Лизинговые операции в Республике Казахстан на примере ТОО Вираж Лизинг
план
введение
Глава 2. Лизинговые операции в Республике Казахстан
на примере ТОО Вираж Лизинг
2.1. Современное состояние лизинга в Республике Казахстан
2.2. Анализ деятельности лизинговой компании Вираж-лизинг
2.2. Условия и порядок лизинга на примере ТОО Вираж Лизинг
Глава 3. Перспективы развития лизинга в Республике Казахстан
заключение
список использованной литературы
Введение
Понятие "лизинг" трактуется в зарубежной и отечественной литературе и
практике предпринимательской деятельности достаточно широко. Сложность
отношений, складывающихся в связи с лизингом, обусловливает существование
множества концепций, точек зрения на его сущность и происхождение, а
соответственно и определений. Лизинг имеет финансово-коммерческий, правовой
и технический аспекты. По приблизительному подсчету, в настоящее время в
экономической и юридической литературе имеются, по меньшей мере, свыше ста
определений лизинга. Анализ этих опре-делений позволяет выделить узкое,
промежуточное и широкое тол-кования понятия "лизинг", исходя из следующих
признаков: экономическое содержание и правовая форма лизингового договора;
срок (период) сделки; круг объектов лизинговой сделки; количество и состав
участников (субъектов) сделки.
Главным звеном финансовой системы страны являются финансы предприятий
отраслей народного хозяйства. Именно в производстве лежит реальная основа
всевозможных экономических отношений, в основе которых лежат денежные
отношения: финансовые, кредитные и т.п.
Основным условием выхода экономики Казахстана из кризиса является
структурная перестройка народного хозяйства Казахстана, что невозможно без
роста инвестиций при повышении эффективности их использования.
Преобразование сферы производства и обращения, глубокие изменения
экономических условий хозяйствования вызывают необходимость внедрения не
традиционных для нашей экономики методов обновления материальной базы.
Рыночные отношения предполагают оздоровление кредитно-финансовой системы и
сокращение государственных инвестиций, появляются всевозможные варианты
достижения целей, поставленных различными субъектами экономических
отношений.
Развитие собственного производства в Казахстане является ключевым
моментом в решении проблемы зависимости экономики Казахстана от сырьевого
сектора. По разным данным, уровень изношенности основных фондов, которые
требуют замены в ближайшие несколько лет, составляет в Казахстане от 60 до
80%. Огромную роль в этом играет развитие лизинга как инструмента
финансирования инвестиций в основные средства.
Вступившие в силу в 2004 году изменения в закон "О финансовом лизинге",
Гражданский кодекс, Гражданско-процессульный кодекс, Налоговый кодекс
позволяют сделать вывод о том, что гражданско-правовое регулирование и
налогообложение лизинга в республике являются одними из самых прогрессивных
на всем постсоветском пространстве. Бухгалтерский учет лизинговых операций
максимально приближен к МСФО. Рынок лизинговых услуг Казахстана активно
начал развиваться с 2000 года[?].
лизинговый бизнес представляет собой один из видов предпринимательской
деятельности. Это одна из разновидностей арендных операций, получившая
широкое распространение в послевоенный период за рубежом и развивающаяся в
настоящее время в Казахстане.
Принципиальной разницы между арендой и лизингом не существует. В тех
странах, где существует полное законодательство об аренде (США, Германия)
нет законодательства о лизинге. В Казахстане такого полного
законодательства нет, поэтому возникает необходимость в правовом
регулировании некоторых сложных форм аренды, охватывающих кредитные,
страховые, залоговые и другие отношения.
В более широком смысле под лизингом понимается весь комплекс
возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества во
временное пользование на основе его приобретения.
В самостоятельную отрасль. Лизинг выделился первоначально в США, а
затем в короткие сроки распространился в странах Западной Европы и Японии.
Сегодня лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики не
только большинства промышленно развитых, но и развивающихся стран.
Причины лизингового бума за рубежом заключены в высокой эффективности
и чрезвычайной гибкости лизинга как инвестиционного инструмента.
В настоящее время, когда сроки морального износа техники сокращаются.
Аренда оборудования становится актуальной. Именно аренда оборудования
способствует проведению политики ускоренного обновления парка машин и
оборудования как на каждом отдельном предприятии, так и в целом по стране.
В развитии лизинговой формы кредита в нашей стране можно выделить два
этапа. На первоначальном этапе предоставление материальных ценностей формы
кредита на условиях кредита-аренды осуществляли государственные и
кооперативные предприятия. Каждая такая операция обусловлена возможностью и
целесообразностью выполнения производственным предприятием функции
арендодателя. Это зависит от того, располагает ли оно основными фондами,
которые могут быть отданы в аренду, существует ли спрос на них у других
предприятий, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью. В
качестве объекта аренды, как правило, выступают постоянно или временно
бездействующие основные фонды, транспортные средства, высокопроизводимая
техника, в основном оргтехника.
Необходимость модернизации производства, внедрения новой
трудосберегающей технологии (роботов, компьютеров), сокращение морального
срока службы оборудования, его усложнение и удорожание, а также развитие
рыночных отношений обусловили потребность качественного совершения
лизинговых операций путем изменения облика субъектов этих операций и
объекта кредита-аренды. В роли арендодателя сейчас выступают хозрасчетные
лизинговые предприятия и организации. Располагающие мощными финансовыми
ресурсами, поддержкой банков для покупки технологически сложного,
дорогостоящего, высокоэффективного оборудования и предоставления его на
условиях кредита-аренды рентабельным предприятиям и организациям что и
обуславливает актуальность выбранной темы.
Лизинг является важным источником среднесрочного и долгосрочного
финансирования предприятий. Особую роль он играет в качестве эффективного
средства увеличения активов лизингополучателей как действующих, так и вновь
созданных предприятий. В мировой практике именно этот инструмент является
одним из доступных источников финансирования для малого и среднего бизнеса.
Лизинг считается в бизнесе наиболее удобной формой приобретения
дорогостоящих предметов длительного пользования, например, таких, как
здания или машины. В схеме финансового лизинга участвуют три участника:
продавец, лизингодатель и лизингополучатель. Первый продает предмет
пользования лизингодателю в собственность; лизингодатель, в свою очередь,
передает этот предмет во временное владение и пользование лизингополучателю
для предпринимательских целей, на оговоренных условиях и за определенную
плату. После полного внесения стоимости лизинга и выполнения всех
предусмотренных договором финансового лизинга обязательств право
собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю.
Глава 2. Лизинговые операции в Республике Казахстан
на примере ТОО Вираж Лизинг
2.1. Современное состояние лизинга в Республике Казахстан
Лизинг является важным источником среднесрочного и долгосрочного
финансирования предприятий как в странах с переходной экономикой, так и в
развитых странах. В структуре инвестиций в основной капитал доля лизинга в
развитых странах составляет порядка 20-30%, в странах с переходной
экономикой около 10-20%. В Казахстане данный показатель по итогам 2003 года
составил всего 1%, за 9 месяцев 2004 г. – 2%. В России данный показатель
составляет 5%.
В настоящее время лизинг стал интересен и коммерческим структурам и в
Казахстане есть такой сектор финансового рынка как финансовый лизинг. Если
в 2000 году в стране работало около 5-ти лизинговых компаний, то сейчас их
насчитывается около 25-ти, из них активно работающих около 15-ти компаний.
Двенадцать из них являются членами ассоциации финансистов Казахстана.
Лизинг динамично развивается. В 2004 году объемы лизинга выросли в 4
раза по сравнению с 2003 г. и составили порядка 85 млн. Долларов США. За 9
месяцев 2004 данный показатель увеличился в три раза по сравнению с
аналогичным периодом 2004г и составил порядка 156 млн. Долларов США.
С 2003 года в Казахстане функционируют несколько крупных лизинговых
компаний, созданных на базе крупных банков. Это Халык Лизинг, Альянс
Лизинг, ВТА Лизинг, Темир Лизинг, Центр Лизинг. За 2003-2004гг
данные компании приобрели у ТОО Вираж автотехники на сумму около 5 млн.
долларов США. В связи с чем, возникла идея создания собственной лизинговой
компании, которая бы специализировалась на лизинге автотранспортных
средств.
За последние два года наблюдается бурный рост лизинговых операций в
стране. В 2004 году объем лизинговых операций вырос по сравнению с 2003
годом в 4 раза. В 2005 году по 1300 лизинговым сделкам было передано в
лизинг имущества на сумму более 17 млн. долларов США, что в два раза больше
показателя предыдущего года.
Многие предприятия жалуются на отсутствие государственной поддержки
бизнеса в Казахстане. Теперь можно смело сказать, что это совсем не так. С
начала 2004 года законодательство, регулирующее вопросы лизинга, претерпело
существенные изменения. Изменения были внесены в Налоговый кодекс РК[?], а
также в закон "О финансовом лизинге", изменения и дополнения к которому
были подписаны президентом РК 10 марта 2004 года. Принятые поправки
действительно улучшили климат для лизинговых операций. Помимо того, что
платежи по договорам лизинга в полном объеме уменьшают налогооблагаемую
базу по налогу на прибыль, компании-лизингополучатели могут получить в
лизинг необходимые импортные основные средства по более низкой цене, чем
при прямом импорте за счет отсутствия в цене НДС. Это означает, что
государство дает отечественным предприятиям легальную возможность
посредством лизинга направлять свои ресурсы на расширение производства и
внедрение передовых технологий, а не на уплату налога. Лизинг поможет
сэкономить на налогах и полностью обновить производственную базу. Около 80%
всего оборудования в Казахстане изношено как физически, так и морально.
Многие перспективные предприятия не могут полностью реализовать потенциал,
работая на устаревшем оборудовании, не способном производить продукцию,
отвечающую требованиям современного рынка. Лизинг - это эффективный способ
замены отслужившего свой срок оборудования, доступный для предприятий
реального сектора экономики[?].
