Денежно-кредитная система РК
Денежно-кредитная система РК
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Современная денежно-кредитная система
1.1 Структура современной кредитной системы стран Запада 5
1.2 Механизм функционирования денежно-кредитной системы 6
1.3 Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов 11
2 Функционирование денежно-кредитной системы в Казахстане
2.1 Нормативно-правовое обеспечение 15
2.2 Современное состояние денежно-кредитной системы 17
3 Проблемы функционирования денежно-кредитной системы в
Казахстане и пути их решения
3.1 Последствия мирового финансового кризиса для Казахстана 20
3.2 Денежно-кредитная политика на 2008-2009 годы 26
3.3 Создание Финансового центра – метод стимулирования денежно-
кредитной системы страны 27
Заключение 32
Список использованных источников 33
ВВЕДЕНИЕ
В последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием
кредитной системы республики Казахстан, приобретают все большую
актуальность, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной
системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию
правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных
субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.
Мировой опыт показывает, что важными процессами в современной
кредитной системе капиталистических стран являются:
– концентрация и централизация капитала кредитно-финансовых институтов;
– дальнейшее усиление конкуренции между различными типами (видами)
кредитно-финансовых институтов;
– продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых институтов с
мощными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и
компаниями;
– интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов и
создание международных банковских объединений и групп [16, с.36].
На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные
изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост
влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний,
пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило,
выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов,
так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-
финансовых институтов.
Растущий уровень конкуренции, новые требования к качеству
предоставляемых услуг обусловливают постоянное стремление кредитно-
финансовых институтов к достижению высоких стандартов качества, завоеванию
лидирующего положения в финансовой сфере, получению конкурентных
преимуществ.
В этой связи изучение текущих потребностей, своевременный анализ
динамики спроса на предоставляемые услуги, принятие научно обоснованных
решений о перспективах развития кредитной системы страны являются
необходимыми условиями обеспечения эффективной работы кредитно-финансовых
институтов.
На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на
качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ,
направленных на создание основы для ее успешного функционирования в
дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до
мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается
успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной
системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.
Тем не менее, Правительство и Национальный Банк Республики Казахстан
считают правильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к
решению задач следующего этапа: необходимо определить направления развития
на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических
тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых
соответствующих изменений в валютном и финансовом законодательстве.
Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие
финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным
стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и
возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.
В этой связи рассмотрение особенностей развития и перспектив
оптимизации субъектов кредитной системы республики на сегодняшний день
выступает достаточно актуальной темой исследования.
Различные аспекты в области теории и практики реформирования кредитных
систем, макро и мезо экономики, инвестиций, страхования и кредитования
нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых. Данное
направление экономической мысли успешно развивается усилиями Е.В. Жукова,
Д.М. Дайитбегова, Е.П. Жарковской, И.О. Арендса, Г.А. Папиряна, В.И.
Хабарова, Ю.И. Кормоша, О.И. Лаврушина, С.Н. Орлова, К.Р. Тагирбекова, В.А.
Челнокова, Б. Бухвальда, О.Ю. Свиридова, И.В. Пещанской, Т.В. Никитина и
других. Вместе с тем, многие аспекты совершенствования кредитных систем,
банковской сферы и небанковских кредитных организаций требуют дальнейшей
проработки, так как не только не освещены, но и до конца не изучены.
Целью курсовой работы является обоснование необходимости внедрения
новых моделей и механизмов оптимизации кредитной системы Республики
Казахстан в условиях создания концепции повышения эффективности кредитного
процесса, а также правовой и информационной инфраструктуры банковской,
инвестиционной, ипотечной и страховой деятельности субъектов экономики
Казахстана.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе решаются следующие
основные задачи:
– исследование страновых особенностей и тенденции развития кредитных
систем;
– анализ этапов формирования казахстанской кредитной системы;
– исследование современного состояния и проблем институциональной
структуры денежно-кредитной системы Казахстана;
– оценка эффективности правового обеспечения и регулирования
деятельности кредитной системы;
– разработка перспективной модели кредитной системы Казахстана.
1 СОВРЕМЕННАЯ КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
1.1 Структура современной денежно-кредитной системы стран Запада
Современная денежно-кредитная система, которая является основным
элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных
институциональных звеньев, или ярусов:
1. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.
2. Банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки,
инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые
банки, банкирские дома.
3. Страховой сектор: страховые компании, пенсионные фонды.
4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды,
трастовые отделы коммерческих банков, ссудо-сберегательные ассоциации,
кредитные союзы.
Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых
стран - в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно
называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор
объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием
специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).
Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны
существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система
США. Поэтому на нее ориентировались все промышленно развитые страны Запада
при формировании кредитной системы в послевоенный период.
В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие
банковский и страховой секторы и в меньшей степени - специализированный
сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов,
благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть
полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая
коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция,
Италия, Испания, Скандинавские страны).
Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре
приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои
особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на
коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других
стран институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX
в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на
рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в
Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти
тем, что ее коммерческие банки выполняют функции инвестиционных.
Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на
депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие функции
инвестиционных, и сберегательные.
Современная кредитная система Японии сформировалась в послевоенный
период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему:
центральный банк, банковский и специализированный секторы. Наиболее развит
банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и
сберегательных банках. В последние годы действуют также инвестиционные
банки. В секторе специализированных кредитно-финансовых институтов широкое
распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании. Данный
сектор кредитной системы Японии менее развит, чем в США, Англии и Канаде, и
приближается к аналогичным секторам Германии, Франции, Италии.
Отставание в развитии секторов специализированных институтов стран
Западной Европы и Японии, по сравнению с США, Англией, Канадой, объясняется
рядом причин: национальными традициями развития кредитных систем, более
низким уровнем доходов населения, меньшей развитостью рынка ценных бумаг,
организацией государственного регулирования кредитной системы.
Кредитные системы развивающихся стран в целом, за редким исключением,
развиты слабо (в основном это кредитные системы в развивающихся странах
Африки, структуры которых ориентированы на кредитные системы бывших стран-
метрополий - Англии, Франции, Португалии). В большинстве этих стран
существует двухъярусная система, представленная национальным центральным
банком и системой коммерческих банков. На более высоком уровне находятся
кредитные системы стран Азии и Латинской Америки. Особо следует выделить
ряд азиатских стран: Южную Корею, Сингапур, Гонконг, Таиланд и Индонезию,
Индию, Пакистан, кредитные системы которых довольно развиты, так как имеют
трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам
стран Западной Европы.
Трехъярусные кредитные системы имеет и ряд стран Латинской Америки -
Мексика, Бразилия, Венесуэла, Аргентина, Перу, где помимо центрального
банка и банковского сектора функционирует сектор специализированных
небанковских кредитно-финансовых институтов.
1.2 Механизм функционирования кредитной системы
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и
осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит
есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается
в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.
Кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию
денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономию
издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование
экономики.
На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и
банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом
ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования [21, с. 25].
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита
является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило,
объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который
обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы
производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит
в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель
такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них
прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму
векселя, обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого
кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают
промышленные и торговые компании.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-
финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным,
торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде
денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого по направлению,
срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная
замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более
эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также
динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого
кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на
банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных
секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям
экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может
выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо
в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов. По мере
развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста
банковского кредита.
