ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 27 страниц
В избранное:

ПЛАН

ВВЕДЕНИЕ

1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА.

2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА)
ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Становление Казахстана как самостоятельного, независимого,
демократического государства в период перехода к рыночной системе экономики
способствовало мощному возникновению и развитию качественно новых
экономических и правовых отношений. Что, в свою очередь потребовало
изменения текущего законодательства и создания нового, регулирующего данные
отношения.

Появилась возможность развивать такие отрасли права как
предпринимательское, биржевое и др. отрасли которых при советской системе
директивного планирования и монополизированной экономики не существовало
вовсе.

Перед государством встала важнейшая задача по созданию и
реформированию нормативно – правовой базы регулирующей рыночные отношения,
в частности процедуру банкротства предприятий и частных предпринимателей,
как сферу предпринимательского права.

Система банкротства должна предусматривать не только гарантированную
возвратность средств инвесторов, так как это является залогом стабильности
финансового положения страны, но и предусматривать возобновление
деятельности должника.

Моя курсовая работа посвящена изучению теоретических и правовых
аспектов проблем проведения процедуры банкротства предприятий и
индивидуальных предпринимателей, проведения параллелей между
законодательствами разных стран и выявлению наиболее приемлемых вариантов
регулирования этих отношений для Казахстана в сложный период перехода к
рыночной экономике и реформирования законодательства.

1. История развития института банкротства.

Банкротство в широком смысле этого слова означает наказуемое
неисполнение должником, ставшим несостоятельным , своих имущественных
обязательств по отношению к кредиторам.

Уже в 5 – 4 веке до н.э. в Риме возник долговой вопрос. Соответственно
и появление первых юридических норм, регулирующих заключение обязательных
контрактов, традиция связывает с этим временем. Обострение долгового
вопроса в раннем Риме было тесно связано с системой откупа, т.к. должников
продавали в рабство.1

В более позднем Риме, когда уже были разработаны такие институты
правовых отношений как: неисполнение , и ответственность, невозможность
исполнения, прекращение обязательства, регулирование долговых отношений
стало проще.[?] Наступление невозможности исполнения не по вине должника
прекращают обязательство, также рассматривается степень вины должника при
невыполненном обязательстве. Развиваются формы личной и реальной гарантии
обязательств. В русском праве личная ответственность за банкротство
первоначально определялась фактом несостоятельности определялось фактом
несостоятельности; корни этого лежали ещё в эпохе, когда несостоятельные
должники поступали в рабство к своим кредиторам. С течением времени потеря
свободы в пользу частного лица уступает место наказаниям государственным.
При этом начинает учитываться степень вины несостоятельного должника.

1. Новицкий И.Б. Римское частное право.Москва, 1993. стр.152..

2. Дождев Д.В. Римское частное право. Москва, 1995. стр.48.

Дореволюционное уголовное право России различало понятия
несостоятельности и банкротства. Несостоятельность выступает как родовое
понятие, а банкротство является выделяемым из него видовым понятием.

Несостоятельность должника может быть по терминологии дореволюционных
русских юристов, несчастная, неосторожная, либо злонамеренная или
злостная. В случае несчастной несостоятельности наступившее банкротство
не влекло уголовной ответственности. Только в случае, если судом
установлены признаки неосторожной или злостной несостоятельности лицо
привлекалось к ответственности за банкротство.

Уголовное законодательство дореволюционной России выделяло
банкротство корыстное или тяжкое , и расточительную несостоятельность
или простое банкротство.

Наказуемого корыстного или тяжкого банкротства различалось для
лиц, производящих торговлю и не производящих её: первые подлежали ссылке на
поселение, вторые – лишению свободе на срок от 1,5 до 2,5 лет (ст.ст.1163,

1166 Уголовного Уложения 1885г.).1 до 16 месяцев, как говорил закон , по
требованию и усмотрению заимодавцев (ст.1165 Уголовного Уложения).2

Уголовное законодательство о банкротстве в странах Европы и Америки
отличается значительным разнообразием . На европейском континенте
исторически сложилось две системы установления уголовной ответственности за
банкротство.

