, на которых занято порядка 1,3 млн.
человек, что составляет 18 процентов от экономически активного населения.
Доля малого предпринимательства в объеме ВВП в 2001 году составила всего
10-12 процентов, правда, если не брать в расчет теневую экономику.
любопытная и еще одна тенденция. Несмотря на наличие в течение последних
лет устойчивого роста количественных параметров развития малого
предпринимательства, в настоящее время отчетливо обозначилась тенденция к
их уменьшению.
Так, по итогам 2000 года темпы роста количества СМП — юридических лиц
составили 34%, численности занятых на них - 31%. А в 2001 году значения
указанных показателей соответственно составили 15,4% и 6,7%.
Это свидетельствует о том, что действие факторов, которые обеспечивали
количественный рост рассматриваемых параметров, ослабевает, а
используемые до настоящего времени различные формы и методы
государственной поддержки не приносят желаемых результатов.
Более того, анализ результатов исследований и данных органов
государственной статистики свидетельствуют, что несмотря на
принимаемые правительством меры, наиболее привлекательными для малого
бизнеса сферы остаются торговля и услуги, а промышленность, сельское
хозяйство, транспорт и связь в большинстве случаев являются уделом
крупного бизнеса.. Так, например, в промышленности доля произведенной
субъектами малого предпринимательства продукции составляет около 3
процентов в общем объеме производства, в то время, как в розничной
торговле удельный вес субъектов малого предпринимательства в общем объеме
составляет 75 процентов.
В региональном аспекте наблюдается концентрации малого бизнеса в
наиболее промышленно развитых и государственных районах. К их числу
относятся г. Алматы, где функционирует 29,8% от общего количества малых
предприятий, Южно-Казахстанская - 9,9%, Карагандинская - 7,5% и Восточно-
Казахстанская - 7,0% области. Развитие малого бизнеса в указанных
регионах обусловлено наличием сравнительно высоких доходов населения, а
также наличием относительно развитой производственной и рыночной
инфраструктуры по поддержке малого бизнеса.
Таким образом, с момента зарождения малого бизнеса в Казахстане
существенной территориально-отраслевой структурной перестройки в
рассматриваемом секторе экономики не произошло. Несмотря на заметный рост
количества действующих и численности занятых на них, малый бизнес еще не
стал играть значительной роли в решении ни экономических, ни социальных
задач. Причина этого - наличие общеизвестных проблем в области
налогообложения, кредитования, взаимодействия с государственными
органами и т.д.
Каждая из вышеперечисленных проблем имеет свои специфические
особенности и формы проявления. Результаты систематически проводимых
исследований, направленных на углубленное изучение тенденций и
современного состояния в области малого бизнеса, свидетельствуют, что
сложившаяся в настоящее время ситуация не поддается однозначной оценке.
Согласно мировой практике малый бизнес наиболее успешно функционирует в
условиях стабильно развивающейся экономики при соответствующей
государственной поддержке.
Следовательно, можно предложить, что главная проблема, которая до
настоящего времени препятствовала более интенсивному развитию малого
бизнеса в Казахстане, заключается в том, что в условиях нестабильной
макроэкономической ситуации, сопровождающейся спадом производства, данный
сектор в не способен успешно развиваться. Это обусловлено его спецификой
как наиболее уязвимого и чувствительного элемента рынка к колебаниям
рыночной конъюнктуры, неправомерным действиям государственных органов
и т.д.
Однако в Казахстане, вопреки сложившимся мировым тенденциям, данные
процессы не находят своего подтверждения в полной мере. В 2001 году
ситуация для активизации малого предпринимательства значительно
улучшилась по сравнению с предыдущими годами. Это было обусловлено
оживлением производства практически во всех отраслях реального сектора
экономики, ростом реальных денежных доходов населения, усилением мер
государственной поддержки и т.д. Однако, несмотря на это, наблюдалось
заметное снижение темпов роста количества действующих субъектов малого
предпринимательства (СМП) и численности занятых в них.
