Анализ финансового состояния банков в рамках антикризисных процедур
Содержание
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
Глава 1. Причины возникновения кризисов в деятельности Казахстанских
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.1 Структура банковской системы Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1.2 Тенденции развития банковской системы в процессе становления
финансового рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22
1.3 Риск как объективная экономическая категория банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ...35
глава 2. Анализ финансового состояния банков в рамках антикризисных
процедур ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..47
2.1 Анализ финансового состояния АО Каспийский Банк ... ... ... ... ...47
2.2 Анализ эффективности финансовой деятельности АО Каспийский
Банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...65
2.3 Принудительное антикризисное управление банком и пруденциальные
нормативы и другие обязательства соблюдаемые банками ... ... ... ... ... ... ..69
Глава 3. Специфика управления ликвидностью банка в условиях
кризиса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .83
3.1 Стратегия управления ликвидностью, применимая при повышенной
вероятности кризиса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..83
3.2 Особенности построения структуры управления банком при
кризисе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..85
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...104
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННых источников ... ... ... ... ... ... ... ... ...108
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором
состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и
эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач
реформирования экономики.
За последние годы национальная банковская система Казахстана
перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно
рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения
суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы.
Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляется в
достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием
различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис,
государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий
характеризуется определенными особенностями, а также негативными
последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается
ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности.
Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский
кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с
ограниченными возможностями привлечения кредита.
Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности
коммерческих банков при всех существующих между ними различиях
характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.
Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как
общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-
кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую
систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским
системам развитых стран.
Наша банковская система как система переходного и развивающегося
хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными
сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные
изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности
хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы,
проведение денежно-кредитной политики и др.
В связи с этим весьма актуальным становится изучение мирового опыта
регулирования банковской деятельности в целом и ликвидности банков в
частности в рыночно развитых странах. Появилась обширная зарубежная
литература по этому вопросу, исследующая закономерности, формы и
эффективность регулирующих мер, методы анализа риска и ликвидности
банковских операций. Однако это сравнительно новое явление в
функционировании банков не нашло соответствующего отражения в советской и
появившейся в переходный период экономической литературе и специальных
исследованиях в рамках диссертаций.
В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-
кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая
политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на
защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся
к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои
ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, такие, как
предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк
должен стремиться к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается
прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидности как способности
своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач
банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать,
оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои
краткосрочные обязательства.
Значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен
выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к
интенсивной продаже активов, в худшем случае – дальнейшее существование его
ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству.
Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.
Недостаточный уровень ликвидности – это начало кризисного явления в
банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные
средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской
системе Казахстана наблюдалось в 1994-1997 гг. Основными причинами этого
были:
- кризисное состояние экономики в целом. Падало производство
промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и
неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система
не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
- проведение правительством и Национальным банком с целью
обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной
политики, т.е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег,
повышение норм обязательных требований в резервные фонды и
поддержание учетной ставки на высоком уровне;
- систематическое повышение минимального размера уставного фонда
коммерческих банков;
- создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к
тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих
банков, что сказалось на их ликвидности;
- плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных
кадров для работы в новых условиях.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1996
года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным
стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня
менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью
Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко
капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне
международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню
капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки,
не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены
были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в
кредитные товарищества.
Данные меры были дополнены внедрением в 2000 году системы обязательного
коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических
лиц. Механизм гарантирования вкладов населения, предусмотренный в принятых
Нацбанком Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования)
вкладов (депозитов) физических лиц соответствует лучшей мировой практике
страхования депозитов, одобренной МВФ и Форумом Финансовой Стабильности. В
настоящее время участниками данной системы являются 21 из 35 частных банков
второго уровня (т.е. 60% всех банков), а на гарантированные вклады
приходится 59% всех банковских депозитов физических лиц. Кроме того, для
повышения доверия вкладчиков и активизации привлечения в банковскую систему
страны теневого капитала в марте 2000 года был принят закон о банковской
тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Обе меры позитивно
повлияли на доверие население к банковской системе. В условиях роста
доходов населения, обусловленного быстрым подъемом экономической
активности, это привело к значительному расширению депозитной базы банков в
последние годы.
На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного
состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и
эффективности ее оценки в условиях развития банковской системы Казахстана,
о чем и пойдет речь в данной дипломной работе.
Основными целями дипломной работы:
1. Проанализировать балансы банков.
2. Сделать сравнительный анализ ликвидности балансов.
3. Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития
банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения
надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и
платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Задачи дипломной работы:
1. Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
2. Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня
и проанализировать их нынешнее состояние.
Глава 1. Причины возникновения кризисов в деятельности Казахстанских банков
1.1 Структура банковской системы Казахстана
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Банковская система стран СНГ и Казахстана характеризуется рядом
особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится
в промежуточном положении между старой, жесткой и монополизированной
системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой
системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах
сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система.
Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в
основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеров
по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие
банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих
вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах в учреждениях
сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это
единственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством),
а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически
единственный банк занимающийся кредитование физических лиц. Новые
коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не
всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве
коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время
однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы
работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и
сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации.
Менее монополизирована сфера расчетного обслуживания юридических лиц.
За крупных клиентов, хранящих или пропускающих через свои счета солидные
средства, идет настоящая конкурентная борьба.
Основной вид активных операций Казахстанских коммерческих банков -
кредитование юридических лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько
закономерностей присущих этому виду банковской деятельности. Во-первых,
характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-
96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов
составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности
в условии кризиса и инфляции. Во вторых, ставки по кредитам государственным
предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по
кредитам на расширение и модернизацию производство ниже, чем по кредитам на
торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм
собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды:
страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам
операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую
валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не
получили широкого распространения новые виды банковских операций: вложение
в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг.
Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средств
коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервных счетах в
Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить
прежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты
других банков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков.
Минимальная и максимальная процентные ставки составляли по депозитам
соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост
процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К
настоящему времени сложилась ситуация, когда банковские учреждения в
Казахстане действуют как универсальные банки, без относительной
специализации.[1]
Во всех странах банковское дело в течение нескольких лет испытывает
глубокие изменения. Экономический кризис с одной стороны, технологический
прогресс с другой усиливает воздействие конкуренции, которая влияет над
банковским миром. Чтобы приспособится к эволюции условий окружающей их
среды банки должны прибегнуть к беспрецедентной модернизации. Причем, это
характерно не только для современных банков, но и для всей истории
банковского дела.
Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая
часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из
важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном
этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование
всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:
- аккумулировать свободные денежные средства,
- выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,
- производить эмиссию.
Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без
разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной
экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие
и становление экономико-политической мощи государства,. На сегодняшний
день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.
Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного
денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга
возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений
народного хозяйства.
Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского
Союза, а также Казахстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным
только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая
основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства
производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров,
конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной
автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо
обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты.
