Кредитная политика коммерческого банка на примере АО Банк ЦентрКредит
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Кафедра Финансы
Допущен к защите
Протокол № ___ 2012г
Заведующая кафедрой
_______ к.э.н., доцент Арзаева М. Ж.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
Кредитная политика коммерческого банка на примере АО Банк ЦентрКредит
г.Алматы
050509 – Финансы
Выполнил:
студентка 4 курса гр. Ф08Р3 ____________________ Альмамедова Э.М.
(подпись, дата)
Научный руководитель:
д.э.н., профессор ____________________ Сагиева Р.К.
(подпись, дата)
Нормоконтролер:
старший преподаватель _____________________ Садыханова Д. А.
(подпись,
дата)
Алматы 2012
Реферат
Тема дипломной работы Кредитная политика коммерческого банка (на
примере АО Банк ЦентрКредит,г.Алматы).Актуальность данной темы
заключается в том, что независимо от политического устройства общества
любое государство стремится создать эффективную экономику. И нужно
отметить, что важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими
кредитной политике.
Актуальность выбранной темы предопределилась тем, что на сегодняшний
день своевременно и правильно проведённая кредитная политика позволит не
только избежать рисков, но и поможет достичь хороших коммерческих
результатов. По своей сути, кредитная политика – это политика, связанная с
движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель –
максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного
использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит
успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. Целью дипломной
работы является анализ и совершенствование проводимой кредитной политики
коммерческих банков в Казахстане.
В соответствии с целью работы решаются следующие задачи:
-исследование теоретических основ кредитной политики коммерческих банков;
-уточнение значения современных форм кредитной политики коммерческих
банков;
-исследование методики оценки кредитоспособности в коммерческих банках;
- анализ кредитной политики коммерческого банка Банк ЦентрКредит;
- разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческого
банка. Объектом исследования является кредитные учреждения республики
Казахстан.Структура работы представлена в виде введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава
является теоретической, раскрываются теоретические основы кредитной
политики коммерческих банков. Коммерческий банк как живой организм со
своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию
его предназначенности, его существа и социально-экономических
функций..Вторая глава является практической, приводится анализ кредитной
политики АО Банк ЦентрКредит, его деятельности. В третьей главе отражены
проблемы и перспективы кредитной политики АО Банк
ЦентрКредит,рекомендации по совершенствованию кредитной политики.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Специальность 050509 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студентке 4 курса Альмамедовой Э.М.
Тема работы: Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО Банк
Центр Кредит г. Алматы )
Утверждено приказом №______ от _____ ____________________________
Срок сдачи законченной работы _________________________________ _
Исходные данные к работе об исследовании кредитной политики
коммерческого банка.
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а)исследование теоретических основ кредитной политики;
б)анализ кредитной политики коммерческого банка АО Банк
ЦентрКредит,исследование методики оценки крдитоспособности ;
в)анализ проблем и перспектив кредитной политики АО Банк ЦентрКредит,
разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, Срок Примечание
пп перечень разрабатываемых предоставления
вопросов научному
руководителю
1. Подбор литературы, ее 10.01.2012 г. Подобраны работы
изучение и обработка. отечественных и
Составление библиографии по зарубежных авторов
основным источникам.
2. Составление плана дипломной 23.01.2012 г. Замечания к плану
работы и согласование его с направлены
руководителем.
3. Разработка и представление на24.02.2012 г. Имелись недостатки во
проверку первой главы. 2 главе
4. Накопление, систематизация и 19.03.2012 г. Подбор материалов
анализ практических
материалов и т.д.
5. Согласование с руководителем 12.04.2012 г. Учтены предложения
выводов и предложений.
6. Переработка (доработка) 27.04.2012 г. Полная доработка
дипломной работы в произведена
соответствии с замечаниями.
Представление на кафедру в
окончательном виде.
7. Ознакомление с отзывом и 18.05.2012 г. Подписано
рецензией.
8. Завершение подготовки к 20.05.2012 г. Работа готова к защите
защите с учетом отзыва и
рецензии.
Дата выдачи задания 29.12.2011 г.
Заведующей кафедрой к. э. н., доцент _____________________Арзаева М.Ж.
(подпись)
Руководитель работы д.э.н., профессор ____________________Сагиева Р.К.
(подпись)
Задание принял к исполнению студент__________________Альмамедов а Э.М.
(подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 6
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.1 Значение и содержание кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка ... ... ..
16
1.3 Элементы кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
АО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
2.1 Краткая характеристика АО Банк ЦентрКредит и анализ основных
показателей деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 24
2.2 Анализ кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... .38
2.3 Экспертная оценка методики анализа кредитоспособности заемщика,
используемая в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 51
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО БАНК
ЦЕНТРКРЕДИТ ... ... ... ... .59
3.1 Проблемы и перспективы кредитной политики Банка ЦентрКредит ... ... ..59
3.2 Рекомендации по повышению доли Банка ЦентрКредит на рынке кредитных
операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .71
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Новый этап Казахстанского пути – это новые задачи укрепления
экономики, повышения благосостояния народа. Казахстану жизненно важно найти
оптимальный баланс между экономическими успехами и обеспечением
общественных благ.[1]Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных
структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания
рыночного механизма. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, которое в соответствии с законом правомочно осуществлять
банковскую деятельность. [2] Современный коммерческий банк представляет
собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам
огромный спектр услуг. Кредитная политика в деятельности банка достаточно
значима, на сегодняшний день своевременно и правильно проведённая кредитная
политика позволит не только избежать рисков, но и поможет достичь хороших
коммерческих результатов.
Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от
политического устройства общества любое государство стремится создать
эффективную экономику. И нужно отметить, что важная роль в этом принадлежит
банкам, проводимой ими кредитной политике. По своей сути, кредитная
политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение
кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности. Именно от обоснованной
кредитной политики и рационального, эффективного использования всех
элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность
банка и его дальнейшее развитие. В дипломной работе рассматривается
кредитная политика коммерческого банка.Тема дипломной работы Кредитная
политика коммерческого банка (на примере АО Банк ЦентрКредит).Целью
дипломной работы является анализ и совершенствование проводимой кредитной
политики коммерческих банков в Казахстане.В соответствии с целью работы
решаются следующие задачи:
-исследование теоретических основ кредитной политики коммерческих банков;
-уточнение значения современных форм кредитной политики коммерческих
банков;
-исследование методики оценки кредитоспособности в коммерческих банках;
- анализ кредитной политики коммерческого банка Банк ЦентрКредит;
- разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческого
банка. Объектом исследования является кредитные учреждения республики
Казахстан. Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения,
списка используемых источников, приложений. В первой главе раскрываются
теоретические основы кредитной политики коммерческих банков. Коммерческий
банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен
соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально-
экономических функций. Во второй главе приводится анализ кредитной политики
АО Банк ЦентрКредит, его деятельность. В третьей главе рассматриваются
проблемы и перспективы АО Банк ЦентрКредит,рекомендации по
совершенствованию кредитной политики. При написании дипломной работы была
использована следующая информационно-методическая база:
-Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона О банках и
банковской деятельности от 31 августа 1995 года;
-нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО Банк
ЦентрКредит;
-учебные пособия;
-периодические издания.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка
Банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной
экономике. Они служат основным источником кредита (заемных средств) для
миллионов домашних хозяйств (представленных одинокими гражданами и семьями)
и многих местных органов управления. Более того, для небольших предприятий
- от бакалейных лавок до автомобильных дилеров — банки зачастую являются
основным источником кредита, используемого для пополнения полок товарами, а
демонстрационного зала — новыми автомобилями. Расплачиваясь за
приобретенные товары или услуги, предприятия и потребители очень часто
пользуются банковскими чеками или кредитными карточками. Когда же у
предприятия или клиента возникает потребность в финансовой информации или
составлении финансового плана, то за советом, и консультацией они чаще
всего обращаются в банк. Кредитная система представляет собой совокупность
кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.[3,с.306]
Банковская политика – это совокупность приемов, методов, способов
достижения поставленных целей по всем направлениям банковской деятельности.
Политика банка обычно воплощается в проектах руководства банка. Банковская
политика – обобщающее понятие, включающее наряду с депозитной, процентной,
валютной политикой, политикой управления рисками, рентабельностью банка,
персоналом также и основную задачу исследования данной работы – кредитную
политику.Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что
позволяет рационально организовывать и регулировать взаимоотношения между
банками и его клиентами по вопросам предоставления денежных средств на
основе срочности, платности и возвратности. Поэтому кредитную политику
можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных
операций. Кредитная политика должна быть направлена на достижение роста
активов и повышение их качества.Кредитная политика может быть агрессивной и
традиционной. В основе выбора кредитной политики лежит стратегия банка,
которая может быть ориентирована на обеспечение устойчивости банка, рост
капитала, увеличение доходов. Кредитная стратегия заключается в проведении
анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала;
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля; ценообразование с
учетом степени риска; диверсификация операций банка по секторам экономики,
регионам для снижения общего кредитного риска банка.
Кредитная политика определяет:
- Объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление
ими;
- Основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические
решения;
- Возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и
качества управления кредитами в банке
- Единой кредитной политики для всех коммерческих банков не существует.
Каждый банк определяет свою кредитную политику исходя из политической,
экономической, социальной ситуации в регионе. Также банк должен
учитывать всю совокупность внутренних и внешних рисков, которые влияют
на его работу.
Ссудный бизнес банка включает два составных элемента – предоставление
ссуд клиентам (физическим и юридическим лицам) и кредитование других
коммерческих банков. Кредитование других коммерческих банков может
принимать форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом
банке. Таким образом, в качестве субъектов кредитования можем выделить:
1. предприятия и организации (юридические лица)
2. физические лица
3. другие банки
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банк
готов продать свой продукт, получив при этом вознаграждение. Банк при этом
работает на клиента. Но в то же время у банка тоже есть выбор, куда лучше
вложить свои капиталы. И возможность кредитования заемщика во многом
определяется степенью риска по каждой конкретной кредитной
операции.[4,с.187]Современная кредитная политика базируется на возможности
реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и
поручительств, которые обеспечивают надежность кредитной сделки и
возможность возврата кредита. Кредитную политику банка определяет кредитный
комитет, который создается по решению Правления банка. Организация работы
кредитного комитета возлагается на отдел кредитной политики. Он определяет
возможные риски, принимаемые на себя банком по различного рода операциям,
является главным органом, принимающим окончательные решения об одобрении
или отклонении предложений о предоставлении или продлении кредитных
отношений, выдаче банком гарантий, устанавливает персональные лимиты,
требует от своих членов и любого должностного лица банка предоставления
необходимых документов, справок, привлекает к участию в работе Комитета
любое должностное лицо банка. [5,с.199]
Каждый банк должен разработать свою индивидуальную кредитную политику,
отражающую его конкретные потребности и оформить ее в виде документа. На
практике различия документов о кредитной политике вытекают из специфики
банков, их целей, рынков, финансовых структур, размера и структуры
ресурсной базы, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Чтобы
стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то
же время достаточно детальным документом. Обязательный элемент кредитной
политики- разумные рекомендации для работы с практическими заявками на
кредиты. Функция кредитной политики банка, в общем плане,- оптимизация
кредитного процесса. Сущность кредитной политики банка состоит в
обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций,
т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом кредитная
политика- это определение того уровня риска, который может взять на себя
банк с целью достижения запланированного уровня
рентабельности.[6,с.140.]Банки разрабатывают кредитную политику прежде
всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально
организовывать взаимоотношения между банком и его клиентам по поводу
возвратного движения денежных средств.[7,с.140]
Кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять
на себя банк. Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски
кредитования.Меморандум о кредитной политике (Положение о кредитной
политике) содержит следующую информацию:
-формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов,
выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от
которых рекомендуется воздержаться;
-содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества
кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности
и т.д.[8,с.50]Чтобы полнее разобраться в сложных вопросах объективных и
субъективных сторон деятельности банков необходимо полнее учитывать базовые
постулаты о теории кредита. Исходя из основных теоретических положений,
следует считать кредит объективной экономической категорией, оказывающей
существенное влияние на хозяйство.С другой стороны, субъективные действия
конкретных банковских служащих и руководящих органов государства часто не
соответствуют объективной необходимости проявления заемных отношений.