В противоположность это в 1998-1999 годах, когда условия для малого
предпринимательства были менее благоприятные с точки зрения
макроэкономической ситуации, имели место достаточно высокие темпы роста
количества СМП и численности занятых. Например, в 1999 году они оставляли
около 60% по количеству СМП и 40% по численности занятых, в 2000 году
значения этих показателей составляли соответственно 34% и 31%.

Таблица 1
Отраслевая структура малого предпринимательства по состоянию на начало
2001 г.

Отрасли Удельный вес Удельный вес
производства продукции численности занятых в
(работ, услуг) СМП в СМП в общей
общем объеме,% численности занятых,
%
Сельское хозяйство 25,0 28,0
Промышленность 3,0 12,0
Торговля* 75,0 -
Услуги 18,0 24,0
* Статистические данные по численности занятых в сфере торговли, в
связи с переходом на новую классификацию видов деятельности,
отсутствуют.

Общеизвестные проблемы, препятствующие развитию малого
предпринимательства на современном этапе в области налогообложение,
кредитования, сбыта государственными органами существуют со дня
зарождения предпринимательства. При этом в нормативно-законодательных и
программных документах на протяжении этих лет предусматривались меры по
их решению.
Вышеизложенное позволяет сделать вывод о том, что рассмотренные
проблемы, в Казахстане, имеют относительно устойчивый характер. В связи с
этим принимаемые попытки их решения за сравнительно короткий срок не
увенчались успехом.
Государственная программа развития и поддержки
предпринимательства на 1999-2000 годы. В ней, как и в прежних
законодательных и программных документах, предусматривалось
осуществить мероприятия, направленные на решение имеющих место проблем в
области кредитования, налогообложения, обучения кадров и развития
соответствующей инфраструктуры для СМП. Согласно целевым установкам
данной программы к концу 2000 года ожидалось довести количество субъектов
малого предпринимательства до 500 тысяч, численность занятых до 2
миллионов человек. Предполагалась, что доля производства субъектов малого
предпринимательства в ВВП возраст до 15%.
Однако, несмотря на сравнительно высокие темпы роста количества
субъектов малого предпринимательства и численности занятых в них,
указанные значения рассматриваемых параметров достигнуты не были.
В настоящее время Правительством Казахстана приняты энергичные меры по
поддержке развития малого предпринимательства. Как отмечалось выше, в мае
2001 года Указом Президента утверждена очередная Государственная
программа развития и поддержки малого предпринимательства в
республике Казахстан на 2001-2002 годы. Анализ содержания данного
документа свидетельствует, что в его тексте предусмотрены практически
все необходимые меры, направленные на решение первостепенных
общеизвестных проблем.
Прежде всего, необходимо выработать принципиально новые подходы к
организации государственной поддержки на национальном и региональном
уровнях. Перспективы развития малого предпринимательства должны быть
определены, исходя из его значения для создания в республике эффективной
рыночной экономики и выполнения ряда важных социальных функций, в число
которых входят: формирование среднего класса населения, смягчение
социальной напряженности, а также демократизация рыночных отношений.
Стратегическая цель развития малого предпринимательства
заключается в наращивании объемов производства в реальном секторе
экономики, особенно в обрабатывающей промышленности и сельском хозяйстве,
а также увеличении занятости трудоспособного населения республики.
Достижение указанной цели предполагает решение следующих задач:
развитие инновационных и наукоемких венчурных производств;
развитие рыночной и производственной инфраструктуры, обеспечивающей
эффективное функционирование субъектов малого предпринимательства;
создание сети бизнес-инкубаторов, бизнес-центров и
технопарковых структур;
налаживание взаимовыгодных кооперированных связей с крупными и
средними предприятиями на принципах франчайзинга;
развитие ремесленничества и возрождение народных промыслов. Указанные
задачи необходимо решать в параллельно-последовательном режиме.
На развитие малого бизнеса в промышленном производстве и сельском
хозяйстве решающее влияние будут оказывать складывающиеся
структурные пропорции. В связи с этим более благоприятное развитие
сектора малого бизнеса напрямую зависит от интенсивного роста объемов
производства в обрабатывающей промышленности.
