Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Факультет Экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
Дипломная работа
Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
Исполнитель
Батебаев С. Б.
(подпись, дата)
Научный руководитель
Д.э.н. профессор Хамитов Н.Н.
(подпись, дата)
Нормоконтролер
Садыханова Д.А.
(подпись, дата)
Допущен к защите
зав.кафедрой
К.э.н. доцент Арзаева М.Ж
(подпись, дата)
Алматы, 2010
Реферат
Актуальность. Развитие мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий (МСП) в национальной экономике.
Они способствуют борьбе с безработицей за счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания потребительского спроса, на
изменение конъюнктуры рынка, тем самым придавая экономике дополнительную
стабильность. В процессе своей деятельности предприятиям малого и среднего
бизнеса приходится решать сложные проблемы, связанные с финансированием
хозяйственных операций. Зарубежный опыт свидетельствует, что при поиске
внешних источников финансовых ресурсов основное внимание малые и средние
предприятия уделяют банковскому кредиту.
За рамками исследований, указанных ниже авторов остается ряд проблем
кредитования малого и среднего бизнеса. Так, в частности, не уделялось
достаточного внимания особенностям кредитования различных видов малых
предприятий. В целом, актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
предприятий малого и среднего бизнеса характеризуется разнообразностью
операций, а также определенным риском для банка, особенно в условиях
мирового финансового кризиса. В этой связи, назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Цель работы – провести анализ кредитования деятельности предприятий
малого и среднего бизнеса и выработать рекомендации по его дальнейшему
совершенствованию.
Предметом исследования является казахстанский и зарубежный опыт в
сфере кредитования малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования выступает деятельность различных банковских и
небанковских специализированных учреждений в зарубежных странах, связанная
с обеспечением на возмездной основе малых и средних предприятий финансовыми
ресурсами в соответствии с их возрастающей ролью в современной экономике.
Практическая значимость работы. Дипломная работа может быть полезна
для оценки кредитоспособности юридического лица в системе кредитования со
стороны фонда Даму и для предприятий малого и среднего бизнеса, желающих
получить кредит с целью развития бизнеса.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Факультет Экономики и бизнеса
Специальность 050509 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту 5 курса зо Батебаев Саяхат Бейбитханович
Тема работы Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан
Утверждено приказом № _______ от __ ____________ 2009 г
Срок сдачи законченной работы 5 апреля 2010 г
Исходные данные к работе ___________________________________ __________
___________________________________ _________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а) Теоретические основы развития кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса
б) Анализ системы кредитования малого и среднего бизнеса
в) Развитие кредитования малого и среднего бизнеса
СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1. Сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2. Критерии и показатели кредитования малого и среднего бизнеса ... ... ... .12
3. Зарубежный опыт оценки уровня кредитоспособности малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...17
4. Нормативная база развития малого и среднего бизнеса и его
кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..21
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...26
2.1 Анализ политики кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане...26
2.2 Анализ объемов и структур малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ..37
2.3 Анализ действующих методик кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса в АО Народный Банк Казахстана Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50
2.4 Анализ рисков в кредитовании малого и среднего бизнеса в АО Народный
Банк Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
2.5 Эффективность кредитования малого и среднего бизнеса о стороны фондов
прямого финансирования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .61
3 РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА ... ... ..67
3.1 Перспективы развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
банками Казахстана на базе зарубежного опыта ... ... ... ... ... ... ... 67
3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятий малого
и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
3.3 Совершенствование механизма обеспечения кредитования малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..81
3.4 Государственная политика в области кредитования малого и среднего
бизнеса и ее развитие ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..97
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Развитие мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий (МСП) в национальной экономике.
Они способствуют борьбе с безработицей за счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания потребительского спроса, на
изменение конъюнктуры рынка, тем самым придавая экономике дополнительную
стабильность. В процессе своей деятельности предприятиям малого и среднего
бизнеса приходится решать сложные проблемы, связанные с финансированием
хозяйственных операций. Зарубежный опыт свидетельствует, что при поиске
внешних источников финансовых ресурсов основное внимание малые и средние
предприятия уделяют банковскому кредиту.
За рамками исследований, указанных ниже авторов остается ряд проблем
кредитования малого и среднего бизнеса. Так, в частности, не уделялось
достаточного внимания особенностям кредитования различных видов малых
предприятий. С учетом изменений, затронувших рынок кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса в последние годы, назрела
необходимость изучения и обобщения современного зарубежного опыта в области
расширения доступа предприятий малого и среднего бизнеса к кредитным
ресурсам [1, с.5], исследования возможностей его учета в нашей стране,
выработки обоснованных рекомендаций по решению проблем ресурсного
обеспечения процесса воспроизводства на малых и средних предприятий за счет
кредитных средств в РК, что и предопределило тему, цель и задачи
исследования.
Поэтому проблема получения кредитов для предприятий малого и среднего
бизнеса интересует многих: кто-то желает решить наболевший вопрос создания
собственного дела, кто-то рассчитывает ускорить покупку основных фондов.
[2, с. 3], В целом, актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
предприятий малого и среднего бизнеса характеризуется разнообразностью
операций, а также определенным риском для банка, особенно в условиях
мирового финансового кризиса. В этой связи, назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Что касается степени изученности данной темы, то в Республике
Казахстан изданы статьи, учебные пособия, посвященные экономике и практике
финансирования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и
организаций. Указанными аспектами проблем занимаются следующие авторы,
такие как Абдулина Н.К., Абдушев Б.М., Бакитжанов А., Масимов К.,
Сейткасимов Г., Жамшиев Б., Хамитов Н.Н. и др.
Цель данной работы – провести анализ кредитования деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса и выработать рекомендации по его
дальнейшему совершенствованию.
В связи с поставленной целью определяются следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса;
- изучить исследование практики кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса с использованием международных финансовых инструментов;
- проанализировать особенности банковского обеспечения деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса в части финансовой помощи в
реализации проектов на примере АО Народный Банк Казахстана Казахстана;
- рассмотреть перспективы развития кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса банками на примере отдельных проектов малого и среднего
бизнеса.
Предметом исследования является казахстанский и зарубежный опыт в
сфере кредитования малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования выступает деятельность различных банковских и
небанковских специализированных учреждений в зарубежных странах, связанная
с обеспечением на возмездной основе малых и средних предприятий финансовыми
ресурсами в соответствии с их возрастающей ролью в современной экономике.
В практическом применении дипломная работа может быть полезна для
оценки кредитоспособности юридического лица в системе кредитования со
стороны фонда Даму и для предприятий малого и среднего бизнеса, желающих
получить кредит с целью развития бизнеса.
Информационной базой работы являются исследования зарубежных и
отечественных специалистов по вопросам кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса, а также статистические данные, собранные во время
написания работы, показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса, кредитуемых банками, данные
финансовой отчетности банков РК в целом и АО Народный Банк Казахстана
Казахстана, АО Даму в частности. Нормативно-правовой базой данной
дипломной работы явились Закон Республики Казахстан N 2444 О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан с изменениями, внесенными от
10.07. 2008 г. N 483-II, Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N
474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и
финансовых организаций, Послание Президента народу Казахстана на 2010 г.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
1. Сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса
Основной экономической функцией банков является кредитование своих
клиентов, главным образом представителей реального сектора экономики,
которыми и являются предприятия малого и среднего бизнеса. Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса, прежде всего, выражается в
привлечении и аккумуляции в кредитные ресурсы свободных средств
государства, юридических и физических лиц, предоставляемых клиенту и
используемых на принципах возвратности. Банки являются финансовыми
посредниками, принимая денежные вклады людей, которым деньги могут
понадобиться по требованию или без уведомления, и сужая их другим людям на
сроки до нескольких лет. Функция банка, соответственно, состоит в
преобразовании краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды.