Все начинается с телефонного звонка. Это все, что требуется работникам
"ВИРАЖ Лизинг" для принятия первоначального решения о возможности
финансирования того или иного проекта. Во время короткого телефонного
интервью можно получить ответы на все вопросы, касающиеся конкретного
проекта по приобретению оборудования, автотранспорта или коммерческой
недвижимости или лизинга в целом. На основании предоставленных данных о
бизнесе и планируемом проекте сотрудники компании могут оценить и
подготовить индивидуально для каждого клиента предложение по лизингу. После
первого телефонного интервью организуется персональная встреча со
специалистами компании. Стороны получают информацию друг о друге и
обсуждают нюансы предполагаемой сделки. Когда обе заинтересованные стороны
готовы приступить к началу реализации проекта, предлагается к заполнению
заявка на лизинг и и предоставление небольшого списка документов,
необходимых для рассмотрения заявки. Например, при лизинге оборудования
ответ клиенту дается за 5-10 рабочих дней.
После принятия кредитным комитетом "ВИРАЖ Лизинг" положительного
решения по заявке на лизинг, происходит подписание всех необходимых
договоров, заключаемых между четырьмя участниками сделки: лизингодателем,
лизингополучателем, поставщиком и страховщиком. В ходе сделки после
заключения договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем,
"ВИРАЖ Лизинг" приобретает в собственность предмет лизинга (оборудование,
транспорт или коммерческую недвижимость), указанный клиентом у поставщика,
также определенного клиентом. В договоре купли-продажи предмета лизинга,
заключаемого между "ВИРАЖ Лизинг" и поставщиком, фиксируются обязанности
последнего в определенные сроки поставить оборудование; его стоимость и
порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке и
монтажу. Предмет лизинга, как правило, доставляется непосредственно
клиенту, где "ВИРАЖ Лизинг", предварительно застраховав его в страховой
компании от полного комплекса имущественных рисков, принимает у поставщика
и передает клиенту во владение и пользование по договору лизинга. С момента
передачи оборудования клиенту на него возлагается ответственность за
сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в
рабочем состоянии. На протяжении срока договора лизинга право собственности
на предмет лизинга остается за "ВИРАЖ Лизинг", а клиент использует
оборудование в своих целях, ежемесячно выплачивая установленные договором
лизинга платежи. В случае неосуществления выплат по графику лизинговых
платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование и реализовать его на
вторичном рынке. Если же клиент проводит лизинговые платежи в соответствии
с графиком и полностью выплачивает сумму по договору, право собственности
на оборудование переходит к нему. Все доходы и прибыль, полученные клиентом
в ходе использования оборудования, являются собственностью клиента.
Для предприятий малого и среднего бизнеса отвлечение большей части
оборотного капитала на покупку дорогостоящего оборудования недопустимо. Вы
можете избежать остановки развития с помощью лизинга. Компания "ВИРАЖ
Лизинг" финансирует до 80% стоимости приобретаемого оборудования.
Лизингополучателю необходимо вложить в покупку лишь небольшую часть
собственных средств. С приобретением в лизинг нового оборудования вы
переводите ваше производство на новый качественный уровень и увеличиваете
свои доходы.
Как известно, любое развитие и рост требуют определенных инвестиций.
Редко какой банк сможет предоставить долгосрочное финансирование на срок до
5 лет без ликвидного обеспечения. На такой "длительный" срок, как правило,
кредитуются только привилегированные клиенты банков. Что же делать
остальным предприятиям, находящимся в стадии развития? Есть решение
проблемы: лизинг - это реальные инвестиции в реальный бизнес.
Преимущества финансового лизинга
Приобретение и обновление основных средств (транспорта, оборудования и
т.д.) на условиях лизинга дают значительные преимущества:
Для Лизингополучателя: Для Продавца:
долгосрочное финансирование дополнительный канал сбыта товара,
позволяющий расширить круг потребителей
и увеличить объем продаж;
залог не требуется; привлечение клиентов, которые не имеют
свободные денежные средства для оплаты
стоимости предмета лизинга;
уменьшение размера отсутствие риска неплатежа, т.к.
налогооблагаемого дохода в плательщиком при лизинге выступает
рамках, установленных Вираж Лизинг;
законодательством;
освобождение от НДС по поступление денежных средств без
импорту в рамках, отсрочки платежа.
установленных
законодательством.
Кроме того, Вираж Лизинг имеет
возможность выйти на непосредственных
производителей основных средств, минуя
торговых посредников.
Казкоммерцбанк готов помочь в поиске
ресурсов международных финансовых
институтов для льготного финансирования
лизинговых сделок, а также в поиске
продавцов предмета лизинга среди
клиентов банка.
2.2. Анализ деятельности лизинговой компании Вираж-лизинг
ТОО Вираж-Лизинг создано 28 июля 2003г.
Юридический адрес компании: г. Алматы, ул. Байзакова, 299
Основная деятельность: лизинг автотранспорта и спец.техники
Учредитель: ТОО Вираж - 100%
Контактное лицо: Артемов Артем Борисович, директор
География продаж - 10 городов РК
Уставной капитал : 500 000 долларов США
Основные поставщики техники и автотранспорта:
• ТОО Вираж
•ТОО КазАвтобусПром
Основными целями создания компании были:
1) наращивание объемов реализации автотранспорта российского
производителей, официальным дистрибьютором которых является ТОО
Вираж и ТОО Казавтобуспром за счет использования нового
финансового инструмента и создание дополнительного канала
реализации;
2) усиление мотивации для покупателя в связи с тем, что компания
Вираж предоставляет товар и финансирует покупку, ам в одном
месте;
Показатели 2004 года:
- суммарный объем реализованного автотранспорта – более 1 300 единиц;
- стоимость договоров – 13 969 160 долларов США;
- сумма предоплаты по договорам 2 857 612 долларов США.
С начала основания ТОО Вираж-Лизинг обслуживается в АО
Казкоммерцбанк:
Кредитная линия в размере 20 000 000 долларов США
Срок кредитной линии – до 1 сентября 2009 г.
Целевое назначение кредита –приобретение транспортных средств и спец.
техники для передачи в лизинг и финансовую аренду.
В 2005 г. открыта кредитная линия в АО Темiрбанк:
Кредитная линия в размере 5 000 000 долларов США
Срок кредитной линии – до 1 марта 2008 г.
Целевое назначение кредита –приобретение транспортных средств и спец.
техники для передачи в лизинг и финансовую аренду.
В настоящее время ведутся переговоры по открытию кредитных линий:
Европейский Банк Реконструкции и Развития;
АО Народный Банк Казахстана;
АО ТуранАлемБанк;
АО Банк Каспийский;
АО Альянс Банк.
Продукты предлагаемые ТОО Вираж Лизинг
Требования к лизингополучателю:
- авансовый платеж от 15-30% стоимости техники;
- страхование ам от всех случаев (за счет лизингополучателя)
- гарантийное обслуживание ам 1 год или 25 000 км. пробега
- срок лизинга до 3,5 лет.
Корпоративны структура компании
Методы организации продаж:
1)Корпоративные клиенты холдинга Вираж - 70%
2) Компании привлеченные различными методами рекламы и стимулирования –
30%
Преимущества ТОО Вираж-Лизинг перед другими лизинговыми компаниями
Сильные стороны
* Коплексное решение проблем Клиента
* Гибкий подход ко всей лизинговой сделке
* Известность компании за счет сложившегося имиджа ТОО Вираж,
развитие за счет клиентской базы ТОО Вираж
* Отсутствие бюрократизма за счет небольшого, но профессионального
штата компании.
* Быстрота оформления сделки
* Узкая специализация компании и соответственно больший
профессионализм в области автотранспорта
* Отсутствие доолнительного звена в виде банка, лизинга или др.
(автомобиль и финансирование в одном месте)
Возможности для развития
* Снижение размера вознаграждения по лизингу, вследствие удешевления
банковских ресурсов
* Расширение ассортимента предметов лизинга, за счета равития других
торговых направлений ТОО Вираж
* Консолидация с крупными финансовыми структурами, привлечение
финансирования за счет размещения ценных бумаг.
* Развитие филиальной сети
Цели Компании
- Привлечь дополнительное финансирование в виде кредитов других
банков;
- Попытаться войти в тройку сильнейших лизинговых компаний;
- Реализовать сделки планируемые в 2006г.
- Увеличивать диверсификацию лизинга автотранспорта между отраслями:
транспорт, строительство, торговля, производство;
- Усилить присутствие компании на рынке Казахстана;
Анализ факторов выгодности лизинга по сравнению с кредитом
- Дополнить филиальную сеть в крупных промышленных и административных
центрах РК: Атырау; г. Актобе; г. Усть-Каменногорск; г.Караганда;
г.Костанай; г.Кокшетау; г.Павлодар; г.Петропавловск
- Совершенствовать организационную структуру компании, способную
гибко, оперативно и эффективно развивать лизинговую деятельность.
Для описания преимуществ лизинга приведем экономический пример.
Допустим, Вы - предприниматель, осуществляющий пассажирские перевозки.
Вы располагаете свободными денежными средствами на сумму 15 000
долларов США.
Эти деньги можно использовать по-разному:
Вариант 1.
На эти деньги Вы можете приобрести 1 автобус.
В случае приобретения в собственность 1 автобуса прибыль составит –
36 000 долларов за 3 года осуществления деятельности.
При этом в случае поломки автобуса, при дорожно-транспортном
происшествии и других форс-мажорных обстоятельствах, Вы временно лишаетесь
основного источника дохода и в конечном итоге не получаете планируемую
прибыль.
Вариант
2.
С помощью этих средств Вы можете сделать первоначальный взнос для
приобретения автотранспорта в лизинг, и получить для своего бизнеса 5
автобусов.
В случае приобретения 5 автобусов через механизм лизинга доход за три
года увеличивается до 180 000 долларов США. Возместив стоимость
автотранспорта в размере 60 000 долларов США и сумму вознаграждения по
лизингу в размере 22 749 долларов США, Вы получаете прибыль в размере
97 251 доллар США.