При этом понятие денежной стабильности имеет огромное значение для
социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не
только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы,
поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в
отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного
капитала. Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными,
так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег,
которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут
полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо
проинформированного населения.
Двухуровневая банковская система основывается на построении
взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по
горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком
как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и
специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного
партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит
разделение административных функций и операционных, связанных с
обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном
смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и
специализированных банков и правительственных структур, причем
преобладающими становятся функции банка банков и управления деятельностью
банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием
рынка кредитно-финансовых услуг.
Также для формирования банковского сектора в экономике рыночного типа,
на мой взгляд, имеют значение не только процессы, происходящие внутри
банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и
взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического
уровня.
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате
различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая
проводится в нашей республике с 1987 года.
Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые
банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате
в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень
которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень
представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки.
Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее
собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом,
осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим
банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными
полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые
зафиксированы в Законе О Национальном банке РК. Основной задачей НБК
является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты
Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной
политики, регулирование денежного обращения, организация банковских
расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности
денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и
вкладчиков банка. НБК также выступает эмитентом государственных ценных
бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом
которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за
деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по
купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные
нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную
ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет
интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными
учреждениями других стран.
Национальный банк Республики Казахстана использует классические денежно-
кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком кредитов
при финансировании определения официальной ставки рефинансирования
установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на
валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с
ценными бумагами Нацбанка.[2]
Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые они
предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать
банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно
функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе
Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на
межбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержания ликвидности
и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система
ломбардного кредита, при котором кредиты банкам предоставляются под залог
государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие
дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом О
республиканском бюджете. Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно
поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является
параметром регулирования спроса на деньги.
Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком
уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке
был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью
воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая
тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения
в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы
банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта
положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном
условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности
вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.
Наряду с умеренно-жесткой антиинфляционной политикой правительства и
Нацбанка негативно повлияло замедление темпов структурно-институциональных
преобразований на микроэкономическом уровне, что является главным
источником высокой инфляции. Снижение темпов спада производства привели к
некоторому росту спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. В
текущем году основной стратегией денежно-кредитного регулирования является
поддержание достигнутой макроэкономической стабилизации, обеспечение
перехода к цели экономического роста и поддержание жизнеспособности новых
экономических субъектов. Существуют два основных условия Во-первых
регулирование экономических субъектов со стороны банков второго уровня за
счет нарастающего притока денежных средств в эти банки по вкладам и
депозитам., Во-вторых, рост совокупного предложения денег, в разумных
пределах, со стороны Нацбанка и всей банковской системы.
Развитие денежно-кредитной сферы в соответствии с прогнозами Нацбанка
предполагает, что снижение инфляции, процентных ставок и инфляционных
ожиданий, а также дальнейшее укрепление национальной валюты вызовут
замедление скорости обращения денег. Снижение скорости обращения в условии
стабилизации объема производства приведет к дальнейшему росту спроса на
деньги. Расширение денежной массы предусматривается в оптимальных размерах,
так как наряду с необходимостью и назреванию условий для расширения денег
должны сохранится ограничительные принципы монетарной политики,
обусловленные целью снижения инфляции. Основным каналом расширения денег
станет мультипликативное воздействие со стороны банков второго уровня. С
учетом возрастания банков второго уровня на рынке драгметаллов и валютном
рынке в
целом по банковской системе возрастут внешние активы.[3]
Основными инструментами регулирования спроса на деньги будут: ставка
рефинансирования Национального банка, ломбардные кредиты, операции РЕПО на
всех рынках (кредитно, золото-валютном и ценных бумаг), а также ноты
Нацбанка, эмиссия которых будет сокращаться оп мере расширения рынка ценных
бумаг. Расширение спектра биржевых седелок на менее рискованных рынках
позволит повысить ликвидность банков.
Нормы обязательного резервирования денег на корреспондентских счетах
банка второго уровня служат повышению ликвидности банков, а также, в
качестве инструмента денежно-кредитной политики, являются регулятором
спроса на деньги. В условиях наметившегося в последнее время стабильного
развития рынка государственных ценных бумаг с устойчивой тенденцией
снижения их доходности созданы предпосылки для его расширения не только по
средствам наращивания объемов эмиссий, но и за счет выпуска в обращение
ценных бумаг. В перспективе планируется выпуск векселей со сроком обращения
1 год.
Также расширению емкости рынка государственных ценных бумаг
способствует привлечение широкого круга потенциальных инвесторов, в том
числе нерезидентов РК.
Нацбанк намерен идти по пути всемирного развития рынка государственных
ценных бумаг. По мере углубления первичного рынка будут расширятся объемы
операций на открытом рынке, включая продажу казначейских ценных бумаг с
более длительными сроками погашения, и на них будет возложена основная
тяжесть денежно-кредитной политики, имея в ввиду уже в 1997 году полное
прекращение кредитования за счет ресурсов Нацбанка дефицита
государственного бюджета.
В условиях пока еще недостаточного развития рынка ценных бумаг
интервенции Нацбанка на валютном рынке останутся одним из действенных
инструментов денежно-кредитного регулирования.
Учитывая зарубежный опыт, а главное - наработанный собственный опыт
работы в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк намерен
продолжать проведение политики унифицированного валютного обменного курса
тенге, отражающего соотношение спроса и предложения на валютном рынке при
ограниченном своем вмешательстве.
Принимая во внимание накопленный положительный опыт создания ликвидного
валютного рынка, Нацбанк будет проводить гибкую политику в области
обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в иностранной
валюте.
Валютный рынок будет развиваться в направлении углубления
межбанковского рынка в части расширения форвардных валютных сделок и
развития инструментов хеджирования валютных рисков. В дальнейшем Нацбанк
совместно с коммерческими банками начнет осуществлять переход
межбанковского валютного рынка на режим постоянного функционирования рынка
с неограниченной возможностью заключения сделок.
На основании разработанной концепции управления золотовалютными
резервами Нацбанк продолжит формирование и поддерживание оптимальной
структуры их состава, исходя из текущих и перспективных задач, стоящих
перед Нацбанком. Значительное внимание будет уделено совершенствованию
механизмов, обеспечивающих выбор эффективных технических средств
осуществления международных платежей с учетом срочности, размера,
назначения и безопасности проводимых операций, а также более активного и
эффективного использования международного рынка краткосрочных депозитов и
рынка драг. металлов.
Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния
экономики реальной экономики - всем известна низкая платежеспособность
экономических субъектов, не являются исключением и
частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей
банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит
развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики
из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный
кризис.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,
важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм
межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь
велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.
Термин коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
коммерческий банк), но на данном этапе, термин коммерческий в названии
банка утратил первоначально смысл. Он обозначает деловой характер банка,
его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов
независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех
странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо
подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения
постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций,
системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности,
которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков
ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под
напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность
приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует
определенный базовый набор, без которого банк не может нормально
функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором зиждется работа банков. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточена в специальных отделах банка и осуществляется особой
командой сотрудников, они теснейшем образом переплетаются между собой.
