Методика расследования преступлений в сфере банковского кредитования
Казахский национальный университет им. аль-Фараби
ДК 343.973:336.27 На правах рукописи
АЛТАЕВ ЧИНГИЗ ЖАКИПБЕКОВИЧ
Методика расследования преступлений в сфере банковского
кредитования
12.00.09 - уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза;
оперативно-розыскная деятельность
Диссертация на соискание ученой степени кандидата
юридических наук
Научный руководитель доктор
юридических наук, профессор
Исаев А.А.
Республика Казахстан Алматы, 2008
СОДЕРЖАНИЕ
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 12
Понятие преступлений в сфере банковского кредитования и их классификация 12
2 Элементный состав криминалистической характеристики
преступлений в сфере банковского крредитования 34 I ПРОБЛЕМЫ
РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 61
1 Особенности этапа возбуждения уголовного дела 61
2 2 Первоначальный этап расследования и вопросы тактики
производства отдельных следственных действий 78 12.1 Тактика обыска и
выемки при расследовании преступлений в
сфере банковского кредитования 83 2 2.2 Тактика следственного осмотра
при расследовании преступлений в
сфере банковского кредитования 89 I 2.3 Тактика допроса при
расследовании преступлений в сфере
банковского кредитования 94 1 } Особенности использования
специальных знаний в
расследовании преступлений в сфере банковского кредитования 103 1 -
Проблемы оперативно-розыскного обеспечения в ходе
расследования преступлений в сфере банковского кредитования 116
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 128
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 131
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
БК - Банковское кредитование
РК - Республика Казахстан
СНГ - Содружество независимых государств
РФ - Российская Федерация
УК РК - Уголовный кодекс Республики Казахстан УПК РК - Уголовно-
процессуальный кодекс Республики Казахстан ГК РК - Гражданский кодекс
Республики Казахстан МФ РК - Министерство финансов Республики Казахстан НБ
РК - Национальный банк Республики Казахстан МВД РК - Министерство
внутренних дел Республики Казахстан АБЭКП - Агентство РК по борьбе с
экономическими и коррупционными :: реступлениями
АФН РК - Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций
ЦСЭ МЮ РК - Центр судебной экспертизы Министерства юстиции Республики
Казахстан
ОРД - Оперативно-розыскная деятельность
СОГ - Следственно-оперативная группа
(ЭВМ) ПК - Электронно-вычислительные машины, персональные компьютеры
ВВЕДЕНИЕ
Общая характеристика работы. В настоящей работе раскрыта
криминалистическая характеристика преступлений в банковской сфере, выделены
способы их совершения, типология и внутренние связи преступных групп,
разработаны алгоритмы расследования данных преступлений на первоначальном
этапе, рекомендации организационного и тактического характера, направленные
на оптимизацию производства следственных действий а организацию
взаимодействия следователя с оперативными работниками.
Актуальность темы исследования. В условиях экономических реформ
появились новые виды хозяйственной, финансовой, банковской,
предпринимательской и другой деятельности, в рамках которых появились
незаконные механизмы, технологии и способы получения преступной выгоды,
стали отрабатываться различные формы, в том числе и коррупционного
характера, для сокрытия данных видов незаконной деятельности. Рост
преступных проявлений зарегистрирован также и в сфере банковского
кредитования. В современных условиях она рассматривается как зона особенной
сложности в части контроля со стороны правоохранительных органов. Выполняя
функцию кровеносной системы рыночной экономики, система банковских
учреждений превращается в ведущий механизм регуляции всех сторон
экономической жизни государства. Имея объективно огромные возможности
позитивного влияния на развитие экономики, банковская сфера в то же время
чувствует на себе противоречия в результате несовершенства экономических
концепций и незавершенности экономических реформ, неурегулированности ряда
правовых положений, недостатков банковских технологий, недостаточного
уровня профессионального мастерства и -опрятности работников банков. Все
это предопределяет многочисленные злоупотребления как со стороны
банковского персонала, так и клиентов банков. С другой стороны,
сосредоточение в этих структурах значительных денежных ресурсов
предоставляет возможность получения быстрой и высокой прибыли, а низкий
уровень контроля за банковскими операциями со стороны государства оставляет
банковскую систему наиболее уязвимой для противоправных посягательств. Эта
тенденция подтверждается состоянием и динамикой преступности в банковской
сфере. Особенную роль в кредитно-банковской системе играет одна из главных
функций банка - кредитование субъектов хозяйственной деятельности и
граждан. Повышенная общественная опасность преступлений в сфере банковского
кредитования определяется в первую очередь тем, что полученные
преступниками средства во многих случаях переводятся за пределы страны с
целью незаконной конвертации и сохраняются на незаконно открытых счетах.
Таким образом, кроме прямых убытков, вызванных невозвращением банкам
кредитных ресурсов, государственным интересам также наносится огромный вред
в виде ускорения инфляционных процессов, обесценивания
национальной валюты, что, в конечном итоге, может привести к
обескровливанию кредитно-финансовой системы.
Преступная деятельность в сфере банковского кредитования
\арактеризуется высокоинтеллектуальным характером, быстрой адаптацией
преступников к новым формам и методам предпринимательской деятельности,
новым технологиям осуществления хозяйственных операций. Правоохранительная
практика раскрытия и расследования преступлений в сфере банковского
кредитования свидетельствует о том, что в уголовной среде образуются
сложные схемы преступной деятельности, неоднородные по своей : оловно-
правовой характеристике, но общие по своим криминалистическим признакам.
Расследование таких деяний во многих случаях осложняется тем, нго его
полноценному проведению одновременно противодействуют как преступники, так
и недобросовестные банкиры. Первые в подавляющем большинстве скрываются под
вывесками легальных предпринимательских структур, используют в преступных
целях имя хозяйствующего субъекта -юридического лица, разнообразные
гражданско-правовые отношения. Это позволяет легко маскировать преступление
под легальную финансово-хозяйственную деятельность, за которой иногда очень
сложно распознать преступную комбинацию. Другие, по большей части в лице
руководства банковских учреждений, в первую очередь должностных лиц,
выдающих за взятки невозвращенные кредиты, всячески тормозят следствие,
используя многочисленные коррупционные рычаги и значительные финансовые
возможности.
Объективные трудности, возникающие нередко в ходе расследования
преступлений в сфере банковского кредитования, обусловлены отсутствием
нужного следственного опыта и обобщенной следственно-судебной практики,
:несовершенством уголовного законодательства, неразработанностью основных
положений методики расследования преступлений в рассматриваемой сфере, как
свидетельствуют данные проведенного нами исследования, и следователи, и
оперативные работники связывают трудности в расследовании именно с
отсутствием научно-обоснованных методик расследования преступлений этой
группы. Последнее настоятельно требует в рамках криминалистической науки
газработки преступной деятельности в сфере банковского кредитования и
рекомендаций по методике ее расследования.
Степень разработанности проблемы. Еще в условиях бывшего СССР
преступная деятельность в части расследования хищений денежных средств была
объектом пристального внимания ученых. Так, в течение 1950-1960 гг.
посвятили этому свои исследования В.Я. Осенин, О.Н. Поздняков, В.И.
Геребилов. Позже, в 70 - 80 х гг., некоторых аспектов этой проблемы
касались СИ. Анненков, Н.С. Евдокимова, С.С. Куклянскис, Ю.В. Цветков, A.M.
Ромашов. Значительный вклад в изучение этой проблемы сделали известные
криминалисты - Е.Г. Джакишев, Л.Я. Драпкин, О.Н. Колесниченко, В.Е.
Коновалова, В.К. Лисиченко, Н.И. Николайчик, В.А. Образцов, И.В. Постика, I
I-3.K. Пошюнас, В.Г. Танасевич, Н.П. Яблоков и другие.
С началом процесса экономических изменений в Республике Казахстан и в
странах Содружества независимых государств названные выше криминогенные
проявления в банковской сфере обусловили активное их исследование в
отдельных статьях, в ряде монографий и диссертаций, появившихся в последнее
время: Г.А. Абдировой, Б.А. Аманжоловой, Е.Г. Джакишева, Е.Е. Джакишева,
Ш.Я. Джумамуратова, Ж. Елюбаева, И.И. Рогова, Е.Е. Каиржанова, СЕ.
Каиржановой, Б.Х. Тюлеубековой, и за пределами Республики Казахстан ученых
России, Белоруссии и др. стран СНГ Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И.
Долговой, В.Д. Ларичева, Р.С. Сатуева, Г.А. Тосунян, Т. Хосчанова, П.С. Я
ни и других, где анализируются уголовно-правовые, уголовно-процессуальные,
оперативно-розыскные, криминологические аспекты проблем преступности в
банковской сфере.
В настоящее время параллельно со структурными и функциональными
изменениями в банковских системах Республики Казахстан и стран Содружества
независимых государств особенно актуальной для науки стало
совершенствование существующих и разработка новых методик расследования
отдельных видов (групп) экономических преступлений, в частности,
преступлений в сфере банковского кредитования на основе обобщения
следственно-судебной практики и современных достижений науки. Отдельные
научные исследования рассматривают криминалистические и криминологические
проблемы преступлений в рамках всего класса экономических преступлений
(Б.А. Аманжолова, Ж. Елюбаев, СЕ. Каиржанова, С Д. Сулаимбекова). Другие
исследователи, обращаясь непосредственно к преступлениям в сфере экономики,
не охватывают всего спектра важных проблем расследования, ограничиваются
фрагментами методики, например, применением специальных знаний при
расследовании экономических преступлений (Г.А. Абдирова, Ш.Я. Джумамуратов,
кандидатская диссертация Ь.Х. Тюлеубековой), разработками тактики
производства следственных пействий и взаимодействия с оперативными службами
(Е.Е. Джакишев).
Таким образом, специальных научных разработок, в которых бы комплексно
исследовались проблемы криминалистической методики гасследования
преступлений в сфере банковского кредитования, на настоящий момент не
имеется.
Цель исследования заключается в разработке самостоятельной методики
гасследования преступлений в сфере банковского кредитования.
Для решения указанной цели были поставлены следующие задачи:
выделить криминально значимые особенности функционирования современной
кредитно-банковской сферы, в частности, сферы банковского кредитования как
ее звена, и дать классификацию преступлений в сфере банковского
кредитования по криминалистическим признакам;
дать криминалистическую характеристику преступлений в сфере банковского
кредитования и определить содержание основных его элементов;
установить особенности и типологию преступников и преступных групп,
осуществляющих преступную деятельность в сфере банковского кредитования;
разработать программу действий следователя на начальном этапе
гасследования;
выделить особенности тактики производства отдельных следственных лействий;
определить порядок и условия использования специальных знаний специалистов
и экспертов при расследовании преступлений в сфере банковского
кредитования;
оптимизировать взаимодействие следствия и оперативной службы при
гасследовании преступлений в сфере банковского кредитования.
Объектом исследования является методическая база расследования
преступлений в сфере банковского кредитования и отношения, возникающие в
^той связи.