Таким образом, кредит, в системе кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса - это форма мобилизации предприятиями недостающих им
денежных средств для последующего использования на условиях возвратности,
соблюдения определенного срока и уплаты процентов. В рыночном хозяйстве все
кредитные отношения оформляются как денежные ссуды.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно
краткосрочным характером. В условиях рыночной экономики краткосрочны ссуды
- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном
это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала. С позиций мировой
практики критерии длительности сроков кредитования не имеет единого срока
для всех кредиторов.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах [17,
с.135].
Итак, кредит для предприятий малого и среднего бизнеса - это
экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу
стоимости, передаваемой во временное пользование.
Условия кредитования малого бизнеса лучше рассматривать в совокупности
факторов. Естественно Вас очень интересуют процентные ставки, получаемые
суммы кредитов, сроки кредитования. Но помимо этого значительное внимание
нужно уделить предъявляемым требованиям к малому бизнесу, а также списку
необходимых для кредитования бизнеса документов. Практика показывает, что
предприниматели предпочитают брать кредиты не в тех банках, где низкие
процентные ставки, а где лояльные требования к заемщикам. Малый бизнес не
терпит излишней бумажной волокиты, бюрократии, медленного некачественного
сервиса банковского обслуживания. Не меньший интерес для предпринимателей
представляют критерии оценки платежеспособности заемщиков, ведь от этого
зависит решение по кредиту.
Основной проблемой малого бизнеса является нехватка денежных средств,
необходимых для аренды помещения, приобретения оборудования, программного
обеспечения и других целей. В данном случае, для того чтобы малый бизнес
мог эффективно развиваться, необходимо получить кредит на развитие малого
бизнеса в банке или найти инвестора, который будет заинтересован в том,
чтобы предоставить деньги на развитие малого бизнеса. [20, с.15].
Основной проблемой при поиске денег на развитие малого бизнеса
является отсутствие гарантий, которые бизнесмен может предложить банку или
инвестору. Если на Западе практика заклада собственного жилья для
получения кредита на развитие малого бизнеса давно стала нормой, то в РК
такой вариант получения кредита маловероятен, многие просто не имеют
собственного жилья, либо его стоимость настолько мала, что банки не готовы
выдавать кредит под такой залог. Более того, процентные ставки по кредитам
довольно высоки, и далеко не каждый бизнесмен рискнет взять кредит в банке,
особенно в условиях экономической нестабильности.
Для того чтобы найти деньги на развитие малого бизнеса (впрочем, как
и любого другого бизнеса), прежде всего, необходимо четкое понимание того,
как должно развиваться Ваше малое предприятие. Грамотно составленный бизнес-
план, в котором проведена оценка рынка, приведены расчёты необходимых
затрат и возможная прибыль, а также рассмотрены варианты успешного и
неудачного развития проекта, значительно повышает шанс на получение
кредитов малому и среднему бизнесу. Возможно, для создания бизнес-плана
стоит обратиться к специалисту, который сможет подготовить не только этот
документ, но и презентацию, которая поможет в получении кредита на развитие
малого бизнеса.
Так как малый и средний бизнес является той отраслью экономики, где
может быть занято довольно большое количество людей, правительство РК и
местные органы власти стараются оказывать помощь в развитии малого бизнеса.
Разработан целый ряд программ, с помощью которых молодые бизнесмены могут
получить льготный кредит на развитие малого бизнеса, но, к сожалению, эти
программы не пользуются особой популярностью. Во многих регионах РК
проводятся ярмарки талантов, где молодые бизнесмены могут поделиться своими
идеями и найти деньги на развитие собственного малого бизнеса [19, с.21-
23].
Еще одним способом получить кредиты малому и среднему бизнесу является
обращение в инвестиционные компании, готовые вложить средства в бизнес-
проект, который им покажется экономически выгодным.
Также поиск денег для развития малого или среднего бизнеса можно
поручить компании, которая специализируется на поиске наиболее выгодных
кредитов. Услуги такой компании стоят недорого, но значительно облегчают
задачу для предпринимателя. Кроме того, подобные организации оказывают
помощь в оформлении необходимых документов для получения кредита в банке, в
поиске инвесторов, а также оказывают необходимые консультационные услуги.
Банков в настоящее время множество и кредитных программ, которые
предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки, предлагая
кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты их на разные суммы,
процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления
кредита могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит
рассматриваются в короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого
бизнеса может рассматриваться значительно дольше и этот срок может,
зависеть от суммы, которая требуется [18, с.43].
Основными методами предоставления кредитов для предприятий являются:
открытие в разовом порядке ссудного счета, открытие кредитных линий,
возобновляемых ссуд, кредитование расчетного счета (овердрафт).
В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко потеряться,
поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого бизнеса в
банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации ваших
целей. Заранее нужно получить полную консультацию специалистов банка по
сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим
заемщикам. Если все это сделать своевременно тогда есть гарантия что, вы
получите кредит в самые короткие сроки [22, с.24].
Обычно в первую очередь предприниматели обращают внимание на
процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не самое главное,
потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во
всех банках. Главное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и
могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется крупная
сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для
предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой
срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до пяти лет.
Для того чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок
нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую
платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для
конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового
состояния.
Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования малого
бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который
выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики;
кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае
кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение
предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда
производится финансирование инвестиционных продуктов.
Инвестиционные кредиты выдаются на приобретение основных фондов, для
технического перевооружения, реконструкции, расширения предприятия на срок
до 3х лет.
Можно рассмотреть более детально особенности каждого из этих видов
кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть
более выгодным и удобным. Кредит бизнес-экспресс предоставляется на
короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть
рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней.
Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно
необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости
предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность
будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.
Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если
предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать
условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания
дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства
могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия
находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести
расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки
рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих
дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного
миллиона тенге.
Кредит на развитие бизнеса – это другими словами кредит на пополнение
оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса
в том, что предприниматель может использовать денежные средства на
приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить
действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование,
необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти
средства для строительства или реконструкции объектов производственной
недвижимости. Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть
рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы
кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его
платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает
обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект
недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет
рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить
свою сторону в случае не возврата кредита. Есть вариант предоставить
частичное обеспечение в качестве залога, но и тогда сумма залога не должна
быть меньше 70% от стоимости кредита [21, с.135].
Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это
инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные
проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом
случае на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов.
Главная особенность такие кредитных программ в том, что банки могут
предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого
бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых
возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки
предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут
предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность
предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Банк в праве
отправить кредитного эксперта на предприятие, для того чтобы более подробно
провести анализ предприятия. Просматривается сам проект, который необходимо
будет финансировать, его положительные и возможные риски, связанные с его
реализацией.
Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и
все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости.
Рассматривается заявка на финансирование инвестиционных проектов в течение
более длительного времени, которое может достигать одного месяца, а
процентные ставки по кредиту могут быть разными и зависят от требуемой
суммы.
Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом.
Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и
заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия
кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и
требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные
риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают
внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной,
для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого
бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут
подойти индивидуально.
Рассмотрим типизацию кредитов, выдаваемых банками предприятиям малого
и среднего бизнеса в современных условиях.
Кредиты под товарно-материальные ценности - выдаются обычно для
закупки товаров и сырья, которые выплачиваются заемщикам постепенно по мере
реализации товаров. Этот вид краткосрочного кредита является традиционным и
предоставляется в основном в целях временного пополнения оборотных средств
предприятия, то есть банк финансирует заемщику средства для закупки
товарно-материальных ценностей - сырья и материалов, а также готовой
продукции, предназначенной для продажи, тем самым обеспечивая предприятие
наличными средствами, покрытия производственных издержек уплаты налогов,
осуществление процентных платежей по облигациям и другим долговым
обязательствам, выплаты дивидендов акционерам.