Так банки обладаю способностью создавать средства платежа, которые
используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчета.
Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией НБК об
открытии и ведении чековых и других трансакционных счетов, служащих
основой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может
существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.
Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих
расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и
функцией кредитования банковских клиентов. Значительная часть депозитов до
востребования, т.е. тех видов текущих счетов, против которых могут
выписываться чеки, возникают спонтанно, в процессе выдачи банковских
ссуд.[4]
Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентам
наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Причем
эти операции различным образом отразятся на величине денежной массы в
стране.
Способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты
широко используются центральными банками, которые через систему
обязательных резервов управляют динамикой кредита.
В процессе своей деятельности банк не только создает, но и уничтожает
часть денег. Это происходит, во-первых при снятии клиентом наличных денег
со счета в банке и, во-вторых при погашении кредита путем списания денег с
депозитного счета. Аналогичный результат получится и при продаже банками
ценных бумаг - на счетах вкладчиков сумма вкладов уменьшится, и масса
платежных средств в хозяйстве сократится.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, исполняют роль посредников
между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляю владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.
Помимо выполнения базовых функций банки предлагают клиентам множество
других финансовых услуг, например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупка для клиентов
ценных бумаг управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Как любое другое капиталистическое предприятие работающее в условиях
рынка банк подвержен риску потерь и банкротства. Поддержание оптимального
соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и
наиболее сложных проблем. управления банком.
Законом О банках и банковской деятельности определено, что банки
второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска
акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы
собственности, за исключением государственных банков, которые создаются
только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами
банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с
учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК,
предусмотренные законом. Банкам второго уровня разрешается привлечение
денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение
корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а
также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных,
учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций;
финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с
иностранной валютой.
На 1 января 2000 года в РК зарегистрировано 130 функционирующих банков
более чем с 1000 филиалами. Из них по способу формирования уставного фонда:
акционерных банков - 78, частных - 31, 6 дочерних, государственных и
акционерно-коммерческих - 3 банка, 1 межгосударственный и 1 коммерческий.
Из общего числа банков 14 являются банками с иностранным участием.
Говоря об обеспеченности рынка банковскими услугами, можно выделить две
основные проблемы, характерные для казахстанского финансового рынка:
Существующий финансовый потенциал большинства банков остается весьма
низким. У 44,6% (130) банков зарегистрированный уставный фонд находится в
пределах до 20 млн. тенге, а фактически в этих же пределах имеют 53,1%. Это
самая большая группа банков. И вполне естественно, что банки, находящиеся
в этой группе, потенциально не могут предоставлять клиентуре широкий спектр
услуг, отворачивая от себя как рядовых вкладчиков, так и солидных клиентов.
Другой проблемой обеспечения банковским услугами на Казахстанском рынке
- это высокая сконцентрированность банков в городе Алматы (66 банков). В
других областях преимущественно работают от 1 до 11 банковских учреждений.
А в Северо-Казахстанской области их вообще не имеется. А ведь именно сила
воздействия банковской системы на экономические процессы неоспорима, влияя
на низкое экономическое развитие этих регионов, снижение вероятных
масштабов предпринимательства, малого и среднего бизнеса.
Абсолютно преобладающим типом банка Республики является безфилиальный
банк, что подтверждает то, что Казахстан не может подойти к той ситуации,
когда банковская система будет характеризовать не столько численностью
мелких банков без филиалов и отделений, сколько небольшим количеством
крупных надежных с большим числом территориальных подразделений. На 130
Казахстанских банков приходится 1021 филиал, где 234 филиала
Агропромышленного банка и 296 Народного (на 16 млн. казахстанцев на лице
явно недостаточность обеспеченность банковским услугами).
1.2 Тенденции развития банковской системы в процессе становления
финансового рынка.
Все проблемы, характерные для современного этапа развития банковской
системы республики, условно можно подразделить на носящие внешний и
внутренний характер. Из основных факторов, носящих внешний характер, особо
выделяются следующие.
Несмотря на ряд наметившихся в последнее время позитивных тенденций,
современное состояние казахстанской экономики характеризуется дальнейшим
сокращением производства и экономической активности в целом ряде отраслей
народного хозяйства, снижением объемов долговременных инвестиций, а
реальный сектор экономики, все обостряющейся проблемой долгов и неплатежей.
Позиции республики в сырьевом секторе ослаблены падением объемов
сельскохозяйственного и промышленного производства — все больше товаров на
казахстанский рынок завозится из-за рубежа. Кроме того, можно отметить
высокую долю теневой экономики, несовершенную налоговую систему и высокую
степень непредсказуемости поведения власти в стране.
По состоянию на начало ноября прошлого года общая сумма просроченной
задолженности по обязательствам превысила Т 1400 млрд. и возросла по
сравнению с началом апреля того же года в 1,4 раза. Кризис неплатежей в
основном обусловлен нарушением естественной связи между динамикой цен и
изменениями денежной массы. Регулирование необходимой денежной массы в
Казахстане происходит в отрыве от формирования новых цен, а новый всплеск
роста спроса на доллары в целом вызван ожиданиями нового обесценивания
тенге, слабым государственным регулированием, медленным расширением
рыночного оборота товаров длительного пользования, неверием народа в
эффективность политики государства.
Сильным ударом для экономики является бегство казахстанцев от своей
национальной валюты. Казахстанцы не особенно верят в тенге, предпочитая
иметь наличные доллары США. Денежные ресурсы рассредоточены по обширному
экономическому пространству страны, по многочисленным держателям малых
средств. По оценкам специалистов на руках у населения сейчас находится
несколько миллиардов наличных долларов США, что превышает золотовалютные
резервы Национального Банка. Уже не первый год стоит проблема: как эти
ресурсы сконцентрировать и направить на развитие производственной сферы.
Долларизация страны в свою очередь означает кредитование Казахстаном
более богатых стран и осложняет проведение государственной бюджетной и
денежной политики, так как увеличивается неподконтрольный правительству
элемент денежной массы.
В результате в Казахстане наблюдается устойчивая неблагоприятная
тенденция платежного баланса страны.
Нынешние маневры правительства и Национального Банка,
заключающиеся в дальнейшем сжатии денежной массы (уменьшение за одиннадцать
месяцев прошлого года составило 17,4%, а количества наличных денег в
обращении - 30%), постепенной девальвации тенге (за 1998 год -10,9%),
повышении ставки рефинансирования (с августа 1998 года на 6,5%), несмотря
на кажущуюся их логичность, являются лишь паллиативными, так как не решают
коренных проблем казахстанской экономики. Власти не учитывают того, что
валютный сегмент, как и финансовый рынок в целом, находятся в крайне
нестабильном положении, а страна пребывает в глубоком социально-
экономическом кризисе.
Все это является следствием проводящейся макроэкономической политики
правительства, игнорирующей, в надежде на автоматическое включение
саморегулирующихся механизмов рынка, структурные особенности казахстанской
экономики.
Естественно, что такая ситуация в экономике не могла не отразиться и на
состоянии дел в банковской сфере.