Предмет исследования - теория и практика технико-криминалистического
обеспечения расследования преступлений как системы, имеющей единые
методологические, организационные и правовые основы и направленной на
достижение единой конечной цели - установление истины в ;. головном деле.
Методологическая база исследования. В процессе исследования были
использованы современные положения теории познания и общетеоретические
положения криминалистики, уголовного права, уголовного процесса,
криминологии и других правовых наук, философии, блока экономических наук,
что определяет комплексный характер настоящего исследования. Решение
поставленных перед диссертантом задач происходило с учетом современной
научной мысли, а также действующего законодательства. При написании габоты
также использовались апробированные наукой специальные методы
теоретического и эмпирического исследования: сравнительное правоведение;
статистический; конкретно-социологическое исследование; контент-анализ.
Использованные в работе результаты исследований правоохранительной и
банковской практики были получены в результате:
обобщения материалов уголовных дел о преступлениях в сфере экономической
деятельности;
анализа архивных и находящихся в производстве уголовных дел о преступлениях
в сфере банковского кредитования за период 1999 -2007 гг.;
анализа следственно-судебной практики, официальных отчетов и справок, а
также другого практического материала в подразделах Агентства Республики
Казахстан по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями,
аппарате Генеральной прокуратуры Республики Казахстан, судебных органах
Алматинского городского и областного судов, в том числе и судов районного
звена, специализированных экономических судов, материалов Национального
банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по надзору и
регулированию финансов и финансовых организаций.
использования собственного практического опыта работы диссертанта в
правоохранительных органах - Департамент по борьбе с экономической и
коррупционной преступностью Алматинской области, Управление по борьбе с
организованной преступностью ДВД Алматинской области.
Научная новизна полученных результатов заключается в том, что по
характеру и содержанию рассмотренных вопросов, диссертация является первым
в Республике Казахстан комплексным монографическим исследованием проблемы
разработки методики расследования преступлений в сфере банковского
кредитования.
Новыми и теоретически значимыми в работе являются следующие положения:
комплекс криминально значимых признаков преступной деятельности в
банковской сфере, лежащий в основе криминалистической классификации
преступлений в сфере банковского кредитования;
описание в рамках криминалистической характеристики преступлений
криминалистически значимых признаков динамики развития преступной
пеятельности в банковской сфере;
основания типологии преступника и преступных групп, совершающих
преступления в сфере банковского кредитования;
основания систематизации и алгоритмизации действий следователя на
первоначальном этапе расследования;
тактические положения производства отдельных следственных действий
соответственно специфике связей преступников со сферой банковской
пеятельности;
тактические положения производства отдельных следственных действий с
участием специалистов и назначения судебной экспертизы;
тактические положения взаимодействия следователя и оперативных габотников
при расследовании преступлений в сфере банковского кредитования.
Основные положения, выносимые на защиту:
Преступные деяния в сфере банковского кредитования осуществляются под
прикрытием разнообразных форм легальной экономической и финансово-
хозяйственной деятельности коммерческих предприятий, предусматривают
наличие предварительно подготовленных, четко структурированных и умело
правляемых преступных действий (операций, схем), позволяющих преступникам
использовать формальное совпадение подготовительной стадии преступления с
законной экономической деятельностью для маскировки преступления под
гражданско-правовые отношения. Отмеченные признаки объединяют преступления
в сфере банковского кредитования в единую классификационную группу
криминалистической классификации преступлений, что обуславливает, в свою
очередь, возможность их раскрытия и расследования в рамках единой
криминалистической методики .
Выделение единой классификационной группы для преступлений в сфере
банковского кредитования обусловлено также их реализацией в рамках единой
криминалистической характеристики. Из всех элементов криминалистической
характеристики данных преступлений особенно важным является способ
совершения преступления, выступающий своеобразным ключом к описанию
других ее элементов. На этапе подготовки преступники чаще всего применяют
следующие способы: используют поддельные документы для введения в
заблуждение представителей банка-кредитора; создают и используют фиктивные
предпринимательские структуры; прибегают к сговору представителей
предприятия-заемщика и банка-кредитора; и с пользуют механизмы уголовного
банкротства. На этапе использования незаконно добытых кредитных средств
преступники кроме того прибегают к применению сложных схем конвертации и
превращения в наличность безналичных кредитных сумм, а также их последующей
легализации отмывания). Спектр объектов следообразования касательно к
преступлениям з сфере банковского кредитования достаточно широкий.
Особенную значимость для всех преступлений приобретают следы в документах.
С этой точки зрения важно определить связь звеньев в системе документ
-отображенный в нем факт - исполнитель документа.
В качестве основания типизации личности преступника по преступлениям в
сфере банковского кредитования должны являться способы совершения
преступления в сфере банковского кредитования, исходя из которых можно
выделить две основные группы совершающих их лиц: 1) лица, которые
непосредственно принимают участие в экономической деятельности либо ее
регулировании; 2) лица, которые покушаются на экономические отношения
извне. При этом первая группа включает в себя представителей юридического
лица заемщика, представителя банковского учреждения
кредитора и представителей третьих организаций и других частных лиц,
которые связаны с деятельностью по подготовке, совершению и сокрытию
преступления. В числе внешних пользователей выделяются клиенты-пользователи
компьютерной системы и обслуживающий персонал * представители сервисной
организации по обслуживанию программных средств компьютерной техники,
представители контролирующих и властных органов, клиенты банка и хакеры).
Преступления в сфере банковской деятельности носят организованный
характер и совершаются группой лиц, выполняющих в группе различные ролевые
функции. По способу образования группы можно разделить на добровольные
объединения и объединения, создаваемые организатором путем зовлечения
нужных по должности лиц.
Первоочередной задачей предварительной проверки преступной деятельности в
сфере банковского кредитования во всех ситуациях является разграничение
правомерного и неправомерного предпринимательства, отграничении
коммерческого риска и мошенничества, определение лотенциального характера
ответственности (уголовной, административной, гражданско-правовой),
требующей от следователя не только юридических знаний, но и глубокой
экономической подготовки. Негативные последствия на панной стадии в
значительной мере обуславливаются противодействием расследованию не только
со стороны преступников, но и во многих случаях -представителей банковских
учреждений, которые используют для этого многочисленные коррупционные и
финансовые возможности.
Для полного и всестороннего исследования материальных следов преступлений в
ходе расследования следователю нужно сконцентрировать основное внимание на
работе с документами, формирующими основной объем доказательств в деле, для
чего проводится тактическая операция Документы, зключающая в себя обыски,
выемки, следственные осмотры документов и компьютерной техники, изьятие
образцов для сравнительного исследования, назначение ревизии, аудита,
экспертиз и консультаций с привлечением специалистов разного профиля
знаний.
Тактические приемы допроса зависят от следующих обстоятельств: 1) лица
находятся в трудовых отношениях с банком-кредитором; 2) лица находятся в
трудовых отношениях с предприятием-заемщиком; 3) лица владеют информацией,
интересующей следствие.
С криминалистической точки зрения специальные экономические знания следует
считать средством выявления и распознавания признаков ззаимодействия
события преступления с экономической системой и ее отдельными звеньями. При
этом криминалистические рекомендации целесообразно делить на две группы: 1)
рекомендации относительно применения методов экономических наук для
выявления признаков преступлений и распознавания правовой сущности события;
2) рекомендации относительно назначения и проведения аудита, судебно-
бухгалтерских и иных экспертиз, привлечения специалистов-экономистов к
участию в решении отдельных задач расследования и установлении конкретных
обстоятельств, подлежащих доказыванию.
Оптимизация механизма взаимодействия следственных и оперативных работников
для решения общих задач требует комплексного подхода к разработке
соответствующей нормативной базы, а также формированию общей системы
экономической безопасности для всех субъектов предпринимательской
деятельности, включающей в себя координацию и взаимодействие
правоохранительных, контролирующих органов, банков и других
негосударственных структур, осуществляющих функции безопасности в сфере
банковской деятельности как внутри страны, так и на международном уровне.
Основными направлениями такого взаимодействия должны стать: информационно-
аналитическая деятельность (организация взаимного обмена информацией,
создание единых банков данных и тому подобное); консультационная и
техническая помощь банковским структурам и другим субъектам
предпринимательства (повышение общеюридической и профессиональной
квалификации банковских работников, содействие в использовании современных
средств защиты банковской информации и др.); совместное проведение
конкретных предупредительных мероприятий.
Практическая значимость заключается в том, что сформулированные в
диссертации выводы и предложения могут быть использованы в деятельности
оперативных органов и органов предварительного расследования по
профилактике, раскрытию и расследованию преступлений в сфере банковского
кредитования.
Материалы исследования могут быть использованы в учебном процессе в
зысших учебных заведениях при изучении курса Криминалистика, Теория
оперативно- розыскной деятельности и спецкурса Методика расследования
преступлений в финансово-кредитной сфере, а также в рамках
профессиональной подготовки и повышения квалификации практических
работников правоохранительных органов.
Результаты исследования могут быть также использованы для
законопроектного, организационного, методического, информационного
обеспечения деятельности органов государственной законодательной и
исполнительной власти, правоохранительных органов, органов :
осударственного контроля, судебных органов, банковских структур и других
негосударственных организаций, заинтересованных в противодействии
преступности в сфере банковского кредитования.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения
диссертации докладывались на научно-практических конференциях:
международная научно-теоретическая конференция, посвященная 80-летию
заслуженного деятеля науки Республики Казахстан, академика НАН РК, доктора
юридических наук, профессора Сартаева С.С. Парламентаризм в Казахстане:
история, современность, перспективы развития; международная научно-
практическая конференция Проблемы развития криминалистики и судебной
экспертологии (Джакишевские криминалистические чтения).
Практические рекомендации диссертационного исследования используются в
работе отдела противодействия финансирования организованной преступной
деятельности ДВД Алматинской области МВД РК.
Публикации. Научные результаты, проведенного диссертантом исследования,
опубликованы в семи научных статьях, три из которых в изданиях,
рекомендованных Комитетом по контролю в сфере образования и науки МОН РК.
Структура диссертации определяется целью и задачами исследования,
отвечает логике научного поиска и состоит из введения, двух разделов, 6
подразделов, заключения, списка использованных источников.
1 КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятие преступлений в сфере банковского кредитования и их
классификация
Общее представление о понятии экономическая преступность в условиях
реформирования экономики складывается на стыке уголовного права,
криминологии, криминалистики и ряда других отраслей знания. Следовательно,
лри рассмотрении этого вопроса неминуемо сталкиваемся с потребностью
разграничения оценки определенных групп преступлений по каждой из названных
позиций.
Первые исследования экономической преступности были проведены учеными-
криминологами Э. Сатерленд, Ньюмен, Маннхейм, Едельхертц, Кайзер, Бу
Свенссоном, Шнайдер и другими. Значительное внимание исследованию проблемы
экономической преступности уделяют сегодня ченые-криминологи РК и стран
СНГ. Основателем первой, достаточно стройной концепции экономической
преступности принято считать американского криминолога Э. Сатерленда,
который в 1939 году впервые ввел понятие белая коммерческая преступность.