Объективное влияние кредита реализуется на основе важнейших его функций -
прежде всего распределительной и эмиссионной, которые определяют сущность
этой экономической категории. Посредством этих функций, независимо от
того, как их использует сторона, которая может принимать субъективные
решения, в конечном счете осуществляется обеспечение денежными средствами
всей экономики, но эта субъективная сторона банковской деятельности
сказывается порой негативно на влиянии кредита на рост валового внутреннего
продукта, на экономию общественных издержек обращения, на устойчивость всей
денежной системы.При разработке кредитной политики следует иметь в виду,
что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он
сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего. Поэтому
кредитная политика касается как области предоставления ссуд, так и области
формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов,
направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные
факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и
направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста
экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в
принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения
требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих
условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен.[9,с. 36]
Только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело,
руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для
осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая кредитный
меморандум на долгосрочную перспективу, банки определяют ориентиры,
критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного
потенциала, учитывать непредвиденные внешние факторы. Развитие новых
банковских продуктов и усиление конкуренции должны побуждать менеджера
банка к активным действиям с учетом объективного и субъективного.
Управляющая система банка должна установить правильные подходы, общие
принципы кредитования своей клиентуры, определить типы выдаваемых ссуд,
полномочия различных уровней по решению этих вопросов и операционные детали
рассматриваемых и осуществляемых процедур. В кредитном меморандуме должны
учитываться также конъюнктура денежного рынка и денежно-кредитная политика,
проводимая Центральным Банком на основе правительственных прогнозов. Однако
особое место при учете объективных факторов занимают выявление предстоящих
рисков, правильная оценка их предполагаемых уровней, а также разработка
методики управления этими рисками. Необходимо периодически (желательно
ежегодно) оценивать результаты кредитной политики, своевременно вносить
корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить адекватность
принимаемых банком мер изменениям в области объективного и субъективного в
кредитной деятельности. [10,с. 23] Особенно важно учитывать изменения
ресурсов банка, его операционной среды и изменения, влияющие на направления
выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут
достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов.
В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным
портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению
объективных результатов функционирования кредитного механизма в конкретном
банке.Еще одна серьезная проблема кредитного менеджмента связана с
разработкой и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с
учетом реальных потребностей клиентуры и стоящих перед экономикой региона
задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным
заемщикам. К субъективным факторам кредитной деятельности следует отнести и
связи банка с общественностью и местными органами власти. Менеджмент банка
должен обеспечивать построение здоровых, взаимно понятных отношений между
органами власти и банком. Разумеется, работники банка, являясь жителями
конкретного региона, в котором находится клиентура банка, должны объективно
оценивать его нужды.В проведении кредитной политики банка особая роль
принадлежит кредитному комитету банка.[10,с.17]Кредитная политика является
внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и
требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.
Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной
деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной
деятельности. Политика не отвечает на вопрос как?, решению данного
вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика
является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка. В
качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное
размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в
кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня
качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля
оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной
задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не
исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность –
это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия
или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и
своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем
ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле
банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный
кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный
срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика. Кредитная
политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику
банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на
получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии
вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в
себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального
заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность
собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных
средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть
обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков
банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету
залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного
залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная
доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части
определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая
стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы
за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по
действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок
по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком
заемщику формы кредитования, цели кредитования. Кредитная политика может
устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы
взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в
разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного
риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже
банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.Далее
политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения
кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например,
имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее
взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности
дальнейшего кредитования.Кредитная политика также предусматривает
рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга
ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов,
качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по
санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня
риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по
ссуде. Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации.
Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном
состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней.
Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже
раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической
ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр
возможен как сверху, так и снизу. Кто, как не кредитный работник,
ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в
работе с клиентами, видит тонкие места политики и может внести
рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются
придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни
кредитной стратегии.Кредитная политика банка не должна противоречить
действующему законодательству и общему направлению экономического развития
государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать
следующим критериям:
- требованиям Центрального банка и законодательства,
- миссии и целям, принятым в банке,
- кредитной культуре банка,
- концепции по управлению рисками.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка. Основой кредитной политики
должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения
средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы
на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного
портфеля с высоким уровнем его надежности. На уровне конкретного
коммерческого банка его политика выражается в виде стратегии и тактики в
области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью
обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка. Кредитная
политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению
работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка
в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для
своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при
необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера
формируемого резерва на возможные потери по ссуде. Кредитная политика
должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной
политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная
проработка положений, изложенных в ней.
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей
целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком
сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала,
сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов. Таким образом,
кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать,
определяющей активной частью общей банковской политики в плане размещения
привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По
сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов
принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.
[12]Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач,
стратегического и текущего планирования позволяет коммерческим банкам
избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в
мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный
импульс развития предпринимательской деятельности .
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть
направлены на достижение следующих целей:
-допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы
высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
-создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников,
обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
-предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных,
рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
-способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими
доход:
-избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов
кредитования.
Банки должны способствовать подъему отечественной экономики и вносить
свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление
предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С
учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:
- предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных
предприятий;
- кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных
коммерческих проектов;
- кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
- кредитование населения;
- кредитование банков.
Разработка и проведение банком кредитной политики представлена на рисунке
1.
Рисунок 1. Разработка кредитной политики банка
Источник: 0Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Корниенко,Банковское дело:
современная система кредитования [6]
Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно
отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет
предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-
вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и
другими обязательствами и собственным капиталом банка.[13]
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие,
присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для
покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.Таким образом,
кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во
многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей
задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности
заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует
тщательного рассмотрения. Кредитная политика устанавливает подходы,
определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка,
определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных
уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали
кредитных процедур.