К основным условиям, при которых возможно дальнейшее развитие СМП,
относятся: продолжение стабилизации экономики и оживление производства в
отраслях обрабатывающей промышленности, увеличение реальных денежных
доходов населения, уменьшение удельного веса продовольственных товаров и
сырья для их производства в общем объеме импорта, уменьшение доли малого
бизнеса в теневой экономике. Значение каждого из обозначенных условий
будет усиливаться на определенных этапах.
На первом этапе (2001-2005 годы) необходимо создать стабильную и
надежную нормативно-законодательную базу, достаточную для решения
поставленных задач, также регулирующую и различные стороны хозяйственной
деятельности малого бизнеса. Необходимо законодательно определить
рамочные условия для создания и функционирования таких объектов
инфраструктуры поддержки и развития малого бизнеса, как бизнес-
инкубаторы, технопарки, бизнес-центры и т.д. Выработать принципиально
новые критерии отнесения предприятий к категории малого и среднего
предпринимательства в зависимости от отраслевой принадлежности.

Таблица 2
Распределение проблем, препятствующих деятельности малых предприятий,
по результатам мониторинговых обследований 1996-2000 годов

Препятствия Распределение препятствий по местам
1996г. 1997г. 1998г. 1999-2000г.2001г.
Налоговая политика 1 1 2 1 1
Проблема сбыта - - - 4 2
Кредитная политика 2 4 4 3 3
Взаимодействие с 3 3 3 6 4
госорганами
Обеспечение сырьем 4 5 5 5 5
Электро-, водо-, - - - 7 6
теплоснабжение
Криминогенная обстановка - - - 8 7
Нестабильность 2 1 2
общеэкономической ситуации

Предполагается, что в результате принятых мер удастся сохранить
существующие тенденции незначительной активизации малого
предпринимательства. Среди множества факторов, влияющих на развитие
малого бизнеса до 2005 года, решающее значение будут иметь приток в
Данный сектор экономически активного населения из числа безработных и
самостоятельно занятого населения, а также повышение эффективности
проводимой правительством политики по поддержке малого бизнеса. Основным
фактором возрастания удельного веса малого бизнеса в реальном секторе на
втором этапе (2006-2010 годы) должно стать сокращение его доли в теневой
экономике. Другими факторами, которые могут оказать положительное
влияние на развитие малого предпринимательства в рассматриваемый
период, будут увеличение реальных денежных доходов населения и
сокращение импорта продовольственных товаров и сырья для их
производства.
До 2010 года предусматривается широкое развитие в республике бизнес-
инкубаторов, а также технопарковых структур. К концу этого периода для
дальнейшего развития сектора малого предпринимательства в республике
необходимо завершить формирование институциональной основы рыночной
инфраструктуры поддержки СМП.
Основной движущей силой, способствующей развитию малого бизнеса на
третьем этапе (2011 -2015 годы) видится дальнейший рост реальных денежных
доходов населения, а также значительное увеличение организационно-
технического уровня производства на малых предприятиях. Думается, что на
предыдущих этапах будет накоплен потенциал для реального повышения
конкурентоспособности продукции малого предпринимательства за счет
развития производственной и рыночной инфраструктуры, тесной кооперации
малых предприятий с крупными, а также обновленной материально-технической
базы и подготовленных квалифицированных кадров.
Логика предложенной стратегии заключается в организационно-
технологической зависимости работ, осуществляемых на различных этапах. На
каждом из них предусмотрено решение ключевых проблем, что позволит
создать основу для выполнения поставленных задач на последующем. В
практическом плане смысл предлагаемого подхода заключается в том, что
каждый этап имеет вполне определенный конечный результат или форму
завершения, которые в свою очередь должны выступать в качестве целевых
установок для государственных, отраслевых и региональных программ
поддержки и развития малого бизнеса.
Таким образом, закладывается объективный механизм регулирования, в
котором последующий этап Стратегии является естественным
контролирующим звеном для предыдущего на пути к достижению конечной цели.
В этом случае разработанная Стратегия не на словах, а на деле позволит
упорядочить деятельность всей системы государственного управления по
отношению к объекту регулирования, в качестве которого в данном случае
выступает сектор малого бизнеса.