Под этим термином автор понимал совокупность преступлений, совершаемых
респектабельными лицами в процессе своей профессиональной деятельности
[1, с.55]. В последующих научных разработках был значительно расширен круг
преступных деяний и перечень их субъектов, а понятие белая коммерческая
преступность стала лишь частью нового понятия - экономическая
преступность.
По мнению Бу Свенссона, известного криминолога и главного директора
Совета по предупреждению преступности при Департаменте юстиции Швеции,
экономическое преступление - это продолжающееся, систематическое,
:наказуемое деяние корыстного характера, осуществляющееся в пределах
хозяйственной деятельности, которая составляет его основу [2, с.22-29].
Экономической преступности автор противопоставляет так называемые
традиционные преступления общеуголовного типа.
О.Э. Дементьева, которая исследовала экономическую преступность в
западных странах, выделяет такие характерные для западных концепций
признаки этого явления: оно происходит в процессе профессиональной
деятельности; в рамках и под прикрытием законной экономической
леятельности; носит корыстный характер; имеет продолжающееся во времени
развитие; наносит вред экономическим интересам государства, частного
предпринимательства и граждан; совершается физическими и юридическими
лицами от имени или в интересах предприятия [3, с.30].
Казахстанские ученые в Комментариях к особенной части Уголовного
кодекса РК считают, что сущностью экономических преступлений является
профессиональная деятельность субъекта в сфере экономики [4, с.280-295]. В
учебнике, изданном под редакцией И.И. Рогова, СМ. Рахметова преступления
з сфере экономики определяются как преступления, представляющие
совокупность корыстных посягательств на собственность, порядок управления
хозяйством, совершающихся лицами, которые занимают определенные социальные
позиции в структуре экономики и выполняющие социальные роли, связанные с
этими позициями. Основанием же для общего рассмотрения таких преступлений
авторы учебника видят в их связи с конкретными особенностями хозяйственного
механизма [5, с.410-422].
Далее, казахстанские ученые считают, что широта этого понятия охватывает
преднамеренные посягательства на экономические интересы общества в случаях,
когда такие деяния связаны либо с конкретным положением преступника в сфере
общественного ведения хозяйства, с характером экономических отношений,
участником которых он выступает, либо с его социальной ролью, социальной
позицией и ситуацией, характерной
1ЛЯ функционирования конкретных элементов экономического механизма [6,
с.410-487]. В уголовном праве преступления традиционно классифицируются на
соответствующие виды и группы главным образом по объектам посягательства
(непосредственным и родовым) [7]. Основной объект экономических
преступлений - экономика, то есть совокупность экономических отношений,
определяющих их уголовно-правовую сущность [6, с.48-49; 8, с.68; 9, с.410-
487]. В правоприменительной практике и отдельных :чаучных исследованиях
экономическими считаются по большей части деяния, совершающиеся в
хозяйственной сфере, некоторые виды хищений, отдельные лолжностные
преступления, изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг и др. В
уголовно-правовом срезе экономические преступления -сложная совокупность
нескольких десятков составов преступлений, предусмотренных разными главами
уголовного кодекса Республики Казахстан
5, с.410-487]. Некоторые авторы считают, что дать четкое определение
экономическим преступлениям вообще очень сложно в уголовно-правовом
понимании, поскольку за ним всегда понимается определенная неопределенность
[10, с.32]. Еще более размытый круг этих деяний получаем, анализируя
данные официальной статистической отчетности. Нет единого мнения у ученых
относительно системы экономической преступности [11, с.49-51; 12,с.18].
Отсутствие в науке единственного концептуального понимания исследуемого
понятия вызывает значительные трудности относительно единой классификации
экономических преступлений. Сегодня, в большинстве своем, эти деяния
традиционно группируются по общему правилу - законодательным основанием, то
есть наименованием нарушенных норм уголовного закона, или по объектам
посягательства. Иногда такая группировка подается в виде перечня уголовно-
наказуемых деяний в сфере экономики. Вместе с тем, актуализировалась
потребность классификации экономических преступлений, основанием для
которой выступали бы криминалистически значимые обстоятельства.
Классификация преступлений, исходя из криминалистических критериев, важных
с точки зрения механизма образования информации о преступлении, будет
способствовать индивидуализации приемов и методов раскрытия и расследования
отдельных видов (групп) таких деяний, могущих в конечном итоге
способствовать повышению профессионализма в борьбе с преступностью.
Анализируя современное состояние научной мысли и учитывая практические
потребности настоящего в выработке эффективных средств противодействия
уголовным явлениям экономического характера, считаем нужным привести
некоторые концептуальные подходы относительно определения понятия
экономические преступления в его криминалистическом понимании.
Поскольку криминалистическая и уголовная классификации не могут
абсолютно совпадать с классификацией уголовно-правовой, анализ этого
явления не ограничен рамками действующего уголовного законодательства и
предоставляет исследователям определенную свободу в выборе подходов и
критериев, что в значительной мере упрощает возможность нахождения в
будущем конструктивных методологических решений.
Для преступлений в сфере экономики - более широкого классификационного
уровня, характерна, в первую очередь, общность объекта посягательства,
каковым являются экономические отношения, отношения собственности всех
форм, отношения ведения (предпринимательство) хозяйства - то есть, в
широком понимании - экономическая система страны. Однако, считает И.И.
Рогов, объект этих преступлений определяется не по оормальным признакам,
как это принято в уголовном праве (в зависимости от определенной главы УК,
в которой помещен тот или другой состав преступления), а в зависимости от
того, каким именно общественным отношениям причинен реальный вред
конкретным преступлением [12, с. 10]. То есть, к преступлениям в сфере
экономики следует относить общественно-опасные деяния, где экономические
отношения выступают основным объектом посягательства (преступления против
собственности и в сфере хозяйственной пеятельности), так и преступления,
где они становятся дополнительным или факультативным объектом (преступления
в сфере служебной деятельности, отдельные компьютерные преступления и
тому подобное).
Важным признаком преступлений в сфере экономики является их
однородность, то есть детерминированость одинаковыми социально-
экономическими и организационными факторами [13, с. 65]. Именно по этим
признакам нельзя относить к экономическим такие деяния как, например,
диверсия, шпионаж, терроризм и тому подобное. Они хоть и посягают на
экономическую систему, однако детерминированы совсем другими факторами.
Поскольку преступность вообще в известной мере детерминирована
экономическими факторами, невозможно утверждать, что любое, обусловленное
ими преступление является именно экономическим. Для признания его таким
нужно наличие связи с конкретными особенностями экономического,
хозяйственного механизма. Как справедливо отмечает И.И. Рогов, лицо,
которое совершило экономическое преступление, в той или другой степени
использует особенности хозяйственного механизма, поскольку иначе - деяние
теряет признаки экономического деликта [12, с.П]. Такой подход встречаем в
работах остальных казахстанских ученых. Они утверждают, что, например,
грабеж и разбой с целью завладения государственным или коллективным
имуществом, хоть и причиняют вред экономическим отношениям собственности,
однако не являются экономическими преступлениями из-за отсутствия их связи
с хозяйственным механизмом [5, с.412; 6, с.48-49].
В.А. Образцов, исходя из собственной концепции, считает, что в основе
экономического преступления лежит именно нарушение правил нормативного
характера, регулирующих порядок и условия осуществления соответствующей
экономической деятельности, регламентируют права и обязанности ее
участников (законы и подзаконные акты: государственные стандарты,
инструкции, приказы и тому подобное) [14, с.386-387]. Например, уклонение
от :чалогообложения предусматривает нарушение налогового законодательства;
лжепредпринимательство - законодательство, регламентирующее порядок
осуществления предпринимательской деятельности; незаконное получение
кредита - законодательство по вопросам кредитно-банковской деятельности и
тому подобное. Анализ правоохранительной практики дает основание
сформулировать общий методологический принцип раскрытия преступлений
экономического направления. Суть этого принципа заключается в том, что для
становления допущенных нарушений, нужно сопоставить данные о том, каким
образом должна была осуществляться определенная экономическая деятельность
(операция, технологический процесс и тому подобное), с данными о том, как
она осуществлялась в действительности. Сказанное объясняется прежде всего
тем, что любое проявление результатов взаимодействия события преступления с
экономической системой приобретает форму нарушения обычно существующих
связей, системы экономических показателей, правил нормативного характера.
Исследование действующих здесь закономерностей лает возможность построить
классификацию признаков преступлений при их отображении в системах
экономической информации и разработать экономико-криминалистические
методики, примененные для распознавания таких признаков.
Вместе с тем, любые экономические отношения и связанные с ними
преступные действия создают закономерное отображение в оперативных,
технологических, бухгалтерских документах хозяйствующих субъектов,
материалах проверок органов государственного контроля и наблюдения.
Последнее обстоятельство важно с точки зрения общности механизма
следообразующего в широком понимании, а отсюда - направление организации и
тактики раскрытия и расследования предоставляет право относить
экономические преступления к криминалистически однородной группе.
Еще один существенный признак экономических преступлений, зытекающий из
предыдущих: их субъектом может быть лишь лицо, которое непосредственно
выполняет хозяйственные функции или включено в систему связей и
отношений, на которые эти преступления посягают. Так, например,
экономическим преступлением следует считать не какое-нибудь хищение
имущества, а лишь совершенное работником предприятия, который имел доступ к
этому имуществу, либо имущество было вверено работнику, либо лицо выполняло
относительно имущества административно-распорядительные или организационно-
хозяйственные обязанности.
По мнению В.А. Образцова, экономические преступления - отдельный класс
преступлений, элемент общего уровня классификации преступлений, связанных с
профессиональной деятельностью. Последний признак важен с точки зрения
методики расследования, невзирая на существенные разногласия, з уголовно-
правовой квалификации он выступает объединительным фактором лля всего
множества преступлений в сфере экономической деятельности [15, с.93-94].
Следовательно, субъектами экономических преступлений являются работники
управленческих, производственных, коммерческих структур и лругие физические
лица - субъекты предпринимательской деятельности, которые реализуют
профессиональные функции в сфере экономики.
Таким образом, понятие экономические преступления в
криминалистическом понимании можно определить как совокупность
предусмотренных уголовным законом, однородных по механизму
следообразований, преднамеренных или неосторожных деяний, посягающих на
экономические отношения, регламентированных соответствующими правилами
нормативного характера, совершаемых лицами, которые непосредственно
вовлечены в систему экономических связей и отношений, и реализуют свои
профессиональные функции в процессе осуществления экономической
деятельности.
Экономические преступления - понятие комплексное, оно является
совокупностью корыстных посягательств на экономические отношения, которые
охраняются законом, независимо от форм собственности и •управлений
деятельности их субъектов. Для формирования криминалистических методик
расследования экономических преступлений целесообразно исходить не только
из соответствующих правоохранительных :чорм (уголовно-правовых,
административных), но и законодательных актов регулятивного характера,
создающих отраслевое законодательство (бюджетное, лриватизационное,
налоговое, таможенное, о банкротстве, о банках и банковской деятельности и
тому подобное).
