Анализ развития малого бизнеса в РК
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... 3
1 Общие теоретические аспекты малого предпринимательства
1.1 Экономические аспекты развития малого предпринимательства
в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.2 Малый бизнес: мировой опыт и казахстанская реальность ... ... ... ... ... .10
1.3 Преимущества и проблемы малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .17
2 Анализ малого предпринимательства
2.1 Анализ развития малого бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
2.2 Анализ деятельности малых предприятий Республики
Казахстан ... ... ... .26
3 Проблемы, сдерживающие развитие малого бизнеса,
мероприятия по поддержке дальнейшего развития
малого бизнеса в РК
3.1 Совершенствование системы налогообложения для малого
предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31
3.2 Пути решения проблем, сдерживающих развитие малого бизнеса в
области банковского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
3.3 Развитие инфраструктуры, информационное обеспечение и
пропаганда малого предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
3.4 Инвентаризация и систематизация нормативно-правовой базы
регулирования предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .39
Введение
Малое предпринимательство представляет собой наиболее массовую,
динамичную и гибкую форму организации предприятий, без которой экономика и
общество в целом не могут нормально существовать и развиваться.
Значение малого бизнеса в рыночной экономике, очень велико. Без малого
бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в
состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем
экономической политики в условиях перехода от административно-командной
экономики к нормальной рыночной экономике. Малый бизнес в рыночной
экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста,
структуру и качество валового национального продукта; во всех развитых
странах на долю малого бизнеса приходится 60-70% ВНП. Поэтому абсолютное
большинство развитых государств всемерно поощряет деятельность малого
бизнеса.
Каковы же преимущества малого бизнеса? Во-первых, он обеспечивает
необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и
кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность. Во-вторых, он
способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской
сфере, но и сравнительно быстро окупаться. В-третьих, - создавать атмосферу
конкуренции. В-четвертых (и это, пожалуй, самое главное), он создает ту
среду и дух предпринимательства, без которых рыночная экономика невозможна.
Несмотря на то, что большая часть научного потенциала сосредоточена в
крупных компаниях, малые и средние фирмы по широкому кругу продукции чаще
начинают коммерциализацию новых товаров.
Все эти и многие другие свойства малого бизнеса делают его развитие
существенным фактором и составной частью реформирования экономики
Казахстана, а также существенным фактором снижения безработицы.
На сегодняшний день в Казахстане насчитывается свыше 500 тысяч субъектов
малого предпринимательства, из которых действующими являются 91%, на них
занято 2 млн. казахстанцев, а доля их в ВВП республики составляет около
15%.
Анализ тенденций в малом предпринимательстве свидетельствует, что
развитие данного сектора экономики имеет динамично-поступательный характер
и приносит свои положительные плоды, став фактором снижения социальной
напряженности и основой обеспечения занятости населения. Таким образом,
предпринимательский уклад все более придает экономике должную гибкость,
становится решающим фактором ее развития. Путем создания новых предприятий
и рабочих мест малое предпринимательство обеспечивает занятость населения,
насыщает рынок разнообразными товарами и услугами.
К основным проблемам, сдерживающим развитие малого предпринимательства в
Казахстане можно отнести:
- недостаточная развитость инфраструктуры поддержки малого
предпринимательства;
- слабая дисциплина по исполнению действующего законодательства на
местном уровне;
- чрезвычайная усложненность систем налогообложения и налоговых
проверок;
- ограниченность доступа к кредитам на приобретение основных и
пополнение оборотных средств;
- сложность процедуры приобретения незадействованных производственных
помещений, находящихся в коммунальной собственности, субъектами малого
предпринимательства, занятыми в реальном секторе экономики и крайне
высокая арендная плата;
- отсутствие целостной системы подготовки кадров и информационной
поддержки малого предпринимательства;
- организационные проблемы взаимодействия малого предпринимательства с
государственными структурами;
- административные барьеры на пути развития малого предпринимательства.
Важнейшим фактором ускорения развития малого предпринимательства и
упорядочения взаимоотношений с бюджетом должно стать максимальное упрощение
системы налогообложения.
Зарубежный опыт демонстрирует, что особенно велика роль государственной
поддержки малого предпринимательства в кризисных и пост кризисных условиях.
С 1992 по 2002 годы в Казахстане было принято множество указов и программ,
нацеленных на развития МСБ в стране.