А). Франция. По французскому законодательству понятие
несостоятельности применимо только к коммерсантам , поэтому к лицам
неторговой профессии положение о банкротстве не применяются . ( По
Германскому законодательству понятие несостоятельности не ограничивается
лицами торговых занятий , так что субъектом банкротства может быть всякий
должник , прекративший платежи или подпавший конкурсу . Такая же позиция по
данному вопросу прослеживается и в англо-американском праве). Как правило
, в уголовном законодательстве стран Европы преступное банкротство
подразделяется на простое и злостное , суть этих понятий определяется
аналогично дореволюционного законодательства России.

Во всех случаях простое банкротство по французскому уголовному
законодательству наказывается лишением свободы на срок от 1 месяца до 2
лет. Интересно, что французское законодательство различает злостное
банкротство в собственном смысле этого слова и злостное банкротство
биржевых маклеров. Согласно ст.129 Закона 1967г.

По системе французского законодательства деяния управляющих делами
компаний не предусматриваются особо, а подводятся судебной практикой под
общие постановления о банкротстве.

Б). Германия. В германском законодательстве выделяются три случая
уголовно наказуемого банкротства – простое, злостное и особо тяжкий
случай банкротства. УК ФРГ ( парагр.283, части 1-3) определяет действия
составляющие злостное банкротство. Все эти действия наказываются лишением
свободы на срок до 5 лет и штрафом.1

1. Решетникова Ф., Игнатова М. Банкротство в дореволюционной России на
Западе. Закон. 1993 г., № 7. стр. 40.

Простым банкротством по германскому уголовному законодательству
можно назвать действия лица, которое по собственной небрежности не знает об
угрожающей или уже наступившей чрезмерной обремененности долгами или
неплатежеспособности предприятия или торгового товарищества, либо
легкомысленно вызывает их вышеуказанными действиями (часть 4 п.283 УК ФРГ).

Такие действия наказываются лишением свободы на срок до двух лет или
штрафом. УК ФРГ (п.283-а) предусматривает особо тяжкий случай
банкротства, когда виновный действовал из своекорыстия или сознательно
поставил многих лиц под угрозу разорения либо того, что они утратят
доверенные ему свои имущественные ценности. Наказываются такие действия
лишением свободы на срок от 6 месяцев до 10 лет.

В). Швеция. В УК Швеции (часть1 статьи 1 главы II)1 предусматривается
ответственность должника , совершающего действия , ведущие к
неплатежеспособности .

В части 2 статьи 1 главы II УК Швеции речь уже идёт не просто о
неплатежеспособном должнике, а о должнике, которому грозит объявление
банкротом. Статья 2 главы II УК Швеции предусматривает повышение наказания
в случае грубой бесчестности по отношению к кредиторам - лишение свободы
на срок от 6 месяцев до 6 лет. Шведский УК предусматривает наказание и для
должника, который в связи с объявлением его неплатежеспособным ставит в
привилегированное положение кого-либо

1. Решетникова Ф., Игнатова М. Банкротство в дореволюционной России на
Западе. Закон. 1993 г., № 7. стр. 43.

из кредиторов, выплачивая ему долг, срок выплаты по которому еще не
наступил, или иным образом существенно нарушая права других кредиторов. Эти
действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет (ст.4 главы II УК
Швеции).

Д). Великобритания. Уголовное законодательство Англии также содержит
определение более тяжкого банкротства (злостного) и менее тяжкого
(простого). Согласно Закону 1986г. о неплатежеспособности , уголовной
ответственности подлежит банкрот, который, например, не предает всю свою
собственность , которой он располагает, официальному управляющему его
собственностью или доверительному собственнику, либо не информирует
указанных лиц о какой-либо передаче имущества ; скрывает какой – либо долг
, который следует ему или который он должен сам погасить. Такие действия
наказываются лишением свободы на срок до 7 лет и (или) штрафом, если дело
рассматривается судом присяжных, а при рассмотрении дела магистратскими
судьями без участия присяжных – лишением свободы сроком до 6 месяцев (и)
или штрафом.

Менее сурово – лишением свободы на срок до 2 лет и штрафом
наказывается в Англии случаи, когда банкрот утрачивает собственность, но не
представляет без уважительной причины вопреки требованию управляющего или
суда расчетные суммы существенной утраты его собственности в течении 12
месяцев до подачи петиции или в период между подачей петиции и началом
банкротства и не дает никакого разумного объяснения, каким способом
произошла утрата.

Фальсификация документов банкротом, внесение в них изменений или
изъятие из них, а также принуждение кому-либо произвести указанную
фальсификацию английское законодательство выделяет в самостоятельное
преступление.