В практическом аспекте определение и классификация экономических
преступлений позволит произвести общие методологические основания для
формирования специальных криминалистических методик расследования отдельных
их видов (групп). Как утверждает В.А. Образцов, все множество таких деяний
и соответствующих методик может быть подано в виде многоуровневой системы.
Поскольку главным фактором, определяющим специфику рассмотренных
преступлений, является их связь с экономической деятельностью, то и
классификация методик предопределяется соответствующей классификацией
экономической деятельности по отраслевому принципу [ 15, с. 93 ].
Не прибегая к дискуссии относительно вопроса системы методик, считаем
целесообразным выразить некоторые суждения, имеющие отношение к этому
исследованию.
Сформированная в криминалистической науке система методик, продиктована
структурой особенной части УК РК [7] и потребностями материального права,
является недостаточной, поскольку не в полной мере учитывает особенности
преступлений, важных с точки зрения их криминалистических признаков.
Игнорирование этих признаков в методике существенно снижает
результативность криминалистических разработок и не позволяет обеспечить
надлежащий уровень конкретности практических рекомендаций [16, с. 10-11].
Формирование методик расследования экономических преступлений может
быть произведено на различном уровне конкретности - общие, родовые,
зидовые. Общие методики могут быть сформулированы на межродовом уровне
(расследование класса экономических преступлений); родовом или межвидовом
(расследование соответствующих групп и подгрупп экономических
преступлений). Специальные же методики будут разрабатываться как на видовом
уровне (обусловленном соответствующей нормой особенной части УК), так и на
внутривидовом (например, расследование хищений в банковских учреждениях).
На наш взгляд, нельзя признать удачной попытку формировать специальные
методики на уровне широкого (и не всегда предметного) обобщения отдельных
разновидностей (или классов) преступлений. Непосредственно это касается
попытки создать общую методику расследования экономических преступлений.
Так, сложно выделить общее (единое, а не то, что совпадает), например, в
фальшивомонетничестве и уклонении от налогообложения. Следует согласиться с
Р.С. Белкиным в том, что попытки создать некоторый универсальный метод
расследования, который не зависит от особенностей конкретных преступлений
не может увенчаться успехом потому, что такая степень обобщения неизбежно
превращала бы подобные рекомендации в абстракцию, бесполезную для практики
[17, с.299].
Сущность концепции комплексных (видовых) методик заключается в том, что
значительная часть преступлений в сфере экономической деятельности
представляет собой множество деяний, которые квалифицируются в
соответствующих случаях по совокупности разных экономических и других,
смежных с ними, преступлений. Таким образом, в основе каждой комплексной
(подвидовой) методики лежат особенности, выходящие за рамки специфики
конкретного вида преступления. Выявление таких особенностей позволяет
находить и использовать в практической деятельности дополнительные факторы,
которые определяются признаками, характерными для группы разных
преступлений. При этом, точнее будет именовать такие методики
подвидовыми, а не межвидовыми, особенными или комплексными. Формирование
подвидовых методик осуществляется за счет группировки разных видов
преступлений на основании характерных объединяющих их признаков,
выступающих ориентиром и средством обеспечения выполнения заданий
расследования.
Криминалистическая характеристика экономических преступлений по объему
может конструироваться относительно их видов, а также групп. Причем,
объединение преступлений в группы происходит по разным криминалистическим
основаниями и обусловлено совпадением отдельных признаков преступлений,
ведущих к тождественности методик их расследования. В качестве таких
признаков стоит выделить способ совершения преступления (мошенничество,
присвоение, растрата, злоупотребление служебным положением и тому
подобное); специфику сферы экономической деятельности или отраслевой
принцип (преступления в кредитно-банковской сфере, в сфере налогообложения,
в сфере таможенного регулирования и тому подобное); отдельные
характеристики лица преступника (должностные преступления, преступления,
совершенные материально-ответственными лицами и тому подобное). Особое
место занимают криминалистические характеристики отдельных видов
преступлений, построенные с учетом дополнительных признаков, существенных
для методики расследования (например, хищение в сфере кредитования,
мошенничество с пластиковыми карточками и др.).
Рассмотрев предложенные в литературе разные точки зрения по этой
проблеме, представляется целесообразным отделить общую криминалистическую
характеристику преступлений от конкретной криминалистической
характеристики, то есть той, которая касается лишь отдельного вида или
группы похожих по уголовно-правовым признакам деяний. Ведь общая
криминалистическая характеристика преступлений представляет собой
абстрактное описание структуры, принципов и правил построения видовых и
внутривидовых (групповых) конкретных характеристик. Она выступает лишь
ориентиром, имеющим сугубо общее методологическое значение как отправная
теоретическая база для разработки отдельных типичных криминалистических
характеристик отдельных видов (групп) преступлений.
Большинство научных работников разделяет мнение о том, что существует
криминалистическая характеристика вида (группы) преступлений. Однако не все
авторы соглашаются с выделением криминалистической характеристики
преступления вообще, и с ними стоит согласиться. Ведь криминалистическая
характеристика преступлений, в отличие от уголовно-правовой характеристики,
не имманентная общему понятию преступления, не вытекает из общего его
понятия (поскольку криминалистически значимых элементов в общем понятии
преступления нет), а формируется в ходе изучения и обобщения практики
расследования отдельных их видов или групп. Об этом, в частности, изложено
в общей статье Р.С. Белкина, И.Е. Быховского, А.В. Дулова [17, с.57]; в
работе А.А. Эйсмана [18, с.97-100] и ряда других ученых. Разработать единое
содержание криминалистической характеристики для всех видов преступлений
так же невозможно, как и создать единую методику их расследования.
С л е д овательно, определение понятия криминалистической характеристики,
поданное в виде перечня структурных элементов, может быть предоставлено
лишь на уровне конкретной методики расследования. О криминалистической
характеристике преступлений вообще, или же о неопределенном большом массиве
(классе) таких преступлений (например, экономических), можно говорить лишь
в плане продукта научной деятельности, теоретической категории,
рассмотренной в общих положениях криминалистической методики как одного из
компонентов структуры специальных методик [16, с. 16].
Следовательно, учитывая сказанное выше, в криминалистической
характеристике преступлений нужно четко разделить: теоретическую концепцию,
как основу формирования специальных методик расследования преступлений и
рабочий (прикладной) инструмент расследования, как систему собранных и
обобщенных данных о криминалистически значимых признаках определенного вида
(группы) преступлений.
Важные в криминалистическом плане, они могут быть криминалистическим
основанием для формирования подвидовой криминалистической методики,
разработка которой приведет к определению практически значимых рекомендаций
относительно расследования преступлений названной группы. По, перед тем,
как непосредственно перейти к рассмотрению отдельных элементов
криминалистической характеристики, считаем важным рассмотреть специфику
функционирования банковской деятельности и технологии кредитования. Это, на
наш взгляд, будет способствовать более глубокому изучению объекта
исследования и предоставит возможность выделить узкие места в
специфической деятельности банков и коммерческих структур, использующихся
при совершении преступлений.
Банк, как особый экономический институт, играет важную роль в финансово-
кредитной и расчетной сфере государства. Специфичность этой деятельности,
пробелы и другие недостатки разного порядка часто используются для
совершения разного рода злоупотреблений. В связи с этим возникла
потребность криминалистического исследования правонарушений, совершающихся
в кредитно-банковской сфере, в частности преступлений в сфере БК. В научном
и практическом понимании идет речь в первую очередь о формировании
криминалистической методики расследования группы кредитно-банковских
преступлений.
Вопрос о взаимосвязи экономических отношений и преступности - одно из
ключевых в правовой науке и социальной практике, о чем неоднократно шла
речь в юридической литературе [19, с. 131]. Расширение сферы влияния на
экономику капиталов уголовного происхождения влечет за собой рост
количества экономических преступлений. Сложность процесса криминализации
заключается в том, что, во-первых, нужно четко представлять характер и
степень общественной опасности определенного рода деяний как сегодня так и
на ближайшую перспективу; во-вторых, определить, базируясь на точных
научных данных, настоящие размеры зараженности этим явлением; в-
третьих, достаточно четко определить границы возможного вмешательства
средств уголовно-правового влияния на эту сферу экономики [20, с.6].
Совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения,
образуют кредитную систему. Основным проводником (ядром) кредитных
отношений является банковская система, то есть совокупность всех видов
банков и банковских учреждений страны. Банки и банковская система -не
обычные экономические структуры. Их влияние на экономические процессы
слишком большое. Не случайно банки иногда называют кровеносной системой,
пронизывающей все общественное хозяйство. Банковская деятельность - набор
посреднических операций на денежном рынке, осуществление которых разрешено
законом под особым наблюдением государства специальным институтам, которые
называются банками [21, с.82-97].
В Законе РК О банках и банковской деятельности банком названо
юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии
уполномоченного органа согласно ст. 1 Закона проводить в совокупности
банковские операции: вовлекать в вклады денежные средства физических и
юридических лиц и размещать названные средства от своего имени на
собственных условиях и на собственный риск, открывать, вести банковские
счета физических и юридических лиц и др. в соответствии со ст. 30 Закона
[22].
Банк, в экономическом понимании, это финансовый посредник. Он выполняет
комплекс базовых операций денежного рынка: мобилизирует средства,
одалживает их, осуществляет расчеты между экономическими субъектами.
Комплекс из трех базовых операций образует первичную сферу банковской
деятельности, а финансовый посредник, который их выполняет, является банком
в экономическом понимании.
Банковская система РК, как составная часть ее кредитной системы,
состоит из Национального банка РК и других банков, создающихся и
действующих на территории в соответствии с положениями Закона О банках и
банковской деятельности ст.З Закона [22]. К другим банкам следует отнести
коммерческие банки, которые имеют статус юридического лица. Наибольшее
количество банковских учреждений и их филиалов сосредоточено в г. Алматы.
Это свидетельствует о существенных оборотах денежных средств в названном
регионе.
В отличие от Национального банка РК, коммерческие банки призваны
обслуживать экономических субъектов - участников денежного обращения, в
частности организации всех форм собственности. Именно через эти банки
банковская система обслуживает сферу ведения хозяйства. Поэтому
коммерческие банки можно рассматривать как фундамент всей банковской
системы. Они относятся к особенной категории предприятий - финансовых
посредников. Банки второго уровня относительно друг друга являются
самостоятельными, равноправными, такими, которые конкурируют между собой на
денежном рынке. Они, по существу, выступают юридически и экономически
самостоятельными предприятиями, строят свою деятельность на коммерческих
основах ради получения прибыли, испытывая при этом большие риски:
кредитные, процентные, валютные и тому подобное. Соответственно закону,
банки могут функционировать как универсальные или специализированые. По
специализации банки могут быть сберегательными, ипотечными, расчетными
(клиринговыми).