Развитию малого предпринимательства Республике Казахстане уделяется
всё большее внимание, совершенствуется политика государственной поддержки
предприятий сферы малого бизнеса, разработан Проект Государственной
программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике
Казахстан на 2004-2005 года, принято Постановление Правительства
Республики Казахстан Об объявлении моратория на проверки субъектов малого
предпринимательства. Доля малого предпринимательства в экономическом
комплексе республики год от года увеличивается.
Тема данной курсовой работы Роль малого бизнеса в современной
экономике. Развитие малого предпринимательства в современном Казахстане.
Целью данной работы является выявить проблемы малого бизнеса и
предложить мероприятия по поддержке дальнейшего развития малого бизнеса в
Республике Казахстан.
Задачи: раскрыть сущность малого бизнеса, его роль в экономике страны
и какое состояние малого предпринимательства на данный момент в Республике
Казахстан. Курсовая работа состоит из трёх глав.
В первой главе раскрываются общие теоретические аспекты развития
малого предпринимательства, а именно экономические аспекты развития малого
предпринимательства в условиях рынка. Преимущества и проблемы малого
бизнеса
Вторая глава – это аналитическая часть. Здесь проводится анализ
развития малого бизнеса в Республике Казахстан, анализируется деятельность
малого предпринимательства по Республике Казахстан в целом.
В третьей главе рассматриваются проблемы, удерживающие развитие
малого бизнеса, мероприятия по поддержке дальнейшего развития малого
бизнеса в Республике Казахстан. В этой главе предлагаются мероприятия по
совершенствованию системы налогообложения для малого предпринимательства,
пути решения проблем в области банковского кредитования малого бизнеса,
мероприятия по развитию информационного обеспечения, пропаганды малого
предпринимательства и систематизации нормативно-правовой базы регулирования
предпринимательства.
1 Общие теоретические аспекты малого предпринимательства
1.1 Экономические аспекты развития малого предпринимательства
В условиях транзитной экономики одним из главных факторов создания
полноценной рыночной среды является формирование и развитие
предпринимательства. Предпринимательская деятельность – типичное свойство
индустриальных хозяйственных систем. Роль предпринимательского потенциала
государства огромна при осуществлении хозяйственных преобразований и
становлении рыночной экономики. Так, благодаря предпринимательству общество
получает товары и услуги, создаёт новые рынки, предоставляет новые или
поддерживает уже имеющиеся рабочие места - таким образом повышается
уровень жизни населения.
Как показывает мировая и отечественная практика, основным
показателем, на базе которого предприятия (организации) различных
организационно-правовых форм относятся к субъектам малого
предпринимательства, служит в первую очередь средняя численность
работников, занятых за отчётный период на предприятии (организации). В ряде
научных работ под малым предпринимательством понимается деятельность,
осуществляемая относительно небольшой группой лиц или предприятием,
управляемым одним собственником. Наиболее общими критериями отнесения
субъектов хозяйственной деятельности к субъектам малого предпринимательства
называются численность персонала (занятых работников), размер уставного
капитала, величина активов, объём оборота (прибыли, дохода).
В настоящее время Казахстан стоит на пути создания и развития
рыночной экономики. Особенность малого предпринимательства в современных
условиях состоит в увеличение числа субъектов. Малое предпринимательство,
будучи базовой составляющей рыночного хозяйства, представляет собой
совокупность малых предприятий. Они весьма разнообразны и различаются по
форме собственности, организационно-правовой форме, размерам,
территориальной принадлежности, отношению к закону, используемым
технологиям, отраслям. Важность роли малого предпринимательства заключается
в том, что оно обеспечивает значительное количество новых рабочих мест,
насыщает рынок новыми товарами и услугами, удовлетворяет многочисленные
нужды крупных предприятий, выпускает специальные товары и услуги.
Но малое предпринимательство в нашей стране сталкивается с
трудностями, главные из которых:
1) несовершенство созданной правовой базы;
2) недостаточность государственной поддержки на практике, в частности
финансовой помощи и реальной правовой защиты;
3) налоговое бремя;
4) криминализация;
5) низкий образовательный уровень руководителей;
6) слабость финансово-кредитной системы;
7) отсутствие или недостаточность информационной и консультативной
помощи.
Всё это приводит к медленному развитию малого предпринимательства в
стране, его неравномерности по отраслям и регионам, что, в свою очередь,
крайне негативно сказывается на экономике Казахстана, благосостоянии
населения.
