Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан (на примере АО Казкоммерцбанк )
Содержание
Введение 6
1 Основы кредитования кредитования малого и среднего бизнеса 9
1.1 Сущность, принципы и роль кредитования малого
и среднего бизнеса в развитии экономики 9
1.2 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса 14
1.3 Современное состояния кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 20
2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса
в Республике Казахстан (на примере АО Казкоммерцбанк) 27
2.1 Оценка ссудного портфеля АО Казкоммерцбанк 27
2.2 Организация кредитования малого и среднего бизнеса
АО Казкоммерцбанк 41
3 Основные направления развития кредитования малого и среднего
бизнеса в Республике Казахстан 66
Заключение 77
Список использованной литературы 81
Введение
Актуальность темы исследования. Банковская система - одна из
важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и
товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно
переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с
функционированием народного хозяйства на свехуровнях управления. Через них
происходит удовлетворение экономических интересов участников
воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники
привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные
денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,
и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и
оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым
непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной
экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая
вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая
ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет
основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы
финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними
деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения,
функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в
развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом.
Как отметил Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев в своем
Послании народу Казахстана: Главной задачей должно стать повышение
конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно
банковского сектора. Жизнь будет вносить коррективы в наши планы. Мы должны
быть готовы. Надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США,
оказавшим серьезное влияние на наши банки [1].
АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в
случае необходимости принимать превентивные и действенные меры.
Государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять
на себя свою часть рисков. Если акционеры банков не желают или неспособны
привлекать дополнительные ресурсы для своего развития, то государство
должно быть готово предпринять необходимые меры.
При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть предельно
прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и
задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы
управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие
достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа
управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и
соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса.
Актуальность темы работы определена ролью малого и среднего бизнеса в
масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
Значимость изучения проблемы кредитования малого и среднего бизнеса
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства
публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и
иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не эффективна инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу предпринимательских фирм.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Степень разработанности темы. Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса получили достаточное исследование в трудах казахстанских,
российских и зарубежных авторов. Из множества исследований можно выделить
работы: Албегова И. Государственная экономическая политика, Имашев Б.
Малое предпринимательство: проблемы становления и развития, Кислова Н. М.
Малый бизнес в Казахстане, Жатканбаев Е.Б., Малое предпринимательство:
теория, мировой опыт и Казахстан.
Целью дипломной работы является на основе изучения теории, практики
и мирового опыта определить основные направления совершенствования
кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня.
Исходя из поставленной цели в работе определены следующие задачи:
1) рассмотреть теорию вопроса кредитования малого и среднего бизнеса;
2) изучить состояние кредитования малого и среднего бизнеса в зарубежных
странах;
3) проанализировать состояние кредитования малого и среднего бизнеса в
Казахстане на примере АО Казкоммерцбанк;
4) рассмотреть проблемные вопросы финансирования предпринимательства;
5) выработать основные пути решения проблем при кредитовании малого и
среднего бизнеса.
Предмет исследования: отношения банков и предпринимателей в процессе
кредитования.
Объект исследования: кредитные операции АО Казкоммерцбанк.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники, использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан, регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили отчетность и нормативные материалы АО
Казкоммерцбанк( а также иные статистические материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1 Основы кредитования кредитования малого и среднего бизнеса
1.1 Сущность, принципы и роль кредитования малого
и среднего бизнеса в развитии экономики
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее [2, с. 272].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения
в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков
полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом
товарном производстве.
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,
организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в
банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в
соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,
который складывался в определенные периоды времени, что не всегда
соответствовало объективной природе их существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.
Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались
новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Основными принципами являются возвратность, срочность возврата
кредита, дифференцированность, обеспеченность( платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране.
В условиях финансового кризиса этому принципу кредитования придается,
как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит
нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами,
а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого
принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков.
Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные
кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого
отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. В мировой банковской практике
видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных
залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. С принятием Закона “О
банках и банковской деятельности” коммерческие банки Республики Казахстан
получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы
обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об
обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,
договора страхования ответственности непогашения кредита [3, с. 145].
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает( что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет в
конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики.
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих
денег”.
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью.
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит представляет собой форму движения ссудного
капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного
развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача
развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц,
чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников
экономических отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого
бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве [4, с. 36].
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник.
2. Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса
Интересен зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса в
развитых странах..
В банковской сфере в кризисные 30-е годы осознали, что наиболее
перспективными клиентами завтрашнего дня могут стать именно динамично и
гибко развивающиеся малые и средние предприятия. К тому же развитие новых
механизмов инвестирования позволило крупным компаниям шире удовлетворять
свои потребности в финансовых ресурсах на рынках ценных бумаг, не прибегая
к заемному банковскому капиталу, в результате чего у банков появилась
потребность в замене уходящих крупных клиентов более мелкими. Однако
проблема кредитования малых и средних предприятий продолжает оставаться
острой.
Япония. По мнению экспертов, из всех стран Юго-Восточной Азии самая
мощная поддержка, в первую очередь финансовая, оказывается малому и
среднему бизнесу в Японии.
Говоря о роли малых и средний предприятий Японии важно отметить, что
многие МСП начали свою деятельность после Второй Мировой Войны.
В течение послевоенного восстановления правительством Японии были
приняты меры по усовершенствованию основных механизмов политики МСП, в
частности:
- Финансы
Создание правительственных финансовых институтов, для оказания
финансовой помощи для продвижения МСП, усовершенствования
производительности и модернизации оборудования;
- Организационное улучшение МСП
Создание кооперативов, с целью исправления социальных и экономических
неудобств МСП и повышения их статуса;
Диагностика по менеджменту и управлению
Создание данного механизма было необходимо для модернизации и
рационализации управления МСП.
При этом особо уделялось внимание:
первое: поощрению делового новшества и новых деловых запусков (или
поощрение само-помощи предприятий)
второе: укреплению основ менеджмента МСП (или обогащение деловых
ресурсов)
третье: облегчению адаптации к экономическим и социальным изменениям
(или предложение сети безопасности).
В Японии государство приняло на себя роль субъекта поощряющего и
направляющего экономическую деятельность частного сектора, а не прямой и
непосредственный контроль.
Роль государства рассматривается здесь в трех отношениях, а именно:
- поощрение и направление экономической деятельности
- обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами
- формирование и поддержание доверия со стороны внешнего мира [5, с.
73].