Современная кредитно-банковская система - это не единая организация,
которая руководствуется из одного офиса (центрального банка), а
специфическая экономическая ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ДК 343.973:336.27 На правах рукописи
АЛТАЕВ ЧИНГИЗ ЖАКИПБЕКОВИЧ
Методика расследования преступлений в сфере банковского
кредитования
12.00.09 - уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза;
оперативно-розыскная деятельность
Диссертация на соискание ученой степени кандидата
юридических наук
Научный руководитель доктор
юридических наук, профессор
Исаев А.А.
Республика Казахстан Алматы, 2008
СОДЕРЖАНИЕ
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ 3
ВВЕДЕНИЕ 4
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 12
Понятие преступлений в сфере банковского кредитования и их классификация 12
2 Элементный состав криминалистической характеристики
преступлений в сфере банковского крредитования 34 I ПРОБЛЕМЫ
РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 61
1 Особенности этапа возбуждения уголовного дела 61
2 2 Первоначальный этап расследования и вопросы тактики
производства отдельных следственных действий 78 12.1 Тактика обыска и
выемки при расследовании преступлений в
сфере банковского кредитования 83 2 2.2 Тактика следственного осмотра
при расследовании преступлений в
сфере банковского кредитования 89 I 2.3 Тактика допроса при
расследовании преступлений в сфере
банковского кредитования 94 1 } Особенности использования
специальных знаний в
расследовании преступлений в сфере банковского кредитования 103 1 -
Проблемы оперативно-розыскного обеспечения в ходе
расследования преступлений в сфере банковского кредитования 116
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 128
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 131
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
БК - Банковское кредитование
РК - Республика Казахстан
СНГ - Содружество независимых государств
РФ - Российская Федерация
УК РК - Уголовный кодекс Республики Казахстан УПК РК - Уголовно-
процессуальный кодекс Республики Казахстан ГК РК - Гражданский кодекс
Республики Казахстан МФ РК - Министерство финансов Республики Казахстан НБ
РК - Национальный банк Республики Казахстан МВД РК - Министерство
внутренних дел Республики Казахстан АБЭКП - Агентство РК по борьбе с
экономическими и коррупционными :: реступлениями
АФН РК - Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и
финансовых организаций
ЦСЭ МЮ РК - Центр судебной экспертизы Министерства юстиции Республики
Казахстан
ОРД - Оперативно-розыскная деятельность
СОГ - Следственно-оперативная группа
(ЭВМ) ПК - Электронно-вычислительные машины, персональные компьютеры
ВВЕДЕНИЕ
Общая характеристика работы. В настоящей работе раскрыта
криминалистическая характеристика преступлений в банковской сфере, выделены
способы их совершения, типология и внутренние связи преступных групп,
разработаны алгоритмы расследования данных преступлений на первоначальном
этапе, рекомендации организационного и тактического характера, направленные
на оптимизацию производства следственных действий а организацию
взаимодействия следователя с оперативными работниками.
Актуальность темы исследования. В условиях экономических реформ
появились новые виды хозяйственной, финансовой, банковской,
предпринимательской и другой деятельности, в рамках которых появились
незаконные механизмы, технологии и способы получения преступной выгоды,
стали отрабатываться различные формы, в том числе и коррупционного
характера, для сокрытия данных видов незаконной деятельности. Рост
преступных проявлений зарегистрирован также и в сфере банковского
кредитования. В современных условиях она рассматривается как зона особенной
сложности в части контроля со стороны правоохранительных органов. Выполняя
функцию кровеносной системы рыночной экономики, система банковских
учреждений превращается в ведущий механизм регуляции всех сторон
экономической жизни государства. Имея объективно огромные возможности
позитивного влияния на развитие экономики, банковская сфера в то же время
чувствует на себе противоречия в результате несовершенства экономических
концепций и незавершенности экономических реформ, неурегулированности ряда
правовых положений, недостатков банковских технологий, недостаточного
уровня профессионального мастерства и -опрятности работников банков. Все
это предопределяет многочисленные злоупотребления как со стороны
банковского персонала, так и клиентов банков. С другой стороны,
сосредоточение в этих структурах значительных денежных ресурсов
предоставляет возможность получения быстрой и высокой прибыли, а низкий
уровень контроля за банковскими операциями со стороны государства оставляет
банковскую систему наиболее уязвимой для противоправных посягательств. Эта
тенденция подтверждается состоянием и динамикой преступности в банковской
сфере. Особенную роль в кредитно-банковской системе играет одна из главных
функций банка - кредитование субъектов хозяйственной деятельности и
граждан. Повышенная общественная опасность преступлений в сфере банковского
кредитования определяется в первую очередь тем, что полученные
преступниками средства во многих случаях переводятся за пределы страны с
целью незаконной конвертации и сохраняются на незаконно открытых счетах.
Таким образом, кроме прямых убытков, вызванных невозвращением банкам
кредитных ресурсов, государственным интересам также наносится огромный вред
в виде ускорения инфляционных процессов, обесценивания
национальной валюты, что, в конечном итоге, может привести к
обескровливанию кредитно-финансовой системы.
Преступная деятельность в сфере банковского кредитования
\арактеризуется высокоинтеллектуальным характером, быстрой адаптацией
преступников к новым формам и методам предпринимательской деятельности,
новым технологиям осуществления хозяйственных операций. Правоохранительная
практика раскрытия и расследования преступлений в сфере банковского
кредитования свидетельствует о том, что в уголовной среде образуются
сложные схемы преступной деятельности, неоднородные по своей : оловно-
правовой характеристике, но общие по своим криминалистическим признакам.
Расследование таких деяний во многих случаях осложняется тем, нго его
полноценному проведению одновременно противодействуют как преступники, так
и недобросовестные банкиры. Первые в подавляющем большинстве скрываются под
вывесками легальных предпринимательских структур, используют в преступных
целях имя хозяйствующего субъекта -юридического лица, разнообразные
гражданско-правовые отношения. Это позволяет легко маскировать преступление
под легальную финансово-хозяйственную деятельность, за которой иногда очень
сложно распознать преступную комбинацию. Другие, по большей части в лице
руководства банковских учреждений, в первую очередь должностных лиц,
выдающих за взятки невозвращенные кредиты, всячески тормозят следствие,
используя многочисленные коррупционные рычаги и значительные финансовые
возможности.
Объективные трудности, возникающие нередко в ходе расследования
преступлений в сфере банковского кредитования, обусловлены отсутствием
нужного следственного опыта и обобщенной следственно-судебной практики,
:несовершенством уголовного законодательства, неразработанностью основных
положений методики расследования преступлений в рассматриваемой сфере, как
свидетельствуют данные проведенного нами исследования, и следователи, и
оперативные работники связывают трудности в расследовании именно с
отсутствием научно-обоснованных методик расследования преступлений этой
группы. Последнее настоятельно требует в рамках криминалистической науки
газработки преступной деятельности в сфере банковского кредитования и
рекомендаций по методике ее расследования.
Степень разработанности проблемы. Еще в условиях бывшего СССР
преступная деятельность в части расследования хищений денежных средств была
объектом пристального внимания ученых. Так, в течение 1950-1960 гг.
посвятили этому свои исследования В.Я. Осенин, О.Н. Поздняков, В.И.
Геребилов. Позже, в 70 - 80 х гг., некоторых аспектов этой проблемы
касались СИ. Анненков, Н.С. Евдокимова, С.С. Куклянскис, Ю.В. Цветков, A.M.
Ромашов. Значительный вклад в изучение этой проблемы сделали известные
криминалисты - Е.Г. Джакишев, Л.Я. Драпкин, О.Н. Колесниченко, В.Е.
Коновалова, В.К. Лисиченко, Н.И. Николайчик, В.А. Образцов, И.В. Постика, I
I-3.K. Пошюнас, В.Г. Танасевич, Н.П. Яблоков и другие.
С началом процесса экономических изменений в Республике Казахстан и в
странах Содружества независимых государств названные выше криминогенные
проявления в банковской сфере обусловили активное их исследование в
отдельных статьях, в ряде монографий и диссертаций, появившихся в последнее
время: Г.А. Абдировой, Б.А. Аманжоловой, Е.Г. Джакишева, Е.Е. Джакишева,
Ш.Я. Джумамуратова, Ж. Елюбаева, И.И. Рогова, Е.Е. Каиржанова, СЕ.
Каиржановой, Б.Х. Тюлеубековой, и за пределами Республики Казахстан ученых
России, Белоруссии и др. стран СНГ Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.И.
Долговой, В.Д. Ларичева, Р.С. Сатуева, Г.А. Тосунян, Т. Хосчанова, П.С. Я
ни и других, где анализируются уголовно-правовые, уголовно-процессуальные,
оперативно-розыскные, криминологические аспекты проблем преступности в
банковской сфере.
В настоящее время параллельно со структурными и функциональными
изменениями в банковских системах Республики Казахстан и стран Содружества
независимых государств особенно актуальной для науки стало
совершенствование существующих и разработка новых методик расследования
отдельных видов (групп) экономических преступлений, в частности,
преступлений в сфере банковского кредитования на основе обобщения
следственно-судебной практики и современных достижений науки. Отдельные
научные исследования рассматривают криминалистические и криминологические
проблемы преступлений в рамках всего класса экономических преступлений
(Б.А. Аманжолова, Ж. Елюбаев, СЕ. Каиржанова, С Д. Сулаимбекова). Другие
исследователи, обращаясь непосредственно к преступлениям в сфере экономики,
не охватывают всего спектра важных проблем расследования, ограничиваются
фрагментами методики, например, применением специальных знаний при
расследовании экономических преступлений (Г.А. Абдирова, Ш.Я. Джумамуратов,
кандидатская диссертация Ь.Х. Тюлеубековой), разработками тактики
производства следственных пействий и взаимодействия с оперативными службами
(Е.Е. Джакишев).
Таким образом, специальных научных разработок, в которых бы комплексно
исследовались проблемы криминалистической методики гасследования
преступлений в сфере банковского кредитования, на настоящий момент не
имеется.
Цель исследования заключается в разработке самостоятельной методики
гасследования преступлений в сфере банковского кредитования.
Для решения указанной цели были поставлены следующие задачи:
выделить криминально значимые особенности функционирования современной
кредитно-банковской сферы, в частности, сферы банковского кредитования как
ее звена, и дать классификацию преступлений в сфере банковского
кредитования по криминалистическим признакам;
дать криминалистическую характеристику преступлений в сфере банковского
кредитования и определить содержание основных его элементов;
установить особенности и типологию преступников и преступных групп,
осуществляющих преступную деятельность в сфере банковского кредитования;
разработать программу действий следователя на начальном этапе
гасследования;
выделить особенности тактики производства отдельных следственных лействий;
определить порядок и условия использования специальных знаний специалистов
и экспертов при расследовании преступлений в сфере банковского
кредитования;
оптимизировать взаимодействие следствия и оперативной службы при
гасследовании преступлений в сфере банковского кредитования.
Объектом исследования является методическая база расследования
преступлений в сфере банковского кредитования и отношения, возникающие в
^той связи.