Г). США. В оставленном Институтом американского права Примерном
уголовном кодексе (1962) при подготовке новых уголовных кодексов
американским штатам рекомендовалось включить в них статью под названием
Обман в случаях неплатежеспособности (ст.224.11 Примерного УК). В этой
статье устанавливается ответственность лица, которое совершает определенные
действия , зная, что было или должно было быть возбуждено судопроизводство
на предмет назначения управляющего конкурсной массой или иного лица ,
управомоченного управлять имуществом в пользу кредиторов, или что было или
должно было быть достигнуто какое – либо соглашение должника с кредиторами
или определение суммы долга в пользу кредиторов.

Большинство законодательных собраний американских штатов при
осуществлении реформы уголовного законодательства в 1962 –1980 гг.
ориентировались на Примерный уголовный кодекс. Как правило , они включили в
уголовные кодексы штатов нормы, соответствующие ст.224.11 Примерного
уголовного кодекса, хотя их формулировки, несмотря на наличие общего
ориентира, не совпадают текстуально с предложенной.

Е). Италия. Особенностью итальянского законодательства является
определение достаточно широкого круга субъектов ответственности за
преступное банкротство. Так, королевский декрет №267 от 16.03.42 г. в
действующей редакции выделяет преступления, совершаемые банкротом и
преступления лиц, не являющимися банкротами. Согласно закону субъектом
первой группы преступлений является предприниматель, а субъектом второй
группы преступлений считаются управляющие компаний, генеральные директора,
ревизоры, ликвидаторы компаний и даже кредиторы.

Понятие простого и злостного банкротства, совершаемого
предпринимателем, в Италии аналогичны определениям этих деяний в других
европейских странах.

Злостное банкротство по итальянскому законодательству наказывается,
независимо от того, кем является лицо, его совершившее, лишением свободы на
срок от 3 до 10 лет, а простое – лишением свободы на срок от 6 месяцев до
2 лет. Такому же наказанию подлежит подставное лицо, выставленное
предпринимателем и объявленное банкротом.

В самостоятельное преступление выделяет итальянское законодательство
действия кредитора, который договаривался с банкротом и другими
заинтересованными лицами о получении выгоды в свою пользу, если он подает
свой голос за договор о прекращении процесса о банкротстве. Такое деяние
наказывается тюремным заключением на срок от 6 месяцев до 3 лет и штрафом.
Такое же наказание назначается банкроту и заинтересованным лицам,
заключившим договор с кредитором в пользу банкротства (ст. 233 декрета №267
1942 г.).

Институт банкротства введен в Республике Казахстан с 01.02.1992 года
Законом О банкротстве от 14 января 1992 года. Действовавшее
законодательство о банкротстве включало в себя нормы Гражданского Кодекса
(ст. ст. 21, 49-57), Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу
Закона от 7 апреля 1995 года О банкротстве, Указ Президента Республики
Казахстан от 15 апреля 1994 года О прерогативных действиях Правительства
по ускорению реформ и выхода экономического кризиса, а так же постановлений
Кабинета Министров Республики Казахстан от 7 января 1994 года О
межведомственном комитете по санации и ликвидации неэффективных
государственных предприятий Республики Казахстан. Отдельные нормы о
ликвидации юридических лиц в связи с банкротством содержались в
корпоративном законодательстве. Среди них: Указы Президента Республики
Казахстан, имеющие силу Закона: от 2 мая 1995 года О хозяйственных
товариществах; от 19 июня 1995 года О государственных предприятиях и
другие. Согласно п.3 ст.3 Гражданского Кодекса Республики Казахстан
банкротство и ликвидация банков регулировалась Гражданским Кодексом, в
части не противоречащей законодательству. Ликвидация банков, в том числе в
связи с банкротством, регулируется Указом Президента Республики Казахстан,
имеющим силу Закона О банках и банковской деятельности от 31 августа 1995
года (ст. ст. 68-74). Особенность ликвидации банков в связи с банкротством
состоит в том, что она может быть проведена во внесудебном порядке по
решению Национального Банка.