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Коммерческие банки – это неотъемлемая составная часть всей банковской
системы, призванная на макроуровне решать макроэкономические задачи
осуществления кредитно-денежного обращения, обеспечение движения
полноценных денег, специфическими банковскими методами содействовать
развитию народнохозяйственного комплекса. Обладая значительными по размерам
собственным капиталом, в потенциале могут превратиться в крупных
инвесторов, т.е. самым непосредственным образом влиять на развитие
народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже
определить перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно
больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления
собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут
превратиться в мощных финансистов и в значительной степени
диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных
холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развитие различных форм
участия.Основным средством придания банкам их подлинной роли является
формирование в обществе правильного рыночного понимания категории
коммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющих
удерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в таком
комплексе должны занять механизм саморегулирования, которые должны
выработать сами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в
четкой продуманной и обоснованной стратегии их развития. Выработка
механизма саморегулирования как основного элемента управления коммерческим
банком должна основываться на стратегии и тактике, на выбранных приоритетах
и ориентирах дальнейшего развития деятельности. Важные внешние регуляторы -
рыночные и государственные. Однако пока что они позволяют коммерческим
банкам заниматься проблемами макроэкономики, не расширяя области своих
обязательств перед акционерами и вкладчиками, а так же перед обществом. Тем
самым комплекс мер косвенного государственного регулирования по своей идее
повторяющей механизм влияния на систему коммерческих банков с развитой
рыночной экономикой, практически не сказывается на деятельности
коммерческих банков [13,с.78] Разработка кредитной политики любого банка
зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить
макрофакторы и микрофакторы. Макрофакторы представляют собой факторы,
влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на
которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким
факторам относят следующие:
- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает
банк;
- состояние и уровень развития денежного рынка страны;
- кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
- ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые
законодательно.
В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на
микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их
регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную
политику по мере надобности.К микрофакторам относятся прежде всего такие
факторы, как:
- квалифицированность банковского персонала;
- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и
рабочими материалами;
- готовность персонала банка к работе с различными категориями
заемщиков;
- процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
- потенциальные и уже существующие заемщики банка.
Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве
случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
- разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по
кредитованию;
- управление кредитным риском;
- управление кредитным портфелем. [14]
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от
двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие
внешнюю политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в политической
жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-социальная напряженность;
-потребность в ссудах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
-кредитный потенциал банка;
-уровень риск-менеджмента
-степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
-стабильность депозитов;
-спектр выполняемых операции и услуг;
-обеспечение ссуд;
-профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;
-клиентура банка;
-качество кредитного портфеля;
-ценовая политика банка.
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
Кредитная политика коммерческих банков Казахстана, располагая большим
потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические
отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При
этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных
заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря
кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так
далее.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент
используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого
банка:
-общие положения и цели кредитной политики;
-аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
-организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного
договора;
-банковский контроль и управление кредитным процессом.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для организации
кредитного процесса. [15,с.6]
На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых
банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады испытывают более
резкие колебания, чем в условиях хозяйственной стабильности. Факторы,
которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли
крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местные
условия. Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Банки,
располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более
длительные и рискованные ссуды.
Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются
дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих
условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики,
нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских
резервов.Немаловажное значение при выработке ссудной политики банка имеет
квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни
работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и
промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с
предоставлением ссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на
потребительском кредите. Выбор района, который предполагает обслуживать
данный банк, зависит от многих моментов, в том числе от ресурсов банка и
его способности контролировать или поддерживать тесный контакт с
заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. Тщательно разработанная ссудная
политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки
влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые
банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень
продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме
того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам,
гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать
предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут
ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости
движимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут
ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным
процентом его годового дохода после вычета налогов [16,с87].
Выработка механизма саморегулирования как основного элемента управления
коммерческим банком должна основываться на стратегии и тактике, на
выбранных приоритетах и ориентирах дальнейшего развития деятельности.
Важные внешние регуляторы - рыночные и государственныеКак было отмечено
выше,факторы, влияющие на кредитную политику банка делятся на внешние и
внутренние, отобразим их посредством рисунка 2:
Рисунок 2. Факторы, влияющие на кредитную политику
Источник: Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и
перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане С.37 [15]
В заключение хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики.
1.3 Элементы кредитной политики
Кредитная политика включает в себя ряд элементов, среди них:
1) сфера деятельности банка, регион, в котором банк развивает свои
операции,
2) виды предоставляемых банком услуг,
3) обеспечение кредитов,
4) анализ кредитоспособности заемщика,
5) срок погашения ссуды,
6) процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование
ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов
развития экономики страны в целом.
Кредитная политика оформляется в виде письменно зафиксированного
документа и включает в себя положение, регламентирующее предварительную
работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В пределах
нормативных ограничений, установленных центральным банком, коммерческие
банки самостоятельно устанавливают круг будущих заемщиков, виды кредитов,
формируют ссудный портфель. Ставки процента по активным операциям банка
определяются, с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального
банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока
предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в
процессе переводов между заемщиком и банком. Факторы, которые учитываются
при определении платы за кредит, включают также:
-издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по
депозитам);
-степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);
-срок погашения ссуды;
-расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;
-ставки банков-конкурентов;
-характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от
средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг -
оплате его счетов и прочих);
-норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и
другие активы.
Процентная политика коммерческого банка определяется также
продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и
размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного
риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате
превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным
средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.Для снижения размера
процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту
рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или размер страхового
процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях
усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и
номинальные ставки банковских процентов. К реальным ставкам относятся,
скорректированные с учетом индекса инфляции. Для исключения или ослабления
процентного риска банки учитывают также возможности маневрирования
размерами процентов со стороны банка путем увеличения средств на более
длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки,
либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в
уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается на
плательщика). При расчете банками коэффициента процента риска необходимо
учитывать трудности согласования сроков платежей банков по обязательствам и
получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за
временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияния
других рисков по банковским операциям. [17,с.340]
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.Состоит из элементов
представленных в таблице1.
Таблица 1.Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа - Состав будущих заемщиков
по предоставлению кредитов.
Продолжение таблицы 1.
- Виды кредита
- Количественные пределы кредитования
- Стандарты оценки кредитоспособности
Заёмщика
- Стандарты оценки ссуд
- Процентные ставки
- Методы обеспечения возвратности
Кредита
- Контроль за соблюдением процедуры
подготовки и выдачи кредита
Оформление кредита - Формы документов
- Технология выдачи кредита
- Контроль за правильностью
оформлению кредита
Управление кредитом
- Порядок управления
кредитным контролем
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Кафедра Финансы
Допущен к защите
Протокол № ___ 2012г
Заведующая кафедрой
_______ к.э.н., доцент Арзаева М. Ж.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
Кредитная политика коммерческого банка на примере АО Банк ЦентрКредит
г.Алматы
050509 – Финансы
Выполнил:
студентка 4 курса гр. Ф08Р3 ____________________ Альмамедова Э.М.
(подпись, дата)
Научный руководитель:
д.э.н., профессор ____________________ Сагиева Р.К.
(подпись, дата)
Нормоконтролер:
старший преподаватель _____________________ Садыханова Д. А.
