ТЕКУЩЕЕ РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА, РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 85 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. 1. Экономическая сущность и содержание пруденциального регулирования банковской деятельности

1. 2. Значение и содержание системы мониторинга при осуществлении пруденциального надзора

1. 3. Международные унифицированные принципы регулирования банковской деятельности

ГЛАВА 2. ТЕКУЩЕЕ РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА, РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

2. 1 Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан

2. 2. Анализ современной тенденции в развитии и регулировании банковской деятельности

2. 3. Система мониторинга и методы надзора за выполнением пруденциальных нормативов БВУ РК

3. ОСНОВНЫЕ МЕХАНИЗМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬСНОТИ

3. 1. Международный опыт регулирования банковской деятельности

3. 2. Проблемы внедрения новых международных стандартов и принципов в систему пруденциального регулирования банковской деятельности

3. 3 Совершенствование и развитие банковского регулирования и надзора в РК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования . Согласно последнему посланию народу Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А., Казахстан должен войти в список наиболее конкурентоспособных 50 стран мира. Для достижения данной цели необходимо обеспечить дальнейшее укрепление развития отраслей экономики и сохранить экономический рост страны. Роль банковской системы в экономике очень важная. Обеспечение стабильного функционирования финансовой системы для страны является стратегически важным моментом.

При современных условиях банковская система способна эффективно и устойчиво функционировать при условии надлежащего управления рисками. С развитием всей банковской системы страны перед банками второго уровня все больше возникают различные трудности, в том числе и риски. Обеспечение стабильности финансового рынка выполняет Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями.

В условиях бурного развития банковского сектора особую актуальность приобретает эффективное регулирование данного сектора. Пруденциальное регулирование как один из инструментов обеспечения стабильности на финансовом рынке приобретает в нынешних условиях особую значимость. Несмотря на многочисленные публикации, интервью, пруденциальное регулирование мало исследованная и очень сложная тема в нашей стране. Об этом свидетельствует тот факт, что очень мало учебников, трудов, посвященных данной теме.

Цели и задачи исследования. Цель данного исследования дать практические рекомендации по совершенствованию пруденциального регулирования с учетом зарубежного опыта в данной области.

В связи с поставленной целью в диссертационной работе предусматривается решение следующих задач:

- раскрытие сущности и содержания прудециального регулирования с теоретической части;

- рассмотреть международную практику пруденциального регулирования, новое Базельское соглашение по капиталу и другие международные рекомендации по банковскому надзору;

- проанализировать текущую ситуацию в банковском секторе;

- провести анализ внесенных изменений в инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов прудециальных нормативов для банков второго уровня в Республике Казахстан;

- проанализировать систему мониторинга за выполнением пруденциальных нормативов;

- рассмотреть основные мировые банковские кризисы;

- построить модель для выявления зависимости между банковским сектором и рынком недвижимости, а также сделать прогноз развития событий;

- рассмотреть опыт регулирования банковской деятельностью в странах ЕС;

- провести анализ планируемого внедрения компонентов Базелья-2 в различных странах, рассмотреть точки зрения сторон и сформулировать предложения по внедрению в нашей стране.

Предметом исследования выступают финансово-экономические и управленческие отношения, связанные с пруденциальным регулированием банковской деятельности, как в нашей стране, так и за рубежом.

Объектом исследования являются банки второго уровня Республики Казахстан.

Методологические, теоретические и информационные основы исследования . Методологической и теоретической основой научной работы явились труды казахстанских, российских и зарубежных ученых по проблемам банковского надзора. Также для анализа был использован очень большой материал из источников Интернет, статистические данные Национального Банка, Агентства по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями, Агентства по статистике, Базельского Комитета по банковскому надзору, отечественные и зарубежные журналы, материалы из презентации и докладов на круглых столах и различных конференциях.

В обработке данных были использованы различные методы экономического исследования: наблюдение, сравнительный анализ, группировка данных, комплексная оценка, эконометрическое моделирование и другие. В качестве других инструментов применялись информационные и компьютерные технологии.

Научная новизна работы и основные результаты исследования заключаются в теоретическом обобщении и творческом подходе к возможности практического применения и решения проблем пруденциального регулирования банковской деятельности Республики Казахстан.