Предмет исследования - теория и практика технико-криминалистического
обеспечения расследования преступлений как системы, имеющей единые
методологические, организационные и правовые основы и направленной на
достижение единой конечной цели - установление истины в ;. головном деле.
Методологическая база исследования. В процессе исследования были
использованы современные положения теории познания и общетеоретические
положения криминалистики, уголовного права, уголовного процесса,
криминологии и других правовых наук, философии, блока экономических наук,
что определяет комплексный характер настоящего исследования. Решение
поставленных перед диссертантом задач происходило с учетом современной
научной мысли, а также действующего законодательства. При написании габоты
также использовались апробированные наукой специальные методы
теоретического и эмпирического исследования: сравнительное правоведение;
статистический; конкретно-социологическое исследование; контент-анализ.
Использованные в работе результаты исследований правоохранительной и
банковской практики были получены в результате:
обобщения материалов уголовных дел о преступлениях в сфере экономической
деятельности;
анализа архивных и находящихся в производстве уголовных дел о преступлениях
в сфере банковского кредитования за период 1999 -2007 гг.;
анализа следственно-судебной практики, официальных отчетов и справок, а
также другого практического материала в подразделах Агентства Республики
Казахстан по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями,
аппарате Генеральной прокуратуры Республики Казахстан, судебных органах
Алматинского городского и областного судов, в том числе и судов районного
звена, специализированных экономических судов, материалов Национального
банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по надзору и
регулированию финансов и финансовых организаций.
использования собственного практического опыта работы диссертанта в
правоохранительных органах - Департамент по борьбе с экономической и
коррупционной преступностью Алматинской области, Управление по борьбе с
организованной преступностью ДВД Алматинской области.
Научная новизна полученных результатов заключается в том, что по
характеру и содержанию рассмотренных вопросов, диссертация является первым
в Республике Казахстан комплексным монографическим исследованием проблемы
разработки методики расследования преступлений в сфере банковского
кредитования.
Новыми и теоретически значимыми в работе являются следующие положения:
комплекс криминально значимых признаков преступной деятельности в
банковской сфере, лежащий в основе криминалистической классификации
преступлений в сфере банковского кредитования;
описание в рамках криминалистической характеристики преступлений
криминалистически значимых признаков динамики развития преступной
пеятельности в банковской сфере;
основания типологии преступника и преступных групп, совершающих
преступления в сфере банковского кредитования;
основания систематизации и алгоритмизации действий следователя на
первоначальном этапе расследования;
тактические положения производства отдельных следственных действий
соответственно специфике связей преступников со сферой банковской
пеятельности;
тактические положения производства отдельных следственных действий с
участием специалистов и назначения судебной экспертизы;
тактические положения взаимодействия следователя и оперативных габотников
при расследовании преступлений в сфере банковского кредитования.
Основные положения, выносимые на защиту:
Преступные деяния в сфере банковского кредитования осуществляются под
прикрытием разнообразных форм легальной экономической и финансово-
хозяйственной деятельности коммерческих предприятий, предусматривают
наличие предварительно подготовленных, четко структурированных и умело
правляемых преступных действий (операций, схем), позволяющих преступникам
использовать формальное совпадение подготовительной стадии преступления с
законной экономической деятельностью для маскировки преступления под
гражданско-правовые отношения. Отмеченные признаки объединяют преступления
в сфере банковского кредитования в единую классификационную группу
криминалистической классификации преступлений, что обуславливает, в свою
очередь, возможность их раскрытия и расследования в рамках единой
криминалистической методики .
Выделение единой классификационной группы для преступлений в сфере
банковского кредитования обусловлено также их реализацией в рамках единой
криминалистической характеристики. Из всех элементов криминалистической
характеристики данных преступлений особенно важным является способ
совершения преступления, выступающий своеобразным ключом к описанию
других ее элементов. На этапе подготовки преступники чаще всего применяют
следующие способы: используют поддельные документы для введения в
заблуждение представителей банка-кредитора; создают и используют фиктивные
предпринимательские структуры; прибегают к сговору представителей
предприятия-заемщика и банка-кредитора; и с пользуют механизмы уголовного
банкротства. На этапе использования незаконно добытых кредитных средств
преступники кроме того прибегают к применению сложных схем конвертации и
превращения в наличность безналичных кредитных сумм, а также их последующей
легализации отмывания). Спектр объектов следообразования касательно к
преступлениям з сфере банковского кредитования достаточно широкий.
Особенную значимость для всех преступлений приобретают следы в документах.
С этой точки зрения важно определить связь звеньев в системе документ
-отображенный в нем факт - исполнитель документа.
В качестве основания типизации личности преступника по преступлениям в
сфере банковского кредитования должны являться способы совершения
преступления в сфере банковского кредитования, исходя из которых можно
выделить две основные группы совершающих их лиц: 1) лица, которые
непосредственно принимают участие в экономической деятельности либо ее
регулировании; 2) лица, которые покушаются на экономические отношения
извне. При этом первая группа включает в себя представителей юридического
лица заемщика, представителя банковского учреждения
кредитора и представителей третьих организаций и других частных лиц,
которые связаны с деятельностью по подготовке, совершению и сокрытию
преступления. В числе внешних пользователей выделяются клиенты-пользователи
компьютерной системы и обслуживающий персонал * представители сервисной
организации по обслуживанию программных средств компьютерной техники,
представители контролирующих и властных органов, клиенты банка и хакеры).
Преступления в сфере банковской деятельности носят организованный
характер и совершаются группой лиц, выполняющих в группе различные ролевые
функции. По способу образования группы можно разделить на добровольные
объединения и объединения, создаваемые организатором путем зовлечения
нужных по должности лиц.
Первоочередной задачей предварительной проверки преступной деятельности в
сфере банковского кредитования во всех ситуациях является разграничение
правомерного и неправомерного предпринимательства, отграничении
коммерческого риска и мошенничества, определение лотенциального характера
ответственности (уголовной, административной, гражданско-правовой),
требующей от следователя не только юридических знаний, но и глубокой
экономической подготовки. Негативные последствия на панной стадии в
значительной мере обуславливаются противодействием расследованию не только
со стороны преступников, но и во многих случаях -представителей банковских
учреждений, которые используют для этого многочисленные коррупционные и
финансовые возможности.
Для полного и всестороннего исследования материальных следов преступлений в
ходе расследования следователю нужно сконцентрировать основное внимание на
работе с документами, формирующими основной объем доказательств в деле, для
чего проводится тактическая операция Документы, зключающая в себя обыски,
выемки, следственные осмотры документов и компьютерной техники, изьятие
образцов для сравнительного исследования, назначение ревизии, аудита,
экспертиз и консультаций с привлечением специалистов разного профиля
знаний.
Тактические приемы допроса зависят от следующих обстоятельств: 1) лица
находятся в трудовых отношениях с банком-кредитором; 2) лица находятся в
трудовых отношениях с предприятием-заемщиком; 3) лица владеют информацией,
интересующей следствие.
С криминалистической точки зрения специальные экономические знания следует
считать средством выявления и распознавания признаков ззаимодействия
события преступления с экономической системой и ее отдельными звеньями. При
этом криминалистические рекомендации целесообразно делить на две группы: 1)
рекомендации относительно применения методов экономических наук для
выявления признаков преступлений и распознавания правовой сущности события;
2) рекомендации относительно назначения и проведения аудита, судебно-
бухгалтерских и иных экспертиз, привлечения специалистов-экономистов к
участию в решении отдельных задач расследования и установлении конкретных
обстоятельств, подлежащих доказыванию.
Оптимизация механизма взаимодействия следственных и оперативных работников
для решения общих задач требует комплексного подхода к разработке
соответствующей нормативной базы, а также формированию общей системы
экономической безопасности для всех субъектов предпринимательской
деятельности, включающей в себя координацию и взаимодействие
правоохранительных, контролирующих органов, банков и других
негосударственных структур, осуществляющих функции безопасности в сфере
банковской деятельности как внутри страны, так и на международном уровне.
Основными направлениями такого взаимодействия должны стать: информационно-
аналитическая деятельность (организация взаимного обмена информацией,
создание единых банков данных и тому подобное); консультационная и
техническая помощь банковским структурам и другим субъектам
предпринимательства (повышение общеюридической и профессиональной
квалификации банковских работников, содействие в использовании современных
средств защиты банковской информации и др.); совместное проведение
конкретных предупредительных мероприятий.
Практическая значимость заключается в том, что сформулированные в
диссертации выводы и предложения могут быть использованы в деятельности
оперативных органов и органов предварительного расследования по
профилактике, раскрытию и расследованию преступлений в сфере банковского
кредитования.
Материалы исследования могут быть использованы в учебном процессе в
зысших учебных заведениях при изучении курса Криминалистика, Теория
оперативно- розыскной деятельности и спецкурса Методика расследования
преступлений в финансово-кредитной сфере, а также в рамках
профессиональной подготовки и повышения квалификации практических
работников правоохранительных органов.
Результаты исследования могут быть также использованы для
законопроектного, организационного, методического, информационного
обеспечения деятельности органов государственной законодательной и
исполнительной власти, правоохранительных органов, органов :
осударственного контроля, судебных органов, банковских структур и других
негосударственных организаций, заинтересованных в противодействии
преступности в сфере банковского кредитования.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения
диссертации докладывались на научно-практических конференциях:
международная научно-теоретическая конференция, посвященная 80-летию
заслуженного деятеля науки Республики Казахстан, академика НАН РК, доктора
юридических наук, профессора Сартаева С.С. Парламентаризм в Казахстане:
история, современность, перспективы развития; международная научно-
практическая конференция Проблемы развития криминалистики и судебной
экспертологии (Джакишевские криминалистические чтения).
Практические рекомендации диссертационного исследования используются в
работе отдела противодействия финансирования организованной преступной
деятельности ДВД Алматинской области МВД РК.
Публикации. Научные результаты, проведенного диссертантом исследования,
опубликованы в семи научных статьях, три из которых в изданиях,
рекомендованных Комитетом по контролю в сфере образования и науки МОН РК.
Структура диссертации определяется целью и задачами исследования,
отвечает логике научного поиска и состоит из введения, двух разделов, 6
подразделов, заключения, списка использованных источников.
1 КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятие преступлений в сфере банковского кредитования и их
классификация
Общее представление о понятии экономическая преступность в условиях
реформирования экономики складывается на стыке уголовного права,
криминологии, криминалистики и ряда других отраслей знания. Следовательно,
лри рассмотрении этого вопроса неминуемо сталкиваемся с потребностью
разграничения оценки определенных групп преступлений по каждой из названных
позиций.
Первые исследования экономической преступности были проведены учеными-
криминологами Э. Сатерленд, Ньюмен, Маннхейм, Едельхертц, Кайзер, Бу
Свенссоном, Шнайдер и другими. Значительное внимание исследованию проблемы
экономической преступности уделяют сегодня ченые-криминологи РК и стран
СНГ. Основателем первой, достаточно стройной концепции экономической
преступности принято считать американского криминолога Э. Сатерленда,
который в 1939 году впервые ввел понятие белая коммерческая преступность.