1.2. Роль банковского кредита в условиях рыночной экономики

Экономика Казахстана находится на трудном пути перехода от
административно-командной к рыночной экономике. Правительство Казахстана
разработало меры, необходимые для реализации рыночных реформ. Важное
место в ряду неотложных мер занимает поддержка предпринимательской
деятельности, развитие малого и среднего бизнеса.
Несмотря на то, что развитие сектора малого и среднего бизнеса
происходило под постоянным вниманием со стороны Правительства, процесс
его становления происходил сложно и противоречиво, что обусловлено
особенностью переходного периода. В начале 90-х годов государство
осознало, что именно малое предпринимательство является основой нынешнего
строя, гарантом его устойчивости и жизненности, а также одним из условий
реализации стратегического курса государства на построение социально-
ориентированного общества. Это четко отражено в стратегии Казахстан-
2030, которая предусматривает создание благоприятных условий для
активного развития малого предпринимательства и увеличение его удельного
веса в экономике.
В 1990-1992 годах малый бизнес бурно развивался, но с 1993 г. рост
замедлился. Причин было множество, это и давление бюрократии на местах
-от регистрации до поборов с действующих предприятий, и невозможность
получения кредита в банке, и отсутствие государственного органа,
отвечающего за развитие малого и среднего бизнеса и т.д. Но так или иначе
с 1995 г. начинается очередной этап подъема малого и среднего бизнеса,
подкрепленный указами Президента и новыми законами. В марте 1997 г. был
подписан Указ Президента РК № 3398 О мерах по усилению государственной
поддержки и активизации развития малого предпринимательства. В
этом же году был создан Фонд развития малого предпринимательства, который
практически начал функционировать только на следующий год. В июне того же
года Президентом был подписан принятый парламентом закон О
государственной поддержке малого предпринимательства.
27 апреля 1998 года вышел Указ Президента Об Агентстве РК по поддержке
малого бизнеса. Агентство было создано как центральный исполнительский
орган, отвечающий за формирование и реализацию государственной политики
по поддержке и развитию малого бизнеса.
В целях реализации стратегии развития Казахстан-2030 и Законов РК
была разработана государственная программа развития и поддержки малого
предпринимательства на 1999-2000 гг., утвержденная Указом Президента РК
от 31 декабря 1998 года № 4189.
Принятые законодательные меры сегодня дают реальные результаты.
Экономические показатели, характеризующие сферу малого
предпринимательства, свидетельствуют о положительных тенденциях,
складывающихся в этом секторе экономики.
Сектор малого и среднего бизнеса в странах с развитой рыночной
экономикой является основным источником создания рабочих мест. Малые
предприятия имеют более высокий темп прироста занятости по сравнению с
крупными предприятиями. В сфере малого предпринимательства Казахстана
имеется огромный неиспользованный потенциал роста занятости. В развитых
странах мира в сфере малого и среднего бизнеса работает от 40 до 80%
всего занятого населения. В Казахстане по состоянию на 1 января 2000 года
зарегистрировано более 372 тыс. субъектов малого
предпринимательства, на которых занято более 1,4 млн. Человек или 22%
всех занятых в экономике. В странах с развитой рыночной экономикой на
малых предприятиях работают: 81% трудоспособного населения в Японии, 64%
- в США, 60% - во Франции. Эти показатели более внушительны.
Отраслевая структура занятости показывает, что каждый третий занятый в
секторе малого бизнеса работает в сфере торговли, каждый пятый занят в
промышленном производстве, каждый шестой - в строительстве. При этом
наблюдается тенденция снижения доли занятости в промышленности,
строительстве и сфере услуг: удельный вес работающих в секторе транспорте
и связи, гостинично-ресторанного бизнеса и в сфере торговли, напротив
растет с устойчивыми темпами, о чем свидетельствуют следующие данные.

Таблица 3
Отраслевая структура занятых на малых предприятиях
за 1998-2000 г.г.

1998 г. 1999г. 2000г.