Научная новизна и наиболее существенные результаты, полученные в ходе исследования, заключаются в следующем:

- систематизированы методологические подходы к пруденциальному регулированию и дана авторская точка зрения данному понятию;

- дана оценка текущему состоянию пруденциального регулирования в республике и предложена модель внедрения Базеля-2;

- выявлена отрасль наиболее рискованная для банков второго уровня и дан прогноз на основе эконометрической модели с использованием программы Eviews и Excell;

- предложены пути и методы по совершенствованию банковского регулирования и надзора.

Социально-экономическую и практическую значимость диссертации можно охарактеризовать следующей цепочкой:

Риски - Банки - Стабильность - Экономический рост

То есть, минимизировав риски, у банков будет обеспечена хорошая доходность, стабильность, с минимальными рисками. Стабильность в банковском секторе обеспечит стабильность в экономике в целом. Будет экономическая стабильность - будет рост рабочих мест, снижение безработицы, увеличение доходов и благосостояния населения.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. 1. Экономическая сущность и содержание регулирования банковской деятельности

Регулирование банковской деятельности оставалось, остается и, по всей видимости, будет всегда оставаться, актуальным вопросом для любого государства пока оно существует. Не секрет что банковская система обеспечивает перелив капитала, начиная от уровня индивидуумов так и на более глобальных уровнях. Действительно данный факт очень схож с кровеносной системой человека, если принимать государство как единый организм. И любой сбой в этой системе грозит непредсказуемыми последствиями для государства. А в нынешних условиях глобализации мировых экономик выходит и далеко за рамки, как государства, так и региона, имея возможность, перерасти в мировой кризис. Это можно наблюдать, если вспомнить недавний мировой финансовый кризис в Юго-Восточной Азии, который отразился практически на всех финансовых системах мира без исключения. Впрочем, влияние на ту или иную страну, конечно же, зависит от масштабов экономики, интегрированности, связанности и других многих факторов. В любой финансовой отрасли непредсказуемые колебания валютных курсов, ставок процента и товарных цен являются источником риска. В банковском деле основными ключевыми видами риска являются: кредитный, процентный, валютный и риск ликвидности. Каждая страна в целях обеспечения устойчивости своей финансовой системы прибегает к регулированию банковской системы и рисков.

Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.

Рассмотрим более подробно содержание упомянутых характеристик банков. Во-первых, высокий уровень взаимозависимости обусловлен статусом банков как финансовых посредников в экономической деятельности и выражается как соотношение активов банка и его собственного капитала. Фактическая величина активов во много раз превышает размер собственного капитала именно этим можно объяснить то обстоятельство, что каждый банк, в том числе самый надежный, условно платеже способен. Термин "условно платежеспособный" означает, что банк действительно платежеспособен только до момента коллективного изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. При подобном изъятии у банка возникает проблема жесточайшего кризиса ликвидности, и он будет вынужден реализовать свои активы. Между тем в рыночной экономике объективно существует диспропорция между балансовой величиной активов и их рыночной стоимостью, которая в большей мере зависит от качественной характеристики активов. Таким образом, реализация активов может быть осуществлена только со значительным дисконтом по сравнению с их балансовой стоимостью. В силу этого кризис ликвидности, вызванный внезапным и массированным изъятием денежных вкладов, может легко трансформироваться в кризис платежеспособности.

Во-вторых, уязвимость банков к внезапному изъятию вкладов также увеличивает вероятность такого изъятия. Закрепленная в договоре между банком и клиентом обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию предполагает, что в случае недостаточности банковского капитала для удовлетворения требований всех вкладчиков первыми получат свои денежные средства те клиенты, которые первыми заявили банку свои требования. Именно структура приоритетов в выплатах побуждает вкладчиков изымать свои деньги при первых признаках неблагополучия банка. Теоретически совершенно безразлично, действуют ли вкладчики на основании истинной информации о действительном или возможном ухудшении финансового положения банка или на основании ложных слухов.