Таким образом, Ваша прибыль, полученная за 3 года использования 5
автобусов увеличиться на 61 251 долларов США или на 170%.
Кроме того, в случае наступления форс-мажорных обстоятельств с 1
автобусом, у Вас всегда есть 4 запасных, которые продолжают приносить
прибыль.
Схема экономического примера преимуществ лизинга перед покупкой показан
в приложении 1.
2.2 Условия и порядок лизинга на примере ТОО Вираж Лизинг
В лизинговой сделке участвуют три стороны:
• Лизингодатель – сторона, приобретающая в собственность предмет лизинга
и передающая его Лизингополучателю на условиях договора лизинга.
Лизингодателем выступает Казкоммерцбанк.
• Лизингополучатель - сторона, принимающая предмет лизинга на условиях
договора лизинга для предпринимательских целей.
• Продавец - сторона, у которой Лизингодатель приобретает предмет
лизинга.
Порядок совершения лизинговой сделки:
1. Лизингополучатель обращается в Казкоммерцбанк;
2. Лизингодатель проводит экспертизу проекта и переговоры с продавцом
предмета лизинга;
3. Лизингодатель принимает решение на Кредитном Комитете;
4. Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец заключают трехсторонний
Договор купли – продажи, одновременно с этим Лизингополучатель и
Лизингодатель заключают двусторонний Договор лизинга;
5. Лизингополучатель вносит первоначальный взнос в размере от 0,0 до 30,0
% на специальный счет в Казкоммерцбанке;
6. Лизингодатель осуществляет оплату Продавцу стоимости предмета лизинга
согласно условиям договора купли-продажи;
7. Лизингодатель осуществляет доставку предмета лизинга
Лизингуполучателю. Доставка включает транспортировку, таможенное
оформление при импорте предмета лизинга, получение предмета лизинга от
Продавца, оформление и передача его Лизингополучателю.
Выбор Продавца
Вы можете самостоятельно выбрать продавца предмета лизинга либо
обратиться в Казкоммерцбанк, специалисты которого помогут в выборе
продавцов.
Казкоммерцбанк постоянно расширяет круг своих продавцов из числа:
• казахстанских и иностранных производителей и продавцов,
• торговых представителей иностранных производителей в РК.
При этом Казкоммерцбанк совершенствует схемы работы с уже имеющимися
партнерами.
В настоящее время Казкоммерцбанк имеет устойчивые партнерские отношения с
рядом производителей и продавцов различного оборудования и техники:
• грузового и легкового автотранспорта,
• спецтехники (погрузчики и др.),
• строительной техники и оборудования,
• сельхозтехники,
• производственного и любого другого оборудования.
Заключение договоров
При принятии положительного решения о финансировании лизингополучателя
Казкоммерцбанк проводит переговоры с продавцом о приобретении предмета
лизинга. Между продавцом, Казкоммерцбанком и лизингополучателем заключается
договор купли-продажи, одновременно между Казкоммерцбанком и
лизингополучателем заключается договор лизинга.
Доставка предмета лизинга
Вираж Лизинг предоставляет полное сопровождение предмета лизинга и
берет на себя всю необходимую работу по транспортировке, таможенному
оформлению, доставке и проведению процедур по валютному контролю при
импорте предмета лизинга.
Переход права собственности на предмет лизинга
По окончании действия договора лизинга и уплаты всех необходимых
лизинговых платежей Вираж Лизинг оформляет переход права собственности на
предмет лизинга лизингополучателю.
Страхование предмета лизинга:
Страхование предмета лизинга является обязательным условием при
предоставлении услуги Финансовый лизинг.
Предмет лизинга страхуется от:
• риска гибели, утраты и других непредвиденных обстоятельств, которые
могут возникнуть в период его доставки от продавца лизингополучателю
(расходы по страхованию оплачиваются продавцом и включаются в
стоимость предмета лизинга);
• порчи, кражи, пожара, наводнения и других чрезвычайных происшествий
(расходы по страхованию несет лизингополучатель).
Страхование предмета лизинга осуществляет партнер - Страховая компания
Казкоммерц-Полис.
Реализация проектов по финансовому лизингу осуществляется филиалами на
всей территории Республики Казахстан.
Специалисты готовы ответить на все вопросы касательно лизинговых
сделок, тарифов, предложить взаимовыгодные условия совместной работы,
разработать индивидуальные схемы сотрудничества.
На первой консультации специалисты сделают предварительный расчет
лизинговых платежей, ознакомят со списком продавцов предметов лизинга,
предоставят перечень необходимых документов.
Данные о клиенте. Общая информация.
Наименование, Юридический и фактический адрес, срок работы (юридический
и фактический), число работников, Управляющий персонал компании, уровень
ответственности и полномочий, владельцысобственники компании,
распределение долей владения, полномочные органы, принимающие решения о
заключении крупной сделки. По подпунктам указать подтверждающие документы
(н-р свидетельство о госрегистрации и т.д. и т.п.)
Банковские счета компании, в каких банках, среднемесячные объемы
оборотов по счетам по различным банкам, среднегодовые обороты по счетам по
банкам и в целом, другие операции и их объемы по банкам (не кредиты,
например - карточки и т.д. и т.п.).
Описание кредитной истории, сроки привлечения, погашения, суммы, цели
привлечения, процентные ставки, выполнение обязательств по основному долгу
и процентному вознаграждению, привлеченных ранее кредитов, документарных
операций с различными банками РК и других стран.
Кредитная история по привлеченным небанковским кредитам, сроки, сумма,
процентные ставки, сроки погашения, условия кредитования, условия погашения
основного долга и процентного вознаграждения.
Цель получения автотранспорта.
Описать на какие цели приобретается автотранспорт (подтверждающие
документы, контракты, условия погашения, сроки погашения). Описать на какой
срок планируется заключить договор финансового лизинга, на каких условиях,
за счет каких источников предполагается погашение вознаграждения
(процентов) и основного долга по лизинговому кредиту.
Анализ проекта.
Описание сути проекта, описание видов продукции или услуг и в случае
необходимости используемой технологии, описание используемых ОС, описание
источников финансирования и условий привлечения заемных средств. Привести
основные финансовые показатели, расшифровка себестоимости и расходов
периода постатейно и в количественном выражении, доходов постатейно и в
количественном выражении. Описание потенциальных или фактических
потребителей, объемы реализации по каждому в денежном и количественном
выражении. Приложение расчетов прогнозного отчета о прибылях и убытках и
отчета о движении денежных средств с учетом погашения кредитов.
Финансовое состояние компании.
Приложить финансовую отчетность с расшифровками дебиторской и
кредиторской задолженности, ссудной задолженности, особенно сроки
образования задолженности, в случае необходимости представить копии
контрактов и других необходимых документов.
Отчеты о прибылях и убытках. Расшифровки и комментарии к статьям
доходов и расходов, в частности расшифровки расходов и доходов, в случае
необходимости представить подтверждающие документы, копии контрактов,
обязательно описание и расшифровки прочих расходов и доходов. Отчеты о
движении денежных средств, аналогичные расшифровки, в особенности по
крупным кредиторам и дебиторам, ссудной задолженности и расшифровки статей
прочие поступления, прочие выплаты.
Характеристика бизнеса, поставщиков и потребителей.
История развития бизнеса, описание менеджмента, описание системы
взаимосвязанных компаний, описание взаимоотношений с клиентами и
поставщиками, связанными компаниями, описание бизнеса, описание рынка,
структуры рынка, целевого сегмента потребителей (клиентов), описать
критерии по определению целевого сегмента, уровень освоения целевого
сегмента, описание динамических изменений в деятельности компании за
последние 3 года с учетом количественных и денежных показателей (объемы
реализации продукции, услуг, в количественном и денежном выражении и т.д. и
т.п.).
Конкуренция и маркетинг
Описание конкурентной среды, описание или перечень существующих
конкурентов, сравнительные характеристики цен конкурентов и объемов
реализации по сравнению с компанией, отличительные сравнительные
характеристики конкурентов и компании (например, месторасположение и т.д. и
т.п.), сравнительная характеристика рекламной и маркетинговой деятельности
конкурентов и компании.
Обеспечение.
Описание, владельцы, месторасположение, рыночная цена, оценочная
стоимость.
В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом представляется
определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю, при
краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной
мере устанавливается коньюктурой рынка арендуемых товаров.
В состав любого лизингового платежа входят следующие моменты:
- амортизация;
- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления
сделки;
- лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые им
услуги;
- рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных
рисков, которые несет лизингодатель.
Плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия составляют
лизинговый процент.
В Казахстане для расчета суммы арендных платежей по конкретному займу
используется формула аннуитетов (ежегодных платежей), которая выражает
взаимосвязанное действие на их величину всех условий лизингового
соглашения: суммы и сроки контракта, уровня лизингового процента,
периодичности платежей. Эта формула имеет такой вид:
Р = А *[(ИТ)(1-1(1+ИТ)тп)]
Где Р – сумма арендных платежей;
А – сумма амортизации или стоимость арендуемого имущества;
п – срок контракта;
И – лизинговый процент;
Т – периодичность арендных платежей.
Данная формула характеризует линейный график, который показывает, что
на протяжении всего периода действия сумма каждого арендного платежа
остается неизменной.
Для определения суммы платежа, скорректированного на величину выбранной
клиентом остаточной стоимости, применяется формула дисконтного множителя:
Рост = 1[1+ОС(1+ИТ)ТП ]
Где ОС – остаточная стоимость.
Если первый арендный платеж осуществляется авансом, то есть в момент
подписания арендатором протокола о приемке оборудования, следовательно, не
в конце, а в начале процентного периода при ежеквартальной периодичности
уплаты процента, в расчет суммы платежа вносится еще один корректив по
формуле:
1(1+ИТ)
В приведенном расчете сумм арендных платежей первоначальный взнос,
уплачиваемый арендатором в момент подписания протокола о приемке
оборудования, полностью отнесен на уменьшение капитальной стоимости долга.