Численность работников всего по 100 100 100
республике, в том числе по видам
деятельности
Промышленность 25 20,4 21,2
Строительство 17,3 16 15,6
Торговля, ремонт автомобилей и изделий 30,8 30,7 36,1
домашнего пользования
Гостиницы и рестораны 1,8 5,7 2,7
Транспорт и связь 3,7 5,7 6,8
Операции с недвижимым имуществом, аренда 14,2 10,5 11,5
и услуги предприятия
Прочие коммунальные, социальные и 7 7,0 6,1
персональные услуги

Особенностью малого бизнеса РК является отсутствие многообразия форм
образования малых предприятий. Отсюда вытекает особенность
развития малого бизнеса, заключающаяся в том, что он еще не стал
средством увеличения занятости населения.
Несмотря на это, за 1999 года представителями малого и среднего бизнеса
было произведено продукции и оказано услуг на 383,8 млрд. тенге (3 млрд.
$), что составляет 23% ВВТ за этот же период. В развитых же странах этот
показатель достаточно велик. Так, в Японии ВВП - 59%, в США - 42%, во
Франции - 45%.
Крупные и малые предприятия можно фактически рассматривать как две
одинаково важные части современной экономики.
Благополучие больших форм основано на огромной массовости производства
и высокой концентрации капитала. Конкурентные же преимущества малых
предприятий состоят в повышенной мотивации работников, мобильности и
склонности к инновациям. Высокий уровень ответственности занятых на малых
предприятиях определяется тем, что там зачастую нет четкого разделения
труда и капитала - работники могут являться совладельцами фирмы. Но даже
если и существует формальное разделение на хозяев и наемных служащих,
чувство единого коллектива, понимание того, что от работы каждого зависит
общий успех, здесь проявляется ярче.
С точки зрения спроса предполагается, что малые предприятия не столь
массовым и не столь стандартизированным, как у крупных фирм,
производством способны лучше все нюансы предпочтений потребителей,
предлагать более индивидуальные товары.
В макроэкономической политике малые фирмы помогают смягчить остроту
безработицы: они впитывают в себя рабочую силу, высвобождающуюся
гигантскими предприятиями, которые больше опираются на труд машин, а
не людей. Малое количество безработных снижает расходы государства на
обеспечение им минимального уровня доходов и способствует стабильности в
обществе.
Однако, несмотря на все свои плюсы, малые предприятия не очень
устойчивы к кризисам. По сравнению с крупным бизнесом, они являются более
уязвимыми и незащищенными. Следует согласиться с председателем Правления
государственного Фонда развития малого предпринимательства Умбетовым А.,
что одной из первостепенных проблем для предприятий, работающих в секторе
малого бизнеса, является недостаточная доступность финансово-кредитных
ресурсов. С одной стороны, начальный капитал малый предприятий
незначителен и не позволяет покрыть затраты, возникающие при выходе
компании на рынок, с другой - развитие уже существующих малый предприятий
за счет собственных средств также затруднено по причине низкого уровня
прибыльности компаний, работающих в данном секторе экономики. Таким
образом, одним из основных источников для развития собственного дела
являются кредиты, представляемые субъектам малого предпринимательства
банками второго уровня.
Несмотря на высокий риск и падение доходности кредитных операций из-за
снижения уровня ставок, коммерческие банки продолжают кредитовать малый
бизнес. В 1998 году банками второго уровня было выдано новых кредитов
субъектам малого бизнеса на сумму 53,1 млрд. тенге (679 млн. $) и в конце
года остатки по кредитам составили 24,4 млрд. тенге (290,4 млн. $) или
около 26% от общего объема кредитов банков в экономику. В 1999 году
банками второго уровня субъектам малого бизнеса было выдано новых
кредитов уже на сумму 72,6 млрд. тенге (608 млн. $), остатки по кредитам
составили 39,9 млрд. тенге (288 млн. $) или около 26,8% от общего объема
кредитов банков в экономику. За 9 месяцев 2000 года было выдано новых
кредитов на 78,1 млрд. тенге (551 млн. $), что больше уровня аналогичного
периода прошлого года на 60,3% или на 29,4 млрд. тенге (119 млн. $).
