Анализ кредитования банков второго уровня в республике казахстан

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 27 страниц
В избранное:

план

введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... .3

ГЛАВА I. понятие кредита и развитие Кредитной системы
в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 5
1. Понятие, сущность формы и виды кредита ... ... ... ... ... ... ... ... ..5
2. Понятие кредитной системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..10

Глава 2. Анализ кредитования банков второго

уровня в республике казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..13

1. Объекты и субъекты кредитных взаимоотношений: их гарантии и
поручительство ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...13
2. Система кредитования в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...21

Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .26

Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..28

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении
капитала, существенно повышает общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в
условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой
интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой
хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной,
гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных
учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной
системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время
чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача
усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных
институтов, сменив название банка и присвоив статус акционерного
общества. Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри
банковского сектора, характер управления и контроля со стороны
Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты
с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию
банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного,
инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и
взвешенный риск.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего
общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным
отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких
моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни
общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической
теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке
практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения
экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы,
стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно
преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются
временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в
них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает
прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс.
Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение
целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в
регулировании рыночных отношений. Нынешняя структура кредитной системы
приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования
кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры,
организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и
методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк
предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-
расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в
себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с
обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В настоящей работе я ставлю перед собой цель рассмотреть, историю
развития и современное состояние кредитной системы Республики Казахстан.

ГЛАВА 1. понятие кредита и развитие Кредитной системы
в Республике Казахстан

1.1 Понятие, сущность, формы и виды кредита

Экономическая категория “кредит” зародилась еще в рабовладельческом
обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам. Она получила
наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного
капитала.2
Обычно в советской экономической литературе кредитом называют движение
ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях
возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на
высказывании К. Маркса о характере ссудного капитала, что он “лишь
отчуждается под условием”, что он “ не продается, а лишь отдается в ссуду”.
Вообще кредит буквально означает “распоряжение определенной суммой денег в
течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств,
могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в
дополнительных суммах”.
Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше определение
кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех
изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в
частности - появления новых форм кредитов, расширения состава участников,
совершающих операции на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая
рабочим или служащим в банке, на может быть определена как кредит с
названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом автомобиля с
погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух -трех
лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.
В своевременных условиях кредитной сделкой можно назвать любую
экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению
задолженности одного из участников.
Погашение задолженности производится должником в денежной форме
единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга,
включается надбавка в виде процента.
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны
находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно
свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок
ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а
затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики,
где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы,
основные из которых - это коммерческий и банковский кредит. Они отличаются
друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной
процента и сферой функционирования.
Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием
другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита
является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Вексель - это
ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство
векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег
владельцу векселя. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает
товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала,
движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность
коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с
промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации
товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту,
входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по
банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной
резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
Широкому использованию коммерческого кредита препятствует и то, что будучи
предоставлен в товарной форме, он не может использоваться для выплаты
заработной платы, и , наконец, он может быть предоставлен лишь
предприятиями, производящими средства производства тем предприятиям,
которые их потребляют, а не оборот. Эта ограниченность коммерческого
кредита преодолевается путем развития банковского кредита.3
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-
финансовыми институтами юридическими лицами (промышленным, транспортным,
торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде
денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по
направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения.
Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит
более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна
также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем
коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и
товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется
состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит
двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для
функционирующих предприятий, компаний, либо в виде ссуды денег, т.е.
платежное средство при уплате долгов.
Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные
(от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут
обслуживать не только обращения товаров, но и накопление капитала.
Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и
суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную
форму кредитных отношений.
По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы
роста банковского кредита.
Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем
коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и
сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в
периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием
кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на
банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления подъема
увеличивается спрос на банковские ссуды.
Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с
одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его
для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде
ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых
обязательств.
К другим распространенным формам кредита относятся:
Межхозяйственный денежный кредит — предоставляется хозяйствующим
субъектам друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и
организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов
ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного
финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других
ценных бумаг) предприятий.4
Потребительский кредит, как правило, представляется торговыми
компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами
для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с
помощью кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили,
холодильники, мебель, бытовая техника).
Срок кредита составляет 3 года, процент до 10 до 20% своих ежегодных
доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему
имущество изымается кредитором.
Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья,
либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и
специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в
рассрочку. Инструментами предоставления таких ссуд служат ипотечные
облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Этот вид кредита
используется главным образом для обновления основных фондов в сельском
хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.
Государственный кредит следует разделять на собственно государственный
кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты
государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют
различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует
денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для
финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом,
кроме кредитных институтов, государственные облигации - покупают население,
юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер,
отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и
валютно-финансовых отношений. Международный кредит предоставляется в
товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются
банки, частные фирмы, государства, международные и региональные
организации.
Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой
бытия кредита. Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и
заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной или товарной
форме.
Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик - субъект,
получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В
условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными
кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является
одновременно должником кредитора - вкладчика и кредитором должника -
заемщика.
В современных условия многоукладной рыночной экономики заемщиками
являются государство, физические и юридические лица разных форм
собственности и организационных - правовых форм собственности и
организационно - правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в
роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия - в качестве кредитора при
коммерческом кредите.
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания.
Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия
кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных
функциях: пере распределительной, воспроизводственной, замещения
действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и
стимулирующей.
1. Пере распределительная. Благодаря кредиту частные сбережения,
прибыли доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в
прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется
передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних
собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на
условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в
двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь
межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в
другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона
в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся
в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно
свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют
также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка
передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных
средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады
и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и
государством с помощью их размещения в разного рода государственные
долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной
стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем
капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства).
Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой
стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям
воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства
товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения
состоит в следующем: во — первых, действительные деньги (золото) замещаются
денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами
государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде
валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во -
вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь
замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными
расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то
предприятие - кредитор, банк - его должник).5
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития
появляются разнообразные средства использования банковских счетов и
вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),
происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение
денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует
расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более
экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства
по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством
имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала.
Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и
слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов
на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,
другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и
проигрывают в конкурентной борьбе.
Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему.