На развитие МСБ в Японии выделяются бюджетные средства. В сметах
некоторых ведомств и министерств ежегодно по специальной статье
предусматриваются средства для малых предприятий. Последние финансируются и
по специальным бюджетным счетам в рамках программы государственных
инвестиций и займов, доходную часть которой составляют средства пенсионных
фондов, почтово-сберегательных касс, почтового фонда страхования, выпуска
гарантированных правительством займов. Однако эти средства направляются
малым фирмам не непосредственно, а на коммерческой основе через
коммерческие кредитные учреждения.
Об эффективность политике государства, которое содействовало развитию
МСП, говорят следующие показатели - сегодня малые и средние предприятия
играют ведущую роль в экономике Японии и составляют 99,7%
Система финансирования МСП Японии включает в себя частные и
государственные финансовые институты.
При этом следует отметить важную особенность – при финансировании МСП
частные финансовые институты ориентируются на высокоприбыльные и устойчивые
предприятия, а государственные финансовые институты не ограничиваются
кредитованием высокоприбыльных предприятий
Соединенные Штаты Америки. Существующая система поддержки развития
малого и среднего бизнеса в США функционирует более 50 лет. Основным
координирующим государственным органом является Администрация по малому
бизнесу (SBA). SBA имеет свои представительства в каждом регионе и городе,
обеспечивает проведения государственной политики по поддержки МСБ через
различные программы (финансовой поддержки, обучения, доступ ресурсам и
государственным. контрактам, содействие экспорту и т.д.) совместно как с
государственными учреждениями, так и рыночными структурами.
Таблица 1
Место МСП в экономике Японии*
МСП Крупные предприятияВ общем итоге
Индустрии
SBA проводит различные кредитные программы через коммерческие банки и
другие кредитные учреждения, ролью SBA является выдачи гарантии от 75 до 80
% по получаемым кредитам субъектов МСБ в кредитных учреждениях под условия
SBA.
Имеется кредитная программа LowDoc (минимальные документы) до 150 тыс.
долл. США, заявитель заполняет форму заявки (один лист) с одной стороны и
кредитующий банк с обратной стороны и направляют в SBA, где в течение 36
часов (3 рабочих дней) принимают решение (в основном положительное).
Кроме указанных кредитных программ существует еще много различных
специальных программ. Например, международные торговые кредиты (ITL)
содействующие экспорту товаров малых предприятий до 750 тыс. долл. США
(размер гарантии), кредитные программа переквалификация – ветеранов армии,
женщин, сельских бизнесменов, и других, кредитные программы по сбережению
энергоресурсов, экологии, программа DELTA – защита независимости малых фирм
путем финансового и технического содействия, диверсификации их продукции на
рынке, программа сертификации продукции, создание новых рабочих мест и т.д.
Таким образом, американский опыт показывает, что ключевым моментом в
формирования механизма кредитования малого и среднего бизнеса является
создание государством условий, при которых для малых фирм был бы
широкодоступны финансовые ресурсы из самых различных источников.
Европейский Союз. В ЕС на общеевропейском уровне осуществляются три
программы финансовой поддержки малых и сред них предприятий.
Программа "Объединений коммерческих предприятий" была задействована с
1985 года и нацелена на образование межстрановых синдикатов коммерческих
предприятий для поддержки малых предприятий, вовлеченных в инновационные
проекты.
Программа "Начальный капитал" была организована, чтобы увеличить
финансовые возможности вновь создаваемых малых "предприятий и повысить
коэффициент их выживаемости на начальных стадиях осуществления проектов.
Фонд "Евротех-капитал" является ведущей программой по частному
финансированию транснациональных проектов, демонстрирующих высокую степень
технологического прогресса. Этот фонд предназначен для предприятий, 50%
капитала которых принадлежат акционерам ЕС.
Великобритания. Основными источниками финансирования малого бизнеса в
Великобритании служат сбережения частных лиц и банковские кредиты.
Значительную роль в обеспечении малых предпринимателей финансовыми
ресурсами играет сформировавшийся в начале восьмидесятых годов рынок ценных
бумаг компаний, не зарегистрированных на фондовой бирже. Широко
распространены специальные фирмы, финансирующие малый бизнес. Свыше '20%
всех английских малых предприятий получают кредиты в Корпорации
финансирования промышленных и торговых предприятий (ИКФК), контролируемой
Банком Англии и клиринговыми банками [6, с. 132].
Государственная политика в Великобритании направлена на то, чтобы
заинтересовать коммерческие банки в кредитовании малого и среднего бизнеса.
Основной правительственной программой в этом направлении является "Loon
Quarantie Scheme", которая позволяет коммерческим банкам финансировать те
виды бизнеса, представители которого не в состоянии взять кредит
самостоятельно. По этой программе правительство гарантирует до 70%
невозврата кредита, а в неблагоприятных районах - до 85%. Гарантии
правительства по этой программе охватывают 70-80% кредитов, выдаваемых
коммерческими банками малому бизнесу.
Италия. Значительное место в итальянской системе государственной
поддержки малых предприятий занимает целевое субсидирование и льготное
кредитование, оказывается содействия венчурному предпринимательству.
Германия. В Германии основные направления, государственной финансовой
поддержки малых предприятий включают предоставление ссуд на их расширение и
реконструкцию, а также на приобретение и создание новых предприятий;
привлечение для этих целей капитала крупных компаний; долгосрочные
инвестиции в создание или сохранение рабочих мест; поручительства перед
кредитными обществами; инвестиционную поддержку в проведении
энергосберегающих мероприятий; субсидирование научно-исследовательских и
опытно-конструкторских работ; регулирование доходов и капитальных вложений
предприятий посредством реализации специальных программ кредитования.
Разработана и осуществляется государственная программа поддержки
малого бизнеса, согласно которой предпринимателю на первые два года
деятельности выдается беспроцентный кредит, а в последующие годы - с
незначительными процентами.
Таким образом, как свидетельствует анализ зарубежного опыта несмотря
на появление в последние десятилетия новых финансовых схем и механизмов,
позволяющих привлекать в малый и средний бизнес частные инвестиционные
ресурсы, главенствующую роль в финансировании данного сектора экономики
продолжает играть поддержка со стороны государства. В разных странах
подходят к этому по-разному, но практически везде особое место в решении
данной проблемы принадлежит государству.
В наиболее развитых странах за длительный период формирования форм и
методов государственной поддержки малых предприятий созданы условия,
предоставляющие таким предприятиям различные источники кредитных ресурсов,
а для банков, крупных фирм и частных инвесторов - стимулы активно
вкладывать финансовые средства в развитие малого и среднего бизнеса. При
этом для предприятий с наиболее высоким уровнем риска, имеющих не так уж
много шансов на успех, сохраняется возможность получения льготных кредитов
за счет специально выделяемых на это государством бюджетных средств.