Эти кредиты используются для приобретения запасов сырья и материалов,
полуфабрикатов и готовой продукции, затем осуществляется продажа, а
полученные после продажи наличные средства используются для погашения
банковского кредита. Кредитование начинается с момента, когда наличные
средства непосредственно были использованы для приобретения товарно-
материальных ценностей, и заканчивается спустя 60-90 дней, когда на счет
предприятия поступают средства, которые списываются в погашение расчетного
счета.
Кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных
средств предоставляются под недостаток собственных оборотных средств,
образовавшийся в результате недополучения предприятиями ожидаемой прибыли.
Этот кредит служит для финансирования процесса производственной
деятельности. За счет кредита на временное восполнение недостатка
собственных оборотных средств осуществляется покупка товаров и сырья. При
этом предприятие может использовать скидки с цены поставщика за счет прямой
оплаты (скидка при платеже наличными или досрочно). Благодаря
производственному кредиту продлевается время нехватки финансов между
получением товара, производством и его сбытом. Погашение кредита происходит
за счет доходов от оборота.
Субъектом кредитования в рамках рассмотрения данной темы работы
являются юридические лица, правоспособные, имеющие материальные и иные
гарантии совершать экономические и кредитные сделки.
Банки, выполняя свои функции, связывают себя договорами с
предприятиями малого и среднего бизнеса. Потребность в оборотных средствах
на предприятиях, занимающихся не всегда одинакова, так как существуют
определенные риски, связанные именно деятельностью предприятия, которые
влекут за собой иногда повышенные расходы, которые в свою очередь ставят
предприятии перед необходимостью занимать средства у банков. Но с другой
стороны, в отличии от предприятий, работающих исключительно на внутреннем
рынке, доходы предприятий, связанных с внешнеэкономической деятельностью
бывают значительно выше, следовательно, финансовое состояние обеспечивается
достаточным уровнем кредитоспособности такого заемщика.
2. Критерии и показатели кредитования малого и среднего бизнеса
Практика кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
осуществляется в несколько этапов:
1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид
кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного
договора и составление заключения о возможности предоставления кредита
вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном
решении вопроса).
Несмотря на то, что многие банки сейчас широко рекламируют свои
программы по кредитованию малого бизнеса, фактически оформлять такой кредит
довольно сложно. Это связано с тем, что банки требуют значительное
количество документов, для того чтобы полностью проанализировать всю
хозяйственную деятельность предприятия, его финансовую стабильность и
оценить все возможные риски, связанные с кредитованием данного предприятия.
Кроме этого не существует единой формы оформления кредита для малого
бизнеса во всех банках: каждый банк дает кредиты под разные проценты и
требования к предоставляемой документации везде разные. Разные банки по-
разному относятся к развитию малого бизнеса, многие даже с некоторым
недоверием. Есть, конечно, некоторый прогресс в последнее время и появились
похожие программы в различных банках по кредитованию малого бизнеса. Можно
уже выделить некоторые единые условия анализа и оценки платежеспособности
предприятия, по которым банк может выдать кредит.
В обязательном порядке проверяется достоверность регистрации
предприятия и законность его деятельности, потому что существует много
способов оформить такие документы. Вследствие этого первоначально
предприятие обязано предоставить всю первичную документацию, к которой
относятся все учредительные документы, документы о постановке на учет в
налоговые органы, свидетельства о регистрации. Однако также учитывается,
сколько времени уже существует предприятие, потому что практически во всех
банках требование одинаково: срок действия предприятия после его
регистрации должен превышать шесть месяцев. Кроме первоначальной
документации проводится оценка финансового состояния предприятия, его
стабильность на рынке. Для этого проводится проверка и анализ внутренней
документации предприятия, бухгалтерская и налоговая отчетность, отчеты о
прибылях и убытках. Все эти документы могут дать предварительные данные о
том, может ли предприятие рассчитаться по кредиту, является ли оно
платежеспособным и устойчивым на рынке.
Общий капитал предприятия тоже не маловажная вещь при анализе и оценке
платежеспособности предприятия. Банк в этом случае оценивает полностью
совокупность всех денежных средств, товарно-материальных ценностей,
имущества находящегося в собственности предприятия. Все это необходимо для
того, чтобы получить полную оценку всего финансового состояния, насколько
предприятие надежно и стабильно держится на рынке. К тому же банку
необходимо удостовериться в том, что предприятие может предоставить залог
для получения кредита, потому что практически все банки в настоящее время
требуют обеспечения, то есть предоставления залога. Именно для этого банк
требует от предприятия документов, которые могут подтвердить, что
предприятие владеет каким либо имуществом и имеет документы о стоимости
этого имущества [23].
На этом этапе банки определяют:
а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их
своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является
предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы
реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на
выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими
интересами;
б) свои возможности предоставить кредит предприятию в требуемой им
сумме исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их
увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения
межбанковских кредитов, рефинансирования и т.д.
Только после того, как будет произведена полная оценка и анализ
платежеспособности предприятия, банк принимает документы на предоставление
кредита на рассмотрение. Очень часто, что перед тем, как банк примет заявку
на кредит к рассмотрению от предприятия может также потребоваться бизнес-
план, который полностью раскроет планы предприятия, для осуществления
которых будет выдаваться кредит.
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до
достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение
юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему
силы юридического документа.
За подписанием кредитного договора следует предоставление предприятию
кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а
затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного
договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.
Заемщики ( юридические лица, не выполняющие своих обязательств по
своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,
установленном Законом РК О банкротстве предприятий, неплатежеспособными
(банкротами).
В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе
ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего
управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к
должнику ликвидационных процедур.
Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее
его учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма,
цель и срок испрашиваемого кредита).
2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет
судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и,
следовательно, сроках возврата кредита).
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в
соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его
погашения.
4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для
определения платеже- и кредитоспособности клиента).
5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).
6. Договор залога или договор гарантии, или договор страхования
ответственности заемщиков на случай непогашения кредита. В зависимости от
выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита
они прилагаются к кредитному договору.
7. Срочное обязательство-поручение на погашение кредита в соответствии
с установленными сроками.
8. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указываются
банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок
погашения).
Рассмотрение и экспертиза кредитных предложений проводится в два
этапа:
- первичный отбор на основе общей информации о кредитном предложении,
о предполагаемом заемщике и исходя из ограничений, устанавливаемых
кредитной политикой банка;
- комплексная банковская экспертиза, которая включает экспертизу и
отбор проектов, экспертизу кредитного соглашения и правовую экспертизу.
Всесторонняя оценка кредитных заявок является ключевой задачей
кредитных департаментов и начальной стадией в оценке Банком кредитного
риска и формирования ссудного портфеля. Комплексная экспертиза кредитных
заявок организуется менеджером соответствующего департамента кредитования
(проектного финансирования) с привлечением специалистов других
департаментов банка в целях определения кредитоспособности заемщика и
вероятности выполнения им своих финансовых обязательств. Сотрудники
департаментов, участвующие в экспертизе проектов, несут персональную
ответственность за качество и объективность экспертных заключений.
При проведении оценки кредитных заявок менеджером должны приниматься
во внимание: финансовое состояние заемщика, его кредитоспособность;
ликвидность и достаточность предоставляемого обеспечения (гарантия, залог);
рентабельность проекта; вклад собственных средств заемщика в реализацию
проекта.
Помимо рассмотрения финансового риска, анализ кредитных заявок должен
охватывать такие вопросы оценки клиента, как качество управления,
отраслевые показатели, конкурентоспособность и стратегические ориентиры
(так называемый бизнес-риск).
Анализ бизнес-риска позволяет определить факторы, влияющие на
деятельность компании независимо от ее финансового состояния. К таким
факторам относится следующее: внешняя среда (данные по отрасли и характеру
деятельности клиента, удельный вес компании в обороте рынка, географические
рамки деятельности компании, товарыуслуги, клиентыпоставщики, состояние
экономики); качество управления (опыт, компетентность и способности
руководства, преемственность управления, деловые качества руководства,
гибкость, участие руководства в акционерном капитале компании); характер
взаимоотношений банка с клиентом; характеристики кредита (детали операции,
цена кредита, обеспечение и др.).