Как результат этого в последние годы своего развития казахстанские
банки оказались в центре множества весьма сложных противоречивых и трудно
прогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере.
Банковская структура является важнейшей и много зависимой частью общей
экономической системы государства, без потребностей, в услугах которой она
самостоятельно существовать не может. Очевидно, что существенный позитивный
вклад, который может и должна вносить банковская система в экономическое
развитие страны, в первую очередь зависит не только от личных качеств
банкиров-менеджеров, хотя этими качествами и нельзя пренебрегать.
Эффективна государственная администрация, структурные характеристики,
законы, регулирующие деятельность банковской системы, экономическая и
политическая среда, а также традиции и обычаи страны значительно больше
определяют характер развития и функционирования банков, чем конкретные
личности их руководителей.
Одним из основополагающих исходных принципов объективного развития
банковской системы должно являться строгое следование принципу равенства
возможностей для всех субъектов рынка.
Однако не составляет большого секрета, что одним из главных факторов
надежности банка, в условиях Казахстана, хотя и широко не декларируемым,
является наличие особых отношений с властью.
Практически ни в одном другом секторе экономики на протяжении краткой
истории суверенного Казахстана правительственное вмешательство не было
столь велико как в сферу банковской деятельности.
Некоторые казахстанские банки стали видными коммерческими структурами
за достаточно короткий промежуток времени. Они, как правило, не прошли
продолжительный эволюционный путь развития из мелких банков постепенно
повышая пои этом в условиях конкурентной борьбы эффективность своей
деятельности, а быстро наращивали свой вес за счет особых условий,
созданных им заинтересованными элитными структурами. Хотя процесс
формирования основных элит в Казахстане можно считать фактически
завершенным, однако, окончательного распределения между ними власти,
влияния и собственности пока еще не произошло. И это скрытое противостояние
элит продолжается. Естественно, что при каждом очередном витке обострения
конкурентной борьбы между элитами за власть и собственность, соперничающие
стороны будут стремиться, прежде всего, создавать проблемы для
финансово-кредитных учреждений противоборствующей стороны. И в таких
условиях любое возможное даже временное, ослабление позиций элиты,
патронирующей определенный банк, сразу же отразится на положении этого
банка. Так, что пока существуют предпосылки для продолжения такой борьбы,
сохраняется и вероятность краха даже крупных отечественных банков.
Несмотря на кажущийся учет роли внешних факторов, и других объективных
причин дестабилизации ситуации на финансовых рынках в экономике
Казахстана, оперативная деятельность правительства и Национального
Банка Республики Казахстан до последнего времени сводилась в основном
лишь к лечению явных следствий болезни, лишь к кратковременному
улучшению конъюнктуры рынка, а не к кардинальному устранению основных
источников слабости финансовой системы в целом.
Так, например, при передаче многих предприятий республики в управление
иностранным фирмам и компаниям правительством республики были полностью
проигнорированы интересы отечественных банков:
задолженность предприятий гасилась только по их обязательствам перед
государством, а долги по кредитам, полученным за счет средств самих банков,
были заморожены.
К тому же, как следствие проводимой правительством жесткой
монетаристской политики, финансовое состояние многих предприятий республики
продолжало ухудшаться, что также сказалось на ухудшении качества кредитных
портфелей банков и их финансовом состоянии. В результате этих названных, а
также ряда других причин даже бывшие такие крупные банки республики, как,
например, Туранбанк, Алембанк и Кредсоцбанк оказались в тяжелом финансовом
положении.
Поэтому ссылки в официальных документах правительства и
Национального Банка Республики Казахстан, обосновывавших в свое время
объединение, например, Туранбанка с Алембанком их отрицательным капиталом,
возникшим якобы только из-за плохого менеджмента и неучастия акционеров
этих банков в их управлении, были не совсем корректными. А принудительный
выкуп акций практически за бесценок у акционеров этих банков фактически на
многие годы вперед вообще подорвал интерес потенциальных инвесторов к
акциям отечественных банков.
В связи с этим для объективного представления интересов банковской
системы по отношению к правительственными к прочим государственным органам
предлагаем законодательно оформить право банков на создание экономико-
политических союзов (центральных и региональных), в состав которых должны
входить ревизионные комиссии для проведения, независимо от государственных
контрольных органов, контроля репутации и ликвидности банков, входящих в
состав союза.
Кроме того, для обеспечения порядка, четкой ориентации образа действий
кредитных учреждений, а также для защиты кредиторов от потерь необходимо
разработать и принять закон о кредитном деле, который в первую очередь
должен содержать предписания о формах надзора и контроля, о коммерческом
поле деятельности, по борьбе с нарушениями в кредитном деле и др. В
качестве другого примера, характеризующего конъюнктурность проводимой
правительством республики финансово-экономической политики, можно отметить
следующее.
Неспособность правительства сбалансировать доходы с расходами и в связи
с этим искусственно поддерживаемая высокая доходность государственных
ценных бумаг (ГЦБ) (за 1998 год их доходность была поднята на 9,5%, а
доходность НОТ Национального Банка соответственно — на 14,2%), отвлекающая
кредитные ресурсы коммерческих банков из реального сектора экономики, могут
стать причиной в Казахстане кризиса, аналогичного российскому.
При сложившейся в настоящее время ситуации банковская система
фактически работает только как посредник между своими клиентами и
государством: деньги ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3
Глава 1. Причины возникновения кризисов в деятельности Казахстанских
банков ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..8
1.1 Структура банковской системы Казахстана ... ... ... ... ... ... ... ... ... 8
1.2 Тенденции развития банковской системы в процессе становления
финансового рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...22
1.3 Риск как объективная экономическая категория банковской
деятельности ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ...35
глава 2. Анализ финансового состояния банков в рамках антикризисных
процедур ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..47
2.1 Анализ финансового состояния АО Каспийский Банк ... ... ... ... ...47
2.2 Анализ эффективности финансовой деятельности АО Каспийский
Банк ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ...65
2.3 Принудительное антикризисное управление банком и пруденциальные
нормативы и другие обязательства соблюдаемые банками ... ... ... ... ... ... ..69
Глава 3. Специфика управления ликвидностью банка в условиях
кризиса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .83
3.1 Стратегия управления ликвидностью, применимая при повышенной
вероятности кризиса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..83
3.2 Особенности построения структуры управления банком при
кризисе ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..85
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...104
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННых источников ... ... ... ... ... ... ... ... ...108
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночных отношений банки являются главным индикатором
состояния экономики любого государства. Формирование устойчивой, гибкой и
эффективной банковской системы в стране - одна из важнейших задач
реформирования экономики.
За последние годы национальная банковская система Казахстана
перетерпела значительные изменения. Происходящие изменения можно
рассматривать как финансовую революцию. Дело в том, что до получения
суверенитета Казахстан не имел своей банковской системы.
Следует отметить, что деятельность банков в республике осуществляется в
достаточно сложных экономических условиях, складывающихся под влиянием
различных причин, например, таких, как инфляция, платежный кризис,
государственный дефицит, банковский кризис. Каждое из этих условий
характеризуется определенными особенностями, а также негативными
последствиями для деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается
ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности.