Под этим термином автор понимал совокупность преступлений, совершаемых
респектабельными лицами в процессе своей профессиональной деятельности
[1, с.55]. В последующих научных разработках был значительно расширен круг
преступных деяний и перечень их субъектов, а понятие белая коммерческая
преступность стала лишь частью нового понятия - экономическая
преступность.
По мнению Бу Свенссона, известного криминолога и главного директора
Совета по предупреждению преступности при Департаменте юстиции Швеции,
экономическое преступление - это продолжающееся, систематическое,
:наказуемое деяние корыстного характера, осуществляющееся в пределах
хозяйственной деятельности, которая составляет его основу [2, с.22-29].
Экономической преступности автор противопоставляет так называемые
традиционные преступления общеуголовного типа.
О.Э. Дементьева, которая исследовала экономическую преступность в
западных странах, выделяет такие характерные для западных концепций
признаки этого явления: оно происходит в процессе профессиональной
деятельности; в рамках и под прикрытием законной экономической
леятельности; носит корыстный характер; имеет продолжающееся во времени
развитие; наносит вред экономическим интересам государства, частного
предпринимательства и граждан; совершается физическими и юридическими
лицами от имени или в интересах предприятия [3, с.30].
Казахстанские ученые в Комментариях к особенной части Уголовного
кодекса РК считают, что сущностью экономических преступлений является
профессиональная деятельность субъекта в сфере экономики [4, с.280-295]. В
учебнике, изданном под редакцией И.И. Рогова, СМ. Рахметова преступления
з сфере экономики определяются как преступления, представляющие
совокупность корыстных посягательств на собственность, порядок управления
хозяйством, совершающихся лицами, которые занимают определенные социальные
позиции в структуре экономики и выполняющие социальные роли, связанные с
этими позициями. Основанием же для общего рассмотрения таких преступлений
авторы учебника видят в их связи с конкретными особенностями хозяйственного
механизма [5, с.410-422].
Далее, казахстанские ученые считают, что широта этого понятия охватывает
преднамеренные посягательства на экономические интересы общества в случаях,
когда такие деяния связаны либо с конкретным положением преступника в сфере
общественного ведения хозяйства, с характером экономических отношений,
участником которых он выступает, либо с его социальной ролью, социальной
позицией и ситуацией, характерной
1ЛЯ функционирования конкретных элементов экономического механизма [6,
с.410-487]. В уголовном праве преступления традиционно классифицируются на
соответствующие виды и группы главным образом по объектам посягательства
(непосредственным и родовым) [7]. Основной объект экономических
преступлений - экономика, то есть совокупность экономических отношений,
определяющих их уголовно-правовую сущность [6, с.48-49; 8, с.68; 9, с.410-
487]. В правоприменительной практике и отдельных :чаучных исследованиях
экономическими считаются по большей части деяния, совершающиеся в
хозяйственной сфере, некоторые виды хищений, отдельные лолжностные
преступления, изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг и др. В
уголовно-правовом срезе экономические преступления -сложная совокупность
нескольких десятков составов преступлений, предусмотренных разными главами
уголовного кодекса Республики Казахстан
5, с.410-487]. Некоторые авторы считают, что дать четкое определение
экономическим преступлениям вообще очень сложно в уголовно-правовом
понимании, поскольку за ним всегда понимается определенная неопределенность
[10, с.32]. Еще более размытый круг этих деяний получаем, анализируя
данные официальной статистической отчетности. Нет единого мнения у ученых
относительно системы экономической преступности [11, с.49-51; 12,с.18].
Отсутствие в науке единственного концептуального понимания исследуемого
понятия вызывает значительные трудности относительно единой классификации
экономических преступлений. Сегодня, в большинстве своем, эти деяния
традиционно группируются по общему правилу - законодательным основанием, то
есть наименованием нарушенных норм уголовного закона, или по объектам
посягательства. Иногда такая группировка подается в виде перечня уголовно-
наказуемых деяний в сфере экономики. Вместе с тем, актуализировалась
потребность классификации экономических преступлений, основанием для
которой выступали бы криминалистически значимые обстоятельства.
Классификация преступлений, исходя из криминалистических критериев, важных
с точки зрения механизма образования информации о преступлении, будет
способствовать индивидуализации приемов и методов раскрытия и расследования
отдельных видов (групп) таких деяний, могущих в конечном итоге
способствовать повышению профессионализма в борьбе с преступностью.
Анализируя современное состояние научной мысли и учитывая практические
потребности настоящего в выработке эффективных средств противодействия
уголовным явлениям экономического характера, считаем нужным привести
некоторые концептуальные подходы относительно определения понятия
экономические преступления в его криминалистическом понимании.
Поскольку криминалистическая и уголовная классификации не могут
абсолютно совпадать с классификацией уголовно-правовой, анализ этого
явления не ограничен рамками действующего уголовного законодательства и
предоставляет исследователям определенную свободу в выборе подходов и
критериев, что в значительной мере упрощает возможность нахождения в
будущем конструктивных методологических решений.
Для преступлений в сфере экономики - более широкого классификационного
уровня, характерна, в первую очередь, общность объекта посягательства,
каковым являются экономические отношения, отношения собственности всех
форм, отношения ведения (предпринимательство) хозяйства - то есть, в
широком понимании - экономическая система страны. Однако, считает И.И.
Рогов, объект этих преступлений определяется не по оормальным признакам,
как это принято в уголовном праве (в зависимости от определенной главы УК,
в которой помещен тот или другой состав преступления), а в зависимости от
того, каким именно общественным отношениям причинен реальный вред
конкретным преступлением [12, с. 10]. То есть, к преступлениям в сфере
экономики следует относить общественно-опасные деяния, где экономические
отношения выступают основным объектом посягательства (преступления против
собственности и в сфере хозяйственной пеятельности), так и преступления,
где они становятся дополнительным или факультативным объектом (преступления
в сфере служебной деятельности, отдельные компьютерные преступления и
тому подобное).
Важным признаком преступлений в сфере экономики является их
однородность, то есть детерминированость одинаковыми социально-
экономическими и организационными факторами [13, с. 65]. Именно по этим
признакам нельзя относить к экономическим такие деяния как, например,
диверсия, шпионаж, терроризм и тому подобное. Они хоть и посягают на
экономическую систему, однако детерминированы совсем другими факторами.
Поскольку преступность вообще в известной мере детерминирована
экономическими факторами, невозможно утверждать, что любое, обусловленное
ими преступление является именно экономическим. Для признания его таким
нужно наличие связи с конкретными особенностями экономического,
хозяйственного механизма. Как справедливо отмечает И.И. Рогов, лицо,
которое совершило экономическое преступление, в той или другой степени
использует особенности хозяйственного механизма, поскольку иначе - деяние
теряет признаки экономического деликта [12, с.П]. Такой подход встречаем в
работах остальных казахстанских ученых. Они утверждают, что, например,
грабеж и разбой с целью завладения государственным или коллективным
имуществом, хоть и причиняют вред экономическим отношениям собственности,
однако не являются экономическими преступлениями из-за отсутствия их связи
с хозяйственным механизмом [5, с.412; 6, с.48-49].
В.А. Образцов, исходя из собственной концепции, считает, что в основе
экономического преступления лежит именно нарушение правил нормативного
характера, регулирующих порядок и условия осуществления соответствующей
экономической деятельности, регламентируют права и обязанности ее
участников (законы и подзаконные акты: государственные стандарты,
инструкции, приказы и тому подобное) [14, с.386-387]. Например, уклонение
от :чалогообложения предусматривает нарушение налогового законодательства;
лжепредпринимательство - законодательство, регламентирующее порядок
осуществления предпринимательской деятельности; незаконное получение
кредита - законодательство по вопросам кредитно-банковской деятельности и
тому подобное. Анализ правоохранительной практики дает основание
сформулировать общий методологический принцип раскрытия преступлений
экономического направления. Суть этого принципа заключается в том, что для
становления допущенных нарушений, нужно сопоставить данные о том, каким
образом должна была осуществляться определенная экономическая деятельность
(операция, технологический процесс и тому подобное), с данными о том, как
она осуществлялась в действительности. Сказанное объясняется прежде всего
тем, что любое проявление результатов взаимодействия события преступления с
экономической системой приобретает форму нарушения обычно существующих
связей, системы экономических показателей, правил нормативного характера.
Исследование действующих здесь закономерностей лает возможность построить
классификацию признаков преступлений при их отображении в системах
экономической информации и разработать экономико-криминалистические
методики, примененные для распознавания таких признаков.
Вместе с тем, любые экономические отношения и связанные с ними
преступные действия создают закономерное отображение в оперативных,
технологических, бухгалтерских документах хозяйствующих субъектов,
материалах проверок органов государственного контроля и наблюдения.
Последнее обстоятельство важно с точки зрения общности механизма
следообразующего в широком понимании, а отсюда - направление организации и
тактики раскрытия и расследования предоставляет право относить
экономические преступления к криминалистически однородной группе.
Еще один существенный признак экономических преступлений, зытекающий из
предыдущих: их субъектом может быть лишь лицо, которое непосредственно
выполняет хозяйственные функции или включено в систему связей и
отношений, на которые эти преступления посягают. Так, например,
экономическим преступлением следует считать не какое-нибудь хищение
имущества, а лишь совершенное работником предприятия, который имел доступ к
этому имуществу, либо имущество было вверено работнику, либо лицо выполняло
относительно имущества административно-распорядительные или организационно-
хозяйственные обязанности.
По мнению В.А. Образцова, экономические преступления - отдельный класс
преступлений, элемент общего уровня классификации преступлений, связанных с
профессиональной деятельностью. Последний признак важен с точки зрения
методики расследования, невзирая на существенные разногласия, з уголовно-
правовой квалификации он выступает объединительным фактором лля всего
множества преступлений в сфере экономической деятельности [15, с.93-94].
Следовательно, субъектами экономических преступлений являются работники
управленческих, производственных, коммерческих структур и лругие физические
лица - субъекты предпринимательской деятельности, которые реализуют
профессиональные функции в сфере экономики.
Таким образом, понятие экономические преступления в
криминалистическом понимании можно определить как совокупность
предусмотренных уголовным законом, однородных по механизму
следообразований, преднамеренных или неосторожных деяний, посягающих на
экономические отношения, регламентированных соответствующими правилами
нормативного характера, совершаемых лицами, которые непосредственно
вовлечены в систему экономических связей и отношений, и реализуют свои
профессиональные функции в процессе осуществления экономической
деятельности.
Экономические преступления - понятие комплексное, оно является
совокупностью корыстных посягательств на экономические отношения, которые
охраняются законом, независимо от форм собственности и •управлений
деятельности их субъектов. Для формирования криминалистических методик
расследования экономических преступлений целесообразно исходить не только
из соответствующих правоохранительных :чорм (уголовно-правовых,
административных), но и законодательных актов регулятивного характера,
создающих отраслевое законодательство (бюджетное, лриватизационное,
налоговое, таможенное, о банкротстве, о банках и банковской деятельности и
тому подобное).