(подпись,
дата)
Алматы 2012
Реферат
Тема дипломной работы Кредитная политика коммерческого банка (на
примере АО Банк ЦентрКредит,г.Алматы).Актуальность данной темы
заключается в том, что независимо от политического устройства общества
любое государство стремится создать эффективную экономику. И нужно
отметить, что важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими
кредитной политике.
Актуальность выбранной темы предопределилась тем, что на сегодняшний
день своевременно и правильно проведённая кредитная политика позволит не
только избежать рисков, но и поможет достичь хороших коммерческих
результатов. По своей сути, кредитная политика – это политика, связанная с
движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель –
максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного
использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит
успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. Целью дипломной
работы является анализ и совершенствование проводимой кредитной политики
коммерческих банков в Казахстане.
В соответствии с целью работы решаются следующие задачи:
-исследование теоретических основ кредитной политики коммерческих банков;
-уточнение значения современных форм кредитной политики коммерческих
банков;
-исследование методики оценки кредитоспособности в коммерческих банках;
- анализ кредитной политики коммерческого банка Банк ЦентрКредит;
- разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческого
банка. Объектом исследования является кредитные учреждения республики
Казахстан.Структура работы представлена в виде введения, трех глав,
заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава
является теоретической, раскрываются теоретические основы кредитной
политики коммерческих банков. Коммерческий банк как живой организм со
своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию
его предназначенности, его существа и социально-экономических
функций..Вторая глава является практической, приводится анализ кредитной
политики АО Банк ЦентрКредит, его деятельности. В третьей главе отражены
проблемы и перспективы кредитной политики АО Банк
ЦентрКредит,рекомендации по совершенствованию кредитной политики.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ И БИЗНЕСА
Специальность 050509 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студентке 4 курса Альмамедовой Э.М.
Тема работы: Кредитная политика коммерческого банка (на примере АО Банк
Центр Кредит г. Алматы )
Утверждено приказом №______ от _____ ____________________________
Срок сдачи законченной работы _________________________________ _
Исходные данные к работе об исследовании кредитной политики
коммерческого банка.
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а)исследование теоретических основ кредитной политики;
б)анализ кредитной политики коммерческого банка АО Банк
ЦентрКредит,исследование методики оценки крдитоспособности ;
в)анализ проблем и перспектив кредитной политики АО Банк ЦентрКредит,
разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№ Наименование разделов, Срок Примечание
пп перечень разрабатываемых предоставления
вопросов научному
руководителю
1. Подбор литературы, ее 10.01.2012 г. Подобраны работы
изучение и обработка. отечественных и
Составление библиографии по зарубежных авторов
основным источникам.
2. Составление плана дипломной 23.01.2012 г. Замечания к плану
работы и согласование его с направлены
руководителем.
3. Разработка и представление на24.02.2012 г. Имелись недостатки во
проверку первой главы. 2 главе
4. Накопление, систематизация и 19.03.2012 г. Подбор материалов
анализ практических
материалов и т.д.
5. Согласование с руководителем 12.04.2012 г. Учтены предложения
выводов и предложений.
6. Переработка (доработка) 27.04.2012 г. Полная доработка
дипломной работы в произведена
соответствии с замечаниями.
Представление на кафедру в
окончательном виде.
7. Ознакомление с отзывом и 18.05.2012 г. Подписано
рецензией.
8. Завершение подготовки к 20.05.2012 г. Работа готова к защите
защите с учетом отзыва и
рецензии.
Дата выдачи задания 29.12.2011 г.
Заведующей кафедрой к. э. н., доцент _____________________Арзаева М.Ж.
(подпись)
Руководитель работы д.э.н., профессор ____________________Сагиева Р.К.
(подпись)
Задание принял к исполнению студент__________________Альмамедов а Э.М.
(подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... 6
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.1 Значение и содержание кредитной политики банка ... ... ... ... ... ... ... ...8
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка ... ... ..
16
1.3 Элементы кредитной политики ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
АО БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 24
2.1 Краткая характеристика АО Банк ЦентрКредит и анализ основных
показателей деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 24
2.2 Анализ кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... .38
2.3 Экспертная оценка методики анализа кредитоспособности заемщика,
используемая в АО Банк ЦентрКредит ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 51
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АО БАНК
ЦЕНТРКРЕДИТ ... ... ... ... .59
3.1 Проблемы и перспективы кредитной политики Банка ЦентрКредит ... ... ..59
3.2 Рекомендации по повышению доли Банка ЦентрКредит на рынке кредитных
операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... .71
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Новый этап Казахстанского пути – это новые задачи укрепления
экономики, повышения благосостояния народа. Казахстану жизненно важно найти
оптимальный баланс между экономическими успехами и обеспечением
общественных благ.[1]Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных
структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания
рыночного механизма. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой
организацией, которое в соответствии с законом правомочно осуществлять
банковскую деятельность. [2] Современный коммерческий банк представляет
собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам
огромный спектр услуг. Кредитная политика в деятельности банка достаточно
значима, на сегодняшний день своевременно и правильно проведённая кредитная
политика позволит не только избежать рисков, но и поможет достичь хороших
коммерческих результатов.
Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от
политического устройства общества любое государство стремится создать
эффективную экономику. И нужно отметить, что важная роль в этом принадлежит
банкам, проводимой ими кредитной политике. По своей сути, кредитная
политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение
кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности. Именно от обоснованной
кредитной политики и рационального, эффективного использования всех
элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность
банка и его дальнейшее развитие. В дипломной работе рассматривается
кредитная политика коммерческого банка.Тема дипломной работы Кредитная
политика коммерческого банка (на примере АО Банк ЦентрКредит).Целью
дипломной работы является анализ и совершенствование проводимой кредитной
политики коммерческих банков в Казахстане.В соответствии с целью работы
решаются следующие задачи:
-исследование теоретических основ кредитной политики коммерческих банков;
-уточнение значения современных форм кредитной политики коммерческих
банков;
-исследование методики оценки кредитоспособности в коммерческих банках;
- анализ кредитной политики коммерческого банка Банк ЦентрКредит;
- разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является кредитная деятельность коммерческого
банка. Объектом исследования является кредитные учреждения республики
Казахстан. Дипломная работа состоит из введения, 3 глав, заключения,
списка используемых источников, приложений. В первой главе раскрываются
теоретические основы кредитной политики коммерческих банков. Коммерческий
банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен
соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально-
экономических функций. Во второй главе приводится анализ кредитной политики
АО Банк ЦентрКредит, его деятельность. В третьей главе рассматриваются
проблемы и перспективы АО Банк ЦентрКредит,рекомендации по
совершенствованию кредитной политики. При написании дипломной работы была
использована следующая информационно-методическая база:
-Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона О банках и
банковской деятельности от 31 августа 1995 года;
-нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО Банк
ЦентрКредит;
-учебные пособия;
-периодические издания.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Значение и основное содержание кредитной политики банка
Банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной
экономике. Они служат основным источником кредита (заемных средств) для
миллионов домашних хозяйств (представленных одинокими гражданами и семьями)
и многих местных органов управления. Более того, для небольших предприятий
- от бакалейных лавок до автомобильных дилеров — банки зачастую являются
основным источником кредита, используемого для пополнения полок товарами, а
демонстрационного зала — новыми автомобилями. Расплачиваясь за
приобретенные товары или услуги, предприятия и потребители очень часто
пользуются банковскими чеками или кредитными карточками. Когда же у
предприятия или клиента возникает потребность в финансовой информации или
составлении финансового плана, то за советом, и консультацией они чаще
всего обращаются в банк. Кредитная система представляет собой совокупность
кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.[3,с.306]
Банковская политика – это совокупность приемов, методов, способов
достижения поставленных целей по всем направлениям банковской деятельности.
Политика банка обычно воплощается в проектах руководства банка. Банковская
политика – обобщающее понятие, включающее наряду с депозитной, процентной,
валютной политикой, политикой управления рисками, рентабельностью банка,
персоналом также и основную задачу исследования данной работы – кредитную
политику.Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что
позволяет рационально организовывать и регулировать взаимоотношения между
банками и его клиентами по вопросам предоставления денежных средств на
основе срочности, платности и возвратности. Поэтому кредитную политику
можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных
операций. Кредитная политика должна быть направлена на достижение роста
активов и повышение их качества.Кредитная политика может быть агрессивной и
традиционной. В основе выбора кредитной политики лежит стратегия банка,
которая может быть ориентирована на обеспечение устойчивости банка, рост
капитала, увеличение доходов. Кредитная стратегия заключается в проведении
анализа по следующим основным направлениям: отбор и подготовка персонала;
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля; ценообразование с
учетом степени риска; диверсификация операций банка по секторам экономики,
регионам для снижения общего кредитного риска банка.
Кредитная политика определяет:
- Объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за оформление займов и управление
ими;
- Основу действий совета директоров, лиц, принимающих стратегические
решения;
- Возможность оценки внешними и внутренними аудиторами степени и
качества управления кредитами в банке
- Единой кредитной политики для всех коммерческих банков не существует.
Каждый банк определяет свою кредитную политику исходя из политической,
экономической, социальной ситуации в регионе. Также банк должен
учитывать всю совокупность внутренних и внешних рисков, которые влияют
на его работу.
Ссудный бизнес банка включает два составных элемента – предоставление
ссуд клиентам (физическим и юридическим лицам) и кредитование других
коммерческих банков. Кредитование других коммерческих банков может
принимать форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом
банке. Таким образом, в качестве субъектов кредитования можем выделить:
1. предприятия и организации (юридические лица)
2. физические лица
3. другие банки
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банк
готов продать свой продукт, получив при этом вознаграждение. Банк при этом
работает на клиента. Но в то же время у банка тоже есть выбор, куда лучше
вложить свои капиталы. И возможность кредитования заемщика во многом
определяется степенью риска по каждой конкретной кредитной
операции.[4,с.187]Современная кредитная политика базируется на возможности
реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и
поручительств, которые обеспечивают надежность кредитной сделки и
возможность возврата кредита. Кредитную политику банка определяет кредитный
комитет, который создается по решению Правления банка. Организация работы
кредитного комитета возлагается на отдел кредитной политики. Он определяет
возможные риски, принимаемые на себя банком по различного рода операциям,
является главным органом, принимающим окончательные решения об одобрении
или отклонении предложений о предоставлении или продлении кредитных
отношений, выдаче банком гарантий, устанавливает персональные лимиты,
требует от своих членов и любого должностного лица банка предоставления
необходимых документов, справок, привлекает к участию в работе Комитета
любое должностное лицо банка. [5,с.199]
Каждый банк должен разработать свою индивидуальную кредитную политику,
отражающую его конкретные потребности и оформить ее в виде документа. На
практике различия документов о кредитной политике вытекают из специфики
банков, их целей, рынков, финансовых структур, размера и структуры
ресурсной базы, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Чтобы
стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то
же время достаточно детальным документом. Обязательный элемент кредитной
политики- разумные рекомендации для работы с практическими заявками на
кредиты. Функция кредитной политики банка, в общем плане,- оптимизация
кредитного процесса. Сущность кредитной политики банка состоит в
обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций,
т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом кредитная
политика- это определение того уровня риска, который может взять на себя
банк с целью достижения запланированного уровня
рентабельности.[6,с.140.]Банки разрабатывают кредитную политику прежде
всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально
организовывать взаимоотношения между банком и его клиентам по поводу
возвратного движения денежных средств.[7,с.140]
Кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять
на себя банк. Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски
кредитования.Меморандум о кредитной политике (Положение о кредитной
политике) содержит следующую информацию:
-формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов,
выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от
которых рекомендуется воздержаться;
-содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества
кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности
и т.д.[8,с.50]Чтобы полнее разобраться в сложных вопросах объективных и
субъективных сторон деятельности банков необходимо полнее учитывать базовые
постулаты о теории кредита. Исходя из основных теоретических положений,
следует считать кредит объективной экономической категорией, оказывающей
существенное влияние на хозяйство.С другой стороны, субъективные действия
конкретных банковских служащих и руководящих органов государства часто не
соответствуют объективной необходимости проявления заемных отношений.