Сегодня в республике малое предпринимательство действует в условиях
относительно неустойчивой среды, что требует от современного менеджера в
данной сфере экономики активности в поиске возможностей, стремления к
изменениям и совершенствованию работы фирмы, отсутствия страха перед
риском, связанным с организацией нового предприятия и разработкой новых
идей, продукции, видов услуг.
Развитие малого предпринимательства как особого сектора экономики –
одно из важнейших направлений развития национальной экономики.
Экономическое обновление зависит от мобилизации сил всех членов общества, и
малый бизнес, опираясь на различные формы государственного регулирования,
является одной из наиболее эффективных форм предпринимательства ввиду своей
экономичности, мобильности, способности оперативно реагировать на изменение
спроса и предложения, насущных потребностей общества, адаптироваться к
эволюции товарно-денежных потоков.
В настоящее время понимание сущности предпринимательства и
разработка теоретических основ развития малого бизнеса становятся
актуальными задачами. В целом под малым предпринимательством понимается
предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной
экономики при определённых, установленных законом, государственными
органами и другими представительными организациями критериях (показателях).
Формирование малого предпринимательства в регионе – достаточно
сложный, многогранный и зачастую противоречивый процесс. Кроме чисто
экономических аспектов проблемы, есть и множество других, существенно
влияющих на формирование этого сектора экономики. Развитие малого и
среднего бизнеса неизбежно затрагивает социальные и финансовые аспекты
взаимоотношений субъектов предпринимательства.
Субъектами малого предпринимательства являются: предприятия,
фирмы; потребители, население; банки, кредитные учреждения; государство в
лице контролирующих органов.
Все участники малого предпринимательства так или иначе
взаимодействуют друг с другом, при этом имеет место социальный аспект.
Предпринимательская деятельность – это не должность или даже не
профессия, а скорее уникальная и редко обнаруживаемая способность
продвижения инноваций на рынок посредством рискового бизнеса.
Предприниматель – отнюдь не то же самое, что и капиталист:
предпринимательская деятельность является новаторской по самому своему
определению и в силу данного обстоятельства служит постоянным источником
конкурентной реструктуризации экономики и экономического роста.
Постоянное поддержание активной деятельности предприятия с помощью
разумной социальной политики – главное качество для развития малого
бизнеса. Мотивация сотрудников является, по сути, рычагом роста
предприятия. Для малого предпринимательства это особенно легко, потому что
у малых предприятий, во-первых, относительно небольшой объём выпуска и
невысокая потребность в ресурсах; во-вторых, упрощённая структура
внутрифирменного управления; в-третьих, способность быстро адаптироваться к
изменениям конъюнктуры рынка, оставляя невыгодные и занимаемые новые,
перспективные рыночные ниши.
Финансовые аспекты также немаловажны в развитии малого
предпринимательства. К ним можно отнести: источники финансовых средств
(кредиты под низкие проценты); налоги, сборы, пошлины; прибыль, доход
фирмы; оплату труда; цены, тарифы.
Среди факторов, препятствующих развитию бизнеса, выделяются
следующие. Один из главных – рост издержек. Освоение новых рынков требует
дополнительных единовременных вложений. Второй – снижение спроса на
продукцию и услуги.
Финансовые аспекты развития малого бизнеса:
1) для развития и роста предприятия нуждаются в финансовых средствах,
дополнительных производственных затратах на продвижение новой
продукции на рынок. Основными источниками финансовых средств
предприятий являются: собственные ресурсы, краткосрочные
государственные кредиты, займы у предприятий-партнёров,
использование инструментов фондового рынка, долгосрочные
государственные кредиты. Но главный источник – краткосрочные
банковские кредиты.
В настоящее время существует целый спектр финансовых институтов:
кредитных организаций, фондов поддержки предпринимательства, зарубежных
учреждений и фондов, осуществляющих в Казахстане разнообразные программы
финансирования малого бизнеса.
Из этих институтов по объёму оказания финансовых услуг малому
бизнесу банки занимают ведущую позицию. Следует отметить, что в настоящее
время преодолена тенденция негативного отношения к малому
предпринимательству со стороны банков, которая наблюдалась раньше. В
условиях сжатия денежной массы и дефицита ресурсов банки стараются
расширить свою клиентскую базу, в том числе и за счёт малого бизнеса.
Исследования показали, что в настоящее время многие банки собираются
развивать свою работу с мелким бизнесом: они рассматривают его не только
как источник привлечения средств, но и как возможность прибыльных вложений.