Оценив связанный с клиентом бизнес-риск и получив в результате
информацию о состоянии внешней среды, в которой функционирует компания, об
управлении и конкурентоспособности компании, а также условиях кредитования,
менеджер должен провести количественную часть финансового анализа. Анализ
бухгалтерской отчетности компании важен как на стадии предоставления
кредита, так и в процессе контроля за существующими кредитами. Поэтому
Банк требует от клиента предоставления бухгалтерской отчетности на
регулярной основе на протяжении всего периода кредитования.
Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса –
это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная
ставка. Многие банки считают, что кредиты малому и среднему бизнесу – дело
рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же
представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих
получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и
высоки процентные ставки.
Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого
бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего
займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от
трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий,
оказывающих услуги или производящих продукцию).
Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является
наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое
имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство,
оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность
заёмщика. [24, с. 20-22].
На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в
цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие
бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме
того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-
30 % годовых.
В связи с тем, что Правительство РК считает поддержку малого и
среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого
бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило средства на
реализацию специальной программы фонда Даму.
Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому
бизнесу, должны подать заявку в фонд, который будет рефинансировать эти
кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов банкам фондом будет
осуществляться под 10,5-10,7%. По словам Министра экономики РК, маржа
банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего
предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа
предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры,
поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и
финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые
компании, работающие с малым бизнесом. [16].
При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может
пересмотреть размеры действующего займа, уменьшив его, или даже совсем
закрыть, т.е. предъявить к досрочному взысканию. Погашение кредита
осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его
расчетного счета.
3. Зарубежный опыт оценки уровня кредитоспособности малого и среднего
бизнеса
Определяя роль и место малых и средних предприятий в национальной
экономике, стоит отмечает их довольно высокий удельный вес в ключевых
экономических показателях промышленно развитых стран. Так, доля малого
бизнеса в ВВП США, произведенного частным сектором (за исключением отрасли
сельского хозяйства), остается относительно стабильной уже на протяжении
нескольких десятилетий и колеблется около 50%. В странах Европейского
экономического пространства на малых и средних предприятиях занято порядка
70% от общего числа занятых. В Северной Америке предприятия малого и
среднего бизнеса на 60–75% обеспечивают создание новых рабочих мест [25,
с.35].
В Республике Казахстан сохраняется существенное отставание от
промышленно развитых стран по многим важным параметрам: доля малых
предприятий в ВВП составляет менее 13%, доля их работников в общем числе
занятых — порядка 17%. Устойчиво низким остается число малых предприятий на
10 тыс. жителей: в 2008 г. этот показатель в РК составил 735, тогда как в
США, Европейском Союзе он уже долгое время исчисляется сотнями.
Финансирование малыми и средними предприятиями своей деятельности в
значительной степени обеспечивается за счет внутренних источников. В США
нераспределенная прибыль является средством финансирования оборотного
капитала и капитальных расходов для 58% и 47% малых предприятий
соответственно. В Канаде нераспределенную прибыль для финансирования своей
деятельности используют около 50% малых и средних предприятий [26, с.24]:.
Популярным является использование малыми и средними предприятиями
таких внешних неформальных источников формирования финансовых ресурсов, как
личные сбережения владельцев предприятия. В Канаде их используют 57% малых
и средних предприятий, при этом для предприятий на начальном этапе
деятельности этот показатель составляет 77%, а микропредприятия с числом
занятых до 4 чел. используют личные сбережения собственника в качестве
инструмента финансирования чаще, чем более крупные предприятия [27, с.4]. В
Республике Казахстан за счет сбережений и имущества собственника были
созданы большинство (61,5%) малых предприятий.
Зарубежный опыт подтверждает, что именно кредитование является
важнейшим внешним формальным источником формирования финансовых ресурсов
малых и средних предприятий. Так, в США 77% владельцев малых предприятий
как минимум один раз за время ведения бизнеса обращались за получением
кредита. В странах Европейского экономического пространства с начала
текущего десятилетия свыше 75% малых и средних предприятий имеют кредитные
линии в одном или нескольких банках. При этом можно отметить, что частота
использования кредитных линий возрастает с увеличением размера предприятия,
что подтверждают данные и по Европе, и по Северной Америке.
Казахстанские малые и средние предприятия используют кредитные
средства в гораздо меньшей степени, чем зарубежные. Для создания
предприятия кредиты банков привлекали 10,1% малых предприятий и
индивидуальных предпринимателей в Казахстане, осуществляющих свою
деятельность без образования юридического лица. Банковское кредитование
является третьим по популярности источником средств для финансирования
развития бизнеса (используемым 15,8% малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей), но при этом существенно уступает таким источникам, как
реинвестированная прибыль и личные сбережения учредителей или средства,
зарабатываемые в других фирмах (привлекаемым 61,3% и 29,7% малых
предприятий и индивидуальных предпринимателей соответственно) [25, с.23].
В промышленно развитых странах финансирование за счет уступки доли
капитала менее популярно у малых и средних предприятий, чем долговое
финансирование. В Европейском Союзе (15 государствах-членах по состоянию на
1 января 1995 г.) в 2009г. средства частных инвесторов для расширения
своего капитала использовали 9% малых и средних предприятий, для венчурных
фондов соответствующий показатель составляет 6%14. В Канаде в 2009 г.
данную форму финансирования использовали около 6% малых и средних
предприятий.
Несмотря на определенные страновые различия, выделяются способы
формирования финансовых ресурсов, приоритетные для различных категорий
предприятий малого и среднего бизнеса.
Овердрафт, кредитные карты и кредитные линии являются гибкими, но
дорогими инструментами. В случае привлечения банковских ссуд после их
возврата владелец сохраняет контроль над предприятием, в отличие от
венчурного финансирования или выпуска акций. Кроме того, возможность
акционирования ограничена необходимостью соответствовать требованиям,
предъявляемым к предприятиям специализированными биржами.
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса осуществляется
различными участниками рынка: коммерческими банками, кредитными
кооперативами (союзами), лизинговыми, венчурными, факторинговыми
компаниями, при этом для большинства предприятий приоритетным источником
заемных средств является именно банковский кредит. В США коммерческие банки
играют решающую роль в предоставлении кредитных линий для малых
предприятий. В Канаде основными кредитными учреждениями, финансирующими
малые и средние предприятия, также являются банки, на которые в 2008 г.
пришлось 63%16 заявок на получение ссуды. В 2009 г. в 15 странах-членах
Европейского Союза (по состоянию на 1 января 1995 г.) 79% малых и средних
предприятий обращались в банк за получением финансовых средств[24, с.60].
Важными поставщиками внешних финансовых ресурсов для предприятий
малого и среднего бизнеса за рубежом помимо банков являются другие
организации, в частности, кредитные кооперативы (союзы), деятельность
которых среди рассмотренных в исследовании стран особенно развита в Канаде,
где кредитные кооперативы и народные кассы являются вторым по значимости
источником финансирования малых и средних предприятий. В 2008 г. на данные
учреждения приходилось 24% от общего объема ссуд, выданных канадским малым
и средним предприятиям18. В Канаде насчитывается порядка 1 600 кредитных
кооперативов, членами которых является более 10 млн. чел., что составляет
около одной трети населения страны. В исследовании выделяется тенденция,
согласно которой и в Канаде, и в США микропредприятия в бόльшей степени
пользуются услугами кредитных кооперативов, тогда как малые и средние
предприятия в основном имеют дело с банками и другими учреждениями. В 2008
г. в Канаде на кредитные кооперативы приходилось 29% объема выданных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Факультет Экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
Дипломная работа
Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан
Исполнитель
Батебаев С. Б.
(подпись, дата)
Научный руководитель
Д.э.н. профессор Хамитов Н.Н.
(подпись, дата)
Нормоконтролер
Садыханова Д.А.