В практическом аспекте определение и классификация экономических
преступлений позволит произвести общие методологические основания для
формирования специальных криминалистических методик расследования отдельных
их видов (групп). Как утверждает В.А. Образцов, все множество таких деяний
и соответствующих методик может быть подано в виде многоуровневой системы.
Поскольку главным фактором, определяющим специфику рассмотренных
преступлений, является их связь с экономической деятельностью, то и
классификация методик предопределяется соответствующей классификацией
экономической деятельности по отраслевому принципу [ 15, с. 93 ].
Не прибегая к дискуссии относительно вопроса системы методик, считаем
целесообразным выразить некоторые суждения, имеющие отношение к этому
исследованию.
Сформированная в криминалистической науке система методик, продиктована
структурой особенной части УК РК [7] и потребностями материального права,
является недостаточной, поскольку не в полной мере учитывает особенности
преступлений, важных с точки зрения их криминалистических признаков.
Игнорирование этих признаков в методике существенно снижает
результативность криминалистических разработок и не позволяет обеспечить
надлежащий уровень конкретности практических рекомендаций [16, с. 10-11].
Формирование методик расследования экономических преступлений может
быть произведено на различном уровне конкретности - общие, родовые,
зидовые. Общие методики могут быть сформулированы на межродовом уровне
(расследование класса экономических преступлений); родовом или межвидовом
(расследование соответствующих групп и подгрупп экономических
преступлений). Специальные же методики будут разрабатываться как на видовом
уровне (обусловленном соответствующей нормой особенной части УК), так и на
внутривидовом (например, расследование хищений в банковских учреждениях).
На наш взгляд, нельзя признать удачной попытку формировать специальные
методики на уровне широкого (и не всегда предметного) обобщения отдельных
разновидностей (или классов) преступлений. Непосредственно это касается
попытки создать общую методику расследования экономических преступлений.
Так, сложно выделить общее (единое, а не то, что совпадает), например, в
фальшивомонетничестве и уклонении от налогообложения. Следует согласиться с
Р.С. Белкиным в том, что попытки создать некоторый универсальный метод
расследования, который не зависит от особенностей конкретных преступлений
не может увенчаться успехом потому, что такая степень обобщения неизбежно
превращала бы подобные рекомендации в абстракцию, бесполезную для практики
[17, с.299].
Сущность концепции комплексных (видовых) методик заключается в том, что
значительная часть преступлений в сфере экономической деятельности
представляет собой множество деяний, которые квалифицируются в
соответствующих случаях по совокупности разных экономических и других,
смежных с ними, преступлений. Таким образом, в основе каждой комплексной
(подвидовой) методики лежат особенности, выходящие за рамки специфики
конкретного вида преступления. Выявление таких особенностей позволяет
находить и использовать в практической деятельности дополнительные факторы,
которые определяются признаками, характерными для группы разных
преступлений. При этом, точнее будет именовать такие методики
подвидовыми, а не межвидовыми, особенными или комплексными. Формирование
подвидовых методик осуществляется за счет группировки разных видов
преступлений на основании характерных объединяющих их признаков,
выступающих ориентиром и средством обеспечения выполнения заданий
расследования.
Криминалистическая характеристика экономических преступлений по объему
может конструироваться относительно их видов, а также групп. Причем,
объединение преступлений в группы происходит по разным криминалистическим
основаниями и обусловлено совпадением отдельных признаков преступлений,
ведущих к тождественности методик их расследования. В качестве таких
признаков стоит выделить способ совершения преступления (мошенничество,
присвоение, растрата, злоупотребление служебным положением и тому
подобное); специфику сферы экономической деятельности или отраслевой
принцип (преступления в кредитно-банковской сфере, в сфере налогообложения,
в сфере таможенного регулирования и тому подобное); отдельные
характеристики лица преступника (должностные преступления, преступления,
совершенные материально-ответственными лицами и тому подобное). Особое
место занимают криминалистические характеристики отдельных видов
преступлений, построенные с учетом дополнительных признаков, существенных
для методики расследования (например, хищение в сфере кредитования,
мошенничество с пластиковыми карточками и др.).
Рассмотрев предложенные в литературе разные точки зрения по этой
проблеме, представляется целесообразным отделить общую криминалистическую
характеристику преступлений от конкретной криминалистической
характеристики, то есть той, которая касается лишь отдельного вида или
группы похожих по уголовно-правовым признакам деяний. Ведь общая
криминалистическая характеристика преступлений представляет собой
абстрактное описание структуры, принципов и правил построения видовых и
внутривидовых (групповых) конкретных характеристик. Она выступает лишь
ориентиром, имеющим сугубо общее методологическое значение как отправная
теоретическая база для разработки отдельных типичных криминалистических
характеристик отдельных видов (групп) преступлений.
Большинство научных работников разделяет мнение о том, что существует
криминалистическая характеристика вида (группы) преступлений. Однако не все
авторы соглашаются с выделением криминалистической характеристики
преступления вообще, и с ними стоит согласиться. Ведь криминалистическая
характеристика преступлений, в отличие от уголовно-правовой характеристики,
не имманентная общему понятию преступления, не вытекает из общего его
понятия (поскольку криминалистически значимых элементов в общем понятии
преступления нет), а формируется в ходе изучения и обобщения практики
расследования отдельных их видов или групп. Об этом, в частности, изложено
в общей статье Р.С. Белкина, И.Е. Быховского, А.В. Дулова [17, с.57]; в
работе А.А. Эйсмана [18, с.97-100] и ряда других ученых. Разработать единое
содержание криминалистической характеристики для всех видов преступлений
так же невозможно, как и создать единую методику их расследования.
С л е д овательно, определение понятия криминалистической характеристики,
поданное в виде перечня структурных элементов, может быть предоставлено
лишь на уровне конкретной методики расследования. О криминалистической
характеристике преступлений вообще, или же о неопределенном большом массиве
(классе) таких преступлений (например, экономических), можно говорить лишь
в плане продукта научной деятельности, теоретической категории,
рассмотренной в общих положениях криминалистической методики как одного из
компонентов структуры специальных методик [16, с. 16].
Следовательно, учитывая сказанное выше, в криминалистической
характеристике преступлений нужно четко разделить: теоретическую концепцию,
как основу формирования специальных методик расследования преступлений и
рабочий (прикладной) инструмент расследования, как систему собранных и
обобщенных данных о криминалистически значимых признаках определенного вида
(группы) преступлений.
Важные в криминалистическом плане, они могут быть криминалистическим
основанием для формирования подвидовой криминалистической методики,
разработка которой приведет к определению практически значимых рекомендаций
относительно расследования преступлений названной группы. По, перед тем,
как непосредственно перейти к рассмотрению отдельных элементов
криминалистической характеристики, считаем важным рассмотреть специфику
функционирования банковской деятельности и технологии кредитования. Это, на
наш взгляд, будет способствовать более глубокому изучению объекта
исследования и предоставит возможность выделить узкие места в
специфической деятельности банков и коммерческих структур, использующихся
при совершении преступлений.
Банк, как особый экономический институт, играет важную роль в финансово-
кредитной и расчетной сфере государства. Специфичность этой деятельности,
пробелы и другие недостатки разного порядка часто используются для
совершения разного рода злоупотреблений. В связи с этим возникла
потребность криминалистического исследования правонарушений, совершающихся
в кредитно-банковской сфере, в частности преступлений в сфере БК. В научном
и практическом понимании идет речь в первую очередь о формировании
криминалистической методики расследования группы кредитно-банковских
преступлений.
Вопрос о взаимосвязи экономических отношений и преступности - одно из
ключевых в правовой науке и социальной практике, о чем неоднократно шла
речь в юридической литературе [19, с. 131]. Расширение сферы влияния на
экономику капиталов уголовного происхождения влечет за собой рост
количества экономических преступлений. Сложность процесса криминализации
заключается в том, что, во-первых, нужно четко представлять характер и
степень общественной опасности определенного рода деяний как сегодня так и
на ближайшую перспективу; во-вторых, определить, базируясь на точных
научных данных, настоящие размеры зараженности этим явлением; в-
третьих, достаточно четко определить границы возможного вмешательства
средств уголовно-правового влияния на эту сферу экономики [20, с.6].
Совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения,
образуют кредитную систему. Основным проводником (ядром) кредитных
отношений является банковская система, то есть совокупность всех видов
банков и банковских учреждений страны. Банки и банковская система -не
обычные экономические структуры. Их влияние на экономические процессы
слишком большое. Не случайно банки иногда называют кровеносной системой,
пронизывающей все общественное хозяйство. Банковская деятельность - набор
посреднических операций на денежном рынке, осуществление которых разрешено
законом под особым наблюдением государства специальным институтам, которые
называются банками [21, с.82-97].
В Законе РК О банках и банковской деятельности банком названо
юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии
уполномоченного органа согласно ст. 1 Закона проводить в совокупности
банковские операции: вовлекать в вклады денежные средства физических и
юридических лиц и размещать названные средства от своего имени на
собственных условиях и на собственный риск, открывать, вести банковские
счета физических и юридических лиц и др. в соответствии со ст. 30 Закона
[22].
Банк, в экономическом понимании, это финансовый посредник. Он выполняет
комплекс базовых операций денежного рынка: мобилизирует средства,
одалживает их, осуществляет расчеты между экономическими субъектами.
Комплекс из трех базовых операций образует первичную сферу банковской
деятельности, а финансовый посредник, который их выполняет, является банком
в экономическом понимании.
Банковская система РК, как составная часть ее кредитной системы,
состоит из Национального банка РК и других банков, создающихся и
действующих на территории в соответствии с положениями Закона О банках и
банковской деятельности ст.З Закона [22]. К другим банкам следует отнести
коммерческие банки, которые имеют статус юридического лица. Наибольшее
количество банковских учреждений и их филиалов сосредоточено в г. Алматы.
Это свидетельствует о существенных оборотах денежных средств в названном
регионе.
В отличие от Национального банка РК, коммерческие банки призваны
обслуживать экономических субъектов - участников денежного обращения, в
частности организации всех форм собственности. Именно через эти банки
банковская система обслуживает сферу ведения хозяйства. Поэтому
коммерческие банки можно рассматривать как фундамент всей банковской
системы. Они относятся к особенной категории предприятий - финансовых
посредников. Банки второго уровня относительно друг друга являются
самостоятельными, равноправными, такими, которые конкурируют между собой на
денежном рынке. Они, по существу, выступают юридически и экономически
самостоятельными предприятиями, строят свою деятельность на коммерческих
основах ради получения прибыли, испытывая при этом большие риски:
кредитные, процентные, валютные и тому подобное. Соответственно закону,
банки могут функционировать как универсальные или специализированые. По
специализации банки могут быть сберегательными, ипотечными, расчетными
(клиринговыми).
Современная кредитно-банковская система - это не единая организация,
которая руководствуется из одного офиса (центрального банка), а
специфическая экономическая ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