Если финансовое положение арендатора позволяет нести увеличенные вдвое
расходы в начальном, наиболее трудном, периоде производственного освоения
арендованного имущества, то он в конечном счете получает экономию на уплате
процентов при сохранении первоначальных условий аренды (срок, ставка,
периодичность платежей, остаточная стоимость). Путем изменения базовой
формулы расчета арендных платежей можно рассчитать график погашения
задолженности.
При расчете платежей по лизингу учитываются следующие факторы:
- процентная ставка по долгосрочным кредитам;
- сумма кредитов (других банков) и процент по ним в случае
необходимости;
- ставки подоходного налога для потенциального арендатора банка;
- нормы и порядок амортизационных отчислений, срок службы имущества;
- операционные расходы отдела лизинга;
- способ начисления норматива рентабельности для этого типа банка.
В Казахстане преимущественно используется финансовый лизинг. Для
составления лизинговых контрактов используются постановления правительства
и указ Президента О развитии финансового лизинга в инвестиционной
деятельности. Эти постановления разработаны в целях поддержки и развития
малого и среднего бизнеса, повышения эффективности предпринимательской
деятельности в сфере производства, а также учитывая мировой опыт широкого
использования лизинга.
Среди основных разделов контракта можно выделить следующие:
1. объект лизинга и порядок его приемки. В разделе следует четко
оговорить основные технически, эксплуатационные и другие
характеристики объекта; это особенно важно, когда предметом сделки
выступает имущество, уже бывшее раннее в употреблении. Что касается
приемки то она может проводиться совместно с заинтересованными
сторонами, одна из которых выступает в качестве покупателя
(собственника), а другая – в качестве пользователя. Однако поскольку
значительная часть обязанностей владельца по контракту переходит к
лизингополучателю, по которому ему также передаются права приемки
объекта. При этом следует отразить порядок разрешения всех проблем,
возникающих в процессе приемки.
2. Сроки аренды, в тои числе условия досрочного расторжения контракта.
По критерию срочности лизинговые контракты, как уже отмечалась,
подразделяются на - оперативные и финансовые.
- В договоре может быть предусмотрена возможность досрочного
расторжения контракта. Оно может происходить в двух принципиальных
ситуациях: при неисполнении сторонами взятых на себя обязательств
(конкретно оговариваемых), а также по желанию лизингополучателя и
при согласии лизингодателя. При оперативном лизинге такая
возможность весьма желательна для лизингодателя. Дело в том, что
лизинговые платежи арендатора лишь частично компенсируют ему
первоначальную стоимость имущества, и в последствии оно повторно
сдается в аренду лизингодателем, который может столкнуться при этом
с проблемой его морального устарения. Досрочное же прекращение
контракта, означающее для лизингополучателя не что иное, как
досрочную выплату лизинговых платежей, способствует смягчению этой
проблемы. При финансовом лизинге, который обычно завершается выкупом
объекта лизинга (по остаточной стоимости) лизингополучателем.
Лизингодатель тоже обычно не возражает против этого, но при этом
следует согласовать вопрос о проблемной сумме выкупа (в том числе
размере процентов за кредит). В любом случае возможен вариант, когда
устанавливается срок, в течение которого идет досрочное прекращение
лизингового контракта или его пересмотр.
- Общая стоимость лизинга, подлежащая выплате, уплачивается
посредством лизинговых взносов, периодичность которых зависит от
срока лизинга и может быть месячной, квартальной, полугодовой,
годовой или какой-либо иной. При этом платежи могут производиться
равными долями (пропорциональные), уменьшающимися (регрессивные),
увеличивающимися (прогрессивные) либо зависит от времени года
(сезонные). Уменьшающиеся платежи выгоднее лизингодателю, поскольку
размер первоначальных взносов в этом случае больше последующих, то
есть лизинговая компания в начальный период срока действия контракта
возвращая себе сравнительно большую сумму израсходованных средств.
Обратная ситуация возникает при увеличивающихся платежах.
- Относительно условий пересмотра лизинговых платежей отметим, что они
могут уточняться при повышении покупной цены объекта сделки до его
приемки (с учетом стоимости транспортировки и монтажа). Изменении
условий налогообложения, при повышении процентных ставок
коммерческих банков по кредитам. В последнем случае в условие
контракта может вписываться условие об учете платы за лизинговый
кредит по принципу плавающей процентной ставки.
3. распределение обязанностей сторон по обслуживанию и страхованию
арендуемого имущества. При решении данного вопроса также возможны
варианты, связанные с видом используемого лизинга. При оперативном,
заканчивающемся обычно возвратом объекта и его повторной сдачей в
аренду для лизинговой компании имеет большое значение его надлежащее
обслуживание и максимальное сохранении полезных качеств с целью
облегчения повторного лизинга и улучшения его финансовых условий. По
этому данные обязанности обычно берет на себя лизингодатель (это не
исключает включение соответствующих затрат в цену лизинга и,
следовательно, их перекладывания на лизингополучателя). Договор об
обслуживании лизингового объекта заключается обычно со
специализированной фирмой, либо с поставщиком (в порядке
послегарантийного обслуживания). При финансовом лизинге,
сопровождаемом выкупом объекта, функции страхования, обслуживание и
ремонт возлагаются на лизингополучателя, что заинтересовывает его в
аккуратном выполнении этих обязанностей.
4. Право (запрет права) лизингополучателя на модернизацию объекта.
Обычно это право предоставляется при финансовом лизинге; при
оперативном лизинге лизингодатель может быть не заинтересован в
модернизации объекта сделки. Если желанные условия
предусматриваются, то возникает вопрос о характере возможной
модернизации – например, является ли усовершенствование отделимым
или нет; если неотделимо, то требуется компенсация лизингополучателя
или нет; если требуется – то каков порядок ее определения и выплаты.
5. Право (запрет права) лизингополучателя сдать полученное имущество в
субаренду. Здесь подход примерно такой же , как и в предыдущем
случае, - при финансовом лизинге это право обычно предоставляется ,
при оперативном – возможны различные варианты.
Право (запрет права) залога арендованного имущества арендатором.
Включение в текст договора такого пункта может произойти по инициативе
лизингодателя, хорошо знакомого с законодательством о залоге и желающего
предотвратить неприятности, связанные с возможностью арендатора передавать
свои арендные права в залог без согласия арендодателя, если иное не
предусмотрено договором.
Перечень необходимых документов для оформления лизинга.
Заявка на предоставление оборудования в лизинг
Наименование компании ___________________________________ _________
Просим принять для рассмотрения возможности предоставления автотранспорта с
рассрочкой платежа, а именно ________________________
на срок ___________________________________ ________________________
Стоимость автотранспорта ___________________________________ ________
Количество автотранспорта ___________________________________ _______
Цель использования автотранспорта_____________________ ______________
Юридический адрес, почтовый адрес __________________________________
___________________________________ _______________________________
Ф.И.О. руководителя ___________________________________ _____________ Ф.И.О.
Главного бухгалтера ___________________________________ _______
Контактный телефон, факс ___________________________________ ________
Гарантируем оплату экспертизы проекта, а также всех комиссионных,
страховых и других выплат по предоставленному проекту.
Заявитель настоящим подтверждает и гарантирует, что вся информация,
содержащаяся в Заявке и прилагаемых к ней документах, является подлинной и
соответствует истинным фактам. Проставляя свою подпись, Заявитель тем самым
подтверждает, что ознакомлен с содержанием настоящей Заявки и полностью
понимает ее.
Перечень документов, необходимых для оформления лизинга.
Учредительные документы
1.1 Устав
1.2 Учредительный договор
1.3 Свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) юр.
лица
1.4 Статистическая карточка
1.5 Подтверждение РНН
1.6 Документы, подтверждающие оплату уставного капитала (копии квитанций
об оплате)
1.7 Решение уполномоченного органа о назначении первого руководителя или
документы, подтверждающие полномочия лица на подписание договора
лизинга
1.8 Справка из органов юстиции об изменениях в учредительных документах
1.9 Решение соответствующего органа об обращении в ТОО "Вираж-Лизинг" за
получением лизингового кредита, с обязательным указанием суммы
лизинга, срока лизинга, ставки вознаграждения по лизингу
Данные справочного характера
2.1 Анкета лизингополучателя
2.2 Анкетные данные первых руководителей
2.3 Справка о численности персонала компании
2.4 Справка о наличии ссудной задолженности, открытых счетах, об оборотах
по счетам с обслуживающих банков
2.5 Справка об отсутствии или наличии задолженности перед бюджетом и
обязательными внебюджетными фондами.
Финансовые документы компании
3.1 Баланс
3.2 Отчет о прибылях и убытках
3.3 Отчет о движении денежных средств
3.4 Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности (указать дату и
причину образования)
3.5 Расшифровки основных средств компании
Другие необходимые документы
4.1 Заявка на предоставление лизинга (по установленной форме)
4.2 Контракты, договоры, имеющие отношение к проекту
4.3 Нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц,
уполномоченных на подписание договора лизинга и оттиска печати
предприятия.
4.4 Бизнес-план
4.5 Копии удостоверений личности первого руководителя и др. лиц, имеющих
право подписи финансовых документов
АНКЕТА
1. Общие сведения:
1.1 Полное наименование компании
1. 2 Адрес фактического местонахождения.
Область, район, населенный пункт, улица, дом
1.3 Факс, телекс, телефон, e-mail
1.4 Юридический статус и вид собственности
1.5 Год образования
1.6 Курирующее ведомство, холдинг или
материнская компания
1.7 Фактическая численность работников
2. Владельцы (учредители, участники, для АО – акционеры, владеющие 5 и
более % акций)
Наименование Ф.И.О.
%
Реквизитыпаспортные данные (для физических лиц)
3. Банковские реквизиты (указать расчетный, валютный и иные счета во
всех обслуживающих банках:
4. Руководство:
4.1 Первый руководитель:
Ф.И.О.