1.2 Понятие кредитной системы

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-
финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и
осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Кредитная
система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс
валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях
регулирования экономики.
Современная кредитная система включает два основных понятия:
- совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые
базируются на определенных, конкретных формах и методах
кредитования;
- совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков,
страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с
движением ссудного капитала в виде различных форм кредита.
Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные
институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их
предприятиям, населению, правительству.
Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он
представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации
денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами
экономики; во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного
капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка
капитала; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными
клиентами.
Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной,
учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, пере
распределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.
В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению
условий для значительного роста производства, накопления капитала и
развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его
формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация
капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях
экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять
кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных
крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные
средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто
поступают в хозяйство в кредитной форме.6
Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по
трем основным направлениям: предоставление ссудного капитала промышленности
и государству; аккумуляция свободного денежного капитала и денежных
сбережений населения; владение фиктивным капиталом. Широкая сеть
специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать
свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение
торгово-промышленных корпораций и государства.
Общую структуру кредитной системы можно представить следующим образом:

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Банковская система Парабанковская система

Эмиссионные Неэмиссионные Специализи-рова Почтово-сбер
банки банки нные егательная
кредитные система
финансовые
институты

Национальный Коммерческие Лизинговые Почтовые
эмиссионный банки фирмы отделеният
банк
Региональные
эмиссионные Факторинговые Почтово-
банки Специализиро- фирмы сберегательн
ые
ванные банки: Ломбарды учреждения
инвестиционные Кредитные
инновационные товарищества
учетные (союзы)
ипотечные Общества
потребительског взаимного
о кредита кредита
ссудо-сберигате Страховые
льные общества
Инвестиционные
компании
Пенсионные
фонды
Финансовые
компании
Расчетные
(клиринговые)
компании

Рассмотрим виды кредитных учреждений, которые составляют часть
кредитной системы под названием парабанковской системы. Это название
“парабанковская система” используется редко, более употребимо название
“специализированные кредитно-финансовые институты”.
1. Особой разновидностью данных учреждений являются почтово-
сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную
систему.
2. Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под
залог движимого имущества.
3. Кредитные союзы - кредитные кооперативы, организуемые определенными
группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.
4. Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений, близких по
характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и
средний бизнес.
5. Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного
обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий,
малого и среднего бизнеса.
6. Финансовые компании - это разнообразные учреждения, кредитующие
продажу товаров.
7. Страховые компании - это финансовые учреждения, особенностью которых
является своеобразная форма привлечения средств - продажа страховых
полисов.
8. Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения,
занимающиеся прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей
пенсий.
9. Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои
обязательства и используют полученные средства для покупки ценных
бумаг различных отраслей.
Глава 2. Анализ кредитования банков второго