В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.
Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами
для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с
помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования
(автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита
составляет 3 года, процент - от 10 до 25. Население в промышленно развитых
странах тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие
потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается
кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, на
покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и
специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в
рассрочку. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США,
Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от
экономической конъюнктуры от 15 до 30 и более.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный
кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты
государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют
различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует
денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке
капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают
население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный
характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных
экономических и валютно-финансовых отношений.
Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся
стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают
индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого
кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).
Современная кредитная система включает два основных понятия:
совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются
на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность
функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний
и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала
в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через
свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и
направляет их предприятиям, населению, правительству.
Современная кредитная система капиталистических стран в послевоенные
годы претерпела серьезные структурные изменения: снизилась роль банков, и
возросло влияние других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний,
пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это выразилось как в
росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении
их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.
Такие эволюционные процессы коснулись и многих развивающихся стран.
Важными процессами в современной кредитной системе капиталистических
стран явились: концентрация и централизация банковского капитала;
дальнейшее усиление конкуренции между различными типами (видами) кредитно-
финансовых институтов; продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых
институтов с мощными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и
компаниями; интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов
и создание международных банковских объединений и групп.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он
представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации
денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами
экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного
капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка
капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными
клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной,
учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной,
перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению
условий для значительного роста производства, накопления капитала и
развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его
формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация
капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные
средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто
поступают в хозяйство в кредитной форме.
Кредитная система играет важнейшую роль в поддержании высокой нормы
народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства
промышленно развитых стран. Однако в США данный показатель несколько ниже,
чем в других промышленно развитых странах. Это объясняется прежде всего
тем, что на процессы накопления денежного капитала в США влияли такие
факторы, как частые колебания конъюнктуры, высокая доля военных затрат в
национальном доходе и бюджете, падение покупательной способности денег,
большой удельный вес инвестиций в непроизводственную сферу, устойчивость
рынка ценных бумаг до конца 60-х гг. ХХ века.
Кредит занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров
и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного
кредитования населения в значительной мере расширил рынок для
потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в
быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.
На формирование международных условий воспроизводства в большой
степени оказывает влияние также развитие кредитных отношений в различных
формах и деятельность банков на мировой арене. Эти факторы способствовали
росту международной торговли, который в свою очередь активизировал
производство.
Кредитно-денежные кризисы, которые обычно сопровождают циклические
экономические кризисы и значительно их усиливают, были слабо выражены до
конца 70-х — середины 90-х гг.
Их наиболее острые формы - натиск вкладчиков на банки, массовое
востребование ссуд, банкротства банков - до указанного времени фактически
отсутствовали. Это объяснялось многими глубокими изменениями в экономике, в
частности, увеличением эластичности кредитно-денежной системы в условиях
отсутствия золотого стандарта, изменениями в структуре кредитных учреждений
и рынка ссудных капиталов, государственно-монополистическим регулированием.
Вместе с тем кредитная система в послевоенный период во многом
способствовала усилению концентрации и монополизации экономики, углублению
социальной и имущественной пропасти между различными слоями общества.
Хотя кредитная система не переживала в послевоенный период 1980-1982
гг. острых традиционных кризисов, как в 1929-1933 гг., кредитная
экспансия банков, рост кредитной надстройки, разбухание ипотечного и
потребительского кредитов требовали принятия государством срочных мер для
предотвращения кризиса в кредитной сфере, который был тесно связан с
кризисом международной валютной системы.
При наличии общих закономерностей развития кредитным системам
отдельных стран свойственны свои особенности. В XIX веке наиболее развитой
и разветвленной кредитной системой обладала Англия. Сейчас таким лидером во
многих отношениях являются США. Другие капиталистические страны нередко
стремятся перенять организационные формы и методы американских кредитно-
финансовых учреждений, особенно инвестиционных и страховых компаний,
корпорационных пенсионных фондов, организаций потребительского кредита. Для
ряда стран Западной Европы вместе с тем характерны государственные
кредитные учреждения более крупного масштаба и универсального характера,
чем в США.
Процессы концентрации в сфере банков, во многом определяющие развитие
кредитной системы, имеют в послевоенный период ряд важных особенностей.
Значительные изменения происходят также в операциях банков и, в частности,
в формах их связей с промышленностью. Характерно сочетание тенденций
универсализации, т.е. расширения и сочетания функций, и специализации, или
выделения особых видов кредитно-финансовых учреждений со своими
специфическими функциями.
Монополистическая стадия капитализма обусловила появление новых
кредитно-финансовых институтов, которые стали быстро развиваться после
кризиса 1929-1933 гг. Произошло более полное разграничение функций между
различными финансовыми институтами внутри кредитной системы. Быстро выросли
и заняли важнейшие позиции на рынке ссудных капиталов страховые компании (в
основном компании страхования жизни), пенсионные фонды, инвестиционные
компании, ссудо-сберегательные ассоциации и другие специализированные
учреждения. Они стали основным источником долгосрочного капитала на
денежном рынке, потеснив в этой сфере коммерческие банки.
Однако падение удельного веса коммерческих банков не означает снижения
их роли в экономике. Они продолжают выполнять важнейшие функции кредитной
системы: расчетные операции, депозитно-чековую эмиссию, краткосрочное и
среднесрочное финансирование, а также определенную часть долгосрочного
финансирования.
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике
по трем основным направлениям:
1) предоставление ссудного капитала промышленности и государству;
2) аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбережений
населения;
3) владение фиктивным капиталом.
Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений
позволила собрать свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить
их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства. Таким
образом, развитие кредитной системы явилось одной из важнейших предпосылок
обеспечения относительно высокой нормы накопления капитала, что
способствовало росту производства и реализации научно-технической
революции.
1.3 Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов
Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из
важнейших элементов развития и формирования кредитной системы развитых
стран.
Основными направлениями государственного регулирования являются:
– политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых
институтов, особенно банков;
– налоговая политика правительства на центральном и местном уровне;
– участие правительства в смешанных (полугосударственных) или
государственных кредитных институтах;
– законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти,
регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.
В промышленно развитых странах политика центрального банка
распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и
осуществляется в следующих формах:
1) учетная политика;
2) регулирование нормы обязательных резервов;
3) операции на открытом рынке;
4) прямое воздействие на кредит.
Учетная политика центрального банка состоит в учете и переучете
коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые, в свою
очередь, получают их от промышленных, торговых и транспортных компаний.
Центральный банк выдает кредитные ресурсы на оплату векселей и
устанавливает так называемую учетную ставку. Как правило, учетная политика
центрального банка направлена на лимитирование переучета векселей,
установление предельной суммы кредита для каждого коммерческого банка.
Таким образом, осуществляется воздействие на объем выдаваемых ссуд. Учетная
политика обычно сочетается с государственным регулированием процентных
ставок по вкладам и кредитам. Хотя банки в основном самостоятельно
определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не менее, они ориентируются на
учетную ставку центрального банка - так называемое дисконтное окно. При
этом необходимо отметить, что в каждой стране существует своя специфика
учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы,
ролью государства и центрального банка в экономике.