Должность
Фактическое местожительство
Служебный и домашний телефоны
№ удостоверения личности (паспорта)
Год и место рождения, прописка ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
введение
Глава 2. Лизинговые операции в Республике Казахстан
на примере ТОО Вираж Лизинг
2.1. Современное состояние лизинга в Республике Казахстан
2.2. Анализ деятельности лизинговой компании Вираж-лизинг
2.2. Условия и порядок лизинга на примере ТОО Вираж Лизинг
Глава 3. Перспективы развития лизинга в Республике Казахстан
заключение
список использованной литературы
Введение
Понятие "лизинг" трактуется в зарубежной и отечественной литературе и
практике предпринимательской деятельности достаточно широко. Сложность
отношений, складывающихся в связи с лизингом, обусловливает существование
множества концепций, точек зрения на его сущность и происхождение, а
соответственно и определений. Лизинг имеет финансово-коммерческий, правовой
и технический аспекты. По приблизительному подсчету, в настоящее время в
экономической и юридической литературе имеются, по меньшей мере, свыше ста
определений лизинга. Анализ этих опре-делений позволяет выделить узкое,
промежуточное и широкое тол-кования понятия "лизинг", исходя из следующих
признаков: экономическое содержание и правовая форма лизингового договора;
срок (период) сделки; круг объектов лизинговой сделки; количество и состав
участников (субъектов) сделки.
Главным звеном финансовой системы страны являются финансы предприятий
отраслей народного хозяйства. Именно в производстве лежит реальная основа
всевозможных экономических отношений, в основе которых лежат денежные
отношения: финансовые, кредитные и т.п.
Основным условием выхода экономики Казахстана из кризиса является
структурная перестройка народного хозяйства Казахстана, что невозможно без
роста инвестиций при повышении эффективности их использования.
Преобразование сферы производства и обращения, глубокие изменения
экономических условий хозяйствования вызывают необходимость внедрения не
традиционных для нашей экономики методов обновления материальной базы.
Рыночные отношения предполагают оздоровление кредитно-финансовой системы и
сокращение государственных инвестиций, появляются всевозможные варианты
достижения целей, поставленных различными субъектами экономических
отношений.
Развитие собственного производства в Казахстане является ключевым
моментом в решении проблемы зависимости экономики Казахстана от сырьевого
сектора. По разным данным, уровень изношенности основных фондов, которые
требуют замены в ближайшие несколько лет, составляет в Казахстане от 60 до
80%. Огромную роль в этом играет развитие лизинга как инструмента
финансирования инвестиций в основные средства.
Вступившие в силу в 2004 году изменения в закон "О финансовом лизинге",
Гражданский кодекс, Гражданско-процессульный кодекс, Налоговый кодекс
позволяют сделать вывод о том, что гражданско-правовое регулирование и
налогообложение лизинга в республике являются одними из самых прогрессивных
на всем постсоветском пространстве. Бухгалтерский учет лизинговых операций
максимально приближен к МСФО. Рынок лизинговых услуг Казахстана активно
начал развиваться с 2000 года[?].
лизинговый бизнес представляет собой один из видов предпринимательской
деятельности. Это одна из разновидностей арендных операций, получившая
широкое распространение в послевоенный период за рубежом и развивающаяся в
настоящее время в Казахстане.
Принципиальной разницы между арендой и лизингом не существует. В тех
странах, где существует полное законодательство об аренде (США, Германия)
нет законодательства о лизинге. В Казахстане такого полного
законодательства нет, поэтому возникает необходимость в правовом
регулировании некоторых сложных форм аренды, охватывающих кредитные,
страховые, залоговые и другие отношения.
В более широком смысле под лизингом понимается весь комплекс
возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества во
временное пользование на основе его приобретения.
В самостоятельную отрасль. Лизинг выделился первоначально в США, а
затем в короткие сроки распространился в странах Западной Европы и Японии.
Сегодня лизинговые операции стали неотъемлемой частью экономики не
только большинства промышленно развитых, но и развивающихся стран.
Причины лизингового бума за рубежом заключены в высокой эффективности
и чрезвычайной гибкости лизинга как инвестиционного инструмента.
В настоящее время, когда сроки морального износа техники сокращаются.
Аренда оборудования становится актуальной. Именно аренда оборудования
способствует проведению политики ускоренного обновления парка машин и
оборудования как на каждом отдельном предприятии, так и в целом по стране.
В развитии лизинговой формы кредита в нашей стране можно выделить два
этапа. На первоначальном этапе предоставление материальных ценностей формы
кредита на условиях кредита-аренды осуществляли государственные и
кооперативные предприятия. Каждая такая операция обусловлена возможностью и
целесообразностью выполнения производственным предприятием функции
арендодателя. Это зависит от того, располагает ли оно основными фондами,
которые могут быть отданы в аренду, существует ли спрос на них у других
предприятий, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью. В
качестве объекта аренды, как правило, выступают постоянно или временно
бездействующие основные фонды, транспортные средства, высокопроизводимая
техника, в основном оргтехника.
Необходимость модернизации производства, внедрения новой
трудосберегающей технологии (роботов, компьютеров), сокращение морального
срока службы оборудования, его усложнение и удорожание, а также развитие
рыночных отношений обусловили потребность качественного совершения
лизинговых операций путем изменения облика субъектов этих операций и
объекта кредита-аренды. В роли арендодателя сейчас выступают хозрасчетные
лизинговые предприятия и организации. Располагающие мощными финансовыми
ресурсами, поддержкой банков для покупки технологически сложного,
дорогостоящего, высокоэффективного оборудования и предоставления его на
условиях кредита-аренды рентабельным предприятиям и организациям что и
обуславливает актуальность выбранной темы.
Лизинг является важным источником среднесрочного и долгосрочного
финансирования предприятий. Особую роль он играет в качестве эффективного
средства увеличения активов лизингополучателей как действующих, так и вновь
созданных предприятий. В мировой практике именно этот инструмент является
одним из доступных источников финансирования для малого и среднего бизнеса.
Лизинг считается в бизнесе наиболее удобной формой приобретения
дорогостоящих предметов длительного пользования, например, таких, как
здания или машины. В схеме финансового лизинга участвуют три участника:
продавец, лизингодатель и лизингополучатель. Первый продает предмет
пользования лизингодателю в собственность; лизингодатель, в свою очередь,
передает этот предмет во временное владение и пользование лизингополучателю
для предпринимательских целей, на оговоренных условиях и за определенную
плату. После полного внесения стоимости лизинга и выполнения всех
предусмотренных договором финансового лизинга обязательств право
собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю.
Глава 2. Лизинговые операции в Республике Казахстан
на примере ТОО Вираж Лизинг
2.1. Современное состояние лизинга в Республике Казахстан
Лизинг является важным источником среднесрочного и долгосрочного
финансирования предприятий как в странах с переходной экономикой, так и в
развитых странах. В структуре инвестиций в основной капитал доля лизинга в
развитых странах составляет порядка 20-30%, в странах с переходной
экономикой около 10-20%. В Казахстане данный показатель по итогам 2003 года
составил всего 1%, за 9 месяцев 2004 г. – 2%. В России данный показатель
составляет 5%.
В настоящее время лизинг стал интересен и коммерческим структурам и в
Казахстане есть такой сектор финансового рынка как финансовый лизинг. Если
в 2000 году в стране работало около 5-ти лизинговых компаний, то сейчас их
насчитывается около 25-ти, из них активно работающих около 15-ти компаний.
Двенадцать из них являются членами ассоциации финансистов Казахстана.
Лизинг динамично развивается. В 2004 году объемы лизинга выросли в 4
раза по сравнению с 2003 г. и составили порядка 85 млн. Долларов США. За 9
месяцев 2004 данный показатель увеличился в три раза по сравнению с
аналогичным периодом 2004г и составил порядка 156 млн. Долларов США.
С 2003 года в Казахстане функционируют несколько крупных лизинговых
компаний, созданных на базе крупных банков. Это Халык Лизинг, Альянс
Лизинг, ВТА Лизинг, Темир Лизинг, Центр Лизинг. За 2003-2004гг
данные компании приобрели у ТОО Вираж автотехники на сумму около 5 млн.
долларов США. В связи с чем, возникла идея создания собственной лизинговой
компании, которая бы специализировалась на лизинге автотранспортных
средств.
За последние два года наблюдается бурный рост лизинговых операций в
стране. В 2004 году объем лизинговых операций вырос по сравнению с 2003
годом в 4 раза. В 2005 году по 1300 лизинговым сделкам было передано в
лизинг имущества на сумму более 17 млн. долларов США, что в два раза больше
показателя предыдущего года.
Многие предприятия жалуются на отсутствие государственной поддержки
бизнеса в Казахстане. Теперь можно смело сказать, что это совсем не так. С
начала 2004 года законодательство, регулирующее вопросы лизинга, претерпело
существенные изменения. Изменения были внесены в Налоговый кодекс РК[?], а
также в закон "О финансовом лизинге", изменения и дополнения к которому
были подписаны президентом РК 10 марта 2004 года. Принятые поправки
действительно улучшили климат для лизинговых операций. Помимо того, что
платежи по договорам лизинга в полном объеме уменьшают налогооблагаемую
базу по налогу на прибыль, компании-лизингополучатели могут получить в
лизинг необходимые импортные основные средства по более низкой цене, чем
при прямом импорте за счет отсутствия в цене НДС. Это означает, что
государство дает отечественным предприятиям легальную возможность
посредством лизинга направлять свои ресурсы на расширение производства и
внедрение передовых технологий, а не на уплату налога. Лизинг поможет
сэкономить на налогах и полностью обновить производственную базу. Около 80%
всего оборудования в Казахстане изношено как физически, так и морально.
Многие перспективные предприятия не могут полностью реализовать потенциал,
работая на устаревшем оборудовании, не способном производить продукцию,
отвечающую требованиям современного рынка. Лизинг - это эффективный способ
замены отслужившего свой срок оборудования, доступный для предприятий
реального сектора экономики[?].