В Республике существует система государственных органов, занимающаяся
проблемой неплатежеспособности и банкротства предприятий. Образован
Реабилитационный Банк Республики Казахстан. В соответствии с Постановлением
Правительства Республики Казахстан от 29 марта 1995 года, основными
функциями Реабилитационного Банка являются:

- одобрение планов реорганизации предприятий , передача их на
банковское обслуживание в Реабилитационный Банк Республики
Казахстан;

- внесение предложений по приватизации передачи в Реабилитационный
Банк Республики Казахстан предприятий или их подразделений;

- покупка, в том числе за облигации Министерства Финансов Республики
Казахстан, акций у банкрота, других финансовых институтов и
требований (долгов) к предприятиям, передаваемым на обслуживание в
Реабилитационный Банк республики Казахстан, на условиях
определенных отдельным соглашением с кредиторами;

- кредитование и финансирование предприятий передаваемых на
обслуживание в Реабилитационный Банк Республики Казахстан;

- осуществление прав кредиторов (при их уступке Банку) к
предприятиям, передаваемым на обслуживание в Реабилитационный Банк
республики Казахстан;

- осуществление постоянного финансового контроля за целевым
использованием средств, выделение средств на финансовое
оздоровление предприятия , находящегося на обслуживание
Реабилитационного Банка республики Казахстан, с правом внесения
предложений о замене руководителей предприятия при установлении
нарушений в этом вопросе.

Этим постановлением, Уставной Фонд Реабилитационного Банка Республики
Казахстан сформирован за счет бюджетных средств и займа, внедренного
Всемирным Банком.

Реабилитационный Банк Республики Казахстан имеет дело с предприятиями,
которые являются самым большим финансовым бременем для бюджета и
поставщиков.

Реабилитационному Банку Республики Казахстан было передано на
обслуживание 31 предприятие, затем постановлением Кабинета Министров был
исключен ряд предприятий: Акполиметал, Поршень, Электробытприбор.

После проведения приватизации были выведены: Кармет, Усть-
Каменогорский Свинцово-цинковый Комбинат, АК Каратау и Карагандинский
ТОК.

2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА)
ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.

Правовые особенности банкротства юридических лиц.

Закон О банкротстве Республики Казахстан1 вступил в силу 25
января 1997 года. В преамбуле Закона сказано, что настоящий Закон
определяет условия и порядок проведения специальных процедур,
направленных на реабилитацию несостоятельного должника, признания
юридического лица банкротом и его ликвидации. Закон применяется по
делам юридических лиц, кроме казенных предприятий и учреждений. Кроме
того, в Законе оговорено, что особенности применения процедуры
банкротства в отношении сельскохозяйственных предприятий, независимо от
их организационно-правовой формы, банков, страховых компаний,
пенсионных фондов и некоторых других юридических лиц могут
регулироваться специальным законодательством. Дела о банкротстве
рассматриваются судом по общим правилам гражданского судопроизводства с
некоторыми особенностями, предусмотренными Законом (ст. 2).

Предусмотрено два вида установления банкротства: добровольный и
принудительный.

Добровольный – на основе заявления должника, принудительный – на
основе заявления кредиторов или заинтересованных лиц. Установлен
минимальный размер требований кредиторов к должникам с которыми они могут
обратиться в суд с заявлением о признании банкротом.

В совокупности размер требований должен составлять не менее 150
минимальных заработных плат. по согласованию должника с кредиторами может
быть выбран судебным или внесудебный порядок ликвидации должника (п. 5 ст.
3). К руководителю должника в случае не подачи заявления при сложившейся
ситуации банкротства применяется

Дела о банкротстве рассматриваются судами по месту нахождения
должника.

Банкротство устанавливается добровольно на основании заявления
должника в суд либо путем официального объявления должника о своем
банкротстве во внесудебном порядке на основании соглашения с
кредиторами.

Банкротство устанавливается принудительно на основании
заявления в суд кредиторов или иных уполномоченных настоящим законом
лиц.

В случаях установленных законом должник обязан обратится в суд
с заявлением о признании его банкротом.

Основанием для объявления должника банкротом в судебном порядке либо
во внесудебном порядке является его несостоятельность.

Основанием обращения в суд с заявлением о банкротстве должника
для кредитора является неплатежеспособность должника.

Должник считается неплатежеспособным если он не исполнил обязательства
в течении трех месяцев с момента наступления срока его исполнения.

Дела о банкротстве рассматриваются судами по месту нахождения
должника определяемому в соответствии с законодательством.