(подпись, дата)
Допущен к защите
зав.кафедрой
К.э.н. доцент Арзаева М.Ж
(подпись, дата)
Алматы, 2010
Реферат
Актуальность. Развитие мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий (МСП) в национальной экономике.
Они способствуют борьбе с безработицей за счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания потребительского спроса, на
изменение конъюнктуры рынка, тем самым придавая экономике дополнительную
стабильность. В процессе своей деятельности предприятиям малого и среднего
бизнеса приходится решать сложные проблемы, связанные с финансированием
хозяйственных операций. Зарубежный опыт свидетельствует, что при поиске
внешних источников финансовых ресурсов основное внимание малые и средние
предприятия уделяют банковскому кредиту.
За рамками исследований, указанных ниже авторов остается ряд проблем
кредитования малого и среднего бизнеса. Так, в частности, не уделялось
достаточного внимания особенностям кредитования различных видов малых
предприятий. В целом, актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
предприятий малого и среднего бизнеса характеризуется разнообразностью
операций, а также определенным риском для банка, особенно в условиях
мирового финансового кризиса. В этой связи, назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Цель работы – провести анализ кредитования деятельности предприятий
малого и среднего бизнеса и выработать рекомендации по его дальнейшему
совершенствованию.
Предметом исследования является казахстанский и зарубежный опыт в
сфере кредитования малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования выступает деятельность различных банковских и
небанковских специализированных учреждений в зарубежных странах, связанная
с обеспечением на возмездной основе малых и средних предприятий финансовыми
ресурсами в соответствии с их возрастающей ролью в современной экономике.
Практическая значимость работы. Дипломная работа может быть полезна
для оценки кредитоспособности юридического лица в системе кредитования со
стороны фонда Даму и для предприятий малого и среднего бизнеса, желающих
получить кредит с целью развития бизнеса.
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Факультет Экономики и бизнеса
Специальность 050509 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту 5 курса зо Батебаев Саяхат Бейбитханович
Тема работы Развитие кредитования малого и среднего бизнеса в Республике
Казахстан
Утверждено приказом № _______ от __ ____________ 2009 г
Срок сдачи законченной работы 5 апреля 2010 г
Исходные данные к работе ___________________________________ __________
___________________________________ _________________________________
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое
содержание работы:
а) Теоретические основы развития кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса
б) Анализ системы кредитования малого и среднего бизнеса
в) Развитие кредитования малого и среднего бизнеса
СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1. Сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 7
2. Критерии и показатели кредитования малого и среднего бизнеса ... ... ... .12
3. Зарубежный опыт оценки уровня кредитоспособности малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...17
4. Нормативная база развития малого и среднего бизнеса и его
кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ..21
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО
БИЗНЕСА ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...26
2.1 Анализ политики кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане...26
2.2 Анализ объемов и структур малого и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ..37
2.3 Анализ действующих методик кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса в АО Народный Банк Казахстана Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50
2.4 Анализ рисков в кредитовании малого и среднего бизнеса в АО Народный
Банк Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..57
2.5 Эффективность кредитования малого и среднего бизнеса о стороны фондов
прямого финансирования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .61
3 РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА ... ... ..67
3.1 Перспективы развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
банками Казахстана на базе зарубежного опыта ... ... ... ... ... ... ... 67
3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятий малого
и среднего бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..71
3.3 Совершенствование механизма обеспечения кредитования малого и среднего
бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..81
3.4 Государственная политика в области кредитования малого и среднего
бизнеса и ее развитие ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..97
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Развитие мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий (МСП) в национальной экономике.
Они способствуют борьбе с безработицей за счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания потребительского спроса, на
изменение конъюнктуры рынка, тем самым придавая экономике дополнительную
стабильность. В процессе своей деятельности предприятиям малого и среднего
бизнеса приходится решать сложные проблемы, связанные с финансированием
хозяйственных операций. Зарубежный опыт свидетельствует, что при поиске
внешних источников финансовых ресурсов основное внимание малые и средние
предприятия уделяют банковскому кредиту.
За рамками исследований, указанных ниже авторов остается ряд проблем
кредитования малого и среднего бизнеса. Так, в частности, не уделялось
достаточного внимания особенностям кредитования различных видов малых
предприятий. С учетом изменений, затронувших рынок кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса в последние годы, назрела
необходимость изучения и обобщения современного зарубежного опыта в области
расширения доступа предприятий малого и среднего бизнеса к кредитным
ресурсам [1, с.5], исследования возможностей его учета в нашей стране,
выработки обоснованных рекомендаций по решению проблем ресурсного
обеспечения процесса воспроизводства на малых и средних предприятий за счет
кредитных средств в РК, что и предопределило тему, цель и задачи
исследования.
Поэтому проблема получения кредитов для предприятий малого и среднего
бизнеса интересует многих: кто-то желает решить наболевший вопрос создания
собственного дела, кто-то рассчитывает ускорить покупку основных фондов.
[2, с. 3], В целом, актуальность данной проблемы в том, что необходимо
выяснить наличие платформы, позволяющей организовать технологию ведения
данного бизнеса, учитывая, что сфера кредитования в особенности
предприятий малого и среднего бизнеса характеризуется разнообразностью
операций, а также определенным риском для банка, особенно в условиях
мирового финансового кризиса. В этой связи, назрела необходимость
детального изучения особенностей кредитных технологий при выдаче кредитов
юридическим лицам, что обусловило выбор темы исследования.
Что касается степени изученности данной темы, то в Республике
Казахстан изданы статьи, учебные пособия, посвященные экономике и практике
финансирования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и
организаций. Указанными аспектами проблем занимаются следующие авторы,
такие как Абдулина Н.К., Абдушев Б.М., Бакитжанов А., Масимов К.,
Сейткасимов Г., Жамшиев Б., Хамитов Н.Н. и др.
Цель данной работы – провести анализ кредитования деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса и выработать рекомендации по его
дальнейшему совершенствованию.
В связи с поставленной целью определяются следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса;
- изучить исследование практики кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса с использованием международных финансовых инструментов;
- проанализировать особенности банковского обеспечения деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса в части финансовой помощи в
реализации проектов на примере АО Народный Банк Казахстана Казахстана;
- рассмотреть перспективы развития кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса банками на примере отдельных проектов малого и среднего
бизнеса.
Предметом исследования является казахстанский и зарубежный опыт в
сфере кредитования малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования выступает деятельность различных банковских и
небанковских специализированных учреждений в зарубежных странах, связанная
с обеспечением на возмездной основе малых и средних предприятий финансовыми
ресурсами в соответствии с их возрастающей ролью в современной экономике.
В практическом применении дипломная работа может быть полезна для
оценки кредитоспособности юридического лица в системе кредитования со
стороны фонда Даму и для предприятий малого и среднего бизнеса, желающих
получить кредит с целью развития бизнеса.
Информационной базой работы являются исследования зарубежных и
отечественных специалистов по вопросам кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса, а также статистические данные, собранные во время
написания работы, показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятий малого и среднего бизнеса, кредитуемых банками, данные
финансовой отчетности банков РК в целом и АО Народный Банк Казахстана
Казахстана, АО Даму в частности. Нормативно-правовой базой данной
дипломной работы явились Закон Республики Казахстан N 2444 О банках и
банковской деятельности в Республике Казахстан с изменениями, внесенными от
10.07. 2008 г. N 483-II, Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N
474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и
финансовых организаций, Послание Президента народу Казахстана на 2010 г.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
1. Сущность и особенности кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса
Основной экономической функцией банков является кредитование своих
клиентов, главным образом представителей реального сектора экономики,
которыми и являются предприятия малого и среднего бизнеса. Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса, прежде всего, выражается в
привлечении и аккумуляции в кредитные ресурсы свободных средств
государства, юридических и физических лиц, предоставляемых клиенту и
используемых на принципах возвратности. Банки являются финансовыми
посредниками, принимая денежные вклады людей, которым деньги могут
понадобиться по требованию или без уведомления, и сужая их другим людям на
сроки до нескольких лет. Функция банка, соответственно, состоит в
преобразовании краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды.