Объективное влияние кредита реализуется на основе важнейших его функций -
прежде всего распределительной и эмиссионной, которые определяют сущность
этой экономической категории. Посредством этих функций, независимо от
того, как их использует сторона, которая может принимать субъективные
решения, в конечном счете осуществляется обеспечение денежными средствами
всей экономики, но эта субъективная сторона банковской деятельности
сказывается порой негативно на влиянии кредита на рост валового внутреннего
продукта, на экономию общественных издержек обращения, на устойчивость всей
денежной системы.При разработке кредитной политики следует иметь в виду,
что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он
сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего. Поэтому
кредитная политика касается как области предоставления ссуд, так и области
формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов,
направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные
факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и
направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста
экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в
принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения
требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих
условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен.[9,с. 36]
Только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело,
руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для
осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая кредитный
меморандум на долгосрочную перспективу, банки определяют ориентиры,
критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного
потенциала, учитывать непредвиденные внешние факторы. Развитие новых
банковских продуктов и усиление конкуренции должны побуждать менеджера
банка к активным действиям с учетом объективного и субъективного.
Управляющая система банка должна установить правильные подходы, общие
принципы кредитования своей клиентуры, определить типы выдаваемых ссуд,
полномочия различных уровней по решению этих вопросов и операционные детали
рассматриваемых и осуществляемых процедур. В кредитном меморандуме должны
учитываться также конъюнктура денежного рынка и денежно-кредитная политика,
проводимая Центральным Банком на основе правительственных прогнозов. Однако
особое место при учете объективных факторов занимают выявление предстоящих
рисков, правильная оценка их предполагаемых уровней, а также разработка
методики управления этими рисками. Необходимо периодически (желательно
ежегодно) оценивать результаты кредитной политики, своевременно вносить
корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить адекватность
принимаемых банком мер изменениям в области объективного и субъективного в
кредитной деятельности. [10,с. 23] Особенно важно учитывать изменения
ресурсов банка, его операционной среды и изменения, влияющие на направления
выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут
достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов.
В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным
портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению
объективных результатов функционирования кредитного механизма в конкретном
банке.Еще одна серьезная проблема кредитного менеджмента связана с
разработкой и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с
учетом реальных потребностей клиентуры и стоящих перед экономикой региона
задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным
заемщикам. К субъективным факторам кредитной деятельности следует отнести и
связи банка с общественностью и местными органами власти. Менеджмент банка
должен обеспечивать построение здоровых, взаимно понятных отношений между
органами власти и банком. Разумеется, работники банка, являясь жителями
конкретного региона, в котором находится клиентура банка, должны объективно
оценивать его нужды.В проведении кредитной политики банка особая роль
принадлежит кредитному комитету банка.[10,с.17]Кредитная политика является
внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и
требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.
Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной
деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной
деятельности. Политика не отвечает на вопрос как?, решению данного
вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика
является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка. В
качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное
размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в
кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня
качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля
оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной
задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не
исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность –
это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия
или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и
своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем
ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле
банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный
кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный
срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика. Кредитная
политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику
банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на
получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии
вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в
себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального
заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность
собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных
средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть
обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков
банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету
залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного
залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная
доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части
определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая
стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы
за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по
действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок
по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком
заемщику формы кредитования, цели кредитования. Кредитная политика может
устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы
взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в
разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного
риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже
банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.Далее
политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения
кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например,
имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее
взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности
дальнейшего кредитования.Кредитная политика также предусматривает
рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга
ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов,
качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по
санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня
риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по
ссуде. Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации.
Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном
состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней.
Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже
раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической
ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр
возможен как сверху, так и снизу. Кто, как не кредитный работник,
ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в
работе с клиентами, видит тонкие места политики и может внести
рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются
придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни
кредитной стратегии.Кредитная политика банка не должна противоречить
действующему законодательству и общему направлению экономического развития
государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать
следующим критериям:
- требованиям Центрального банка и законодательства,
- миссии и целям, принятым в банке,
- кредитной культуре банка,
- концепции по управлению рисками.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политики
является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств,
обеспечение стабильного роста прибыли банка. Основой кредитной политики
должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения
средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы
на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного
портфеля с высоким уровнем его надежности. На уровне конкретного
коммерческого банка его политика выражается в виде стратегии и тактики в
области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью
обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка. Кредитная
политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению
работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка
в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для
своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при
необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера
формируемого резерва на возможные потери по ссуде. Кредитная политика
должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной
политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная
проработка положений, изложенных в ней.
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей
целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком
сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала,
сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов. Таким образом,
кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать,
определяющей активной частью общей банковской политики в плане размещения
привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По
сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов
принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.
[12]Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач,
стратегического и текущего планирования позволяет коммерческим банкам
избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в
мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный
импульс развития предпринимательской деятельности .
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть
направлены на достижение следующих целей:
-допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы
высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
-создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников,
обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
-предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных,
рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
-способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими
доход:
-избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов
кредитования.
Банки должны способствовать подъему отечественной экономики и вносить
свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление
предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С
учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:
- предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных
предприятий;
- кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных
коммерческих проектов;
- кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
- кредитование населения;
- кредитование банков.
Разработка и проведение банком кредитной политики представлена на рисунке
1.
Рисунок 1. Разработка кредитной политики банка
Источник: 0Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Корниенко,Банковское дело:
современная система кредитования [6]
Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно
отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет
предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-
вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и
другими обязательствами и собственным капиталом банка.[13]
Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие,
присущие различным элементам банковской политики и специфические,
отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям
относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли,
стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что
кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка,
клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в
банке их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для
покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом
необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует
заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка
стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки
стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно
длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.Таким образом,
кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во
многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей
задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности
заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует
тщательного рассмотрения. Кредитная политика устанавливает подходы,
определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка,
определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных
уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали
кредитных процедур.