Следующей формой регулирования центрального банка является определение
нормы обязательных резервов для коммерческих банков. Смысл этой формы
регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить
часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке.
Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от
конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной
экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению
кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и
колеблются в пределах от 5 до 20%.
Политика регулирования нормы резервов распространяется главным образом
на все виды банков (а в ряде стран и на некоторые специальные кредитно-
финансовые институты), однако основным ее объектом являются коммерческие
банки, которые определяют процентные ставки по кредитам. Большинство других
кредитно-финансовых институтов в процентной политике следует за
коммерческими банками. С помощью нормы резервов центральный банк
воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на
доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций).
Еще одной формой регулирования центральным банком кредитной системы
являются операции на открытом рынке с государственными облигациями путем их
купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая государственные
облигации, Центральный банк тем самым уменьшает денежные ресурсы банков и
других кредитно-финансовых институтов и способствует повышению процентной
ставки на рынке ссудных капиталов. Это заставляет кредитные институты либо
продавать ценные бумаги, либо сокращать кредиты. При этом все кредитно-
финансовые институты, согласно законодательству, обязаны покупать
определенную часть государственных облигаций, финансируя таким образом
дефицит бюджета и государственный долг.
Формой регулирования является также прямое государственное воздействие
центрального банка на кредитную систему путем прямых предписаний органов
контроля в форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. В
ряде случаев центральный банк осуществляет контроль за крупными кредитами,
лимитирование банковских кредитов, выборочную проверку кредитных
учреждений. Однако методы прямого воздействия в основном распространяются
на коммерческие и сберегательные банки и в меньшей степени - на другие
кредитно-финансовые институты.
Один из методов регулирования — налоговая политика. Она заключается в
изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую различными кредитно-
финансовыми институтами. Как правило, последние облагаются налогом на
прибыль, как и все прочие юридические лица, действующие в определенных
экономических условиях. В то же время взимание налогов существенно
различается по странам и кредитным институтам в соответствии с их
функциональной спецификой. Увеличение налогов может способствовать
уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок.
Наоборот, сокращение налогов на доходы этих учреждений ведет к расширению
таких операций и может содействовать снижению процентных ставок. Поэтому
налоговое воздействие представляет собой достаточно эффективное
государственное регулирование деятельности кредитной системы.
В ряде стран, в отличие от промышленных и торговых компаний, кредитно-
финансовые учреждения имеют определенные налоговые льготы. Они обычно
распространяются на специализированные небанковские кредитно-финансовые
учреждения (страховые, инвестиционные, финансовые компании,
благотворительные фонды).
Другим регулирующим методом кредитной системы является участие
государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений. Это выражается в
трех основных направлениях: приобретение части кредитных институтов
государством путем национализации; организация новых учреждений как
дополнение к частным; долевое участие государства путем приобретения акций
кредитно-финансовых учреждений и в результате - создание смешанных
институтов.
Посредством данного метода государство оказывает достаточно
эффективное воздействие на функционирование всей кредитной системы. Метод
регулирования путем создания государственной собственности довольно широко
распространен в странах континентальной Европы и развивающихся странах.
Так, во Франции, Германии, Италии, Испании, Португалии, Турции,
Скандинавских странах сохраняется довольно крупный государственный сектор в
кредитный системе, несмотря на расширение процесса приватизации в последнее
время. Во Франции путем национализации ряда банков и страховых компаний в
начале 80-х тт. был существенно расширен кредитный сектор государства.
Необходимо отметить, что в большинстве промышленно развитых стран
государственная собственность в кредитной системе распространяется и на
банковский сектор. Это позволяет государству быстрее и эффективнее решать
проблему государственного долга путем продажи правительственных ценных
бумаг своим кредитным институтам и за счет последних финансировать крупные
инвестиционные проекты национальных масштабов. Кроме того, при наличии
государственных и полугосударственных кредитных учреждений осуществляется
воздействие на спрос и предложение ссудного капитала, динамику его рынка,
процентные ставки.
Большое влияние на регулирование кредитной системы оказывают
законодательные меры, осуществляемые центральным правительством, местными
органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают пакеты законов
и инструкций, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-
финансовых институтов. При этом основную регулирующую функцию выполняют
центральная исполнительная и законодательная власти, которые создают
главные законы, определяющие деятельность кредитно-финансовых институтов.
В рамках исполнительной власти основными регулирующими органами
являются центральный банк и министерство финансов. В ряде стран создаются
дополнительные регулирующие органы центрального правительства. Обычно они
действуют в странах со сравнительно высоким уровнем огосударствления
кредитной системы. Так, во Франции, кроме центрального банка и министерства
финансов, в регулировании кредитной системы участвуют Национальный совет по
кредиту, Комиссия контроля над банками, Комиссия биржевых операций.
Наряду с исполнительными органами активное участие в регулировании
принимают законодательные органы (парламенты). В их структуре действуют
специальные комитеты, комиссии, подкомиссии, которые корректируют как
правительственную политику, так и деятельность кредитной системы. Они могут
быть дополнены другими органами парламента. Так, в Конгрессе США длительное
время эффективно работает Комиссия по ценным бумагам, регулирующая
инвестиционную деятельность кредитно-финансовых институтов.
Особое место в государственном регулировании занимают страховые
компании (особенно компании страхования жизни) как поставщики долгосрочных
кредитов на рынке ссудных капиталов. Основным объектом их регулирования
являются страховые тарифы (ставки страховых премий). При этом главным
органом регулирования, как правило, выступает министерство финансов
(исключением из этого правила являются США, где страховые тарифы
регулируются исполнительными органами штатов). Особенность регулирования
кредитной системы с помощью страховых тарифов заключается в том, что
страховые компании стремятся повысить ставки, особенно в области
имущественного страхования, так как оно является убыточным. В результате
уровень пределов страховых тарифов по имущественному страхованию
регулируется довольно жестко как со стороны министерства финансов, так и
местных органов власти (если они участвуют в этом, как в США).
Таким образом, система государственного регулирования кредитной
системы в промышленно развитых странах представляет собой сложный,
эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако он складывался
длительное время, прошел этапы приспособления и структурных изменений. На
современный механизм регулирования кредитной системы в значительной степени
повлияли такие события, как кризис 1929-1933 гг., послевоенное
восстановление, валютно-финансовый кризис 60-70-х гг., инфляция и
банкротства коммерческих и сберегательных банков в 70-80-х гг.
2 ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В КАЗАХСТАНЕ
2.1 Нормативно-правовое обеспечение
Финансово-кредитная деятельность банков и других финансово-кредитных
организаций регулируется как общими законодательными актами, так и
специальными законами и нормативными актами Центрального банка Республики
Казахстан и Министерства финансов.
Национальный банк Казахстана как высший государственный орган
монетарной власти во взаимодействии с правительством, Министерством
экономики и бюджетного планирования, а также Министерством финансов
принимает участие в разработке и проведении экономической политики
государства, в том числе денежно-кредитной, валютной политики.
Национальный банк Казахстана в пределах своей компетенции
обеспечивает экономическую безопасность государства и содействует
государственной политике по достижению устойчивого экономического
роста страны.