Современное состояние рынка кредитных ресурсов Казахстана
характеризуется недостаточной доступностью финансовых и кредитных
ресурсов для малых предприятий, что обусловлено высокой процентной
ставкой, составляющей в среднем 20-25% , коротким сроком, на который
выдается кредит (6-24 месяца), а также отсутствие у субъектов малого
предпринимательства ликвидного, с точки зрения банков, залогового
обеспечения. При этом особые трудности в получении кредитных ресурсов
испытывают начинающие предприниматели, которые нуждаются в дополнительных
инвестициях для основания и развития нового дела. Это обусловлено
нежеланием банков вкладывать деньги в предприятия, которые не приносят
стабильного дохода, а также в компании, деятельность которых на первых
этапах работы связана с риском банкротства.
Проблема доступности субъектов малого предпринимательства к финансово-
кредитным ресурсам занимает на протяжении ряда последних лет одно из
лидирующих мест в списке проблем, препятствующих развитию сектора малого
бизнеса в Казахстане.
Данная проблема имеет различные формы проявления. Важность отдельных
препятствий при получении кредитов, определенная по результатам
проведенного мониторинга, характеризуется рядом моментов.
Исследования показали, что основным препятствием при получении кредита
является обеспечение его залогом. В качестве залога банки принимают
движимое и недвижимое имущество, как принадлежащее предприятию, так и
находящееся непосредственно в собственности предпринимателя.
Проблема обеспечения запрашиваемого кредита залогом включает в себя
несколько факторов, которые представляют для предпринимателей
существенные и подчас непреодолимые трудности. В их число входят:
занижение экспертами банков оценочной стоимости залогового имущества;
отсутствие у предпринимателей ликвидного, с точки зрения банков,
залогового имущества;
недостаточный для обеспечения запрашиваемой суммы кредита размер залога
или полное его отсутствие.
Анализ проведенных исследований показал, что основной проблемой,
возникающей у малых предпринимателей при обеспечении банками оценочной
стоимости закладываемого имущества.
Оценка залога проводится экспертной комиссией банков-эмитентов, при
этом оценочная стоимость закладываемого имущества составляет от 50% до
85% ее рыночной стоимости. Определение залоговой стоимости имущества
зависит от комплекса различных факторов, влияющих на ликвидность залога.
Ликвидность предоставляемого предприятиями залогового обеспечения также
определяется экспертной комиссией банков на основании проведенного
анализа финансового состояния предприятия и оценки залога. Наиболее
ликвидной формой залога является недвижимость. Однако у малых предприятий
не всегда есть возможность выставить в качестве залога недвижимое
имущество, в особенности это касается малых инновационных предприятий.
Одним из существенных препятствий, возникающих на данных предприятиях при
попытке получения кредита и обеспечения его залогом, является то, что
банки не принимают в качестве залогового обеспечения интеллектуальную
собственность и научно-технические разработки компаний, объясняя это
не ликвидностью данной формы залога из-за неразвитого в Казахстане рынка
инновационных технологий и научных разработок.
Для преодоления сложившейся негативной ситуации при обеспечении
запрашиваемого кредита залогом необходима разработка и внедрение
механизмов оценки залогового имущества третьими лицами, для того чтобы не
происходило существенного занижения оценочной стоимости залога. Кроме
этого целесообразно рассмотреть вопрос о разработке типовых отраслей
методических рекомендаций по оценке стоимости залога и его ликвидности.
Данные рекомендации должны быть утверждены НБ РК по согласованию с
Министерством юстиции и другими заинтересованными организациями.
Другой проблемой, возникающей у предпринимателей при обеспечении
кредита залогом, является его отсутствие. Для решения данной проблемы в
июле 2000 года Правительством РК было принято постановление О вопросах
использования объектов коммунальной собственности в качестве залогового
обеспечения при кредитовании субъектов малого
предпринимательства.
Вторым по значимости препятствием для субъектов малого
предпринимательства при получении кредита в банках являются высокий
ссудный процент и короткий срок возврата кредита.
На сегодняшний день размер процентной ставки по выдаваемым малым
предприятиями кредитам в коммерческих банках составляет 20-25% в валюте и
27-31% в тенге, в сроки, на которые выдаются кредиты в среднем составляют
от 6 до 24 месяцев.