В странах с переходной экономикой подобные условия практически нигде
еще не созданы. Между тем развитие малого и среднего бизнеса - важнейшая
стратегическая задача для этой группы государств. Поэтому в
правительственной политике большинства стран с переходной экономикой
уделяется особое внимание решению вопросов об источниках финансирования
малого и среднего бизнеса. Данная проблема весьма далека от своего
разрешения. Это прежде всего связано с отсутствием у правительств
необходимых финансовых средств, которые можно было бы направить на
финансовую поддержку развития малого и среднего бизнеса. Поэтому упор в
финансовой поддержке малых и средних предприятий делается на привлечение
средств зарубежных и международных организаций и на аккумуляцию средств
через внебюджетные фонды с последующим направлением их на выдачу льготных
кредитов.
Мировой опыт показал, что предпринимательские способности наиболее
эффективно реализуются в указанных странах, если сильная степень
либерализации хозяйственной деятельности сочетается с высокой
эффективностью государственных институтов, а также активной государственной
поддержкой малого и среднего предпринимательства и политикой поощрения
конкуренции на внутреннем рынке.
В целом можно сделать вывод, что в той или иной стране
предпринимательский ресурс обилен, если в ней немало опытных и образованных
предпринимателей, развита рыночная инфраструктура, имеет глубокие корни
предпринимательская этика и культура, а сам дух общества не просто
благожелателен предпринимательству, а пронизан стремлением к нему.
В мировой практике сохраняется тенденция выработать единое
универсальное решение, единый механизм финансирования МСБ.
Прямое финансирование обеспечивается чаще всего путем создания
государственными структурами фондов развития, задача которых аккумулировать
необходимые инвестиционные средства с целью поощрения банков в кредитовании
малых предприятий.
Уменьшения стоимости кредитных ресурсов может быть предоставление
банкам налоговых льгот по средствам, направляемым на кредитование малого
бизнеса, что позволяет выдавать кредиты на более выгодных условиях.
Но даже в таких случаях МСП сталкиваются со значительными трудностями
в обеспечении кредитов надежными гарантиями, так как у них отсутствует
необходимое материальное обеспечение. В большинстве западных стран выход из
подобной ситуации находят в создании Государственных Фондов, в организации
коллективных публичных гарантий для данной группы заемщиков.
Привлечению средств частных инвесторов в малый бизнес и сведению их
рисков к минимуму способствуют использование специализированных фондов и
соответствующее законодательство, регулирующее их деятельность. Одним из
основных источников средств для государственных и региональных фондов
могут стать капиталы частных инвесторов, аккумулируемые через облигационные
займы. Однако облигации под малый бизнес могут быть привлекательными для
частных (особенно иностранных) инвесторов только в том случае, если малые
предприятия имеют существенные налоговые льготы. В противном случае
доходность подобных облигаций возможна только за счет построения финансовых
пирамид [7, с. 125].
В последние годы важным внешним источником финансирования малого
бизнеса, помимо средств государственных программ, различных фондов и
коммерческих банков, становятся частные или спонсорские средства. Особое
значение приобретает в этом плане деятельность венчурных компаний, которые
берут на себя риск конструкторской, технологической и проектной разработки
принципиально новых технологий, опытного и промышленного их освоения.
Главный стимул венчурного инвестирования - прибыль от прироста стоимости
акций компании, быстро освоившей серийное производство новой оригинальной
продукции. В этом случае инвестор, купивший акции новой фирмы, сможет их
выгодно реализовать.
Еще одной формой поддержки разработок, осуществляемых малыми
предприятиями, является совместное финансирование. Например, в Германии
банками и страховыми организациями создаются специальные фирмы, участвующие
в капитале малых и средних предприятий [8, с. 254].
Широкое распространение в последние годы получил такой источник
финансирования малых и средних фирм, как привлечение капиталов с помощью
выпуска и размещения акций и иных ценных бумаг при посредничестве
инвестиционных институтов. Однако этот способ чреват возможностью частичной
или полной утраты финансируемым предприятием-эмитентом самостоятельности,
если контрольный пакет акций достанется внешним инвесторам.
Определенную роль в решении проблем финансирования малого и среднего
бизнеса играют торгово-промышленные палаты, которые выступают своего рода
гарантом кредита, давая коммерческим банкам или специальным фондам свои
рекомендации по кредитованию отдельных предприятий после соответствующей
проверки их финансового состояния, что значительно снижает требования к
залоговому обеспечению вплоть до выдачи кредита без залога.
Взаимодействие крупного и малого бизнеса: выгодно и государству,
поскольку способствует решению социальных задач (обеспечивает людей
работой, вовлекает их в предпринимательскую деятельность).
Известно, что в развитых странах значительная часть малого и среднего
бизнеса действует в сфере интересов крупных предприятий, то есть
функционирует при них и для них.
Как свидетельствует зарубежный опыт, кооперация крупных предприятий с
малым и средним бизнесом выгодна для тех и других. Крупные предприятия
заинтересованы в сотрудничестве с малыми предприятиями потому, что такое
сотрудничество компенсирует их неповоротливость в нахождении и реализации
новых технологических решений, в проникновении на новые рынки сбыта, в
оперативном получении важной информации, передовых инноваций. Кроме того,
такое сотрудничество позволяет им перекладывать часть риска на своих малых
партнеров. Предприятия же малого и среднего бизнеса могут найти в крупных
предприятиях источник первичного капитала, кредитов, а также некий механизм
страхования риска банкротства в условиях колебаний рыночной коньюктуры.
1.3 Современное состояния кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан
Прежде всего, следует сказать, что под предпринимательством (зачастую,
наряду с термином предпринимательство употребляется английский аналог -
бизнес) в Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан
и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на
получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы,
услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство)
либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия
(государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность
осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность
предпринимателя
В свою очередь, субъектами малого предпринимательства являются
физические лица без образования юридического лица и юридические лица,
занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесятитысячекратного расчетного показателя.
Среднегодовая численность работников субъектов малого
предпринимательства определяется с учетом всех работников, в том числе
работающих по контракту и договорам подряда, по совместительству,
работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений
данного субъекта.
В случае превышения субъектом малого предпринимательства этих
ограничений, он лишается льгот, предусмотренных действующим
законодательством Республики Казахстан.
Субъекты малого предпринимательства могут осуществлять любые виды
предпринимательской деятельности в соответствии с действующим
законодательством Республики Казахстан.
Однако, коммерческие организации, осуществляющие банковскую
деятельность и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности
страхового агента), работающие в сфере игорного и шоу-бизнеса, а также
организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг, не могут быть признаны субъектами малого предпринимательства.