Конституционно-правовые основы организации и деятельности
Национального банка Казахстана, как правило, формулируются на
конституционном и специальном законодательном уровнях.
Правовой статус, основы образования, организации и деятельности
Национального банка Казахстана базируются на нормах Конституции РК и Закона
РК О Национальном банке РК. Согласно ст. 2 Закона РК О Национальном
банке РК, Национальный банк Казахстана в своей деятельности
руководствуется Конституцией РК, настоящим законом, а также Законом РК О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, другими
законодательными актами республики, актами Президента Республики
Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными
Республикой Казахстан.
Национальный Банк Казахстана является единственным органом,
определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику
Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется
Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения стабильности цен.
Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:
– официальной ставки рефинансирования;
– уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной
политики;
– нормативов минимальных резервных требований;
– в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень
и объемы отдельных видов операций.
В Бюджетном кодексе Республики Казахстан раскрываются принципы
бюджетного кредитования:
– принципом возвратности, предусматривающим обязательность погашения
бюджетного кредита в соответствии с кредитным договором;
– принципом обеспеченности, предусматривающим наличие обеспечения
исполнения обязательств установленными законодательством Республики
Казахстан способами;
– принципом платности, предусматривающим оплату заемщиком
вознаграждения за предоставление бюджетного кредита;
– принципом срочности, предусматривающим установление срока
предоставления бюджетного кредита.
Кодекс РК О налогах и других обязательных платежах в бюджет
(Налоговый кодекс) регулирует налогообложение деятельности кредитных
учреждений.
Деятельность кредитных организаций регулируется рядом законодательных
актов, например, Законом РК от 28 марта 2003 года № 400-II О кредитных
товариществах.
Закон РК от 7 декабря 2000 г. № 110-II О жилищных строительных
сбережениях в Республике Казахстан (с изменениями, внесенными Законами РК
от 10.07.03 г. № 483-II; от 14.04.05 г. № 43-III) определяет правовые
основы и регулирует отношения между субъектами системы жилищных
строительных сбережений, связанные с ее функционированием, а также условия,
содержание и формы ее государственного стимулирования.
Закон РК от 25 апреля 2001 года № 178-II О Банке Развития Казахстана
(с изменениями, внесенными Законами РК от 16.05.03 г. № 416-II; от
11.06.03 г. № 434-II; от 10.07.03 г. № 483-II; от 06.07.04 г. № 571-II; от
13.12.04 г. № 11-III; от 20.12.04 г. № 13-III; от 09.06.05 г. № 56-III)
регулирует деятельность Банка развития, основой которой являются
совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной
деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей
промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в
экономику страны. Задачами Банка развития являются:
1) среднесрочное (на срок пять лет и более) и долгосрочное (на срок
десять лет и более - до двадцати лет) кредитование инвестиционных проектов;
2) кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с
целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории
Республики Казахстан;
3) стимулирование кредитования производственного сектора экономики
Республики Казахстан путем выдачи гарантийных обязательств по займам и
кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также
софинансирования;
4) совершенствование механизмов финансирования инвестиционных
проектов, реализуемых Правительством Республики Казахстан.
Закон РК от 6 марта 2003 года № 392-II О микрокредитных организациях
регулирует деятельность микрокредитных организаций.
Деятельность кредитных организаций также регулируется подзаконными
актами, например:
– Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от
16 февраля 2004 года № 43 (с изменениями, внесенными постановлениями
Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций от 12.06.04 г. № 159; от 26.03.05 г. № 97 Об
утверждении Правил лицензирования, регулирования, прекращения
деятельности ломбардов;
– Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от
20 сентября 1999 года N 293 Об утверждении Правил начисления
вознаграждения по банковским займам, займам и вкладам (депозитам)
Национального Банка РК (с изменениями, внесенными в соответствии с
постановлениями Правления Национального Банка РК от 09.10.00 г. N 378;
от 11.03.05 г. № 32);
– Правила предоставления банковских займов Национальным Банком
Республики Казахстан, принятия по ним обеспечения и ведения
соответствующей документации: Утверждены Постановлением Правления
Национального Банка РК от 15.11.1999 г. N 404;
– Рекомендации по кредитованию субъектов малого предпринимательства
банками второго уровня Республики Казахстан: Утверждены постановлением
Правления Национального Банка РК от 8 апреля 1997 г. N 100 (с
изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка
РК от 26.03.98 г. N 74).
2.2 Современное состояние финансово-кредитной системы
В Казахстане функционирует трехуровневая система кредитования,
состоящая из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
услуг, и микрокредитных организаций.
В 2007 году продолжилась работа по совершенствованию
консолидированного надзора над банками второго уровня в целях его более
полного приближения к международным стандартам, в том числе рекомендуемым
Базельским комитетом и принятым Европейским Союзом.
В целях повышения прозрачности деятельности банков, проводится работа
по переходу банков к международным стандартам финансовой отчетности, что
обеспечивает адекватность и надежность составляемой банками финансовой
отчетности.
Национальным Банком совместно с Правительством и Палатой аудиторов
Казахстана создан институт сертифицированных бухгалтеров. Разработана
единая стратегия развития аудита и единые подходы и требования к аудиту
банков, основанные на международных стандартах аудита. В связи с этим
повысилась привлекательность банковского сектора Казахстана для зарубежных
финансово устойчивых банков.
Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно
связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно
микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только
кредитование за счет своего капитала, грантов и взносов участников программ
для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны
государства уровень системы кредитных отношений.
В настоящее время банки являются наиболее активными и
капитализированными участниками финансового рынка. В настоящее время более
60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Это
свидетельствует о том, что по структуре активов Казахстан уже достаточно
приблизился к универсальным банкам развитых стран, которые также имеют в
настоящее время высокую ликвидность и кредитный портфель в сумме 60-65% от
совокупных активов.
В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается
осуществление следующих мер:
– совершенствование в банках систем управления рисками;
– совершенствование консолидированного надзора;
– достижение прозрачности в банковской деятельности и внедрение в
банках систем, препятствующих отмыванию денег и прохождению через
банковскую систему теневых капиталов;
– содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг и
развитие добросовестной конкуренции между банками;
– совершенствование нормативной правовой базы регулирования
деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
операций;
– расширение видов финансовых организаций с учетом специфики их
деятельности;
– разработка механизмов государственной поддержки в развитии
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и
микрокредитных организаций;
– обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению
микрокредитов.
Преобразования банковской системы начались еще в рамках общесоюзного
законодательства в 1988-1991 гг. Одноуровневая система была преобразована в
двухуровневую, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1 Современная денежно-кредитная система
1.1 Структура современной кредитной системы стран Запада 5
1.2 Механизм функционирования денежно-кредитной системы 6
1.3 Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов 11
2 Функционирование денежно-кредитной системы в Казахстане
2.1 Нормативно-правовое обеспечение 15
2.2 Современное состояние денежно-кредитной системы 17
3 Проблемы функционирования денежно-кредитной системы в
Казахстане и пути их решения
3.1 Последствия мирового финансового кризиса для Казахстана 20
3.2 Денежно-кредитная политика на 2008-2009 годы 26
3.3 Создание Финансового центра – метод стимулирования денежно-
кредитной системы страны 27
Заключение 32
Список использованных источников 33
ВВЕДЕНИЕ
В последние годы вопросы, связанные с формированием и развитием
кредитной системы республики Казахстан, приобретают все большую
актуальность, так как внедрение новых механизмов оптимизации кредитной
системы способствует повышению эффективности кредитного процесса и созданию
правовых и информационных основ экономической деятельности рыночных
субъектов Казахстана, отвечающих современным мировым стандартам.