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка
Коммерческие банки – это неотъемлемая составная часть всей банковской
системы, призванная на макроуровне решать макроэкономические задачи
осуществления кредитно-денежного обращения, обеспечение движения
полноценных денег, специфическими банковскими методами содействовать
развитию народнохозяйственного комплекса. Обладая значительными по размерам
собственным капиталом, в потенциале могут превратиться в крупных
инвесторов, т.е. самым непосредственным образом влиять на развитие
народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже
определить перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно
больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления
собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут
превратиться в мощных финансистов и в значительной степени
диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных
холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развитие различных форм
участия.Основным средством придания банкам их подлинной роли является
формирование в обществе правильного рыночного понимания категории
коммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющих
удерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в таком
комплексе должны занять механизм саморегулирования, которые должны
выработать сами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в
четкой продуманной и обоснованной стратегии их развития. Выработка
механизма саморегулирования как основного элемента управления коммерческим
банком должна основываться на стратегии и тактике, на выбранных приоритетах
и ориентирах дальнейшего развития деятельности. Важные внешние регуляторы -
рыночные и государственные. Однако пока что они позволяют коммерческим
банкам заниматься проблемами макроэкономики, не расширяя области своих
обязательств перед акционерами и вкладчиками, а так же перед обществом. Тем
самым комплекс мер косвенного государственного регулирования по своей идее
повторяющей механизм влияния на систему коммерческих банков с развитой
рыночной экономикой, практически не сказывается на деятельности
коммерческих банков [13,с.78] Разработка кредитной политики любого банка
зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить
макрофакторы и микрофакторы. Макрофакторы представляют собой факторы,
влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на
которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким
факторам относят следующие:
- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает
банк;
- состояние и уровень развития денежного рынка страны;
- кредитная политика конкурентов — других коммерческих банков;
- ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые
законодательно.
В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на
микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их
регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную
политику по мере надобности.К микрофакторам относятся прежде всего такие
факторы, как:
- квалифицированность банковского персонала;
- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и
рабочими материалами;
- готовность персонала банка к работе с различными категориями
заемщиков;
- процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
- потенциальные и уже существующие заемщики банка.
Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве
случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
- разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по
кредитованию;
- управление кредитным риском;
- управление кредитным портфелем. [14]
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка,
в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от
двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие
внешнюю политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан и
Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка, участие банков в политической
жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги,
наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционирования банка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты и услуги;
-социальная напряженность;
-потребность в ссудах банка и его клиентов.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю
политику банка:
-кредитный потенциал банка;
-уровень риск-менеджмента
-степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
-стабильность депозитов;
-спектр выполняемых операции и услуг;
-обеспечение ссуд;
-профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;
-клиентура банка;
-качество кредитного портфеля;
-ценовая политика банка.
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и
субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики
коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и
внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,
и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с
населением.
Кредитная политика коммерческих банков Казахстана, располагая большим
потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические
отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При
этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных
заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря
кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так
далее.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент
используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого
банка:
-общие положения и цели кредитной политики;
-аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
-организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного
договора;
-банковский контроль и управление кредитным процессом.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для организации
кредитного процесса. [15,с.6]
На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых
банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады испытывают более
резкие колебания, чем в условиях хозяйственной стабильности. Факторы,
которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли
крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местные
условия. Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Банки,
располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более
длительные и рискованные ссуды.
Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются
дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих
условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики,
нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских
резервов.Немаловажное значение при выработке ссудной политики банка имеет
квалификация работников, осуществляющих кредитные операции. Например, одни
работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговых и
промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с
предоставлением ссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на
потребительском кредите. Выбор района, который предполагает обслуживать
данный банк, зависит от многих моментов, в том числе от ресурсов банка и
его способности контролировать или поддерживать тесный контакт с
заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. Тщательно разработанная ссудная
политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки
влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые
банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень
продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам. Кроме
того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам,
гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать
предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут
ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости
движимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут
ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным
процентом его годового дохода после вычета налогов [16,с87].
Выработка механизма саморегулирования как основного элемента управления
коммерческим банком должна основываться на стратегии и тактике, на
выбранных приоритетах и ориентирах дальнейшего развития деятельности.
Важные внешние регуляторы - рыночные и государственныеКак было отмечено
выше,факторы, влияющие на кредитную политику банка делятся на внешние и
внутренние, отобразим их посредством рисунка 2:
Рисунок 2. Факторы, влияющие на кредитную политику
Источник: Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и
перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане С.37 [15]
В заключение хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика
коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим
она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то
есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в
сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение
общегосударственной и индивидуальной политики.
1.3 Элементы кредитной политики
Кредитная политика включает в себя ряд элементов, среди них:
1) сфера деятельности банка, регион, в котором банк развивает свои
операции,
2) виды предоставляемых банком услуг,
3) обеспечение кредитов,
4) анализ кредитоспособности заемщика,
5) срок погашения ссуды,
6) процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование
ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов
развития экономики страны в целом.
Кредитная политика оформляется в виде письменно зафиксированного
документа и включает в себя положение, регламентирующее предварительную
работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В пределах
нормативных ограничений, установленных центральным банком, коммерческие
банки самостоятельно устанавливают круг будущих заемщиков, виды кредитов,
формируют ссудный портфель. Ставки процента по активным операциям банка
определяются, с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального
банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока
предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в
процессе переводов между заемщиком и банком. Факторы, которые учитываются
при определении платы за кредит, включают также:
-издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по
депозитам);
-степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);
-срок погашения ссуды;
-расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;
-ставки банков-конкурентов;
-характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от
средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг -
оплате его счетов и прочих);
-норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и
другие активы.
Процентная политика коммерческого банка определяется также
продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и
размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного
риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате
превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным
средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.Для снижения размера
процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту
рисковую процентную надбавку - "рисковую премию" или размер страхового
процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях
усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и
номинальные ставки банковских процентов. К реальным ставкам относятся,
скорректированные с учетом индекса инфляции. Для исключения или ослабления
процентного риска банки учитывают также возможности маневрирования
размерами процентов со стороны банка путем увеличения средств на более
длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки,
либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в
уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается на
плательщика). При расчете банками коэффициента процента риска необходимо
учитывать трудности согласования сроков платежей банков по обязательствам и
получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за
временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияния
других рисков по банковским операциям. [17,с.340]
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,
которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по
предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.Состоит из элементов
представленных в таблице1.
Таблица 1.Элементы кредитной политики
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа - Состав будущих заемщиков
по предоставлению кредитов.
Продолжение таблицы 1.
- Виды кредита
- Количественные пределы кредитования
- Стандарты оценки кредитоспособности
Заёмщика
- Стандарты оценки ссуд
- Процентные ставки
- Методы обеспечения возвратности
Кредита
- Контроль за соблюдением процедуры
подготовки и выдачи кредита
Оформление кредита - Формы документов
- Технология выдачи кредита
- Контроль за правильностью
оформлению кредита
Управление кредитом
- Порядок управления
кредитным контролем
... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