Таким образом, кредит, в системе кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса - это форма мобилизации предприятиями недостающих им
денежных средств для последующего использования на условиях возвратности,
соблюдения определенного срока и уплаты процентов. В рыночном хозяйстве все
кредитные отношения оформляются как денежные ссуды.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно
краткосрочным характером. В условиях рыночной экономики краткосрочны ссуды
- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном
это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала. С позиций мировой
практики критерии длительности сроков кредитования не имеет единого срока
для всех кредиторов.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах [17,
с.135].
Итак, кредит для предприятий малого и среднего бизнеса - это
экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу
стоимости, передаваемой во временное пользование.
Условия кредитования малого бизнеса лучше рассматривать в совокупности
факторов. Естественно Вас очень интересуют процентные ставки, получаемые
суммы кредитов, сроки кредитования. Но помимо этого значительное внимание
нужно уделить предъявляемым требованиям к малому бизнесу, а также списку
необходимых для кредитования бизнеса документов. Практика показывает, что
предприниматели предпочитают брать кредиты не в тех банках, где низкие
процентные ставки, а где лояльные требования к заемщикам. Малый бизнес не
терпит излишней бумажной волокиты, бюрократии, медленного некачественного
сервиса банковского обслуживания. Не меньший интерес для предпринимателей
представляют критерии оценки платежеспособности заемщиков, ведь от этого
зависит решение по кредиту.
Основной проблемой малого бизнеса является нехватка денежных средств,
необходимых для аренды помещения, приобретения оборудования, программного
обеспечения и других целей. В данном случае, для того чтобы малый бизнес
мог эффективно развиваться, необходимо получить кредит на развитие малого
бизнеса в банке или найти инвестора, который будет заинтересован в том,
чтобы предоставить деньги на развитие малого бизнеса. [20, с.15].
Основной проблемой при поиске денег на развитие малого бизнеса
является отсутствие гарантий, которые бизнесмен может предложить банку или
инвестору. Если на Западе практика заклада собственного жилья для
получения кредита на развитие малого бизнеса давно стала нормой, то в РК
такой вариант получения кредита маловероятен, многие просто не имеют
собственного жилья, либо его стоимость настолько мала, что банки не готовы
выдавать кредит под такой залог. Более того, процентные ставки по кредитам
довольно высоки, и далеко не каждый бизнесмен рискнет взять кредит в банке,
особенно в условиях экономической нестабильности.
Для того чтобы найти деньги на развитие малого бизнеса (впрочем, как
и любого другого бизнеса), прежде всего, необходимо четкое понимание того,
как должно развиваться Ваше малое предприятие. Грамотно составленный бизнес-
план, в котором проведена оценка рынка, приведены расчёты необходимых
затрат и возможная прибыль, а также рассмотрены варианты успешного и
неудачного развития проекта, значительно повышает шанс на получение
кредитов малому и среднему бизнесу. Возможно, для создания бизнес-плана
стоит обратиться к специалисту, который сможет подготовить не только этот
документ, но и презентацию, которая поможет в получении кредита на развитие
малого бизнеса.
Так как малый и средний бизнес является той отраслью экономики, где
может быть занято довольно большое количество людей, правительство РК и
местные органы власти стараются оказывать помощь в развитии малого бизнеса.
Разработан целый ряд программ, с помощью которых молодые бизнесмены могут
получить льготный кредит на развитие малого бизнеса, но, к сожалению, эти
программы не пользуются особой популярностью. Во многих регионах РК
проводятся ярмарки талантов, где молодые бизнесмены могут поделиться своими
идеями и найти деньги на развитие собственного малого бизнеса [19, с.21-
23].
Еще одним способом получить кредиты малому и среднему бизнесу является
обращение в инвестиционные компании, готовые вложить средства в бизнес-
проект, который им покажется экономически выгодным.
Также поиск денег для развития малого или среднего бизнеса можно
поручить компании, которая специализируется на поиске наиболее выгодных
кредитов. Услуги такой компании стоят недорого, но значительно облегчают
задачу для предпринимателя. Кроме того, подобные организации оказывают
помощь в оформлении необходимых документов для получения кредита в банке, в
поиске инвесторов, а также оказывают необходимые консультационные услуги.
Банков в настоящее время множество и кредитных программ, которые
предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки, предлагая
кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты их на разные суммы,
процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления
кредита могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит
рассматриваются в короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого
бизнеса может рассматриваться значительно дольше и этот срок может,
зависеть от суммы, которая требуется [18, с.43].
Основными методами предоставления кредитов для предприятий являются:
открытие в разовом порядке ссудного счета, открытие кредитных линий,
возобновляемых ссуд, кредитование расчетного счета (овердрафт).
В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко потеряться,
поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого бизнеса в
банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации ваших
целей. Заранее нужно получить полную консультацию специалистов банка по
сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим
заемщикам. Если все это сделать своевременно тогда есть гарантия что, вы
получите кредит в самые короткие сроки [22, с.24].
Обычно в первую очередь предприниматели обращают внимание на
процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не самое главное,
потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во
всех банках. Главное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и
могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется крупная
сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для
предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой
срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до пяти лет.
Для того чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок
нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую
платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для
конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового
состояния.
Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования малого
бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который
выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики;
кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае
кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение
предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда
производится финансирование инвестиционных продуктов.
Инвестиционные кредиты выдаются на приобретение основных фондов, для
технического перевооружения, реконструкции, расширения предприятия на срок
до 3х лет.
Можно рассмотреть более детально особенности каждого из этих видов
кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть
более выгодным и удобным. Кредит бизнес-экспресс предоставляется на
короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть
рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней.
Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно
необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости
предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность
будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.
Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если
предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать
условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания
дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства
могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия
находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести
расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки
рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих
дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного
миллиона тенге.
Кредит на развитие бизнеса – это другими словами кредит на пополнение
оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса
в том, что предприниматель может использовать денежные средства на
приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить
действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование,
необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти
средства для строительства или реконструкции объектов производственной
недвижимости. Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть
рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы
кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его
платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает
обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект
недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет
рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить
свою сторону в случае не возврата кредита. Есть вариант предоставить
частичное обеспечение в качестве залога, но и тогда сумма залога не должна
быть меньше 70% от стоимости кредита [21, с.135].
Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это
инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные
проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом
случае на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов.
Главная особенность такие кредитных программ в том, что банки могут
предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого
бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых
возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки
предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут
предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность
предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Банк в праве
отправить кредитного эксперта на предприятие, для того чтобы более подробно
провести анализ предприятия. Просматривается сам проект, который необходимо
будет финансировать, его положительные и возможные риски, связанные с его
реализацией.
Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и
все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости.
Рассматривается заявка на финансирование инвестиционных проектов в течение
более длительного времени, которое может достигать одного месяца, а
процентные ставки по кредиту могут быть разными и зависят от требуемой
суммы.
Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом.
Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и
заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия
кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и
требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные
риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают
внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной,
для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого
бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут
подойти индивидуально.
Рассмотрим типизацию кредитов, выдаваемых банками предприятиям малого
и среднего бизнеса в современных условиях.
Кредиты под товарно-материальные ценности - выдаются обычно для
закупки товаров и сырья, которые выплачиваются заемщикам постепенно по мере
реализации товаров. Этот вид краткосрочного кредита является традиционным и
предоставляется в основном в целях временного пополнения оборотных средств
предприятия, то есть банк финансирует заемщику средства для закупки
товарно-материальных ценностей - сырья и материалов, а также готовой
продукции, предназначенной для продажи, тем самым обеспечивая предприятие
наличными средствами, покрытия производственных издержек уплаты налогов,
осуществление процентных платежей по облигациям и другим долговым
обязательствам, выплаты дивидендов акционерам.