Подобный кредит могут позволить себе либо торговые предприятия, либо
предприятия с коротким производственным циклом. Большинство отечественных
товаропроизводителей нуждаются в долгосрочном кредитовании для
эффективного освоения займа, т. е. Наукоемкие и высокотехнологичные
производства начинают приносить прибыль через 2-3 года.
Отечественные товаропроизводители нуждаются в более дешевых кредитных
ресурсах. Для выхода из сложившейся негативной ситуации известный
экономист Рудецкин А. Предлагает: во-первых, направить усилия на поиск и
привлечение относительно дешевых программных займов для развития сектора
малого и среднего бизнеса в Казахстане и, во-вторых, установить жесткие
фиксированные ставки банковской марки, которая не позволяла бы банкам-
эмитентам иметь необоснованные сверхприбыли за счет субъектов
предпринимательства. Донорскими организациями целесообразно
пересмотреть условия предоставления кредитных ресурсов предприятиями
малого бизнеса с учетом сложившихся в настоящее время социально-
экономической ситуации в Казахстане.
Третье место в списке основных сдерживающих факторов для обращения
предпринимательства в банк за кредитом занимает проблема оформления
кредитов, которая заключается в бюрократизации всей процедуры.
Предприниматели считают, что банки требуют заполнения и предоставления
необоснованно большого количества документов. Однако в действительности
банки значительно упростили систему выдачи кредитов субъектам малого
предпринимательства и теперь при оформлении кредита требуют
предоставления минимально возможного количества документов.
Отсутствие льготного периода кредитования является еще одним
сдерживающим фактором для обращения предпринимателей в банк с целью
получения кредита и использования кредитных ресурсов для развития
деятельности предприятий.
Производственные предприятия вынуждены оставлять часть кредита для
погашения первых выплат процентов и основной суммы долга, что приводит к
неэффективному использованию кредитных ресурсов.
Председатель Нацбанка РК Г. Марченко считает, что отечественные
товаропроизводители нуждаются в долгосрочном кредитовании с льготным
периодом выплаты долга. Льготный период кредитования позволил бы
компаниям эффективно осваивать заемные средства и не создавать
конфликтных ситуаций с банком, которые часто связаны с нарушением графика
выплат процентов и основной суммы долга по кредиту.
На сегодняшний день коммерческие банки отказываются кредитовать новые
предприятия, т.к. это связано с большим риском невозврата кредитов. Это
обусловлено тем, что выходящая на рынок новая компания не в состоянии
конкурировать с существующими крупными и малыми предприятиями, имеющими
опыт работы на данном рынке, и поэтому есть риск банкротства новых
компаний. Этот риск возрастает из-за отсутствия опыта управления
предприятием у руководителей начинающих компаний.
С другой стороны, начинающие предприниматели не в состоянии брать
кредит на тех же условиях, на которых коммерческие банки предлагают
кредитные ресурсы для субъектов малого предпринимательства,
получающих стабильную прибыль в течение 6 месяцев и которые в состоянии
аккуратно выплачивать проценты и основную сумму долга за кредит.
Для выхода из сложившейся ситуации необходимо разобрать и внедрить
механизмы предоставления кредитов банками второго уровня начинающим
предпринимателям на открытие предприятия с учетом их предполагаемой
деятельности, используемых технологий и маркетинговой политики.
В настоящее время уровень развития малого бизнеса в Казахстане пока
далеко не соответствует потребностям общества. Это касается и налоговой
системы, неблагоприятные особенности которой часто бывают
сдерживающим фактором развития отечественного предпринимательства.