Мировой опыт показывает, что важными процессами в современной
кредитной системе капиталистических стран являются:
– концентрация и централизация капитала кредитно-финансовых институтов;
– дальнейшее усиление конкуренции между различными типами (видами)
кредитно-финансовых институтов;
– продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых институтов с
мощными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и
компаниями;
– интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов и
создание международных банковских объединений и групп [16, с.36].
На сегодняшний день становятся очевидными серьезные структурные
изменения кредитной системы развитых стран: снижение роли банков и рост
влияния других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний,
пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это, как правило,
выражается как в росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов,
так и в увеличении их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-
финансовых институтов.
Растущий уровень конкуренции, новые требования к качеству
предоставляемых услуг обусловливают постоянное стремление кредитно-
финансовых институтов к достижению высоких стандартов качества, завоеванию
лидирующего положения в финансовой сфере, получению конкурентных
преимуществ.
В этой связи изучение текущих потребностей, своевременный анализ
динамики спроса на предоставляемые услуги, принятие научно обоснованных
решений о перспективах развития кредитной системы страны являются
необходимыми условиями обеспечения эффективной работы кредитно-финансовых
институтов.
На данном этапе кредитная система республики Казахстан находится на
качественно новом уровне своего развития, и большинство реформ,
направленных на создание основы для ее успешного функционирования в
дальнейшем, уже осуществлены. Повышение кредитного рейтинга Казахстана до
мирового уровня подтверждает, что финансовый сектор Казахстана развивается
успешно, а меры, предпринятые в целях эффективного развития кредитной
системы республики, ставят ее на первое место среди других стран СНГ.
Тем не менее, Правительство и Национальный Банк Республики Казахстан
считают правильным не останавливаться на достигнутом и начать переход к
решению задач следующего этапа: необходимо определить направления развития
на среднесрочную и долгосрочную перспективу с учетом макроэкономических
тенденций, которые будут складываться в ближайшие годы, и предполагаемых
соответствующих изменений в валютном и финансовом законодательстве.
Правительство и Национальный Банк видят дальнейшее развитие
финансового сектора в приведении всех его сегментов к международным
стандартам в условиях предстоящей либерализации валютных отношений и
возможного внедрения единого валютного пространства с отдельными странами.
В этой связи рассмотрение особенностей развития и перспектив
оптимизации субъектов кредитной системы республики на сегодняшний день
выступает достаточно актуальной темой исследования.
Различные аспекты в области теории и практики реформирования кредитных
систем, макро и мезо экономики, инвестиций, страхования и кредитования
нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых. Данное
направление экономической мысли успешно развивается усилиями Е.В. Жукова,
Д.М. Дайитбегова, Е.П. Жарковской, И.О. Арендса, Г.А. Папиряна, В.И.
Хабарова, Ю.И. Кормоша, О.И. Лаврушина, С.Н. Орлова, К.Р. Тагирбекова, В.А.
Челнокова, Б. Бухвальда, О.Ю. Свиридова, И.В. Пещанской, Т.В. Никитина и
других. Вместе с тем, многие аспекты совершенствования кредитных систем,
банковской сферы и небанковских кредитных организаций требуют дальнейшей
проработки, так как не только не освещены, но и до конца не изучены.
Целью курсовой работы является обоснование необходимости внедрения
новых моделей и механизмов оптимизации кредитной системы Республики
Казахстан в условиях создания концепции повышения эффективности кредитного
процесса, а также правовой и информационной инфраструктуры банковской,
инвестиционной, ипотечной и страховой деятельности субъектов экономики
Казахстана.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе решаются следующие
основные задачи:
– исследование страновых особенностей и тенденции развития кредитных
систем;
– анализ этапов формирования казахстанской кредитной системы;
– исследование современного состояния и проблем институциональной
структуры денежно-кредитной системы Казахстана;
– оценка эффективности правового обеспечения и регулирования
деятельности кредитной системы;
– разработка перспективной модели кредитной системы Казахстана.
1 СОВРЕМЕННАЯ КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
1.1 Структура современной денежно-кредитной системы стран Запада
Современная денежно-кредитная система, которая является основным
элементом рынка ссудных капиталов, состоит из следующих основных
институциональных звеньев, или ярусов:
1. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.
2. Банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки,
инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые
банки, банкирские дома.
3. Страховой сектор: страховые компании, пенсионные фонды.
4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды,
трастовые отделы коммерческих банков, ссудо-сберегательные ассоциации,
кредитные союзы.
Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых
стран - в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно
называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор
объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием
специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).
Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны
существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система
США. Поэтому на нее ориентировались все промышленно развитые страны Запада
при формировании кредитной системы в послевоенный период.
В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие
банковский и страховой секторы и в меньшей степени - специализированный
сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов,
благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть
полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая
коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция,
Италия, Испания, Скандинавские страны).
Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре
приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои
особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на
коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других
стран институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX
в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на
рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в
Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти
тем, что ее коммерческие банки выполняют функции инвестиционных.
Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на
депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие функции
инвестиционных, и сберегательные.
Современная кредитная система Японии сформировалась в послевоенный
период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему:
центральный банк, банковский и специализированный секторы. Наиболее развит
банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и
сберегательных банках. В последние годы действуют также инвестиционные
банки. В секторе специализированных кредитно-финансовых институтов широкое
распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании. Данный
сектор кредитной системы Японии менее развит, чем в США, Англии и Канаде, и
приближается к аналогичным секторам Германии, Франции, Италии.
Отставание в развитии секторов специализированных институтов стран
Западной Европы и Японии, по сравнению с США, Англией, Канадой, объясняется
рядом причин: национальными традициями развития кредитных систем, более
низким уровнем доходов населения, меньшей развитостью рынка ценных бумаг,
организацией государственного регулирования кредитной системы.
Кредитные системы развивающихся стран в целом, за редким исключением,
развиты слабо (в основном это кредитные системы в развивающихся странах
Африки, структуры которых ориентированы на кредитные системы бывших стран-
метрополий - Англии, Франции, Португалии). В большинстве этих стран
существует двухъярусная система, представленная национальным центральным
банком и системой коммерческих банков. На более высоком уровне находятся
кредитные системы стран Азии и Латинской Америки. Особо следует выделить
ряд азиатских стран: Южную Корею, Сингапур, Гонконг, Таиланд и Индонезию,
Индию, Пакистан, кредитные системы которых довольно развиты, так как имеют
трехъярусную структуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам
стран Западной Европы.
Трехъярусные кредитные системы имеет и ряд стран Латинской Америки -
Мексика, Бразилия, Венесуэла, Аргентина, Перу, где помимо центрального
банка и банковского сектора функционирует сектор специализированных
небанковских кредитно-финансовых институтов.
1.2 Механизм функционирования кредитной системы
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и
осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит
есть движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, который отдается
в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.
Кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию
денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономию
издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование
экономики.
На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и
банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом
ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования [21, с. 25].