Все начинается с телефонного звонка. Это все, что требуется работникам
"ВИРАЖ Лизинг" для принятия первоначального решения о возможности
финансирования того или иного проекта. Во время короткого телефонного
интервью можно получить ответы на все вопросы, касающиеся конкретного
проекта по приобретению оборудования, автотранспорта или коммерческой
недвижимости или лизинга в целом. На основании предоставленных данных о
бизнесе и планируемом проекте сотрудники компании могут оценить и
подготовить индивидуально для каждого клиента предложение по лизингу. После
первого телефонного интервью организуется персональная встреча со
специалистами компании. Стороны получают информацию друг о друге и
обсуждают нюансы предполагаемой сделки. Когда обе заинтересованные стороны
готовы приступить к началу реализации проекта, предлагается к заполнению
заявка на лизинг и и предоставление небольшого списка документов,
необходимых для рассмотрения заявки. Например, при лизинге оборудования
ответ клиенту дается за 5-10 рабочих дней.
После принятия кредитным комитетом "ВИРАЖ Лизинг" положительного
решения по заявке на лизинг, происходит подписание всех необходимых
договоров, заключаемых между четырьмя участниками сделки: лизингодателем,
лизингополучателем, поставщиком и страховщиком. В ходе сделки после
заключения договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем,
"ВИРАЖ Лизинг" приобретает в собственность предмет лизинга (оборудование,
транспорт или коммерческую недвижимость), указанный клиентом у поставщика,
также определенного клиентом. В договоре купли-продажи предмета лизинга,
заключаемого между "ВИРАЖ Лизинг" и поставщиком, фиксируются обязанности
последнего в определенные сроки поставить оборудование; его стоимость и
порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке и
монтажу. Предмет лизинга, как правило, доставляется непосредственно
клиенту, где "ВИРАЖ Лизинг", предварительно застраховав его в страховой
компании от полного комплекса имущественных рисков, принимает у поставщика
и передает клиенту во владение и пользование по договору лизинга. С момента
передачи оборудования клиенту на него возлагается ответственность за
сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в
рабочем состоянии. На протяжении срока договора лизинга право собственности
на предмет лизинга остается за "ВИРАЖ Лизинг", а клиент использует
оборудование в своих целях, ежемесячно выплачивая установленные договором
лизинга платежи. В случае неосуществления выплат по графику лизинговых
платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование и реализовать его на
вторичном рынке. Если же клиент проводит лизинговые платежи в соответствии
с графиком и полностью выплачивает сумму по договору, право собственности
на оборудование переходит к нему. Все доходы и прибыль, полученные клиентом
в ходе использования оборудования, являются собственностью клиента.
Для предприятий малого и среднего бизнеса отвлечение большей части
оборотного капитала на покупку дорогостоящего оборудования недопустимо. Вы
можете избежать остановки развития с помощью лизинга. Компания "ВИРАЖ
Лизинг" финансирует до 80% стоимости приобретаемого оборудования.
Лизингополучателю необходимо вложить в покупку лишь небольшую часть
собственных средств. С приобретением в лизинг нового оборудования вы
переводите ваше производство на новый качественный уровень и увеличиваете
свои доходы.
Как известно, любое развитие и рост требуют определенных инвестиций.
Редко какой банк сможет предоставить долгосрочное финансирование на срок до
5 лет без ликвидного обеспечения. На такой "длительный" срок, как правило,
кредитуются только привилегированные клиенты банков. Что же делать
остальным предприятиям, находящимся в стадии развития? Есть решение
проблемы: лизинг - это реальные инвестиции в реальный бизнес.
Преимущества финансового лизинга
Приобретение и обновление основных средств (транспорта, оборудования и
т.д.) на условиях лизинга дают значительные преимущества:
Для Лизингополучателя: Для Продавца:
долгосрочное финансирование дополнительный канал сбыта товара,
позволяющий расширить круг потребителей
и увеличить объем продаж;
залог не требуется; привлечение клиентов, которые не имеют
свободные денежные средства для оплаты
стоимости предмета лизинга;
уменьшение размера отсутствие риска неплатежа, т.к.
налогооблагаемого дохода в плательщиком при лизинге выступает
рамках, установленных Вираж Лизинг;
законодательством;
освобождение от НДС по поступление денежных средств без
импорту в рамках, отсрочки платежа.
установленных
законодательством.
Кроме того, Вираж Лизинг имеет
возможность выйти на непосредственных
производителей основных средств, минуя
торговых посредников.
Казкоммерцбанк готов помочь в поиске
ресурсов международных финансовых
институтов для льготного финансирования
лизинговых сделок, а также в поиске
продавцов предмета лизинга среди
клиентов банка.
2.2. Анализ деятельности лизинговой компании Вираж-лизинг
ТОО Вираж-Лизинг создано 28 июля 2003г.
Юридический адрес компании: г. Алматы, ул. Байзакова, 299
Основная деятельность: лизинг автотранспорта и спец.техники
Учредитель: ТОО Вираж - 100%
Контактное лицо: Артемов Артем Борисович, директор
География продаж - 10 городов РК
Уставной капитал : 500 000 долларов США
Основные поставщики техники и автотранспорта:
• ТОО Вираж
•ТОО КазАвтобусПром
Основными целями создания компании были:
1) наращивание объемов реализации автотранспорта российского
производителей, официальным дистрибьютором которых является ТОО
Вираж и ТОО Казавтобуспром за счет использования нового
финансового инструмента и создание дополнительного канала
реализации;
2) усиление мотивации для покупателя в связи с тем, что компания
Вираж предоставляет товар и финансирует покупку, ам в одном
месте;
Показатели 2004 года:
- суммарный объем реализованного автотранспорта – более 1 300 единиц;
- стоимость договоров – 13 969 160 долларов США;
- сумма предоплаты по договорам 2 857 612 долларов США.
С начала основания ТОО Вираж-Лизинг обслуживается в АО
Казкоммерцбанк:
Кредитная линия в размере 20 000 000 долларов США
Срок кредитной линии – до 1 сентября 2009 г.
Целевое назначение кредита –приобретение транспортных средств и спец.
техники для передачи в лизинг и финансовую аренду.
В 2005 г. открыта кредитная линия в АО Темiрбанк:
Кредитная линия в размере 5 000 000 долларов США
Срок кредитной линии – до 1 марта 2008 г.
Целевое назначение кредита –приобретение транспортных средств и спец.
техники для передачи в лизинг и финансовую аренду.
В настоящее время ведутся переговоры по открытию кредитных линий:
Европейский Банк Реконструкции и Развития;
АО Народный Банк Казахстана;
АО ТуранАлемБанк;
АО Банк Каспийский;
АО Альянс Банк.
Продукты предлагаемые ТОО Вираж Лизинг
Требования к лизингополучателю:
- авансовый платеж от 15-30% стоимости техники;
- страхование ам от всех случаев (за счет лизингополучателя)
- гарантийное обслуживание ам 1 год или 25 000 км. пробега
- срок лизинга до 3,5 лет.
Корпоративны структура компании
Методы организации продаж:
1)Корпоративные клиенты холдинга Вираж - 70%
2) Компании привлеченные различными методами рекламы и стимулирования –
30%
Преимущества ТОО Вираж-Лизинг перед другими лизинговыми компаниями
Сильные стороны
* Коплексное решение проблем Клиента
* Гибкий подход ко всей лизинговой сделке
* Известность компании за счет сложившегося имиджа ТОО Вираж,
развитие за счет клиентской базы ТОО Вираж
* Отсутствие бюрократизма за счет небольшого, но профессионального
штата компании.
* Быстрота оформления сделки
* Узкая специализация компании и соответственно больший
профессионализм в области автотранспорта
* Отсутствие доолнительного звена в виде банка, лизинга или др.
(автомобиль и финансирование в одном месте)
Возможности для развития
* Снижение размера вознаграждения по лизингу, вследствие удешевления
банковских ресурсов
* Расширение ассортимента предметов лизинга, за счета равития других
торговых направлений ТОО Вираж
* Консолидация с крупными финансовыми структурами, привлечение
финансирования за счет размещения ценных бумаг.
* Развитие филиальной сети
Цели Компании
- Привлечь дополнительное финансирование в виде кредитов других
банков;
- Попытаться войти в тройку сильнейших лизинговых компаний;
- Реализовать сделки планируемые в 2006г.
- Увеличивать диверсификацию лизинга автотранспорта между отраслями:
транспорт, строительство, торговля, производство;
- Усилить присутствие компании на рынке Казахстана;
Анализ факторов выгодности лизинга по сравнению с кредитом
- Дополнить филиальную сеть в крупных промышленных и административных
центрах РК: Атырау; г. Актобе; г. Усть-Каменногорск; г.Караганда;
г.Костанай; г.Кокшетау; г.Павлодар; г.Петропавловск
- Совершенствовать организационную структуру компании, способную
гибко, оперативно и эффективно развивать лизинговую деятельность.
Для описания преимуществ лизинга приведем экономический пример.
Допустим, Вы - предприниматель, осуществляющий пассажирские перевозки.
Вы располагаете свободными денежными средствами на сумму 15 000
долларов США.
Эти деньги можно использовать по-разному:
Вариант 1.
На эти деньги Вы можете приобрести 1 автобус.
В случае приобретения в собственность 1 автобуса прибыль составит –
36 000 долларов за 3 года осуществления деятельности.
При этом в случае поломки автобуса, при дорожно-транспортном
происшествии и других форс-мажорных обстоятельствах, Вы временно лишаетесь
основного источника дохода и в конечном итоге не получаете планируемую
прибыль.
Вариант
2.
С помощью этих средств Вы можете сделать первоначальный взнос для
приобретения автотранспорта в лизинг, и получить для своего бизнеса 5
автобусов.
В случае приобретения 5 автобусов через механизм лизинга доход за три
года увеличивается до 180 000 долларов США. Возместив стоимость
автотранспорта в размере 60 000 долларов США и сумму вознаграждения по
лизингу в размере 22 749 долларов США, Вы получаете прибыль в размере
97 251 доллар США.