Субъекты малого бизнеса не могут также заниматься и некоторыми другими
видами деятельности, для которых предусмотрены специальные организационно-
правовые формы, в которых не могут существовать субъекты малого
предпринимательства.
Субъект малого предпринимательства может осуществлять свою
деятельность в форме индивидуального предпринимателя без образования
юридического лица или в форме юридического лица.
Индивидуальное предпринимательство, как вид частного
предпринимательства - это инициативная деятельность граждан, направленная
на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и
осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную
ответственность [9].
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
Видами индивидуального предпринимательства являются личное
предпринимательство и совместное предпринимательство.
Личное предпринимательство осуществляется одним гражданином самостоятельно
на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в
силу иного права, допускающего пользование и(или) распоряжение имуществом.
Совместное предпринимательство осуществляется группой граждан
(индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на
праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего
совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.
Формами совместного предпринимательства являются:
1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной
собственности супругов;
2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище;
3) простое товарищество, при котором предпринимательская деятельность
осуществляется на базе общей долевой собственности.
Также к форме малого предпринимательства относится предпринимательство
супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов
В гражданском законодательстве Республики Казахстан существует
семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище.
Имущество крестьянского (фермерского) хозяйства принадлежит его членам
на праве совместной собственности, поскольку договором между ними не
установлено иное.
По законодательству Казахстана юридическим лицом признается
организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим
имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности,
быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь
самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим
наименованием. Юридическим лицом может быть организация, преследующая
извлечение дохода в качестве основной цели своей деятельности (коммерческая
организация) либо не имеющая извлечение дохода в качестве такой цели и не
распределяющая полученный чистый доход между участниками (некоммерческая
организация).
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива.
Но субъекты малого предпринимательства - юридические лица, могут
существовать только в следующих организационно-правовых формах:
-Коммандитное товарищество
-Товарищество с ограниченной ответственностью
-Производственный кооператив.
Финансирование малых предприятий осуществляется за счет как
внутренних, так и внешних источников. Согласно казахстанскому
законодательству, в качестве внешних источников финансирования могут
использоваться целевые банковские вклады, паи, акции, технологии, машины,
кредиты, товарные знаки, интеллектуальные ценности. Основными внутренними
источниками привлечения средств являются финансовые ресурсы и
внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора, то есть прибыль, а
также амортизационные отчисления, денежные накопления и сбережения
предпринимателей, средства от страхования деятельности, денежные суммы,
получаемые в качестве неустоек, штрафов и т.п. К неформальному рынку
ссудных капиталов (внутренний источник финансирования) относится заем денег
у родных и знакомых. Этим источником пользуются свыше 70% предпринимателей
в нашей стране.
Характеристика видов финансирования малого предприятия представлена в
табл. 2.
Таблица 2
Структура источников финансирования малого предприятия
Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование
Финансирование на Финансирование на основеФинансирование за счет
основе собственного вкладов и долевого прибыли после
капитала участия (например, налогообложения
выпуск акций, (самофинансирование в узком
привлечение новых смысле)
пайщиков)
Финансирование на Кредитное финансированиеЗаемный капитал,
основе заемного (например, на основе формируемый на основе
капитала займов, ссуд, банковскихдоходов от продаж -
кредитов, кредитов отчисления в резервные
поставщиков) фонды (на пенсии, на
возмещение ущерба природе
ведением горных разработок,
на уплату налогов)
Смешанное Выпуск облигаций, Особые позиции, содержащие
финансирование ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 6
1 Основы кредитования кредитования малого и среднего бизнеса 9
1.1 Сущность, принципы и роль кредитования малого
и среднего бизнеса в развитии экономики 9
1.2 Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса 14
1.3 Современное состояния кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан 20
2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса
в Республике Казахстан (на примере АО Казкоммерцбанк) 27
2.1 Оценка ссудного портфеля АО Казкоммерцбанк 27
2.2 Организация кредитования малого и среднего бизнеса
АО Казкоммерцбанк 41
3 Основные направления развития кредитования малого и среднего
бизнеса в Республике Казахстан 66
Заключение 77
Список использованной литературы 81
Введение
Актуальность темы исследования. Банковская система - одна из
важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и
товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно
переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с
функционированием народного хозяйства на свехуровнях управления. Через них
происходит удовлетворение экономических интересов участников
воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники
привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные
денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,
и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и
оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым
непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной
экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и
обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая
вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая
ссуду - новые требования к заемщику.
Это процесс создания новых обязательств и требований составляет
основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы
финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними
деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством.
Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения,
функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в
развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом.
Как отметил Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев в своем
Послании народу Казахстана: Главной задачей должно стать повышение
конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно
банковского сектора. Жизнь будет вносить коррективы в наши планы. Мы должны
быть готовы. Надо усвоить уроки, преподанные ипотечным кризисом в США,
оказавшим серьезное влияние на наши банки [1].
АФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в
случае необходимости принимать превентивные и действенные меры.
Государственная поддержка не может быть односторонней, и банки должны взять
на себя свою часть рисков. Если акционеры банков не желают или неспособны
привлекать дополнительные ресурсы для своего развития, то государство
должно быть готово предпринять необходимые меры.
При этом процесс регулятивного вмешательства должен быть предельно
прозрачен и предсказуем для всего банковского сектора.
Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и
задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы
управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие
достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа
управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и
соблюдения общих принципов организации банковского дела.
В процессе управления экономикой банки используют главным образом
экономические методы управления, которые выражают экономические отношения
каждого данного общества проявляются прежде всего как интересы, а
экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором.
Исходя из этого управление с помощью экономических методов состоит в
воздействии на экономические интересы.
В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества:
средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения
и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут
контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым
влияют на ход воспроизводственного процесса.
Актуальность темы работы определена ролью малого и среднего бизнеса в
масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя
банковских услуг. Малое предпринимательство - не только существенная
составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного
хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и
максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма
хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и
производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес
должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных
ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого
банка.
Значимость изучения проблемы кредитования малого и среднего бизнеса
усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства
публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и
иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не эффективна инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу предпринимательских фирм.
Вышесказанное в полной мере относится и к казахстанским банкам. Если в
советское время малый бизнес не кредитовали из-за отсутствия указанного
явления, то с началом реформ банки были озабочены в основном проблемами
передела собственности, спекулятивными операциями на рынке ценных бумаг.