В-третьих, недостаточная открытость банковской деятельности может привести к тому, что об ухудшении финансового положения банка станет известно слишком поздно и рынок не сумеет прореагировать достаточно быстро и должным образом. Этот факт объясним тем, что определить действительное финансовое положение банка лишь на основании широко доступной информации, которая к тому же быстро устаревает, нелегко, так как структура активов может измениться буквально в считанные дни. Данные характерные особенности содержат в себе потенциальный источник нестабильности банковской системы того или иного государства в целом, способной вызвать «цепную реакцию» в виде краха ряда банков одного за другим. Более того, в нерегулируемой обстановке конкурентной борьбы в стремлении выиграть гонку у конкурентов будут вынуждены проводить операции, несущие излишне рискованный характер, что в конечном итоге приведет к ухудшению их финансового положения и положения их клиентов. Следовательно, главная задача банковского регулирования состоит в ограничении излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике, основанной на свободной конкуренции.

В этом контексте термин «банковское регулирование» можно определить как систему специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами (например, парламентом в виде законов), иными властными структурами (Центральным банком в виде инструкций), а также негосударственными саморегулируемыми организациями (например, Ассоциацией банков в виде Кодекса банковской практики), которые своей целью имеют ограничение банковской активности и главным образом, банковских операций.

Или другими словами, банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через ЦБ, либо через другой государственный уполномоченный орган занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.

Зачастую бывает трудно определить, чем термин «регулирование» отличается от термина «надзор», и тот факт, что они часто используются как взаимозаменяемые, отнюдь не прибавляет ясности. Вместе они создают основу процесса надзора и контроля в банковском секторе. Попытаемся наметить основные черты сходства и различия между этими двумя видами деятельности.

Орган банковского регулирования разрабатывает нормы и положения, которые банки обязаны соблюдать. Опираясь на национальный банковский кодекс или закон о банковской деятельности, международные принципы и нормативные акты, регулирующий орган определяет законодательные и нормативные требования к банкам, включая формы отчетности. При определении этих требований уделяется внимание необходимости получения надзорным органом достаточной информации для выполнения поставленных перед ним задач. Функции регулирования банковской деятельности обычно разделены между парламентом, правительством и собственно регулирующим органом. При этом парламент разрабатывает общие законодательные рамки (например, принимает кодекс о банковской деятельности), а правительство издает дополнительные постановления или нормативные акты, которые обычно распространяются на все сектора экономики (например, принципы бухгалтерского учета) .

Собственно регулирующий орган (в роли которого может выступать центральный банк, интегрированная или специализированная организация) издает специальные положения, которые применяются только к тем организациям, за деятельностью которых осуществляется надзор (в данном случае, к банковскому сектору) .

Сотрудники органа банковского надзора - это контролеры. Их основная задача заключается в том, чтобы осуществлять проверку соответствия банков и других контролируемых кредитных учреждений нормам и требованиям, разработанным регулирующим органом, а также применять меры воздействия в случае выявления недостатков в деятельности банка. Право применять меры воздействия является одним из ключевых элементов, способствующих поддержанию доверия населения к банковскому сектору. Таким образом, функция банковского регулирования обычно обеспечивается несколькими институтами, тогда как функция надзора за каким-либо конкретным финансовым сектором, как правило, закреплена за одним государственным органом.

Контроль над банковской сферой предполагает два уровня ответственности:

- перед населением в целом с целью обеспечения финансовой стабильности и надежности всей банковской системы, что способствует поддержанию национальной экономики;

- и перед отдельными физическими лицами, вкладчиками и кредиторами, что обеспечивает, таким образом, защиту их прав. Однако этот контроль имеет ряд ограничений. Надзорный орган не может влиять на исполнение отдельных договоров между банками и их контрагентами и (или) прекращать их действие.

Поскольку деятельность банков с каждым годом все больше выходит за рамки отдельно взятой страны и принимает глобальный характер, возникает необходимость в конвергенции (упорядочении) национальных норм, положений и нормативных актов, для того, чтобы создать или поддерживать «единые правила ведения игры» для всех конкурентов. Принятие евро в качестве единой валюты на территории 12 из 25 стран Европейского Союза и создание единого рынка финансовых услуг стимулировало интеграцию финансовых рынков, что, в свою очередь, положительно отразилось на потребителях финансовых услуг, поскольку усилило конкуренцию среди банков.