Инфляция может привести к обесцениванию предоставленных ссуд. Банковский
кризис ухудшает условия деятельности кредитных учреждений в связи с
ограниченными возможностями привлечения кредита.
Перечисленные, а также некоторые другие условия деятельности
коммерческих банков при всех существующих между ними различиях
характеризуются взаимосвязью и многими общими чертами.
Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия как
общеэкономической ситуации в стране, так и государственных мер денежно-
кредитного регулирования. Созданную в стране двухуровневую банковскую
систему пока еще нельзя воспринимать как адекватный аналог банковским
системам развитых стран.
Наша банковская система как система переходного и развивающегося
хозяйства отличается крайней нестабильностью и резкими структурными
сдвигами. На нее непосредственно оказывает влияние масштабные структурные
изменения в формах собственности, демонополизация, нарушение целостности
хозяйственного комплекса, создание самостоятельной денежной системы,
проведение денежно-кредитной политики и др.
В связи с этим весьма актуальным становится изучение мирового опыта
регулирования банковской деятельности в целом и ликвидности банков в
частности в рыночно развитых странах. Появилась обширная зарубежная
литература по этому вопросу, исследующая закономерности, формы и
эффективность регулирующих мер, методы анализа риска и ликвидности
банковских операций. Однако это сравнительно новое явление в
функционировании банков не нашло соответствующего отражения в советской и
появившейся в переходный период экономической литературе и специальных
исследованиях в рамках диссертаций.
В условиях становления рыночной экономики и неустойчивой финансово-
кредитной системы, несомненно, важное значение имеет продуманная гибкая
политика регулирования банковской деятельности, направления прежде всего на
защиту банков от банкротства. Банки как коммерческие предприятия стремятся
к получению максимальной прибыли. Поэтому они строятся направляя свои
ресурсы в рисковые, но в то же время высокодоходные операции, такие, как
предоставление кредитов и покупка ценных бумаг. С другой стороны банк
должен стремиться к безопасности. Для банков безопасность обеспечивается
прежде всего ликвидностью. Соблюдение ликвидности как способности
своевременно погашать свои обязательства составляет одну из важнейших задач
банковской политики. Значение ликвидности лучше всего можно осознать,
оценив возможные последствия недостаточной способности банка покрыть свои
краткосрочные обязательства.
Значительный недостаток ликвидности это когда банк не способен
выполнить свои текущие обязательства перед клиентами, что может привести к
интенсивной продаже активов, в худшем случае – дальнейшее существование его
ставиться под сомнение и приведет к неплатежеспособности, к банкротству.
Вот почему банковской ликвидности придается такое важное значение.
Недостаточный уровень ликвидности – это начало кризисного явления в
банке. Он начинает терять свои депозиты, ликвидные активы и собственные
средства, а также своих клиентов. Подобное кризисное явление в банковской
системе Казахстана наблюдалось в 1994-1997 гг. Основными причинами этого
были:
- кризисное состояние экономики в целом. Падало производство
промышленной и сельскохозяйственной продукции, суммы убытков и
неплатежи составили сотни миллиардов тенге. Банковская система
не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики;
- проведение правительством и Национальным банком с целью
обуздания инфляции жесткой монетарной и кредитной рестрикционной
политики, т.е. жесткое ограничение эмиссии наличных денег,
повышение норм обязательных требований в резервные фонды и
поддержание учетной ставки на высоком уровне;
- систематическое повышение минимального размера уставного фонда
коммерческих банков;
- создание в стране казначейства и бюджетного банка. Это привело к
тому, что большие денежные средства ушли из оборота коммерческих
банков, что сказалось на их ликвидности;
- плохой менеджмент в банках из-за недостатка квалифицированных
кадров для работы в новых условиях.
В целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора в конце 1996
года была принята Программа перехода банков второго уровня к международным
стандартам в части достаточности капитала, качества активов, уровня
менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Целью
Программы являлось формирование устойчивой банковской системы с высоко
капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне
международных стандартов. Жесткие требования Программы к уровню
капитализации банков привели к консолидации банковского капитала. А банки,
не отвечающие или не способные выполнить требования Программы, вынуждены
были либо прекратить свою финансовую деятельность, либо преобразовываться в
кредитные товарищества.
Данные меры были дополнены внедрением в 2000 году системы обязательного
коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических
лиц. Механизм гарантирования вкладов населения, предусмотренный в принятых
Нацбанком Правилах обязательного коллективного гарантирования (страхования)
вкладов (депозитов) физических лиц соответствует лучшей мировой практике
страхования депозитов, одобренной МВФ и Форумом Финансовой Стабильности. В
настоящее время участниками данной системы являются 21 из 35 частных банков
второго уровня (т.е. 60% всех банков), а на гарантированные вклады
приходится 59% всех банковских депозитов физических лиц. Кроме того, для
повышения доверия вкладчиков и активизации привлечения в банковскую систему
страны теневого капитала в марте 2000 года был принят закон о банковской
тайне применительно к депозитным счетам физических лиц. Обе меры позитивно
повлияли на доверие население к банковской системе. В условиях роста
доходов населения, обусловленного быстрым подъемом экономической
активности, это привело к значительному расширению депозитной базы банков в
последние годы.
На наш взгляд, особую актуальность приобретает изучение современного
состояния теории и методологии ликвидности банков, метод ее анализа и
эффективности ее оценки в условиях развития банковской системы Казахстана,
о чем и пойдет речь в данной дипломной работе.
Основными целями дипломной работы:
1. Проанализировать балансы банков.
2. Сделать сравнительный анализ ликвидности балансов.
3. Провести анализ надежности банков Республики Казахстан.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития
банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения
надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и
платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Задачи дипломной работы:
1. Рассмотреть теорию управления ликвидностью коммерческого банка.
2. Проанализировать надежность и платежеспособность банков второго уровня
и проанализировать их нынешнее состояние.
Глава 1. Причины возникновения кризисов в деятельности Казахстанских банков
1.1 Структура банковской системы Казахстана
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Банковская система стран СНГ и Казахстана характеризуется рядом
особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится
в промежуточном положении между старой, жесткой и монополизированной
системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой
системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах
сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система.
Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в
основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеров
по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие
банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих
вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах в учреждениях
сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это
единственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством),
а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически
единственный банк занимающийся кредитование физических лиц. Новые
коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не
всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве
коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время
однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы
работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и
сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации.
Менее монополизирована сфера расчетного обслуживания юридических лиц.
За крупных клиентов, хранящих или пропускающих через свои счета солидные
средства, идет настоящая конкурентная борьба.
Основной вид активных операций Казахстанских коммерческих банков -
кредитование юридических лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько
закономерностей присущих этому виду банковской деятельности. Во-первых,
характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-
96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов
составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности
в условии кризиса и инфляции. Во вторых, ставки по кредитам государственным
предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по
кредитам на расширение и модернизацию производство ниже, чем по кредитам на
торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм
собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды:
страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам
операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую
валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не
получили широкого распространения новые виды банковских операций: вложение
в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг.
Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средств
коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервных счетах в
Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить
прежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты
других банков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков.
Минимальная и максимальная процентные ставки составляли по депозитам
соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост
процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К
настоящему времени сложилась ситуация, когда банковские учреждения в
Казахстане действуют как универсальные банки, без относительной
специализации.[1]
Во всех странах банковское дело в течение нескольких лет испытывает
глубокие изменения. Экономический кризис с одной стороны, технологический
прогресс с другой усиливает воздействие конкуренции, которая влияет над
банковским миром. Чтобы приспособится к эволюции условий окружающей их
среды банки должны прибегнуть к беспрецедентной модернизации. Причем, это
характерно не только для современных банков, но и для всей истории
банковского дела.
Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая
часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из
важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном
этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование
всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:
- аккумулировать свободные денежные средства,
- выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,
- производить эмиссию.
Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без
разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной
экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие
и становление экономико-политической мощи государства,. На сегодняшний
день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.
Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного
денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга
возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений
народного хозяйства.
Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского
Союза, а также Казахстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным
только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая
основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства
производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров,
конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной
автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо
обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты.
При этом понятие денежной стабильности имеет огромное значение для
социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не
только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы,
поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в
отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного
капитала. Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными,
так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег,
которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут
полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо
проинформированного населения.
Двухуровневая банковская система основывается на построении
взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по
горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком
как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и
специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного
партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит
разделение административных функций и операционных, связанных с
обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном
смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и
специализированных банков и правительственных структур, причем
преобладающими становятся функции банка банков и управления деятельностью
банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием
рынка кредитно-финансовых услуг.
Также для формирования банковского сектора в экономике рыночного типа,
на мой взгляд, имеют значение не только процессы, происходящие внутри
банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и
взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического
уровня.
Современная банковская система Казахстана сложилась в результате
различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая
проводится в нашей республике с 1987 года.
Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые
банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате
в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень
которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень
представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки.
Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее
собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом,
осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим
банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными
полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые
зафиксированы в Законе О Национальном банке РК. Основной задачей НБК
является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты
Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной
политики, регулирование денежного обращения, организация банковских
расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности
денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и
вкладчиков банка. НБК также выступает эмитентом государственных ценных
бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом
которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за
деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по
купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные
нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную
ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет
интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными
учреждениями других стран.
Национальный банк Республики Казахстана использует классические денежно-
кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком кредитов
при финансировании определения официальной ставки рефинансирования
установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на
валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с
ценными бумагами Нацбанка.[2]
Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые они
предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать
банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно
функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе
Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на
межбанковском рынке участвуют национальный банк для поддержания ликвидности
и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система
ломбардного кредита, при котором кредиты банкам предоставляются под залог
государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие
дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом О
республиканском бюджете. Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно
поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является
параметром регулирования спроса на деньги.
Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком
уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке
был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью
воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая
тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения
в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы
банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта
положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном
условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности
вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.
Наряду с умеренно-жесткой антиинфляционной политикой правительства и
Нацбанка негативно повлияло замедление темпов структурно-институциональных
преобразований на микроэкономическом уровне, что является главным
источником высокой инфляции. Снижение темпов спада производства привели к
некоторому росту спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. В
текущем году основной стратегией денежно-кредитного регулирования является
поддержание достигнутой макроэкономической стабилизации, обеспечение
перехода к цели экономического роста и поддержание жизнеспособности новых
экономических субъектов. Существуют два основных условия Во-первых
регулирование экономических субъектов со стороны банков второго уровня за
счет нарастающего притока денежных средств в эти банки по вкладам и
депозитам., Во-вторых, рост совокупного предложения денег, в разумных
пределах, со стороны Нацбанка и всей банковской системы.
Развитие денежно-кредитной сферы в соответствии с прогнозами Нацбанка
предполагает, что снижение инфляции, процентных ставок и инфляционных
ожиданий, а также дальнейшее укрепление национальной валюты вызовут
замедление скорости обращения денег. Снижение скорости обращения в условии
стабилизации объема производства приведет к дальнейшему росту спроса на
деньги. Расширение денежной массы предусматривается в оптимальных размерах,
так как наряду с необходимостью и назреванию условий для расширения денег
должны сохранится ограничительные принципы монетарной политики,
обусловленные целью снижения инфляции. Основным каналом расширения денег
станет мультипликативное воздействие со стороны банков второго уровня. С
учетом возрастания банков второго уровня на рынке драгметаллов и валютном
рынке в
целом по банковской системе возрастут внешние активы.[3]
Основными инструментами регулирования спроса на деньги будут: ставка
рефинансирования Национального банка, ломбардные кредиты, операции РЕПО на
всех рынках (кредитно, золото-валютном и ценных бумаг), а также ноты
Нацбанка, эмиссия которых будет сокращаться оп мере расширения рынка ценных
бумаг. Расширение спектра биржевых седелок на менее рискованных рынках
позволит повысить ликвидность банков.
Нормы обязательного резервирования денег на корреспондентских счетах
банка второго уровня служат повышению ликвидности банков, а также, в
качестве инструмента денежно-кредитной политики, являются регулятором
спроса на деньги. В условиях наметившегося в последнее время стабильного
развития рынка государственных ценных бумаг с устойчивой тенденцией
снижения их доходности созданы предпосылки для его расширения не только по
средствам наращивания объемов эмиссий, но и за счет выпуска в обращение
ценных бумаг. В перспективе планируется выпуск векселей со сроком обращения
1 год.
Также расширению емкости рынка государственных ценных бумаг
способствует привлечение широкого круга потенциальных инвесторов, в том
числе нерезидентов РК.
Нацбанк намерен идти по пути всемирного развития рынка государственных
ценных бумаг. По мере углубления первичного рынка будут расширятся объемы
операций на открытом рынке, включая продажу казначейских ценных бумаг с
более длительными сроками погашения, и на них будет возложена основная
тяжесть денежно-кредитной политики, имея в ввиду уже в 1997 году полное
прекращение кредитования за счет ресурсов Нацбанка дефицита
государственного бюджета.
В условиях пока еще недостаточного развития рынка ценных бумаг
интервенции Нацбанка на валютном рынке останутся одним из действенных
инструментов денежно-кредитного регулирования.
Учитывая зарубежный опыт, а главное - наработанный собственный опыт
работы в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк намерен
продолжать проведение политики унифицированного валютного обменного курса
тенге, отражающего соотношение спроса и предложения на валютном рынке при
ограниченном своем вмешательстве.
Принимая во внимание накопленный положительный опыт создания ликвидного
валютного рынка, Нацбанк будет проводить гибкую политику в области
обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в иностранной
валюте.