Таким образом, Ваша прибыль, полученная за 3 года использования 5
автобусов увеличиться на 61 251 долларов США или на 170%.
Кроме того, в случае наступления форс-мажорных обстоятельств с 1
автобусом, у Вас всегда есть 4 запасных, которые продолжают приносить
прибыль.
Схема экономического примера преимуществ лизинга перед покупкой показан
в приложении 1.
2.2 Условия и порядок лизинга на примере ТОО Вираж Лизинг
В лизинговой сделке участвуют три стороны:
• Лизингодатель – сторона, приобретающая в собственность предмет лизинга
и передающая его Лизингополучателю на условиях договора лизинга.
Лизингодателем выступает Казкоммерцбанк.
• Лизингополучатель - сторона, принимающая предмет лизинга на условиях
договора лизинга для предпринимательских целей.
• Продавец - сторона, у которой Лизингодатель приобретает предмет
лизинга.
Порядок совершения лизинговой сделки:
1. Лизингополучатель обращается в Казкоммерцбанк;
2. Лизингодатель проводит экспертизу проекта и переговоры с продавцом
предмета лизинга;
3. Лизингодатель принимает решение на Кредитном Комитете;
4. Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец заключают трехсторонний
Договор купли – продажи, одновременно с этим Лизингополучатель и
Лизингодатель заключают двусторонний Договор лизинга;
5. Лизингополучатель вносит первоначальный взнос в размере от 0,0 до 30,0
% на специальный счет в Казкоммерцбанке;
6. Лизингодатель осуществляет оплату Продавцу стоимости предмета лизинга
согласно условиям договора купли-продажи;
7. Лизингодатель осуществляет доставку предмета лизинга
Лизингуполучателю. Доставка включает транспортировку, таможенное
оформление при импорте предмета лизинга, получение предмета лизинга от
Продавца, оформление и передача его Лизингополучателю.
Выбор Продавца
Вы можете самостоятельно выбрать продавца предмета лизинга либо
обратиться в Казкоммерцбанк, специалисты которого помогут в выборе
продавцов.
Казкоммерцбанк постоянно расширяет круг своих продавцов из числа:
• казахстанских и иностранных производителей и продавцов,
• торговых представителей иностранных производителей в РК.
При этом Казкоммерцбанк совершенствует схемы работы с уже имеющимися
партнерами.
В настоящее время Казкоммерцбанк имеет устойчивые партнерские отношения с
рядом производителей и продавцов различного оборудования и техники:
• грузового и легкового автотранспорта,
• спецтехники (погрузчики и др.),
• строительной техники и оборудования,
• сельхозтехники,
• производственного и любого другого оборудования.
Заключение договоров
При принятии положительного решения о финансировании лизингополучателя
Казкоммерцбанк проводит переговоры с продавцом о приобретении предмета
лизинга. Между продавцом, Казкоммерцбанком и лизингополучателем заключается
договор купли-продажи, одновременно между Казкоммерцбанком и
лизингополучателем заключается договор лизинга.
Доставка предмета лизинга
Вираж Лизинг предоставляет полное сопровождение предмета лизинга и
берет на себя всю необходимую работу по транспортировке, таможенному
оформлению, доставке и проведению процедур по валютному контролю при
импорте предмета лизинга.
Переход права собственности на предмет лизинга
По окончании действия договора лизинга и уплаты всех необходимых
лизинговых платежей Вираж Лизинг оформляет переход права собственности на
предмет лизинга лизингополучателю.
Страхование предмета лизинга:
Страхование предмета лизинга является обязательным условием при
предоставлении услуги Финансовый лизинг.
Предмет лизинга страхуется от:
• риска гибели, утраты и других непредвиденных обстоятельств, которые
могут возникнуть в период его доставки от продавца лизингополучателю
(расходы по страхованию оплачиваются продавцом и включаются в
стоимость предмета лизинга);
• порчи, кражи, пожара, наводнения и других чрезвычайных происшествий
(расходы по страхованию несет лизингополучатель).
Страхование предмета лизинга осуществляет партнер - Страховая компания
Казкоммерц-Полис.
Реализация проектов по финансовому лизингу осуществляется филиалами на
всей территории Республики Казахстан.
Специалисты готовы ответить на все вопросы касательно лизинговых
сделок, тарифов, предложить взаимовыгодные условия совместной работы,
разработать индивидуальные схемы сотрудничества.
На первой консультации специалисты сделают предварительный расчет
лизинговых платежей, ознакомят со списком продавцов предметов лизинга,
предоставят перечень необходимых документов.
Данные о клиенте. Общая информация.
Наименование, Юридический и фактический адрес, срок работы (юридический
и фактический), число работников, Управляющий персонал компании, уровень
ответственности и полномочий, владельцысобственники компании,
распределение долей владения, полномочные органы, принимающие решения о
заключении крупной сделки. По подпунктам указать подтверждающие документы
(н-р свидетельство о госрегистрации и т.д. и т.п.)
Банковские счета компании, в каких банках, среднемесячные объемы
оборотов по счетам по различным банкам, среднегодовые обороты по счетам по
банкам и в целом, другие операции и их объемы по банкам (не кредиты,
например - карточки и т.д. и т.п.).
Описание кредитной истории, сроки привлечения, погашения, суммы, цели
привлечения, процентные ставки, выполнение обязательств по основному долгу
и процентному вознаграждению, привлеченных ранее кредитов, документарных
операций с различными банками РК и других стран.
Кредитная история по привлеченным небанковским кредитам, сроки, сумма,
процентные ставки, сроки погашения, условия кредитования, условия погашения
основного долга и процентного вознаграждения.
Цель получения автотранспорта.
Описать на какие цели приобретается автотранспорт (подтверждающие
документы, контракты, условия погашения, сроки погашения). Описать на какой
срок планируется заключить договор финансового лизинга, на каких условиях,
за счет каких источников предполагается погашение вознаграждения
(процентов) и основного долга по лизинговому кредиту.
Анализ проекта.
Описание сути проекта, описание видов продукции или услуг и в случае
необходимости используемой технологии, описание используемых ОС, описание
источников финансирования и условий привлечения заемных средств. Привести
основные финансовые показатели, расшифровка себестоимости и расходов
периода постатейно и в количественном выражении, доходов постатейно и в
количественном выражении. Описание потенциальных или фактических
потребителей, объемы реализации по каждому в денежном и количественном
выражении. Приложение расчетов прогнозного отчета о прибылях и убытках и
отчета о движении денежных средств с учетом погашения кредитов.
Финансовое состояние компании.
Приложить финансовую отчетность с расшифровками дебиторской и
кредиторской задолженности, ссудной задолженности, особенно сроки
образования задолженности, в случае необходимости представить копии
контрактов и других необходимых документов.
Отчеты о прибылях и убытках. Расшифровки и комментарии к статьям
доходов и расходов, в частности расшифровки расходов и доходов, в случае
необходимости представить подтверждающие документы, копии контрактов,
обязательно описание и расшифровки прочих расходов и доходов. Отчеты о
движении денежных средств, аналогичные расшифровки, в особенности по
крупным кредиторам и дебиторам, ссудной задолженности и расшифровки статей
прочие поступления, прочие выплаты.
Характеристика бизнеса, поставщиков и потребителей.
История развития бизнеса, описание менеджмента, описание системы
взаимосвязанных компаний, описание взаимоотношений с клиентами и
поставщиками, связанными компаниями, описание бизнеса, описание рынка,
структуры рынка, целевого сегмента потребителей (клиентов), описать
критерии по определению целевого сегмента, уровень освоения целевого
сегмента, описание динамических изменений в деятельности компании за
последние 3 года с учетом количественных и денежных показателей (объемы
реализации продукции, услуг, в количественном и денежном выражении и т.д. и
т.п.).
Конкуренция и маркетинг
Описание конкурентной среды, описание или перечень существующих
конкурентов, сравнительные характеристики цен конкурентов и объемов
реализации по сравнению с компанией, отличительные сравнительные
характеристики конкурентов и компании (например, месторасположение и т.д. и
т.п.), сравнительная характеристика рекламной и маркетинговой деятельности
конкурентов и компании.
Обеспечение.
Описание, владельцы, месторасположение, рыночная цена, оценочная
стоимость.
В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом представляется
определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю, при
краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной
мере устанавливается коньюктурой рынка арендуемых товаров.
В состав любого лизингового платежа входят следующие моменты:
- амортизация;
- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления
сделки;
- лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые им
услуги;
- рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных
рисков, которые несет лизингодатель.
Плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия составляют
лизинговый процент.
В Казахстане для расчета суммы арендных платежей по конкретному займу
используется формула аннуитетов (ежегодных платежей), которая выражает
взаимосвязанное действие на их величину всех условий лизингового
соглашения: суммы и сроки контракта, уровня лизингового процента,
периодичности платежей. Эта формула имеет такой вид:
Р = А *[(ИТ)(1-1(1+ИТ)тп)]
Где Р – сумма арендных платежей;
А – сумма амортизации или стоимость арендуемого имущества;
п – срок контракта;
И – лизинговый процент;
Т – периодичность арендных платежей.
Данная формула характеризует линейный график, который показывает, что
на протяжении всего периода действия сумма каждого арендного платежа
остается неизменной.
Для определения суммы платежа, скорректированного на величину выбранной
клиентом остаточной стоимости, применяется формула дисконтного множителя:
Рост = 1[1+ОС(1+ИТ)ТП ]
Где ОС – остаточная стоимость.
Если первый арендный платеж осуществляется авансом, то есть в момент
подписания арендатором протокола о приемке оборудования, следовательно, не
в конце, а в начале процентного периода при ежеквартальной периодичности
уплаты процента, в расчет суммы платежа вносится еще один корректив по
формуле:
1(1+ИТ)
В приведенном расчете сумм арендных платежей первоначальный взнос,
уплачиваемый арендатором в момент подписания протокола о приемке
оборудования, полностью отнесен на уменьшение капитальной стоимости долга.