И вообще роль, которую играют международные профессиональные организации в разработке общих принципов деятельности банков велика. Необходимость следовать таким принципам вытекает не только из того, что они делают банковскую систему отдельных стран сопоставимой, совместимой и конкурентоспособной, но также и из того, что эти принципы служат краеугольным камнем при оценке стабильности финансового сектора отдельно взятой страны международными финансовыми организациями, такими как Международный валютный фонд или Всемирный банк. Банк, надзор за которым осуществляется ненадлежащим образом, может испытывать значительные трудности при выходе на международный уровень или при получении кредитов от иностранных банков на расширение своей деятельности, несмотря на то, что при индивидуальном анализе этот же банк может демонстрировать хорошие показатели качества управления и финансовой устойчивости.

В основе банковского регулирования и надзора лежит принцип так называемого “верблюда”. Английский акроним “CAMEL” (верблюд) составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора:

C apital - Капитал (адекватность капитала)
A ssets - Активы (качество активов)
M anagement - Менеджмент (качество управления)
E arnings - Доходы (прибыльность)
L iquidity - Ликвидность

В последнее время широко используется также шестой компонент системы - S ensitivity, то есть чувствительность к изменениям процентных ставок. Система основана на оценке количественных и качественных компонентов, характеризующих основные аспекты банковской деятельности. Цель выставления рейтинга - всесторонне отразить и оценить финансовое состояние банка, а также установить соответствие его действий банковскому законодательству, регулятивным требованиям надзорных органов.

Существует два вида банковского регулирования: валютное и пруденциальное. Задача первого состоит в проведении разумной денежно-кредитной политики, выступающей инструментом достижения макроэкономических целей государства. Нас же в этой работе более интересует второй вид регулирования - пруденциальное. Значение этого слова можно вывести от латинского слова «prudentia» как наука, знание, а если переводить с английского то оно означает «prudent» - «осторожный», «благоразумный» [1] . В этом и заключается экономическая сущность и значение пруденциального регулирования.

Задача пруденциального регулирования - в обеспечении стабильности и надежности банков, а также защите интересов их вкладчиков. В связи с этим можно выделить две цели пруденциального регулирования:

-защита вкладчиков как потребителей банковских услуг от риска возможного краха каждого конкретного банка;

-защита банковской системы в целом от риска «цепной реакции» в виде краха целого ряда банков.

Можно полностью согласится с высказанным в зарубежной литературе утверждением Деватрипонта и Дж. Тайрола, что пруденциальное регулирование не ставит задачей предотвратить крах каждого конкретно взятого банка. Пруденциальное регулирование всегда нацелено на защиту системного интереса и в этом смысле носит макроэкономический характер.

Цели пруденциального регулирования определяют его функции, выступающие как оперативная форма реализации целей. Учитывая вышеизложенное и суммируя разные точки зрения, можно выделить три функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

1) превентивную, предназначенную для минимизации рисковой деятельности банков;

2) защитную, призванную гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;

3) обеспечительную, призванную обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую Центральным банком как кредитором последней инстанции.

Превентивная функция выступает как ключевая в пруденциальном регулировании банковской деятельности. Главная цель, на реализацию которой направлена данная функция, состоит в ограничении операций банков, несущих высокую степень риска, для того, чтобы уменьшить потенциальную возможность краха банков. Можно выделить три аспекта превентивной функции, достаточно полно раскрывающих ее содержание. Именно в них заметно регулятивное воздействие государства на банковский сектор экономики. При этом государственное регулятивное воздействие неизбежно принимает правовую форму, так как происходит путем принятия нормативно-правовых актов соответствующими компетентными органами государства:

• введение ограничений для субъектов экономической деятельности, желающих заняться банковским бизнесом, в форме обязательной государственной регистрации и лицензирования, которые содержат комплекс жестких требований специального характера, адресованных таким субъектам;

• формулирование минимальных экономических стандартов банковской деятельности, касающихся достаточности капитала, ликвидности и платежеспособности банков, которые определяют основные параметры их функционирования и тем самым сдерживают излишне рискованную активность;

• осуществление надзора за соответствием деятельности банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью и надежностью функционирования банковской системы в целом.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.