В целях обеспечения интересов участников и достижения целей
осуществления процедур банкротства на период установления внешнего
управления, реабилитационной процедуры или конкурсного(
ликвидационного) производства все органы несостоятельного должника
отстраняются от управления им и функции управления имуществом и делами
должника передаются администратору, реабилитационному или конкурсному
управляющему( ликвидатору)

В целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их
участием в процедурах банкротства созывается собрание кредиторов.

Собрание кредиторов может, а при наличии более 50 кредиторов
обязано создать комитет кредиторов. Решение об образовании комитета
кредиторов предоставляется в суд.

Лицами участвующими в деле о банкротстве могут быть: должник,
кредиторы, представитель трудового коллектива, прокурор, собственник
имущества должника или уполномоченный им орган, государственный орган,
уполномоченный на реорганизацию несостоятельного должника (ст.16).

На основании решения органа юридического лица, собственника
имущества или уполномоченный им орган должника вправе обратиться в суд
с заявлением о банкротстве. Оно должно быть определенной формы и
содержать требования, предусмотренные ст.ст. 17-20 Закона. Обращение
должника в суд с заявлением не соответствующим этим требованиям,
является основанием для возвращения заявления без рассмотрения (ст.
21). Заявления кредиторов так же должны содержать определенные
требования (ст. 22-23). Кредитор вправе объединить в одном заявлении
несколько требований к должнику по различным обязательствам. Кредиторы
вправе объединить свои требования и обратиться в суд с одним
заявлением.

С момента возбуждения производства по делу собственник имущества
должника, учредители, все органы юридического лица лишаются права
распоряжения имуществом должника, не допускается ни каких операций по
отчуждению денежных сумм, акций и т.д. суд может наложить арест на
имущество должника в том числе и денежные средства , запретить должнику
совершать действия, которые могут повлечь уменьшение его имущества или
иным образом ущемить интересы кредиторов (ст. 29-30).

При подготовке дела о банкротстве, к судебному разбирательству, помимо
действий предусмотренным процессуальным законодательством, суд
уведомляет лиц, участвующих в деле о времени и месте рассмотрения дела
в заседании суда и др. действиях предусмотренных ст. 31 Закона.
Возбуждение производства по делу при наличии бесспорных требований к
должнику влечет введение внешнего управления должником. С момента
введения внешнего управления кредиторы не вправе добиваться
удовлетворения своих требований в индивидуальном порядке. Однако, с
согласия 23 кредиторов внешнее управление может и не вводиться(ст. 31-
32).

Банкротство индивидуальных предпринимателей.

В основу нового Закона О банкротстве Республики Казахстан
принятого 25 января 1997 года заложена концепция преодоления
несостоятельности не столько ликвидацией предприятия должника, сколько
проведением процедур, направленных на восстановление его
платежеспособности и осуществления расчетов с кредиторами. Эта идея
закреплена в преамбуле Закона, которая гласит : Настоящий Закон
определяет условия и порядок проведения специальных процедур,
направленных на реабилитацию несостоятельного должника, признании
юридического лица банкротом и его ликвидации.

Несмотря на то , что развитие законодательства о банкротстве в
Республике началось шесть лет назад, принятием Закона Республики
Казахстан от 14 января 1992 года О банкротстве, тем не менее, следует
отметить, что проблема усовершенствования правового механизма в этой
области еще далека до своего полного разрешения. В вопросе
регулирования отношений, связанных с несостоятельностью индивидуальных
предпринимателей еще осталось много недоработанных моментов.

Сегодня правовой основой индивидуального предпринимательства в
Республике являются:

• Конституция Республики Казахстан;

• Гражданский Кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года с
изменениями и дополнениями от 21 января 1997 года

• Закон Республики Казахстан О защите и поддержке частного
предпринимательства от 6 июля 1992 года (с последующими
изменениями и дополнениями);

• Указ О лицензировании от 17 апреля 1995 года ( с последующими
изменениями и дополнениями.

Для поддержки развития малого и индивидуального
предпринимательства в Республике в 1997 году разработан ряд
законодательных актов: Указ Президента Республики Казахстан О мерах по
усилению государственной поддержки и активизации малого
предпринимательства от 6 марта 1997 года; Закон Республики Казахстан
Об индивидуальном предпринимательстве от 19 июня 1997 года; Закон
Республики Казахстан О государственной поддержке малого
предпринимательства от 19 июня 1997 года; Закон Республики Казахстан
О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Республики Казахстан от 19 июня 1997 года; Указ ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.