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита
является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило,
объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который
обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы
производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит
в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель
такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них
прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму
векселя, обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого
кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают
промышленные и торговые компании.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-
финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным,
торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде
денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого по направлению,
срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная
замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более
эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также
динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого
кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на
банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных
секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям
экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может
выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо
в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов. По мере
развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста
банковского кредита.
В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.
Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами
для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с
помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования
(автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита
составляет 3 года, процент - от 10 до 25. Население в промышленно развитых
странах тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие
потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается
кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, на
покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и
специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в
рассрочку. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США,
Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от
экономической конъюнктуры от 15 до 30 и более.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный
кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты
государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют
различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует
денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке
капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают
население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный
характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных
экономических и валютно-финансовых отношений.
Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся
стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают
индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого
кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).
Современная кредитная система включает два основных понятия:
совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются
на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность
функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний
и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала
в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через
свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и
направляет их предприятиям, населению, правительству.
Современная кредитная система капиталистических стран в послевоенные
годы претерпела серьезные структурные изменения: снизилась роль банков, и
возросло влияние других кредитно-финансовых институтов (страховых компаний,
пенсионных фондов, инвестиционных компаний и т.д.). Это выразилось как в
росте общего числа новых кредитно-финансовых институтов, так и в увеличении
их удельного веса в совокупных активах всех кредитно-финансовых институтов.
Такие эволюционные процессы коснулись и многих развивающихся стран.
Важными процессами в современной кредитной системе капиталистических
стран явились: концентрация и централизация банковского капитала;
дальнейшее усиление конкуренции между различными типами (видами) кредитно-
финансовых институтов; продолжение сращивания крупных кредитно-финансовых
институтов с мощными промышленными, торговыми, транспортными корпорациями и
компаниями; интернационализация деятельности кредитно-финансовых институтов
и создание международных банковских объединений и групп.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он
представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации
денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами
экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного
капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка
капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными
клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной,
учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной,
перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению
условий для значительного роста производства, накопления капитала и
развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его
формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация
капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные
средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто
поступают в хозяйство в кредитной форме.
Кредитная система играет важнейшую роль в поддержании высокой нормы
народнохозяйственного накопления, что характерно для большинства
промышленно развитых стран. Однако в США данный показатель несколько ниже,
чем в других промышленно развитых странах. Это объясняется прежде всего
тем, что на процессы накопления денежного капитала в США влияли такие
факторы, как частые колебания конъюнктуры, высокая доля военных затрат в
национальном доходе и бюджете, падение покупательной способности денег,
большой удельный вес инвестиций в непроизводственную сферу, устойчивость
рынка ценных бумаг до конца 60-х гг. ХХ века.
Кредит занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров
и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного
кредитования населения в значительной мере расширил рынок для
потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в
быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.
На формирование международных условий воспроизводства в большой
степени оказывает влияние также развитие кредитных отношений в различных
формах и деятельность банков на мировой арене. Эти факторы способствовали
росту международной торговли, который в свою очередь активизировал
производство.
Кредитно-денежные кризисы, которые обычно сопровождают циклические
экономические кризисы и значительно их усиливают, были слабо выражены до
конца 70-х — середины 90-х гг.
Их наиболее острые формы - натиск вкладчиков на банки, массовое
востребование ссуд, банкротства банков - до указанного времени фактически
отсутствовали. Это объяснялось многими глубокими изменениями в экономике, в
частности, увеличением эластичности кредитно-денежной системы в условиях
отсутствия золотого стандарта, изменениями в структуре кредитных учреждений
и рынка ссудных капиталов, государственно-монополистическим регулированием.
Вместе с тем кредитная система в послевоенный период во многом
способствовала усилению концентрации и монополизации экономики, углублению
социальной и имущественной пропасти между различными слоями общества.
Хотя кредитная система не переживала в послевоенный период 1980-1982
гг. острых традиционных кризисов, как в 1929-1933 гг., кредитная
экспансия банков, рост кредитной надстройки, разбухание ипотечного и
потребительского кредитов требовали принятия государством срочных мер для
предотвращения кризиса в кредитной сфере, который был тесно связан с
кризисом международной валютной системы.
При наличии общих закономерностей развития кредитным системам
отдельных стран свойственны свои особенности. В XIX веке наиболее развитой
и разветвленной кредитной системой обладала Англия. Сейчас таким лидером во
многих отношениях являются США. Другие капиталистические страны нередко
стремятся перенять организационные формы и методы американских кредитно-
финансовых учреждений, особенно инвестиционных и страховых компаний,
корпорационных пенсионных фондов, организаций потребительского кредита. Для
ряда стран Западной Европы вместе с тем характерны государственные
кредитные учреждения более крупного масштаба и универсального характера,
чем в США.
Процессы концентрации в сфере банков, во многом определяющие развитие
кредитной системы, имеют в послевоенный период ряд важных особенностей.
Значительные изменения происходят также в операциях банков и, в частности,
в формах их связей с промышленностью. Характерно сочетание тенденций
универсализации, т.е. расширения и сочетания функций, и специализации, или
выделения особых видов кредитно-финансовых учреждений со своими
специфическими функциями.
Монополистическая стадия капитализма обусловила появление новых
кредитно-финансовых институтов, которые стали быстро развиваться после
кризиса 1929-1933 гг. Произошло более полное разграничение функций между
различными финансовыми институтами внутри кредитной системы. Быстро выросли
и заняли важнейшие позиции на рынке ссудных капиталов страховые компании (в
основном компании страхования жизни), пенсионные фонды, инвестиционные
компании, ссудо-сберегательные ассоциации и другие специализированные
учреждения. Они стали основным источником долгосрочного капитала на
денежном рынке, потеснив в этой сфере коммерческие банки.
Однако падение удельного веса коммерческих банков не означает снижения
их роли в экономике. Они продолжают выполнять важнейшие функции кредитной
системы: расчетные операции, депозитно-чековую эмиссию, краткосрочное и
среднесрочное финансирование, а также определенную часть долгосрочного
финансирования.
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике
по трем основным направлениям:
1) предоставление ссудного капитала промышленности и государству;
2) аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбережений
населения;
3) владение фиктивным капиталом.
Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений
позволила собрать свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить
их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства. Таким
образом, развитие кредитной системы явилось одной из важнейших предпосылок
обеспечения относительно высокой нормы накопления капитала, что
способствовало росту производства и реализации научно-технической
революции.
1.3 Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов
Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из
важнейших элементов развития и формирования кредитной системы развитых
стран.
Основными направлениями государственного регулирования являются:
– политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых
институтов, особенно банков;
– налоговая политика правительства на центральном и местном уровне;
– участие правительства в смешанных (полугосударственных) или
государственных кредитных институтах;
– законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти,
регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.
В промышленно развитых странах политика центрального банка
распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и
осуществляется в следующих формах:
1) учетная политика;
2) регулирование нормы обязательных резервов;
3) операции на открытом рынке;
4) прямое воздействие на кредит.
Учетная политика центрального банка состоит в учете и переучете
коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые, в свою
очередь, получают их от промышленных, торговых и транспортных компаний.