Валютный рынок будет развиваться в направлении углубления
межбанковского рынка в части расширения форвардных валютных сделок и
развития инструментов хеджирования валютных рисков. В дальнейшем Нацбанк
совместно с коммерческими банками начнет осуществлять переход
межбанковского валютного рынка на режим постоянного функционирования рынка
с неограниченной возможностью заключения сделок.
На основании разработанной концепции управления золотовалютными
резервами Нацбанк продолжит формирование и поддерживание оптимальной
структуры их состава, исходя из текущих и перспективных задач, стоящих
перед Нацбанком. Значительное внимание будет уделено совершенствованию
механизмов, обеспечивающих выбор эффективных технических средств
осуществления международных платежей с учетом срочности, размера,
назначения и безопасности проводимых операций, а также более активного и
эффективного использования международного рынка краткосрочных депозитов и
рынка драг. металлов.
Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния
экономики реальной экономики - всем известна низкая платежеспособность
экономических субъектов, не являются исключением и
частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей
банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит
развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики
из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный
кризис.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,
важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм
межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь
велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.
Термин коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название
коммерческий банк), но на данном этапе, термин коммерческий в названии
банка утратил первоначально смысл. Он обозначает деловой характер банка,
его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов
независимо от рода их деятельности.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций
позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех
странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо
подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения
постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций,
системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности,
которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков
ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под
напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность
приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует
определенный базовый набор, без которого банк не может нормально
функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:
прием депозитов;
осуществление денежных платежей и расчетов;
выдача кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,
на котором зиждется работа банков. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточена в специальных отделах банка и осуществляется особой
командой сотрудников, они теснейшем образом переплетаются между собой.
Так банки обладаю способностью создавать средства платежа, которые
используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчета.
Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией НБК об
открытии и ведении чековых и других трансакционных счетов, служащих
основой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может
существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.
Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих
расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и
функцией кредитования банковских клиентов. Значительная часть депозитов до
востребования, т.е. тех видов текущих счетов, против которых могут
выписываться чеки, возникают спонтанно, в процессе выдачи банковских
ссуд.[4]
Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентам
наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Причем
эти операции различным образом отразятся на величине денежной массы в
стране.
Способность коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты
широко используются центральными банками, которые через систему
обязательных резервов управляют динамикой кредита.
В процессе своей деятельности банк не только создает, но и уничтожает
часть денег. Это происходит, во-первых при снятии клиентом наличных денег
со счета в банке и, во-вторых при погашении кредита путем списания денег с
депозитного счета. Аналогичный результат получится и при продаже банками
ценных бумаг - на счетах вкладчиков сумма вкладов уменьшится, и масса
платежных средств в хозяйстве сократится.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, исполняют роль посредников
между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно
свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных учреждений. Они предоставляю владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.
Помимо выполнения базовых функций банки предлагают клиентам множество
других финансовых услуг, например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупка для клиентов
ценных бумаг управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
Как любое другое капиталистическое предприятие работающее в условиях
рынка банк подвержен риску потерь и банкротства. Поддержание оптимального
соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных и
наиболее сложных проблем. управления банком.
Законом О банках и банковской деятельности определено, что банки
второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска
акций на предъявителя. Банки могут образовываться на основе любой формы
собственности, за исключением государственных банков, которые создаются
только на основе государственной собственности. Учредителями и акционерами
банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с
учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК,
предусмотренные законом. Банкам второго уровня разрешается привлечение
денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение
корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а
также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных,
учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций;
финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с
иностранной валютой.
На 1 января 2000 года в РК зарегистрировано 130 функционирующих банков
более чем с 1000 филиалами. Из них по способу формирования уставного фонда:
акционерных банков - 78, частных - 31, 6 дочерних, государственных и
акционерно-коммерческих - 3 банка, 1 межгосударственный и 1 коммерческий.
Из общего числа банков 14 являются банками с иностранным участием.
Говоря об обеспеченности рынка банковскими услугами, можно выделить две
основные проблемы, характерные для казахстанского финансового рынка:
Существующий финансовый потенциал большинства банков остается весьма
низким. У 44,6% (130) банков зарегистрированный уставный фонд находится в
пределах до 20 млн. тенге, а фактически в этих же пределах имеют 53,1%. Это
самая большая группа банков. И вполне естественно, что банки, находящиеся
в этой группе, потенциально не могут предоставлять клиентуре широкий спектр
услуг, отворачивая от себя как рядовых вкладчиков, так и солидных клиентов.
Другой проблемой обеспечения банковским услугами на Казахстанском рынке
- это высокая сконцентрированность банков в городе Алматы (66 банков). В
других областях преимущественно работают от 1 до 11 банковских учреждений.
А в Северо-Казахстанской области их вообще не имеется. А ведь именно сила
воздействия банковской системы на экономические процессы неоспорима, влияя
на низкое экономическое развитие этих регионов, снижение вероятных
масштабов предпринимательства, малого и среднего бизнеса.
Абсолютно преобладающим типом банка Республики является безфилиальный
банк, что подтверждает то, что Казахстан не может подойти к той ситуации,
когда банковская система будет характеризовать не столько численностью
мелких банков без филиалов и отделений, сколько небольшим количеством
крупных надежных с большим числом территориальных подразделений. На 130
Казахстанских банков приходится 1021 филиал, где 234 филиала
Агропромышленного банка и 296 Народного (на 16 млн. казахстанцев на лице
явно недостаточность обеспеченность банковским услугами).
1.2 Тенденции развития банковской системы в процессе становления
финансового рынка.
Все проблемы, характерные для современного этапа развития банковской
системы республики, условно можно подразделить на носящие внешний и
внутренний характер. Из основных факторов, носящих внешний характер, особо
выделяются следующие.
Несмотря на ряд наметившихся в последнее время позитивных тенденций,
современное состояние казахстанской экономики характеризуется дальнейшим
сокращением производства и экономической активности в целом ряде отраслей
народного хозяйства, снижением объемов долговременных инвестиций, а
реальный сектор экономики, все обостряющейся проблемой долгов и неплатежей.
Позиции республики в сырьевом секторе ослаблены падением объемов
сельскохозяйственного и промышленного производства — все больше товаров на
казахстанский рынок завозится из-за рубежа. Кроме того, можно отметить
высокую долю теневой экономики, несовершенную налоговую систему и высокую
степень непредсказуемости поведения власти в стране.
По состоянию на начало ноября прошлого года общая сумма просроченной
задолженности по обязательствам превысила Т 1400 млрд. и возросла по
сравнению с началом апреля того же года в 1,4 раза. Кризис неплатежей в
основном обусловлен нарушением естественной связи между динамикой цен и
изменениями денежной массы. Регулирование необходимой денежной массы в
Казахстане происходит в отрыве от формирования новых цен, а новый всплеск
роста спроса на доллары в целом вызван ожиданиями нового обесценивания
тенге, слабым государственным регулированием, медленным расширением
рыночного оборота товаров длительного пользования, неверием народа в
эффективность политики государства.