Эти кредиты используются для приобретения запасов сырья и материалов,
полуфабрикатов и готовой продукции, затем осуществляется продажа, а
полученные после продажи наличные средства используются для погашения
банковского кредита. Кредитование начинается с момента, когда наличные
средства непосредственно были использованы для приобретения товарно-
материальных ценностей, и заканчивается спустя 60-90 дней, когда на счет
предприятия поступают средства, которые списываются в погашение расчетного
счета.
Кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных
средств предоставляются под недостаток собственных оборотных средств,
образовавшийся в результате недополучения предприятиями ожидаемой прибыли.
Этот кредит служит для финансирования процесса производственной
деятельности. За счет кредита на временное восполнение недостатка
собственных оборотных средств осуществляется покупка товаров и сырья. При
этом предприятие может использовать скидки с цены поставщика за счет прямой
оплаты (скидка при платеже наличными или досрочно). Благодаря
производственному кредиту продлевается время нехватки финансов между
получением товара, производством и его сбытом. Погашение кредита происходит
за счет доходов от оборота.
Субъектом кредитования в рамках рассмотрения данной темы работы
являются юридические лица, правоспособные, имеющие материальные и иные
гарантии совершать экономические и кредитные сделки.
Банки, выполняя свои функции, связывают себя договорами с
предприятиями малого и среднего бизнеса. Потребность в оборотных средствах
на предприятиях, занимающихся не всегда одинакова, так как существуют
определенные риски, связанные именно деятельностью предприятия, которые
влекут за собой иногда повышенные расходы, которые в свою очередь ставят
предприятии перед необходимостью занимать средства у банков. Но с другой
стороны, в отличии от предприятий, работающих исключительно на внутреннем
рынке, доходы предприятий, связанных с внешнеэкономической деятельностью
бывают значительно выше, следовательно, финансовое состояние обеспечивается
достаточным уровнем кредитоспособности такого заемщика.
2. Критерии и показатели кредитования малого и среднего бизнеса
Практика кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
осуществляется в несколько этапов:
1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид
кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного
договора и составление заключения о возможности предоставления кредита
вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном
решении вопроса).
Несмотря на то, что многие банки сейчас широко рекламируют свои
программы по кредитованию малого бизнеса, фактически оформлять такой кредит
довольно сложно. Это связано с тем, что банки требуют значительное
количество документов, для того чтобы полностью проанализировать всю
хозяйственную деятельность предприятия, его финансовую стабильность и
оценить все возможные риски, связанные с кредитованием данного предприятия.
Кроме этого не существует единой формы оформления кредита для малого
бизнеса во всех банках: каждый банк дает кредиты под разные проценты и
требования к предоставляемой документации везде разные. Разные банки по-
разному относятся к развитию малого бизнеса, многие даже с некоторым
недоверием. Есть, конечно, некоторый прогресс в последнее время и появились
похожие программы в различных банках по кредитованию малого бизнеса. Можно
уже выделить некоторые единые условия анализа и оценки платежеспособности
предприятия, по которым банк может выдать кредит.
В обязательном порядке проверяется достоверность регистрации
предприятия и законность его деятельности, потому что существует много
способов оформить такие документы. Вследствие этого первоначально
предприятие обязано предоставить всю первичную документацию, к которой
относятся все учредительные документы, документы о постановке на учет в
налоговые органы, свидетельства о регистрации. Однако также учитывается,
сколько времени уже существует предприятие, потому что практически во всех
банках требование одинаково: срок действия предприятия после его
регистрации должен превышать шесть месяцев. Кроме первоначальной
документации проводится оценка финансового состояния предприятия, его
стабильность на рынке. Для этого проводится проверка и анализ внутренней
документации предприятия, бухгалтерская и налоговая отчетность, отчеты о
прибылях и убытках. Все эти документы могут дать предварительные данные о
том, может ли предприятие рассчитаться по кредиту, является ли оно
платежеспособным и устойчивым на рынке.
Общий капитал предприятия тоже не маловажная вещь при анализе и оценке
платежеспособности предприятия. Банк в этом случае оценивает полностью
совокупность всех денежных средств, товарно-материальных ценностей,
имущества находящегося в собственности предприятия. Все это необходимо для
того, чтобы получить полную оценку всего финансового состояния, насколько
предприятие надежно и стабильно держится на рынке. К тому же банку
необходимо удостовериться в том, что предприятие может предоставить залог
для получения кредита, потому что практически все банки в настоящее время
требуют обеспечения, то есть предоставления залога. Именно для этого банк
требует от предприятия документов, которые могут подтвердить, что
предприятие владеет каким либо имуществом и имеет документы о стоимости
этого имущества [23].
На этом этапе банки определяют:
а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их
своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является
предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы
реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на
выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими
интересами;
б) свои возможности предоставить кредит предприятию в требуемой им
сумме исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их
увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения
межбанковских кредитов, рефинансирования и т.д.
Только после того, как будет произведена полная оценка и анализ
платежеспособности предприятия, банк принимает документы на предоставление
кредита на рассмотрение. Очень часто, что перед тем, как банк примет заявку
на кредит к рассмотрению от предприятия может также потребоваться бизнес-
план, который полностью раскроет планы предприятия, для осуществления
которых будет выдаваться кредит.
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до
достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение
юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему
силы юридического документа.
За подписанием кредитного договора следует предоставление предприятию
кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а
затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного
договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.
Заемщики ( юридические лица, не выполняющие своих обязательств по
своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,
установленном Законом РК О банкротстве предприятий, неплатежеспособными
(банкротами).
В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе
ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего
управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к
должнику ликвидационных процедур.
Для получения кредита предприятие должно представить в обслуживающее
его учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма,
цель и срок испрашиваемого кредита).
2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет
судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и,
следовательно, сроках возврата кредита).
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в
соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его
погашения.
4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для
определения платеже- и кредитоспособности клиента).
5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).
6. Договор залога или договор гарантии, или договор страхования
ответственности заемщиков на случай непогашения кредита. В зависимости от
выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита
они прилагаются к кредитному договору.
7. Срочное обязательство-поручение на погашение кредита в соответствии
с установленными сроками.
8. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указываются
банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок
погашения).
Рассмотрение и экспертиза кредитных предложений проводится в два
этапа:
- первичный отбор на основе общей информации о кредитном предложении,
о предполагаемом заемщике и исходя из ограничений, устанавливаемых
кредитной политикой банка;
- комплексная банковская экспертиза, которая включает экспертизу и
отбор проектов, экспертизу кредитного соглашения и правовую экспертизу.
Всесторонняя оценка кредитных заявок является ключевой задачей
кредитных департаментов и начальной стадией в оценке Банком кредитного
риска и формирования ссудного портфеля. Комплексная экспертиза кредитных
заявок организуется менеджером соответствующего департамента кредитования
(проектного финансирования) с привлечением специалистов других
департаментов банка в целях определения кредитоспособности заемщика и
вероятности выполнения им своих финансовых обязательств. Сотрудники
департаментов, участвующие в экспертизе проектов, несут персональную
ответственность за качество и объективность экспертных заключений.
При проведении оценки кредитных заявок менеджером должны приниматься
во внимание: финансовое состояние заемщика, его кредитоспособность;
ликвидность и достаточность предоставляемого обеспечения (гарантия, залог);
рентабельность проекта; вклад собственных средств заемщика в реализацию
проекта.
Помимо рассмотрения финансового риска, анализ кредитных заявок должен
охватывать такие вопросы оценки клиента, как качество управления,
отраслевые показатели, конкурентоспособность и стратегические ориентиры
(так называемый бизнес-риск).