Центральный банк выдает кредитные ресурсы на оплату векселей и
устанавливает так называемую учетную ставку. Как правило, учетная политика
центрального банка направлена на лимитирование переучета векселей,
установление предельной суммы кредита для каждого коммерческого банка.
Таким образом, осуществляется воздействие на объем выдаваемых ссуд. Учетная
политика обычно сочетается с государственным регулированием процентных
ставок по вкладам и кредитам. Хотя банки в основном самостоятельно
определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не менее, они ориентируются на
учетную ставку центрального банка - так называемое дисконтное окно. При
этом необходимо отметить, что в каждой стране существует своя специфика
учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы,
ролью государства и центрального банка в экономике.
Следующей формой регулирования центрального банка является определение
нормы обязательных резервов для коммерческих банков. Смысл этой формы
регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить
часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке.
Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от
конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной
экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению
кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и
колеблются в пределах от 5 до 20%.
Политика регулирования нормы резервов распространяется главным образом
на все виды банков (а в ряде стран и на некоторые специальные кредитно-
финансовые институты), однако основным ее объектом являются коммерческие
банки, которые определяют процентные ставки по кредитам. Большинство других
кредитно-финансовых институтов в процентной политике следует за
коммерческими банками. С помощью нормы резервов центральный банк
воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на
доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций).
Еще одной формой регулирования центральным банком кредитной системы
являются операции на открытом рынке с государственными облигациями путем их
купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая государственные
облигации, Центральный банк тем самым уменьшает денежные ресурсы банков и
других кредитно-финансовых институтов и способствует повышению процентной
ставки на рынке ссудных капиталов. Это заставляет кредитные институты либо
продавать ценные бумаги, либо сокращать кредиты. При этом все кредитно-
финансовые институты, согласно законодательству, обязаны покупать
определенную часть государственных облигаций, финансируя таким образом
дефицит бюджета и государственный долг.
Формой регулирования является также прямое государственное воздействие
центрального банка на кредитную систему путем прямых предписаний органов
контроля в форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. В
ряде случаев центральный банк осуществляет контроль за крупными кредитами,
лимитирование банковских кредитов, выборочную проверку кредитных
учреждений. Однако методы прямого воздействия в основном распространяются
на коммерческие и сберегательные банки и в меньшей степени - на другие
кредитно-финансовые институты.
Один из методов регулирования — налоговая политика. Она заключается в
изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую различными кредитно-
финансовыми институтами. Как правило, последние облагаются налогом на
прибыль, как и все прочие юридические лица, действующие в определенных
экономических условиях. В то же время взимание налогов существенно
различается по странам и кредитным институтам в соответствии с их
функциональной спецификой. Увеличение налогов может способствовать
уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок.
Наоборот, сокращение налогов на доходы этих учреждений ведет к расширению
таких операций и может содействовать снижению процентных ставок. Поэтому
налоговое воздействие представляет собой достаточно эффективное
государственное регулирование деятельности кредитной системы.
В ряде стран, в отличие от промышленных и торговых компаний, кредитно-
финансовые учреждения имеют определенные налоговые льготы. Они обычно
распространяются на специализированные небанковские кредитно-финансовые
учреждения (страховые, инвестиционные, финансовые компании,
благотворительные фонды).
Другим регулирующим методом кредитной системы является участие
государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений. Это выражается в
трех основных направлениях: приобретение части кредитных институтов
государством путем национализации; организация новых учреждений как
дополнение к частным; долевое участие государства путем приобретения акций
кредитно-финансовых учреждений и в результате - создание смешанных
институтов.
Посредством данного метода государство оказывает достаточно
эффективное воздействие на функционирование всей кредитной системы. Метод
регулирования путем создания государственной собственности довольно широко
распространен в странах континентальной Европы и развивающихся странах.
Так, во Франции, Германии, Италии, Испании, Португалии, Турции,
Скандинавских странах сохраняется довольно крупный государственный сектор в
кредитный системе, несмотря на расширение процесса приватизации в последнее
время. Во Франции путем национализации ряда банков и страховых компаний в
начале 80-х тт. был существенно расширен кредитный сектор государства.
Необходимо отметить, что в большинстве промышленно развитых стран
государственная собственность в кредитной системе распространяется и на
банковский сектор. Это позволяет государству быстрее и эффективнее решать
проблему государственного долга путем продажи правительственных ценных
бумаг своим кредитным институтам и за счет последних финансировать крупные
инвестиционные проекты национальных масштабов. Кроме того, при наличии
государственных и полугосударственных кредитных учреждений осуществляется
воздействие на спрос и предложение ссудного капитала, динамику его рынка,
процентные ставки.
Большое влияние на регулирование кредитной системы оказывают
законодательные меры, осуществляемые центральным правительством, местными
органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают пакеты законов
и инструкций, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-
финансовых институтов. При этом основную регулирующую функцию выполняют
центральная исполнительная и законодательная власти, которые создают
главные законы, определяющие деятельность кредитно-финансовых институтов.
В рамках исполнительной власти основными регулирующими органами
являются центральный банк и министерство финансов. В ряде стран создаются
дополнительные регулирующие органы центрального правительства. Обычно они
действуют в странах со сравнительно высоким уровнем огосударствления
кредитной системы. Так, во Франции, кроме центрального банка и министерства
финансов, в регулировании кредитной системы участвуют Национальный совет по
кредиту, Комиссия контроля над банками, Комиссия биржевых операций.
Наряду с исполнительными органами активное участие в регулировании
принимают законодательные органы (парламенты). В их структуре действуют
специальные комитеты, комиссии, подкомиссии, которые корректируют как
правительственную политику, так и деятельность кредитной системы. Они могут
быть дополнены другими органами парламента. Так, в Конгрессе США длительное
время эффективно работает Комиссия по ценным бумагам, регулирующая
инвестиционную деятельность кредитно-финансовых институтов.
Особое место в государственном регулировании занимают страховые
компании (особенно компании страхования жизни) как поставщики долгосрочных
кредитов на рынке ссудных капиталов. Основным объектом их регулирования
являются страховые тарифы (ставки страховых премий). При этом главным
органом регулирования, как правило, выступает министерство финансов
(исключением из этого правила являются США, где страховые тарифы
регулируются исполнительными органами штатов). Особенность регулирования
кредитной системы с помощью страховых тарифов заключается в том, что
страховые компании стремятся повысить ставки, особенно в области
имущественного страхования, так как оно является убыточным. В результате
уровень пределов страховых тарифов по имущественному страхованию
регулируется довольно жестко как со стороны министерства финансов, так и
местных органов власти (если они участвуют в этом, как в США).
Таким образом, система государственного регулирования кредитной
системы в промышленно развитых странах представляет собой сложный,
эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако он складывался
длительное время, прошел этапы приспособления и структурных изменений. На
современный механизм регулирования кредитной системы в значительной степени
повлияли такие события, как кризис 1929-1933 гг., послевоенное
восстановление, валютно-финансовый кризис 60-70-х гг., инфляция и
банкротства коммерческих и сберегательных банков в 70-80-х гг.