Сильным ударом для экономики является бегство казахстанцев от своей
национальной валюты. Казахстанцы не особенно верят в тенге, предпочитая
иметь наличные доллары США. Денежные ресурсы рассредоточены по обширному
экономическому пространству страны, по многочисленным держателям малых
средств. По оценкам специалистов на руках у населения сейчас находится
несколько миллиардов наличных долларов США, что превышает золотовалютные
резервы Национального Банка. Уже не первый год стоит проблема: как эти
ресурсы сконцентрировать и направить на развитие производственной сферы.
Долларизация страны в свою очередь означает кредитование Казахстаном
более богатых стран и осложняет проведение государственной бюджетной и
денежной политики, так как увеличивается неподконтрольный правительству
элемент денежной массы.
В результате в Казахстане наблюдается устойчивая неблагоприятная
тенденция платежного баланса страны.
Нынешние маневры правительства и Национального Банка,
заключающиеся в дальнейшем сжатии денежной массы (уменьшение за одиннадцать
месяцев прошлого года составило 17,4%, а количества наличных денег в
обращении - 30%), постепенной девальвации тенге (за 1998 год -10,9%),
повышении ставки рефинансирования (с августа 1998 года на 6,5%), несмотря
на кажущуюся их логичность, являются лишь паллиативными, так как не решают
коренных проблем казахстанской экономики. Власти не учитывают того, что
валютный сегмент, как и финансовый рынок в целом, находятся в крайне
нестабильном положении, а страна пребывает в глубоком социально-
экономическом кризисе.
Все это является следствием проводящейся макроэкономической политики
правительства, игнорирующей, в надежде на автоматическое включение
саморегулирующихся механизмов рынка, структурные особенности казахстанской
экономики.
Естественно, что такая ситуация в экономике не могла не отразиться и на
состоянии дел в банковской сфере.
Как результат этого в последние годы своего развития казахстанские
банки оказались в центре множества весьма сложных противоречивых и трудно
прогнозируемых процессов в политике, экономике и социальной сфере.
Банковская структура является важнейшей и много зависимой частью общей
экономической системы государства, без потребностей, в услугах которой она
самостоятельно существовать не может. Очевидно, что существенный позитивный
вклад, который может и должна вносить банковская система в экономическое
развитие страны, в первую очередь зависит не только от личных качеств
банкиров-менеджеров, хотя этими качествами и нельзя пренебрегать.
Эффективна государственная администрация, структурные характеристики,
законы, регулирующие деятельность банковской системы, экономическая и
политическая среда, а также традиции и обычаи страны значительно больше
определяют характер развития и функционирования банков, чем конкретные
личности их руководителей.
Одним из основополагающих исходных принципов объективного развития
банковской системы должно являться строгое следование принципу равенства
возможностей для всех субъектов рынка.
Однако не составляет большого секрета, что одним из главных факторов
надежности банка, в условиях Казахстана, хотя и широко не декларируемым,
является наличие особых отношений с властью.
Практически ни в одном другом секторе экономики на протяжении краткой
истории суверенного Казахстана правительственное вмешательство не было
столь велико как в сферу банковской деятельности.
Некоторые казахстанские банки стали видными коммерческими структурами
за достаточно короткий промежуток времени. Они, как правило, не прошли
продолжительный эволюционный путь развития из мелких банков постепенно
повышая пои этом в условиях конкурентной борьбы эффективность своей
деятельности, а быстро наращивали свой вес за счет особых условий,
созданных им заинтересованными элитными структурами. Хотя процесс
формирования основных элит в Казахстане можно считать фактически
завершенным, однако, окончательного распределения между ними власти,
влияния и собственности пока еще не произошло. И это скрытое противостояние
элит продолжается. Естественно, что при каждом очередном витке обострения
конкурентной борьбы между элитами за власть и собственность, соперничающие
стороны будут стремиться, прежде всего, создавать проблемы для
финансово-кредитных учреждений противоборствующей стороны. И в таких
условиях любое возможное даже временное, ослабление позиций элиты,
патронирующей определенный банк, сразу же отразится на положении этого
банка. Так, что пока существуют предпосылки для продолжения такой борьбы,
сохраняется и вероятность краха даже крупных отечественных банков.
Несмотря на кажущийся учет роли внешних факторов, и других объективных
причин дестабилизации ситуации на финансовых рынках в экономике
Казахстана, оперативная деятельность правительства и Национального
Банка Республики Казахстан до последнего времени сводилась в основном
лишь к лечению явных следствий болезни, лишь к кратковременному
улучшению конъюнктуры рынка, а не к кардинальному устранению основных
источников слабости финансовой системы в целом.
Так, например, при передаче многих предприятий республики в управление
иностранным фирмам и компаниям правительством республики были полностью
проигнорированы интересы отечественных банков:
задолженность предприятий гасилась только по их обязательствам перед
государством, а долги по кредитам, полученным за счет средств самих банков,
были заморожены.
К тому же, как следствие проводимой правительством жесткой
монетаристской политики, финансовое состояние многих предприятий республики
продолжало ухудшаться, что также сказалось на ухудшении качества кредитных
портфелей банков и их финансовом состоянии. В результате этих названных, а
также ряда других причин даже бывшие такие крупные банки республики, как,
например, Туранбанк, Алембанк и Кредсоцбанк оказались в тяжелом финансовом
положении.
Поэтому ссылки в официальных документах правительства и
Национального Банка Республики Казахстан, обосновывавших в свое время
объединение, например, Туранбанка с Алембанком их отрицательным капиталом,
возникшим якобы только из-за плохого менеджмента и неучастия акционеров
этих банков в их управлении, были не совсем корректными. А принудительный
выкуп акций практически за бесценок у акционеров этих банков фактически на
многие годы вперед вообще подорвал интерес потенциальных инвесторов к
акциям отечественных банков.
В связи с этим для объективного представления интересов банковской
системы по отношению к правительственными к прочим государственным органам
предлагаем законодательно оформить право банков на создание экономико-
политических союзов (центральных и региональных), в состав которых должны
входить ревизионные комиссии для проведения, независимо от государственных
контрольных органов, контроля репутации и ликвидности банков, входящих в
состав союза.
Кроме того, для обеспечения порядка, четкой ориентации образа действий
кредитных учреждений, а также для защиты кредиторов от потерь необходимо
разработать и принять закон о кредитном деле, который в первую очередь
должен содержать предписания о формах надзора и контроля, о коммерческом
поле деятельности, по борьбе с нарушениями в кредитном деле и др. В
качестве другого примера, характеризующего конъюнктурность проводимой
правительством республики финансово-экономической политики, можно отметить
следующее.
Неспособность правительства сбалансировать доходы с расходами и в связи
с этим искусственно поддерживаемая высокая доходность государственных
ценных бумаг (ГЦБ) (за 1998 год их доходность была поднята на 9,5%, а
доходность НОТ Национального Банка соответственно — на 14,2%), отвлекающая
кредитные ресурсы коммерческих банков из реального сектора экономики, могут
стать причиной в Казахстане кризиса, аналогичного российскому.
При сложившейся в настоящее время ситуации банковская система
фактически работает только как посредник между своими клиентами и
государством: деньги ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