Выдаваемые же крупным предприятиям кредиты шли не на осуществления
технического перевооружения и освоение новых рынков, а на выдачу зарплаты в
счет будущих поступлений. В настоящее время можно говорить о том, что
базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны
кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на
рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как
правило, своих акционеров) подтолкнула средние и мелкие банки к осознанию
необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Степень разработанности темы. Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса получили достаточное исследование в трудах казахстанских,
российских и зарубежных авторов. Из множества исследований можно выделить
работы: Албегова И. Государственная экономическая политика, Имашев Б.
Малое предпринимательство: проблемы становления и развития, Кислова Н. М.
Малый бизнес в Казахстане, Жатканбаев Е.Б., Малое предпринимательство:
теория, мировой опыт и Казахстан.
Целью дипломной работы является на основе изучения теории, практики
и мирового опыта определить основные направления совершенствования
кредитования малого и среднего бизнеса банками второго уровня.
Исходя из поставленной цели в работе определены следующие задачи:
1) рассмотреть теорию вопроса кредитования малого и среднего бизнеса;
2) изучить состояние кредитования малого и среднего бизнеса в зарубежных
странах;
3) проанализировать состояние кредитования малого и среднего бизнеса в
Казахстане на примере АО Казкоммерцбанк;
4) рассмотреть проблемные вопросы финансирования предпринимательства;
5) выработать основные пути решения проблем при кредитовании малого и
среднего бизнеса.
Предмет исследования: отношения банков и предпринимателей в процессе
кредитования.
Объект исследования: кредитные операции АО Казкоммерцбанк.
Методологической основой для написания работы послужили
общетеоретические и специфические методы научных исследований:
хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-
функциональный.
Основные источники, использованные при написании данной работы можно
условно разделить на три группы. В первую входят нормативные акты
Республики Казахстан, регулирующие вопросы кредитной деятельности. Вторую
группу источников составили отчетность и нормативные материалы АО
Казкоммерцбанк( а также иные статистические материалы.
И наконец, третью группу источников составили монографии и статьи где
рассмотрены теоретические и практические аспекты исследуемой проблемы.
Структура работы составлена в соответствии с поставленными задачами.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной
литературы.
1 Основы кредитования кредитования малого и среднего бизнеса
1.1 Сущность, принципы и роль кредитования малого
и среднего бизнеса в развитии экономики
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. В соответствии с общепринятым определением
банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств
заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и
обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить
проценты на нее [2, с. 272].
Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной
необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных
отношений.
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой
стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для
кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как
возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают
в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства
в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных
отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной
экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,
юридически самостоятельных лиц.
Наряду с объективной основой существуют специфические причины
возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с
необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а
конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального
продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном
процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте
производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий,
кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и
характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой
воспроизводственных процессов товарного хозяйства.
В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования
кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление
временной потребности в них в процессе движения производственных фондов
хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент
одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный
ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу
объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером
кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий
организационно-технических характеристик производства и реализации
продукции. Проявлением данной неравномерности является образование
приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и
оборотных фондов.
Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения,
денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений;
в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных
ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.
На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения
в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита
исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в
правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков
полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом
товарном производстве.
Отражением сущности и функций кредита в системе экономических
отношений между банком и заемщиками являются принципы
кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение
процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления
заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения,
организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в
банковской практике принципы кредитования, их содержание приводились в
соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве,
который складывался в определенные периоды времени, что не всегда
соответствовало объективной природе их существования.
Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы
организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы
кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей
степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.
Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались
новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или
подвергались сомнению правомерность их существования.
Основными принципами являются возвратность, срочность возврата
кредита, дифференцированность, обеспеченность( платность и целевое
использование с вложением в них нового содержания.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных
отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность
является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не
просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем
находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность
есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве
заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные
изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок
пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного
обращения в стране.
В условиях финансового кризиса этому принципу кредитования придается,
как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит
нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами,
а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого
принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков.
Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные
кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого
отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита
открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет
соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за
просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из
сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости
затрат.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других
принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества
потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на
ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая
банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в
определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата
кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит
необходимым условием его нормального функционирования на основах
возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в
тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от
обеспеченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими
экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность
кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные
материальные ценности, находящиеся на различных стадиях
воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока
пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и,
следовательно, о реальности его возврата. В мировой банковской практике
видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных
залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства
платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также
страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска
непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все
перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить
обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. С принятием Закона “О
банках и банковской деятельности” коммерческие банки Республики Казахстан
получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы
обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об
обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически
оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:
залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства,
договора страхования ответственности непогашения кредита [3, с. 145].
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик
должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него
для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике
осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского
процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана
оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет
предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное
расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает
покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в
депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования
(резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
Принцип целевого использования кредита означает( что кредит
предоставляется для целей, определенных кредитным договором.
Банк, предоставляя кредитные деньги без указания цели в кредитном
договоре, берет на себя риск за возможный невозврат денег заемщиком.
Указание же цели использования кредитных денег заемщиком в договоре
банковского займа позволяет банку осуществлять действенный контроль за
использованием кредита и снизить риск невозврата кредитных денег.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного
государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при
кредитном регулировании могут быть различны. Хотя на первый взгляд
кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования
экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики,
укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Таким образом, воздействие на кредитную политику в целом позволяет в
конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития
экономики.
Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств
затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса
имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте
товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного
положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная
политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности
банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих
денег”.
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том,
что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей
заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских).
Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие
различную кредитоспособность, может различаться продолжительность
пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании
потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не
должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки
организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие
дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд,
формы контроля за возвратностью.
Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной
экономики многообразна.
Во-первых, кредит представляет собой форму движения ссудного
капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит
обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает
отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные
денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются,
превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может
переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из
одних сфер в другие.
В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и
структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения
денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить
в период перехода Казахстана к рынку создание базы для ускоренного
развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача
развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц,
чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников
экономических отношений и для экономики страны в целом.
В-четвертых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого
бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве [4, с. 36].
В настоящее время банковский кредит в Казахстане существенно
преобразился и стал цивилизованным по форме и содержанию. Современный банк
в Казахстане, стремящийся быть перспективным, вступает в отношения с
клиентом как равноправный партнер, надежный советник и помощник.
2. Зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса
Интересен зарубежный опыт кредитования малого и среднего бизнеса в
развитых странах..