2 ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В КАЗАХСТАНЕ
2.1 Нормативно-правовое обеспечение
Финансово-кредитная деятельность банков и других финансово-кредитных
организаций регулируется как общими законодательными актами, так и
специальными законами и нормативными актами Центрального банка Республики
Казахстан и Министерства финансов.
Национальный банк Казахстана как высший государственный орган
монетарной власти во взаимодействии с правительством, Министерством
экономики и бюджетного планирования, а также Министерством финансов
принимает участие в разработке и проведении экономической политики
государства, в том числе денежно-кредитной, валютной политики.
Национальный банк Казахстана в пределах своей компетенции
обеспечивает экономическую безопасность государства и содействует
государственной политике по достижению устойчивого экономического
роста страны.
Конституционно-правовые основы организации и деятельности
Национального банка Казахстана, как правило, формулируются на
конституционном и специальном законодательном уровнях.
Правовой статус, основы образования, организации и деятельности
Национального банка Казахстана базируются на нормах Конституции РК и Закона
РК О Национальном банке РК. Согласно ст. 2 Закона РК О Национальном
банке РК, Национальный банк Казахстана в своей деятельности
руководствуется Конституцией РК, настоящим законом, а также Законом РК О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, другими
законодательными актами республики, актами Президента Республики
Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными
Республикой Казахстан.
Национальный Банк Казахстана является единственным органом,
определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику
Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется
Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения стабильности цен.
Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:
– официальной ставки рефинансирования;
– уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной
политики;
– нормативов минимальных резервных требований;
– в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень
и объемы отдельных видов операций.
В Бюджетном кодексе Республики Казахстан раскрываются принципы
бюджетного кредитования:
– принципом возвратности, предусматривающим обязательность погашения
бюджетного кредита в соответствии с кредитным договором;
– принципом обеспеченности, предусматривающим наличие обеспечения
исполнения обязательств установленными законодательством Республики
Казахстан способами;
– принципом платности, предусматривающим оплату заемщиком
вознаграждения за предоставление бюджетного кредита;
– принципом срочности, предусматривающим установление срока
предоставления бюджетного кредита.
Кодекс РК О налогах и других обязательных платежах в бюджет
(Налоговый кодекс) регулирует налогообложение деятельности кредитных
учреждений.
Деятельность кредитных организаций регулируется рядом законодательных
актов, например, Законом РК от 28 марта 2003 года № 400-II О кредитных
товариществах.
Закон РК от 7 декабря 2000 г. № 110-II О жилищных строительных
сбережениях в Республике Казахстан (с изменениями, внесенными Законами РК
от 10.07.03 г. № 483-II; от 14.04.05 г. № 43-III) определяет правовые
основы и регулирует отношения между субъектами системы жилищных
строительных сбережений, связанные с ее функционированием, а также условия,
содержание и формы ее государственного стимулирования.
Закон РК от 25 апреля 2001 года № 178-II О Банке Развития Казахстана
(с изменениями, внесенными Законами РК от 16.05.03 г. № 416-II; от
11.06.03 г. № 434-II; от 10.07.03 г. № 483-II; от 06.07.04 г. № 571-II; от
13.12.04 г. № 11-III; от 20.12.04 г. № 13-III; от 09.06.05 г. № 56-III)
регулирует деятельность Банка развития, основой которой являются
совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной
деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей
промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в
экономику страны. Задачами Банка развития являются:
1) среднесрочное (на срок пять лет и более) и долгосрочное (на срок
десять лет и более - до двадцати лет) кредитование инвестиционных проектов;
2) кредитование экспортных операций резидентов Республики Казахстан с
целью стимулирования экспорта продукции, выпускаемой на территории
Республики Казахстан;
3) стимулирование кредитования производственного сектора экономики
Республики Казахстан путем выдачи гарантийных обязательств по займам и
кредитам, предоставляемым другими кредитными институтами, а также
софинансирования;
4) совершенствование механизмов финансирования инвестиционных
проектов, реализуемых Правительством Республики Казахстан.
Закон РК от 6 марта 2003 года № 392-II О микрокредитных организациях
регулирует деятельность микрокредитных организаций.
Деятельность кредитных организаций также регулируется подзаконными
актами, например:
– Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от
16 февраля 2004 года № 43 (с изменениями, внесенными постановлениями
Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций от 12.06.04 г. № 159; от 26.03.05 г. № 97 Об
утверждении Правил лицензирования, регулирования, прекращения
деятельности ломбардов;
– Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от
20 сентября 1999 года N 293 Об утверждении Правил начисления
вознаграждения по банковским займам, займам и вкладам (депозитам)
Национального Банка РК (с изменениями, внесенными в соответствии с
постановлениями Правления Национального Банка РК от 09.10.00 г. N 378;
от 11.03.05 г. № 32);
– Правила предоставления банковских займов Национальным Банком
Республики Казахстан, принятия по ним обеспечения и ведения
соответствующей документации: Утверждены Постановлением Правления
Национального Банка РК от 15.11.1999 г. N 404;
– Рекомендации по кредитованию субъектов малого предпринимательства
банками второго уровня Республики Казахстан: Утверждены постановлением
Правления Национального Банка РК от 8 апреля 1997 г. N 100 (с
изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка
РК от 26.03.98 г. N 74).
2.2 Современное состояние финансово-кредитной системы
В Казахстане функционирует трехуровневая система кредитования,
состоящая из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
услуг, и микрокредитных организаций.
В 2007 году продолжилась работа по совершенствованию
консолидированного надзора над банками второго уровня в целях его более
полного приближения к международным стандартам, в том числе рекомендуемым
Базельским комитетом и принятым Европейским Союзом.
В целях повышения прозрачности деятельности банков, проводится работа
по переходу банков к международным стандартам финансовой отчетности, что
обеспечивает адекватность и надежность составляемой банками финансовой
отчетности.
Национальным Банком совместно с Правительством и Палатой аудиторов
Казахстана создан институт сертифицированных бухгалтеров. Разработана
единая стратегия развития аудита и единые подходы и требования к аудиту
банков, основанные на международных стандартах аудита. В связи с этим
повысилась привлекательность банковского сектора Казахстана для зарубежных
финансово устойчивых банков.
Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно
связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно
микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только
кредитование за счет своего капитала, грантов и взносов участников программ
для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны
государства уровень системы кредитных отношений.
В настоящее время банки являются наиболее активными и
капитализированными участниками финансового рынка. В настоящее время более
60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Это
свидетельствует о том, что по структуре активов Казахстан уже достаточно
приблизился к универсальным банкам развитых стран, которые также имеют в
настоящее время высокую ликвидность и кредитный портфель в сумме 60-65% от
совокупных активов.
В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается
осуществление следующих мер:
– совершенствование в банках систем управления рисками;
– совершенствование консолидированного надзора;
– достижение прозрачности в банковской деятельности и внедрение в
банках систем, препятствующих отмыванию денег и прохождению через
банковскую систему теневых капиталов;
– содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг и
развитие добросовестной конкуренции между банками;
– совершенствование нормативной правовой базы регулирования
деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
операций;
– расширение видов финансовых организаций с учетом специфики их
деятельности;
– разработка механизмов государственной поддержки в развитии
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и
микрокредитных организаций;
– обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению
микрокредитов.
Преобразования банковской системы начались еще в рамках общесоюзного
законодательства в 1988-1991 гг. Одноуровневая система была преобразована в
двухуровневую, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