уровня в республике казахстан

2.1 Объекты и субъекты кредитных взаимоотношений: их гарантии и
поручительство

Объектом банковского кредитования, является та часть оборотных
производственных фондов и фондов обращения, которая формируется за счет
банковских кредитов. Объект кредитования может быть выражен, как в
материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде
обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит
предоставляется без материального обеспечения.
Объектами кредитования материального характера являются: сезонное
накопление производственных запасов сырья, основных и вспомогательных
материалов, топлива, горючего, тары, запасных частей, покупных
полуфабрикатов и некоторых других материальных ценностей. Образование таких
запасов обусловлено главным образом сезонными процессами производства и
реализации продукции. Банки предоставляют в крупных размерах кредиты
торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает
создание запасов в достаточном ассортименте.
Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения
кредита позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные
ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и
кредиты участвующие только в покрытии сверх нормативных остатков товарно-
материальных ценностей.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является
банковский кредит, то есть кредит предоставляемый коммерческими банками
разных видов и типов. В настоящее время в условиях развивающихся рыночных
отношений изменилась и экономическая природа объектов кредитования. Объекты
укрупнились, и банки в основном перешли от объектного кредитования к
кредитованию субъекта.
Субъектами кредитных отношений в области банковских кредитов являются
хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно в
кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают, как
кредиторы и заемщики. Кредиторами являются физические и юридические лица,
предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение
заемщика на определенный срок.
Заемщик-сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование
и обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банкирских
кредитов, то субъекты кредитных субъекты кредитных сделок здесь обязательно
выступают в двух лицах, как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что бани
в основном работают на привлеченных средствах, и, следовательно, по
отношению к хозяйственным органам, населению, государству, владельцам этих
средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков.
Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы, в пользу нуждающихся в них
банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно
другой стороны кредитных сделок. Помещая на счетах в банке свои денежные
средства, они выступают в роли кредиторов, а, испрашивая ссуду,
превращаются в заемщиков.
Формирование рыночных отношений в экономике Республики сопровождается
изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это
обусловлено глубокими изменениями отношений собственности. В настоящее
время в области банковской деятельности, дополнительно эти отношения стали
регулироваться Законом о банках и банковской деятельности.
Ссуды, предоставляемые в денежной форме, характеризуют конкретное
проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиком с
другой. В рамках банковской ссуды развиваются отдельные виды ссуд. Под
видами банковских ссуд следует понимать определенную их классификацию,
используемую в процессе кредитования банками юридических и физических лиц.
Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная
функция банков является основной экономической функцией и от тог, насколько
хорошо они реализуют свои кредитные функции, во многом зависит положение
самих банков и обслуживаемых ими клиентов.
В мировой практике для классификации ссуд используют следующие
критерии:
- по типам заемщиков по срокам использования - по характеру обеспечения,
по условиям использования;
- по способу погашения;
- по характеру процентной ставки по способу уплаты процентов;
- по валюте кредита;
- по числу кредиторов;
- по условиям реализации ссуд;
- по объектам выдачи.
Наиболее распространенной в практике банков является классификация ссуд
по типам заемщиков. Ссуды торгово-промышленным предприятиям, ипотечные (под
залог недвижимости), сельскохозяйственные, не банковским финансовым
учреждениям, коммерческим банкам, брокерам и дилерам участникам рынка
ценных бумаг, частным лицам.
Ссуды торгово-промышленным предприятиям предназначаются для
финансирования затрат по пополнению оборотного и основного капитала. Часть
ссуд носит сезонный характер. Краткосрочной ссудой широко пользуются
предприятия легкой и пищевой промышленности, торговых, заготовительных
отраслей. Порядок оформления, выдачи и погашения ссуд предприятиям
промышленности, торгово-снабженческих и других отраслей в Республике
Казахстан регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики
Республики.
Ипотечные ссуды выдаются строительным фирмам, как форма промежуточного
финансирования в процессе строительного цикла. В категорию ипотечных ссуд
так же включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества
под закладную. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в
следующем:
- сравнительно низкий риск при выдаче ссуды (поскольку она обеспечена
недвижимостью);
- ссуды носят долгосрочный характер;
- обеспечивают банку стабильную клиентуру.
Сельскохозяйственные ссуды - предоставляются сельскохозяйственным
предприятиям на финансирование сезонных расходов, они, как правило, имеют
сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем,
сельскохозяйственной техникой, скотом. Эти ссуды в основном носят средне и
долго срочный характер, а, следовательно, их предоставление требует
гарантийного обеспечения.
К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой
относят финансовые компании, инвестиционные банки, страховые компании,
ссудосберегательные ассоциации. Банковские ссуды для этих учреждений
являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем
направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в
процентах прибыль. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом
перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках
корреспондентских отношений. Заемщиками и кредиторами выступают
коммерческие банки. Ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном
рынке и предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или
для поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды
обусловлено двумя обстоятельствами. На корреспондентских счетах
коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств,
который создает избыточную ликвидность, что, снижает рентабельность банка.
Поэтому коммерческий банк заинтересован в выгодном размещении избыточных
средств. Превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных
ресурсов коммерческого банка вынуждает их получать займы у банков
корреспондентов.
Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг, на условиях
до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются физические
и юридические лица.
Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского
кредита и персональных ссуд. Потребительская ссуда может быть выдана
непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров.
Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд,
предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для
приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности
заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Эта ссуда связана
с повышением жизненного уровня населения. Выдается на покупку движимого и
недвижимого ... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.