В банковской сфере в кризисные 30-е годы осознали, что наиболее
перспективными клиентами завтрашнего дня могут стать именно динамично и
гибко развивающиеся малые и средние предприятия. К тому же развитие новых
механизмов инвестирования позволило крупным компаниям шире удовлетворять
свои потребности в финансовых ресурсах на рынках ценных бумаг, не прибегая
к заемному банковскому капиталу, в результате чего у банков появилась
потребность в замене уходящих крупных клиентов более мелкими. Однако
проблема кредитования малых и средних предприятий продолжает оставаться
острой.
Япония. По мнению экспертов, из всех стран Юго-Восточной Азии самая
мощная поддержка, в первую очередь финансовая, оказывается малому и
среднему бизнесу в Японии.
Говоря о роли малых и средний предприятий Японии важно отметить, что
многие МСП начали свою деятельность после Второй Мировой Войны.
В течение послевоенного восстановления правительством Японии были
приняты меры по усовершенствованию основных механизмов политики МСП, в
частности:
- Финансы
Создание правительственных финансовых институтов, для оказания
финансовой помощи для продвижения МСП, усовершенствования
производительности и модернизации оборудования;
- Организационное улучшение МСП
Создание кооперативов, с целью исправления социальных и экономических
неудобств МСП и повышения их статуса;
Диагностика по менеджменту и управлению
Создание данного механизма было необходимо для модернизации и
рационализации управления МСП.
При этом особо уделялось внимание:
первое: поощрению делового новшества и новых деловых запусков (или
поощрение само-помощи предприятий)
второе: укреплению основ менеджмента МСП (или обогащение деловых
ресурсов)
третье: облегчению адаптации к экономическим и социальным изменениям
(или предложение сети безопасности).
В Японии государство приняло на себя роль субъекта поощряющего и
направляющего экономическую деятельность частного сектора, а не прямой и
непосредственный контроль.
Роль государства рассматривается здесь в трех отношениях, а именно:
- поощрение и направление экономической деятельности
- обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами
- формирование и поддержание доверия со стороны внешнего мира [5, с.
73].
На развитие МСБ в Японии выделяются бюджетные средства. В сметах
некоторых ведомств и министерств ежегодно по специальной статье
предусматриваются средства для малых предприятий. Последние финансируются и
по специальным бюджетным счетам в рамках программы государственных
инвестиций и займов, доходную часть которой составляют средства пенсионных
фондов, почтово-сберегательных касс, почтового фонда страхования, выпуска
гарантированных правительством займов. Однако эти средства направляются
малым фирмам не непосредственно, а на коммерческой основе через
коммерческие кредитные учреждения.
Об эффективность политике государства, которое содействовало развитию
МСП, говорят следующие показатели - сегодня малые и средние предприятия
играют ведущую роль в экономике Японии и составляют 99,7%
Система финансирования МСП Японии включает в себя частные и
государственные финансовые институты.
При этом следует отметить важную особенность – при финансировании МСП
частные финансовые институты ориентируются на высокоприбыльные и устойчивые
предприятия, а государственные финансовые институты не ограничиваются
кредитованием высокоприбыльных предприятий
Соединенные Штаты Америки. Существующая система поддержки развития
малого и среднего бизнеса в США функционирует более 50 лет. Основным
координирующим государственным органом является Администрация по малому
бизнесу (SBA). SBA имеет свои представительства в каждом регионе и городе,
обеспечивает проведения государственной политики по поддержки МСБ через
различные программы (финансовой поддержки, обучения, доступ ресурсам и
государственным. контрактам, содействие экспорту и т.д.) совместно как с
государственными учреждениями, так и рыночными структурами.
Таблица 1
Место МСП в экономике Японии*
МСП Крупные предприятияВ общем итоге
Индустрии
SBA проводит различные кредитные программы через коммерческие банки и
другие кредитные учреждения, ролью SBA является выдачи гарантии от 75 до 80
% по получаемым кредитам субъектов МСБ в кредитных учреждениях под условия
SBA.
Имеется кредитная программа LowDoc (минимальные документы) до 150 тыс.
долл. США, заявитель заполняет форму заявки (один лист) с одной стороны и
кредитующий банк с обратной стороны и направляют в SBA, где в течение 36
часов (3 рабочих дней) принимают решение (в основном положительное).
Кроме указанных кредитных программ существует еще много различных
специальных программ. Например, международные торговые кредиты (ITL)
содействующие экспорту товаров малых предприятий до 750 тыс. долл. США
(размер гарантии), кредитные программа переквалификация – ветеранов армии,
женщин, сельских бизнесменов, и других, кредитные программы по сбережению
энергоресурсов, экологии, программа DELTA – защита независимости малых фирм
путем финансового и технического содействия, диверсификации их продукции на
рынке, программа сертификации продукции, создание новых рабочих мест и т.д.
Таким образом, американский опыт показывает, что ключевым моментом в
формирования механизма кредитования малого и среднего бизнеса является
создание государством условий, при которых для малых фирм был бы
широкодоступны финансовые ресурсы из самых различных источников.
Европейский Союз. В ЕС на общеевропейском уровне осуществляются три
программы финансовой поддержки малых и сред них предприятий.
Программа "Объединений коммерческих предприятий" была задействована с
1985 года и нацелена на образование межстрановых синдикатов коммерческих
предприятий для поддержки малых предприятий, вовлеченных в инновационные
проекты.
Программа "Начальный капитал" была организована, чтобы увеличить
финансовые возможности вновь создаваемых малых "предприятий и повысить
коэффициент их выживаемости на начальных стадиях осуществления проектов.
Фонд "Евротех-капитал" является ведущей программой по частному
финансированию транснациональных проектов, демонстрирующих высокую степень
технологического прогресса. Этот фонд предназначен для предприятий, 50%
капитала которых принадлежат акционерам ЕС.
Великобритания. Основными источниками финансирования малого бизнеса в
Великобритании служат сбережения частных лиц и банковские кредиты.
Значительную роль в обеспечении малых предпринимателей финансовыми
ресурсами играет сформировавшийся в начале восьмидесятых годов рынок ценных
бумаг компаний, не зарегистрированных на фондовой бирже. Широко
распространены специальные фирмы, финансирующие малый бизнес. Свыше '20%
всех английских малых предприятий получают кредиты в Корпорации
финансирования промышленных и торговых предприятий (ИКФК), контролируемой
Банком Англии и клиринговыми банками [6, с. 132].
Государственная политика в Великобритании направлена на то, чтобы
заинтересовать коммерческие банки в кредитовании малого и среднего бизнеса.
Основной правительственной программой в этом направлении является "Loon
Quarantie Scheme", которая позволяет коммерческим банкам финансировать те
виды бизнеса, представители которого не в состоянии взять кредит
самостоятельно. По этой программе правительство гарантирует до 70%
невозврата кредита, а в неблагоприятных районах - до 85%. Гарантии
правительства по этой программе охватывают 70-80% кредитов, выдаваемых
коммерческими банками малому бизнесу.