Важно отметить, что с точки зрения самих банков малые предприятия не
испытывают какой-либо дискриминации. Банки предоставляют им тот же набор
услуг, что и другим клиентам;
2) ещё одной проблемой стали налоговые неплатежи, связанные с
неперечислением банками платежей в бюджет по поручениям клиентов.
Непроведение банком налоговых платежей клиентов приводит к
возникновению претензий со стороны налоговых органов, которые
считают непоступление средств в бюджет виной конкретного
предприятия независимо от того, способен ли банк осуществить
платёж. Такая ситуация пропажи средств в банке, усугублённая
требованиями налоговых инспекций с фактически вторичной уплате
налогов с начислением штрафов, может подкосить даже стабильно
работающий бизнес, не говоря о большинстве малых предприятий;
3) показатели прибыли свидетельствуют об уровне развития
предприятия.
Чем выше прибыль (доход) по сравнению с другими предприятиями,
тем данное предприятие рентабельнее;
4) среднемесячная начисленная заработная плата является показателем
фонда оплаты труда, то есть насколько предприятие малого бизнеса
может нести социальную ответственность перед работником. Данный
аспект коррелируется с социальным аспектом;
5) индекс цен на производимую продукцию (услугу) должен быть средним
и не создавать монопольного положения на рынке.
Ситуация сегодня такова, что предприниматели если и не
отказываются работать в сфере малого предпринимательства, то обязательно
уводят его в большую часть в теневой бизнес. Чтобы прекратить развитие
этой тенденции, необходимо снизить налоговое бремя, упростить систему
отчётности, оградить предпринимателей от произвола чиновников и расширить
налогооблагаемую базу путём содействия развитию малого бизнеса. То есть
бюджет должен пополняться деньгами не за счёт увеличения налогового
бремени, а за счёт создания большой сети малых предприятий, которые платят
налоги.
Что касается индивидуальных предпринимателей – части субъектов
малого предпринимательства, то на сегодняшний день их деятельность без
образования юридического лица имеет ряд существенных преимуществ перед
другими организационно-правовыми формами.
Попыткой развития малого бизнеса, снятия налоговой нагрузки,
упрощения учёта и отчётности в какой-то степени можно считать издание
закона Об упрощённой системе налогообложения, учёта и отчётности для
субъектов малого предпринимательства.
Слабой стороной закона является ущемление в пользовании льготами
предприятий, перешедших на упрощённую систему налогообложения. В частности,
из системы общих льгот вытесняются льготы, предоставляемые предприятиям,
основной контингент работников которых – инвалиды.
Упрощённая система налогообложения приобретает большое преимущество
перед традиционной, если будет введён единый социальный налог, что резко
сократит документооборот и бухгалтерский учёт. Такая система
налогообложения малого бизнеса предназначена для решения проблемы
корпоративных налогов, но не решает проблему налогов индивидуальных. Пока
будут существовать предельно высокие индивидуальные налоги, упрощённая
система не даст ожидаемого эффекта.
Но даже при устранении всех недостатков действующая в настоящее
время упрощённая система налогообложения субъектов малого
предпринимательства не обеспечивает в должной мере учёт объектов
налогообложения индивидуальных предпринимателей и части малых предприятий,
поскольку сохраняются условия для ухода от уплаты налогов, например работа
с наличными деньгами, без кассовых аппаратов и т.д. Особенно это касается
розничной торговли, общественного питания, бытового и транспортного
обслуживания населения.
Таким образом, существующие системы налогообложения малого
предпринимательства не только не стимулируют эту сферу экономики, но и
искажает сам принцип упрощения системы налогообложения.
Совершенно очевидно, что для малого бизнеса нужна действительно
упрощённая система налогообложения, которая базировалась бы на реальных,
легко просчитываемых показателях. Таким показателем для каждого предприятия
может являться его оборот с соблюдением того, что ставка налога должна быть
посильной большинству предпринимателей. При объекте налогообложения –
валовой выручке и соответствующей ставке налоговых платежей принцип единого
налога может стать реальностью. При этом возможна некоторая дифференциация
рентабельности отдельных видов деятельности и продукции малых предприятий,
но в целом преимущества введения единого налога предпочтительны. Введение
одного налога взамен нескольких существующих, простота расчёта налога по
результатам хозяйственной деятельности, охват большей части малых
предприятий упрощённым налогообложением, значительное сокращение операций
бухгалтерского учёта позволят не только остановить уменьшение численности
малых предприятий, но и стать стимулирующим фактором для развития малого
бизнеса.