Наиболее острыми проблемами, препятствующими деятельности малых
предприятий являются частые изменения налогового законодательства и
завышенные ставки налогов и сборов. По мнению предпринимателей,
проводимая сегодня в Казахстане налоговая политика имеет не
поощрительный, а сугубо фискальный характер. Основным ее направлением
можно назвать максимальное изъятие средств предприятий, что практически
лишает предпринимателей прибыли - основной мотивации их деятельности. По
результатам мониторингового обследования в среднем каждое малое
предприятие перечисляет в бюджет свыше 50% своего дохода. Более чем у 40%
малых предприятий доля отчислений в бюджет превышает 61%. Для сравнения,
в западных странах считается оптимальным изъятие из прибыли 33-35%
Стоит заметить, что в экономически развитых странах налоговое
законодательство более гибкое. Помимо банковских и налоговых льгот,
существуют и другие способы финансовой подпитки малых предприятий. В
Японии, Франции и некоторых других странах действуют зависящие от
государства кредитные организации, ориентированные на льготное
субсидирование малых предприятий.
Банки, располагая в основном короткими деньгами, нуждаются в
долгосрочных кредитных ресурсах. В свою очередь государство, которое
также заинтересовано в масштабном финансировании малого
предпринимательства, по ограничено возможностями кредитам, в состоянии
изыскать для него длинные и достаточно недорогие деньги. В частности,
кредитная линия ЕБРР для малого предпринимательства. Правительство
республики Казахстан и ЕБРР договорились о вспомогательном займе на
развитие малого и среднего бизнеса под гарантию Республики Казахстан.
Агент Правительства по привлечению займа является Фонд развития малого
предпринимательства. При этом общая сумма займа в размере 77,5 млн.
долларов США разделена на три займа.
Заем I - в размере 72,5 млн. Долларов США предназначен посредственно на
кредитование субъектов малого и среднего бизнеса и предоставляется
восемью траншами.
Заем II - 2,4 млн. долларов США.
Заем III - 2,6 млн. долларов США.
Второй и третий займы предназначены для Технической помощи. Техническую
помощь осуществляют консультанты от ЕБРР для сопровождения операций по
предоставлению займов конечным заемщикам, а также в обучении кредитных
экспертов.
Для реализации проекта были выбраны банки второго уровня,
рекомендованные Нацбанком Республики Казахстан и удовлетворяющие
требованиям ЕБРР по критериям приемлемости уполномоченных банков, такие
как ОАО Казкоммерцбанк, ОАО Банк Центркредит,. ОАО Народный
сберегательный Банк Казахстана, ОАО Банк ТуранАлем, ЗАО Алматинский
торгово-финансовый банк, ОАО Цеснабанк.
Целью данной программы является стимулирование расширения конкурентного
частного сектора Республики Казахстан путем предоставления
краткосрочных и среднесрочных кредитов малым частным предприятиям.
Задача программы - предоставление малым предприятиям и
предпринимателям без образования юридического лица надежного и
стабильного источника финансирования для развития своего бизнеса.
Программа кредитования малого бизнеса предусматривает кредиты на
пополнение оборотного капитала, закупы сырья, малые инвестиции для
закупки дополнительного оборудования (независимо от того, занимается ли
данное предприятие производством, торговлей или предоставлением услуг),
на приобретение торгового и производственного оборудования, помещений,
автотранспорта и прочего основного капитала, а также ремонт помещений,
финансирование строительства. Программа кредитования малого бизнеса
предполагает три вида кредита:
• Micro (до 10 тыс. долларов США) - кредиты предоставляются в тенге, в
иностранной валюте и тенге с фиксацией валютного эквивалента, на срок до
12 месяцев. Ставка вознаграждения устанавливается индивидуально.
• Large-micro (от 10 до 30 тыс. долларов США) - кредиты предоставляются
в тенге сроком на 12 месяцев, в иностранной валюте и в тенге с фиксацией
валютного эквивалента, сроком на 18 месяцев.
• Small (от 30-125 тыс. долларов США)- ... продолжение
Похожие работы
Организация кредитования физических лиц
ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
Анализ депозитной политики АО Банк Туран Алем
Сравнительный анализ на примере Народного банка и Казкоммерцбанка
Анализ доходности и формирования прибыли коммерческого банка на примере АО КазкоммерцБанк
Анализ современного состояния финансового менеджмента и конкурентоспособности коммерческих банков
Современные банковские продукты в коммерческих банках
Банковская система и ее развитие в Республике
Понятие монополии
АНАЛИЗ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ АО АЛЬЯНС БАНК
Дисциплины