Италия. Значительное место в итальянской системе государственной
поддержки малых предприятий занимает целевое субсидирование и льготное
кредитование, оказывается содействия венчурному предпринимательству.
Германия. В Германии основные направления, государственной финансовой
поддержки малых предприятий включают предоставление ссуд на их расширение и
реконструкцию, а также на приобретение и создание новых предприятий;
привлечение для этих целей капитала крупных компаний; долгосрочные
инвестиции в создание или сохранение рабочих мест; поручительства перед
кредитными обществами; инвестиционную поддержку в проведении
энергосберегающих мероприятий; субсидирование научно-исследовательских и
опытно-конструкторских работ; регулирование доходов и капитальных вложений
предприятий посредством реализации специальных программ кредитования.
Разработана и осуществляется государственная программа поддержки
малого бизнеса, согласно которой предпринимателю на первые два года
деятельности выдается беспроцентный кредит, а в последующие годы - с
незначительными процентами.
Таким образом, как свидетельствует анализ зарубежного опыта несмотря
на появление в последние десятилетия новых финансовых схем и механизмов,
позволяющих привлекать в малый и средний бизнес частные инвестиционные
ресурсы, главенствующую роль в финансировании данного сектора экономики
продолжает играть поддержка со стороны государства. В разных странах
подходят к этому по-разному, но практически везде особое место в решении
данной проблемы принадлежит государству.
В наиболее развитых странах за длительный период формирования форм и
методов государственной поддержки малых предприятий созданы условия,
предоставляющие таким предприятиям различные источники кредитных ресурсов,
а для банков, крупных фирм и частных инвесторов - стимулы активно
вкладывать финансовые средства в развитие малого и среднего бизнеса. При
этом для предприятий с наиболее высоким уровнем риска, имеющих не так уж
много шансов на успех, сохраняется возможность получения льготных кредитов
за счет специально выделяемых на это государством бюджетных средств.
В странах с переходной экономикой подобные условия практически нигде
еще не созданы. Между тем развитие малого и среднего бизнеса - важнейшая
стратегическая задача для этой группы государств. Поэтому в
правительственной политике большинства стран с переходной экономикой
уделяется особое внимание решению вопросов об источниках финансирования
малого и среднего бизнеса. Данная проблема весьма далека от своего
разрешения. Это прежде всего связано с отсутствием у правительств
необходимых финансовых средств, которые можно было бы направить на
финансовую поддержку развития малого и среднего бизнеса. Поэтому упор в
финансовой поддержке малых и средних предприятий делается на привлечение
средств зарубежных и международных организаций и на аккумуляцию средств
через внебюджетные фонды с последующим направлением их на выдачу льготных
кредитов.
Мировой опыт показал, что предпринимательские способности наиболее
эффективно реализуются в указанных странах, если сильная степень
либерализации хозяйственной деятельности сочетается с высокой
эффективностью государственных институтов, а также активной государственной
поддержкой малого и среднего предпринимательства и политикой поощрения
конкуренции на внутреннем рынке.
В целом можно сделать вывод, что в той или иной стране
предпринимательский ресурс обилен, если в ней немало опытных и образованных
предпринимателей, развита рыночная инфраструктура, имеет глубокие корни
предпринимательская этика и культура, а сам дух общества не просто
благожелателен предпринимательству, а пронизан стремлением к нему.
В мировой практике сохраняется тенденция выработать единое
универсальное решение, единый механизм финансирования МСБ.
Прямое финансирование обеспечивается чаще всего путем создания
государственными структурами фондов развития, задача которых аккумулировать
необходимые инвестиционные средства с целью поощрения банков в кредитовании
малых предприятий.
Уменьшения стоимости кредитных ресурсов может быть предоставление
банкам налоговых льгот по средствам, направляемым на кредитование малого
бизнеса, что позволяет выдавать кредиты на более выгодных условиях.
Но даже в таких случаях МСП сталкиваются со значительными трудностями
в обеспечении кредитов надежными гарантиями, так как у них отсутствует
необходимое материальное обеспечение. В большинстве западных стран выход из
подобной ситуации находят в создании Государственных Фондов, в организации
коллективных публичных гарантий для данной группы заемщиков.
Привлечению средств частных инвесторов в малый бизнес и сведению их
рисков к минимуму способствуют использование специализированных фондов и
соответствующее законодательство, регулирующее их деятельность. Одним из
основных источников средств для государственных и региональных фондов
могут стать капиталы частных инвесторов, аккумулируемые через облигационные
займы. Однако облигации под малый бизнес могут быть привлекательными для
частных (особенно иностранных) инвесторов только в том случае, если малые
предприятия имеют существенные налоговые льготы. В противном случае
доходность подобных облигаций возможна только за счет построения финансовых
пирамид [7, с. 125].
В последние годы важным внешним источником финансирования малого
бизнеса, помимо средств государственных программ, различных фондов и
коммерческих банков, становятся частные или спонсорские средства. Особое
значение приобретает в этом плане деятельность венчурных компаний, которые
берут на себя риск конструкторской, технологической и проектной разработки
принципиально новых технологий, опытного и промышленного их освоения.
Главный стимул венчурного инвестирования - прибыль от прироста стоимости
акций компании, быстро освоившей серийное производство новой оригинальной
продукции. В этом случае инвестор, купивший акции новой фирмы, сможет их
выгодно реализовать.
Еще одной формой поддержки разработок, осуществляемых малыми
предприятиями, является совместное финансирование. Например, в Германии
банками и страховыми организациями создаются специальные фирмы, участвующие
в капитале малых и средних предприятий [8, с. 254].
Широкое распространение в последние годы получил такой источник
финансирования малых и средних фирм, как привлечение капиталов с помощью
выпуска и размещения акций и иных ценных бумаг при посредничестве
инвестиционных институтов. Однако этот способ чреват возможностью частичной
или полной утраты финансируемым предприятием-эмитентом самостоятельности,
если контрольный пакет акций достанется внешним инвесторам.
Определенную роль в решении проблем финансирования малого и среднего
бизнеса играют торгово-промышленные палаты, которые выступают своего рода
гарантом кредита, давая коммерческим банкам или специальным фондам свои
рекомендации по кредитованию отдельных предприятий после соответствующей
проверки их финансового состояния, что значительно снижает требования к
залоговому обеспечению вплоть до выдачи кредита без залога.
Взаимодействие крупного и малого бизнеса: выгодно и государству,
поскольку способствует решению социальных задач (обеспечивает людей
работой, вовлекает их в предпринимательскую деятельность).