Если финансовое положение арендатора позволяет нести увеличенные вдвое
расходы в начальном, наиболее трудном, периоде производственного освоения
арендованного имущества, то он в конечном счете получает экономию на уплате
процентов при сохранении первоначальных условий аренды (срок, ставка,
периодичность платежей, остаточная стоимость). Путем изменения базовой
формулы расчета арендных платежей можно рассчитать график погашения
задолженности.
При расчете платежей по лизингу учитываются следующие факторы:
- процентная ставка по долгосрочным кредитам;
- сумма кредитов (других банков) и процент по ним в случае
необходимости;
- ставки подоходного налога для потенциального арендатора банка;
- нормы и порядок амортизационных отчислений, срок службы имущества;
- операционные расходы отдела лизинга;
- способ начисления норматива рентабельности для этого типа банка.
В Казахстане преимущественно используется финансовый лизинг. Для
составления лизинговых контрактов используются постановления правительства
и указ Президента О развитии финансового лизинга в инвестиционной
деятельности. Эти постановления разработаны в целях поддержки и развития
малого и среднего бизнеса, повышения эффективности предпринимательской
деятельности в сфере производства, а также учитывая мировой опыт широкого
использования лизинга.
Среди основных разделов контракта можно выделить следующие:
1. объект лизинга и порядок его приемки. В разделе следует четко
оговорить основные технически, эксплуатационные и другие
характеристики объекта; это особенно важно, когда предметом сделки
выступает имущество, уже бывшее раннее в употреблении. Что касается
приемки то она может проводиться совместно с заинтересованными
сторонами, одна из которых выступает в качестве покупателя
(собственника), а другая – в качестве пользователя. Однако поскольку
значительная часть обязанностей владельца по контракту переходит к
лизингополучателю, по которому ему также передаются права приемки
объекта. При этом следует отразить порядок разрешения всех проблем,
возникающих в процессе приемки.
2. Сроки аренды, в тои числе условия досрочного расторжения контракта.
По критерию срочности лизинговые контракты, как уже отмечалась,
подразделяются на - оперативные и финансовые.
- В договоре может быть предусмотрена возможность досрочного
расторжения контракта. Оно может происходить в двух принципиальных
ситуациях: при неисполнении сторонами взятых на себя обязательств
(конкретно оговариваемых), а также по желанию лизингополучателя и
при согласии лизингодателя. При оперативном лизинге такая
возможность весьма желательна для лизингодателя. Дело в том, что
лизинговые платежи арендатора лишь частично компенсируют ему
первоначальную стоимость имущества, и в последствии оно повторно
сдается в аренду лизингодателем, который может столкнуться при этом
с проблемой его морального устарения. Досрочное же прекращение
контракта, означающее для лизингополучателя не что иное, как
досрочную выплату лизинговых платежей, способствует смягчению этой
проблемы. При финансовом лизинге, который обычно завершается выкупом
объекта лизинга (по остаточной стоимости) лизингополучателем.
Лизингодатель тоже обычно не возражает против этого, но при этом
следует согласовать вопрос о проблемной сумме выкупа (в том числе
размере процентов за кредит). В любом случае возможен вариант, когда
устанавливается срок, в течение которого идет досрочное прекращение
лизингового контракта или его пересмотр.
- Общая стоимость лизинга, подлежащая выплате, уплачивается
посредством лизинговых взносов, периодичность которых зависит от
срока лизинга и может быть месячной, квартальной, полугодовой,
годовой или какой-либо иной. При этом платежи могут производиться
равными долями (пропорциональные), уменьшающимися (регрессивные),
увеличивающимися (прогрессивные) либо зависит от времени года
(сезонные). Уменьшающиеся платежи выгоднее лизингодателю, поскольку
размер первоначальных взносов в этом случае больше последующих, то
есть лизинговая компания в начальный период срока действия контракта
возвращая себе сравнительно большую сумму израсходованных средств.
Обратная ситуация возникает при увеличивающихся платежах.
- Относительно условий пересмотра лизинговых платежей отметим, что они
могут уточняться при повышении покупной цены объекта сделки до его
приемки (с учетом стоимости транспортировки и монтажа). Изменении
условий налогообложения, при повышении процентных ставок
коммерческих банков по кредитам. В последнем случае в условие
контракта может вписываться условие об учете платы за лизинговый
кредит по принципу плавающей процентной ставки.
3. распределение обязанностей сторон по обслуживанию и страхованию
арендуемого имущества. При решении данного вопроса также возможны
варианты, связанные с видом используемого лизинга. При оперативном,
заканчивающемся обычно возвратом объекта и его повторной сдачей в
аренду для лизинговой компании имеет большое значение его надлежащее
обслуживание и максимальное сохранении полезных качеств с целью
облегчения повторного лизинга и улучшения его финансовых условий. По
этому данные обязанности обычно берет на себя лизингодатель (это не
исключает включение соответствующих затрат в цену лизинга и,
следовательно, их перекладывания на лизингополучателя). Договор об
обслуживании лизингового объекта заключается обычно со
специализированной фирмой, либо с поставщиком (в порядке
послегарантийного обслуживания). При финансовом лизинге,
сопровождаемом выкупом объекта, функции страхования, обслуживание и
ремонт возлагаются на лизингополучателя, что заинтересовывает его в
аккуратном выполнении этих обязанностей.
4. Право (запрет права) лизингополучателя на модернизацию объекта.
Обычно это право предоставляется при финансовом лизинге; при
оперативном лизинге лизингодатель может быть не заинтересован в
модернизации объекта сделки. Если желанные условия
предусматриваются, то возникает вопрос о характере возможной
модернизации – например, является ли усовершенствование отделимым
или нет; если неотделимо, то требуется компенсация лизингополучателя
или нет; если требуется – то каков порядок ее определения и выплаты.
5. Право (запрет права) лизингополучателя сдать полученное имущество в
субаренду. Здесь подход примерно такой же , как и в предыдущем
случае, - при финансовом лизинге это право обычно предоставляется ,
при оперативном – возможны различные варианты.
Право (запрет права) залога арендованного имущества арендатором.
Включение в текст договора такого пункта может произойти по инициативе
лизингодателя, хорошо знакомого с законодательством о залоге и желающего
предотвратить неприятности, связанные с возможностью арендатора передавать
свои арендные права в залог без согласия арендодателя, если иное не
предусмотрено договором.
Перечень необходимых документов для оформления лизинга.
Заявка на предоставление оборудования в лизинг
Наименование компании ___________________________________ _________
Просим принять для рассмотрения возможности предоставления автотранспорта с
рассрочкой платежа, а именно ________________________
на срок ___________________________________ ________________________
Стоимость автотранспорта ___________________________________ ________
Количество автотранспорта ___________________________________ _______
Цель использования автотранспорта_____________________ ______________
Юридический адрес, почтовый адрес __________________________________
___________________________________ _______________________________
Ф.И.О. руководителя ___________________________________ _____________ Ф.И.О.
Главного бухгалтера ___________________________________ _______
Контактный телефон, факс ___________________________________ ________
Гарантируем оплату экспертизы проекта, а также всех комиссионных,
страховых и других выплат по предоставленному проекту.
Заявитель настоящим подтверждает и гарантирует, что вся информация,
содержащаяся в Заявке и прилагаемых к ней документах, является подлинной и
соответствует истинным фактам. Проставляя свою подпись, Заявитель тем самым
подтверждает, что ознакомлен с содержанием настоящей Заявки и полностью
понимает ее.
Перечень документов, необходимых для оформления лизинга.
Учредительные документы
1.1 Устав
1.2 Учредительный договор
1.3 Свидетельство о государственной регистрации (перерегистрации) юр.
лица
1.4 Статистическая карточка
1.5 Подтверждение РНН
1.6 Документы, подтверждающие оплату уставного капитала (копии квитанций
об оплате)
1.7 Решение уполномоченного органа о назначении первого руководителя или
документы, подтверждающие полномочия лица на подписание договора
лизинга
1.8 Справка из органов юстиции об изменениях в учредительных документах
1.9 Решение соответствующего органа об обращении в ТОО "Вираж-Лизинг" за
получением лизингового кредита, с обязательным указанием суммы
лизинга, срока лизинга, ставки вознаграждения по лизингу
Данные справочного характера
2.1 Анкета лизингополучателя
2.2 Анкетные данные первых руководителей
2.3 Справка о численности персонала компании
2.4 Справка о наличии ссудной задолженности, открытых счетах, об оборотах
по счетам с обслуживающих банков
2.5 Справка об отсутствии или наличии задолженности перед бюджетом и
обязательными внебюджетными фондами.
Финансовые документы компании
3.1 Баланс
3.2 Отчет о прибылях и убытках
3.3 Отчет о движении денежных средств
3.4 Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности (указать дату и
причину образования)
3.5 Расшифровки основных средств компании
Другие необходимые документы
4.1 Заявка на предоставление лизинга (по установленной форме)
4.2 Контракты, договоры, имеющие отношение к проекту
4.3 Нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц,
уполномоченных на подписание договора лизинга и оттиска печати
предприятия.
4.4 Бизнес-план
4.5 Копии удостоверений личности первого руководителя и др. лиц, имеющих
право подписи финансовых документов
АНКЕТА
1. Общие сведения:
1.1 Полное наименование компании
1. 2 Адрес фактического местонахождения.
Область, район, населенный пункт, улица, дом
1.3 Факс, телекс, телефон, e-mail
1.4 Юридический статус и вид собственности
1.5 Год образования
1.6 Курирующее ведомство, холдинг или
материнская компания
1.7 Фактическая численность работников
2. Владельцы (учредители, участники, для АО – акционеры, владеющие 5 и
более % акций)
Наименование Ф.И.О.
%
Реквизитыпаспортные данные (для физических лиц)
3. Банковские реквизиты (указать расчетный, валютный и иные счета во
всех обслуживающих банках:
4. Руководство:
4.1 Первый руководитель:
Ф.И.О.
Должность
Фактическое местожительство
Служебный и домашний телефоны
№ удостоверения личности (паспорта)
Год и место рождения, прописка ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