Анализ бизнес-риска позволяет определить факторы, влияющие на
деятельность компании независимо от ее финансового состояния. К таким
факторам относится следующее: внешняя среда (данные по отрасли и характеру
деятельности клиента, удельный вес компании в обороте рынка, географические
рамки деятельности компании, товарыуслуги, клиентыпоставщики, состояние
экономики); качество управления (опыт, компетентность и способности
руководства, преемственность управления, деловые качества руководства,
гибкость, участие руководства в акционерном капитале компании); характер
взаимоотношений банка с клиентом; характеристики кредита (детали операции,
цена кредита, обеспечение и др.).
Оценив связанный с клиентом бизнес-риск и получив в результате
информацию о состоянии внешней среды, в которой функционирует компания, об
управлении и конкурентоспособности компании, а также условиях кредитования,
менеджер должен провести количественную часть финансового анализа. Анализ
бухгалтерской отчетности компании важен как на стадии предоставления
кредита, так и в процессе контроля за существующими кредитами. Поэтому
Банк требует от клиента предоставления бухгалтерской отчетности на
регулярной основе на протяжении всего периода кредитования.
Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса –
это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная
ставка. Многие банки считают, что кредиты малому и среднему бизнесу – дело
рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же
представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих
получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и
высоки процентные ставки.
Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого
бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего
займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от
трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий,
оказывающих услуги или производящих продукцию).
Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является
наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое
имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство,
оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность
заёмщика. [24, с. 20-22].
На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в
цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие
бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме
того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-
30 % годовых.
В связи с тем, что Правительство РК считает поддержку малого и
среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого
бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило средства на
реализацию специальной программы фонда Даму.
Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому
бизнесу, должны подать заявку в фонд, который будет рефинансировать эти
кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов банкам фондом будет
осуществляться под 10,5-10,7%. По словам Министра экономики РК, маржа
банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего
предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа
предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры,
поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и
финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые
компании, работающие с малым бизнесом. [16].
При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может
пересмотреть размеры действующего займа, уменьшив его, или даже совсем
закрыть, т.е. предъявить к досрочному взысканию. Погашение кредита
осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его
расчетного счета.
3. Зарубежный опыт оценки уровня кредитоспособности малого и среднего
бизнеса
Определяя роль и место малых и средних предприятий в национальной
экономике, стоит отмечает их довольно высокий удельный вес в ключевых
экономических показателях промышленно развитых стран. Так, доля малого
бизнеса в ВВП США, произведенного частным сектором (за исключением отрасли
сельского хозяйства), остается относительно стабильной уже на протяжении
нескольких десятилетий и колеблется около 50%. В странах Европейского
экономического пространства на малых и средних предприятиях занято порядка
70% от общего числа занятых. В Северной Америке предприятия малого и
среднего бизнеса на 60–75% обеспечивают создание новых рабочих мест [25,
с.35].
В Республике Казахстан сохраняется существенное отставание от
промышленно развитых стран по многим важным параметрам: доля малых
предприятий в ВВП составляет менее 13%, доля их работников в общем числе
занятых — порядка 17%. Устойчиво низким остается число малых предприятий на
10 тыс. жителей: в 2008 г. этот показатель в РК составил 735, тогда как в
США, Европейском Союзе он уже долгое время исчисляется сотнями.
Финансирование малыми и средними предприятиями своей деятельности в
значительной степени обеспечивается за счет внутренних источников. В США
нераспределенная прибыль является средством финансирования оборотного
капитала и капитальных расходов для 58% и 47% малых предприятий
соответственно. В Канаде нераспределенную прибыль для финансирования своей
деятельности используют около 50% малых и средних предприятий [26, с.24]:.
Популярным является использование малыми и средними предприятиями
таких внешних неформальных источников формирования финансовых ресурсов, как
личные сбережения владельцев предприятия. В Канаде их используют 57% малых
и средних предприятий, при этом для предприятий на начальном этапе
деятельности этот показатель составляет 77%, а микропредприятия с числом
занятых до 4 чел. используют личные сбережения собственника в качестве
инструмента финансирования чаще, чем более крупные предприятия [27, с.4]. В
Республике Казахстан за счет сбережений и имущества собственника были
созданы большинство (61,5%) малых предприятий.
Зарубежный опыт подтверждает, что именно кредитование является
важнейшим внешним формальным источником формирования финансовых ресурсов
малых и средних предприятий. Так, в США 77% владельцев малых предприятий
как минимум один раз за время ведения бизнеса обращались за получением
кредита. В странах Европейского экономического пространства с начала
текущего десятилетия свыше 75% малых и средних предприятий имеют кредитные
линии в одном или нескольких банках. При этом можно отметить, что частота
использования кредитных линий возрастает с увеличением размера предприятия,
что подтверждают данные и по Европе, и по Северной Америке.
Казахстанские малые и средние предприятия используют кредитные
средства в гораздо меньшей степени, чем зарубежные. Для создания
предприятия кредиты банков привлекали 10,1% малых предприятий и
индивидуальных предпринимателей в Казахстане, осуществляющих свою
деятельность без образования юридического лица. Банковское кредитование
является третьим по популярности источником средств для финансирования
развития бизнеса (используемым 15,8% малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей), но при этом существенно уступает таким источникам, как
реинвестированная прибыль и личные сбережения учредителей или средства,
зарабатываемые в других фирмах (привлекаемым 61,3% и 29,7% малых
предприятий и индивидуальных предпринимателей соответственно) [25, с.23].
В промышленно развитых странах финансирование за счет уступки доли
капитала менее популярно у малых и средних предприятий, чем долговое
финансирование. В Европейском Союзе (15 государствах-членах по состоянию на
1 января 1995 г.) в 2009г. средства частных инвесторов для расширения
своего капитала использовали 9% малых и средних предприятий, для венчурных
фондов соответствующий показатель составляет 6%14. В Канаде в 2009 г.
данную форму финансирования использовали около 6% малых и средних
предприятий.
Несмотря на определенные страновые различия, выделяются способы
формирования финансовых ресурсов, приоритетные для различных категорий
предприятий малого и среднего бизнеса.
Овердрафт, кредитные карты и кредитные линии являются гибкими, но
дорогими инструментами. В случае привлечения банковских ссуд после их
возврата владелец сохраняет контроль над предприятием, в отличие от
венчурного финансирования или выпуска акций. Кроме того, возможность
акционирования ограничена необходимостью соответствовать требованиям,
предъявляемым к предприятиям специализированными биржами.
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса осуществляется
различными участниками рынка: коммерческими банками, кредитными
кооперативами (союзами), лизинговыми, венчурными, факторинговыми
компаниями, при этом для большинства предприятий приоритетным источником
заемных средств является именно банковский кредит. В США коммерческие банки
играют решающую роль в предоставлении кредитных линий для малых
предприятий. В Канаде основными кредитными учреждениями, финансирующими
малые и средние предприятия, также являются банки, на которые в 2008 г.
пришлось 63%16 заявок на получение ссуды. В 2009 г. в 15 странах-членах
Европейского Союза (по состоянию на 1 января 1995 г.) 79% малых и средних
предприятий обращались в банк за получением финансовых средств[24, с.60].
Важными поставщиками внешних финансовых ресурсов для предприятий
малого и среднего бизнеса за рубежом помимо банков являются другие
организации, в частности, кредитные кооперативы (союзы), деятельность
которых среди рассмотренных в исследовании стран особенно развита в Канаде,
где кредитные кооперативы и народные кассы являются вторым по значимости
источником финансирования малых и средних предприятий. В 2008 г. на данные
учреждения приходилось 24% от общего объема ссуд, выданных канадским малым
и средним предприятиям18. В Канаде насчитывается порядка 1 600 кредитных
кооперативов, членами которых является более 10 млн. чел., что составляет
около одной трети населения страны. В исследовании выделяется тенденция,
согласно которой и в Канаде, и в США микропредприятия в бόльшей степени
пользуются услугами кредитных кооперативов, тогда как малые и средние
предприятия в основном имеют дело с банками и другими учреждениями. В 2008
г. в Канаде на кредитные кооперативы приходилось 29% объема выданных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