Известно, что в развитых странах значительная часть малого и среднего
бизнеса действует в сфере интересов крупных предприятий, то есть
функционирует при них и для них.
Как свидетельствует зарубежный опыт, кооперация крупных предприятий с
малым и средним бизнесом выгодна для тех и других. Крупные предприятия
заинтересованы в сотрудничестве с малыми предприятиями потому, что такое
сотрудничество компенсирует их неповоротливость в нахождении и реализации
новых технологических решений, в проникновении на новые рынки сбыта, в
оперативном получении важной информации, передовых инноваций. Кроме того,
такое сотрудничество позволяет им перекладывать часть риска на своих малых
партнеров. Предприятия же малого и среднего бизнеса могут найти в крупных
предприятиях источник первичного капитала, кредитов, а также некий механизм
страхования риска банкротства в условиях колебаний рыночной коньюктуры.
1.3 Современное состояния кредитования малого и среднего бизнеса в
Республике Казахстан
Прежде всего, следует сказать, что под предпринимательством (зачастую,
наряду с термином предпринимательство употребляется английский аналог -
бизнес) в Республике Казахстан понимается инициативная деятельность граждан
и юридических лиц, независимо от формы собственности, направленная на
получение чистого дохода путем удовлетворения спроса на товары (работы,
услуги), основанная на частной собственности (частное предпринимательство)
либо на праве хозяйственного ведения государственного предприятия
(государственное предпринимательство). Предпринимательская деятельность
осуществляется от имени, за риск и под имущественную ответственность
предпринимателя
В свою очередь, субъектами малого предпринимательства являются
физические лица без образования юридического лица и юридические лица,
занимающиеся предпринимательской деятельностью, со среднегодовой
численностью работников не более 50 человек и общей стоимостью активов за
год не свыше шестидесятитысячекратного расчетного показателя.
Среднегодовая численность работников субъектов малого
предпринимательства определяется с учетом всех работников, в том числе
работающих по контракту и договорам подряда, по совместительству,
работников филиалов, представительств и других обособленных подразделений
данного субъекта.
В случае превышения субъектом малого предпринимательства этих
ограничений, он лишается льгот, предусмотренных действующим
законодательством Республики Казахстан.
Субъекты малого предпринимательства могут осуществлять любые виды
предпринимательской деятельности в соответствии с действующим
законодательством Республики Казахстан.
Однако, коммерческие организации, осуществляющие банковскую
деятельность и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности
страхового агента), работающие в сфере игорного и шоу-бизнеса, а также
организации, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг, не могут быть признаны субъектами малого предпринимательства.
Субъекты малого бизнеса не могут также заниматься и некоторыми другими
видами деятельности, для которых предусмотрены специальные организационно-
правовые формы, в которых не могут существовать субъекты малого
предпринимательства.
Субъект малого предпринимательства может осуществлять свою
деятельность в форме индивидуального предпринимателя без образования
юридического лица или в форме юридического лица.
Индивидуальное предпринимательство, как вид частного
предпринимательства - это инициативная деятельность граждан, направленная
на получение дохода, основанная на собственности самих граждан и
осуществляемая от имени граждан за их риск и под их имущественную
ответственность [9].
Субъектами индивидуального предпринимательства являются физические
лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица и при отсутствии признаков юридического лица.
Видами индивидуального предпринимательства являются личное
предпринимательство и совместное предпринимательство.
Личное предпринимательство осуществляется одним гражданином самостоятельно
на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в
силу иного права, допускающего пользование и(или) распоряжение имуществом.
Совместное предпринимательство осуществляется группой граждан
(индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на
праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего
совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.
Формами совместного предпринимательства являются:
1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной
собственности супругов;
2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище;
3) простое товарищество, при котором предпринимательская деятельность
осуществляется на базе общей долевой собственности.
Также к форме малого предпринимательства относится предпринимательство
супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов
В гражданском законодательстве Республики Казахстан существует
семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной
собственности крестьянского (фермерского) хозяйства или общей совместной
собственности на приватизированное жилище.
Имущество крестьянского (фермерского) хозяйства принадлежит его членам
на праве совместной собственности, поскольку договором между ними не
установлено иное.
По законодательству Казахстана юридическим лицом признается
организация, которая имеет на праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления обособленное имущество и отвечает этим
имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности,
быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь
самостоятельный баланс или смету. Юридическое лицо имеет печать со своим
наименованием. Юридическим лицом может быть организация, преследующая
извлечение дохода в качестве основной цели своей деятельности (коммерческая
организация) либо не имеющая извлечение дохода в качестве такой цели и не
распределяющая полученный чистый доход между участниками (некоммерческая
организация).
Юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, может быть
создано только в форме государственного предприятия, хозяйственного
товарищества, акционерного общества, производственного кооператива.
Но субъекты малого предпринимательства - юридические лица, могут
существовать только в следующих организационно-правовых формах:
-Коммандитное товарищество
-Товарищество с ограниченной ответственностью
-Производственный кооператив.
Финансирование малых предприятий осуществляется за счет как
внутренних, так и внешних источников. Согласно казахстанскому
законодательству, в качестве внешних источников финансирования могут
использоваться целевые банковские вклады, паи, акции, технологии, машины,
кредиты, товарные знаки, интеллектуальные ценности. Основными внутренними
источниками привлечения средств являются финансовые ресурсы и
внутрихозяйственные резервы предпринимателя-инвестора, то есть прибыль, а
также амортизационные отчисления, денежные накопления и сбережения
предпринимателей, средства от страхования деятельности, денежные суммы,
получаемые в качестве неустоек, штрафов и т.п. К неформальному рынку
ссудных капиталов (внутренний источник финансирования) относится заем денег
у родных и знакомых. Этим источником пользуются свыше 70% предпринимателей
в нашей стране.
Характеристика видов финансирования малого предприятия представлена в
табл. 2.
Таблица 2
Структура источников финансирования малого предприятия
Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование
Финансирование на Финансирование на основеФинансирование за счет
основе собственного вкладов и долевого прибыли после
капитала участия (например, налогообложения
выпуск акций, (самофинансирование в узком
привлечение новых смысле)
пайщиков)
Финансирование на Кредитное финансированиеЗаемный капитал,
основе заемного (например, на основе формируемый на основе
капитала займов, ссуд, банковскихдоходов от продаж -
кредитов, кредитов отчисления в резервные
поставщиков) фонды (на пенсии, на
возмещение ущерба природе
ведением горных разработок,
на уплату налогов)
Смешанное Выпуск облигаций, Особые позиции, содержащие
финансирование ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