1.2 Малый бизнес: мировой опыт и казахстанская реальность
Малое предпринимательство является важным фактором социально-
экономического и политического развития республики. Динамический рост
субъектов малого бизнеса способствует разрешению ряда проблем транзитной
экономики – это борьба с бедностью, связанная с появлением идеологии
твёрдого сверхиндивидуализма и предпринимательского духа, новые рабочие
места, самозанятость людей, будущее стимулирование инновационных
технологий. В политической структуре общества оформляется стабилизирующий
элемент – средний класс. Если же говорить о сугубо экономическом аспекте,
то в развитых индустриальных демократиях доля малого и среднего бизнеса
колеблется в пределах от 50 до 80%. На долю малых и средних предприятий в
общем числе занятых приходится 50% и более. В этом сегменте экономики
развитых стран задействован мощный национальный интеллектуальный потенциал,
инновационно-технические ресурсы, венчурный капитал. Это та гибкая,
реактивная сфера, где происходят прорывы в развитии, питающие крупный
бизнес. Значимость малого и среднего бизнеса наглядно представлена в
таблице 1.
Можно поставить в графы таблицы соответствующие показатели и по
Казахстану, приведённые далее, но сравнение будет не в нашу пользу.
К примеру, возьмём Великобританию. Настоящий бум малого бизнеса
разразился там в 80-е и 90-е года ХХ в., когда ежегодно создавались 40-60
тыс. новых предприятий, а в 1999 году – 97 тыс., большинство из которых
были мелкими и средними. На долю малого бизнеса приходится 21%
товарооборота и 36% рабочей силы страны (в 1980 году – 27%). Каждый восьмой
взрослый занят индивидуальным бизнесом. За период с 1980 года по 1998 год
число зарегистрированных мелких фирм достигло 1,6 млн., а уровень их
выживаемости (отношение вновь созданных фирм к обанкротившимся) составил
81%.
Аналитики объясняют подъём малого бизнеса в 1980-е годы
совокупностью ряда обстоятельств, среди которых наиболее важным являются
структурная перестройка производства и бурное развитее экономики,
базирующейся на знаниях - высокой технологии. К последней относятся
программирование и конструирование с помощью компьютеров, предоставление
экспертных и информационных услуг, коммерческое и технологическое освоение
нововведений на наиболее перспективных направлениях научно-технического
прогресса.
Таблица 1 – Показатели малого бизнеса в разных странах в 1999 году
Страна Количество малых и Занятые на малых и Доля малых и
средних предприятий средних предприятиях средних
предприятий
в ВВП, %
всего, на 1000 миллионов доля в
тыс. жителей человек общем
числе, %
США 19300 74,2 70,2 54 50-52
Страны ЕС 15770 45,0 68,0 72 63-67
Великобритания 2630 46,0 13,6 49
Германия 2290 37,0 18,5 46
Италия 3920 16,3 16,3 73
Франция 1980 35,0 15,2 54
Япония 6450 49,6 39,5 78 52-55
Россия 836,2 5,65 8,1 9,6 10-11
В ФРГ, как и в других странах Западной Европы, вплоть до середины
70-х годов ХХ века основной упор делался на поощрение крупных хозяйственных
единиц. Переориентация государственной политики на малый бизнес связана,
прежде всего, с возможностью последнего предоставлять новые места, а вся
экономическая политика 1980-х годов была направлена на повышение занятости
и стабилизацию экономического роста. В 1990-х годах на мелких и средних
предприятиях ФРГ было сосредоточено 23 всего занятого населения страны.
Особенностью немецких мелких и средних предприятий является их роль
главной кузницы высококвалифицированных кадров. На них 45 всей молодёжи
получают квалификацию, а подавляющее большинство(65-70%) выпускников
предпочитают начинать свою трудовую деятельность на мелких и средних
фирмах.
Создаётся и инфраструктура: кредитно-гарантийные фонды, имеющие для
нас актуальное значение, технологические центры, исследовательские
институты, транспортная сеть и т.д. В результате в ФРГ ежегодно возникает
250-400 новых венчурных фирм, что является неплохим результатом, хотя и
расценивается немецкими экономистами как недостаточное количество.
Следующий классический пример, эталон, к которому обращаются по
любому поводу, - США. Соединённые Штаты обычно характеризовались как страна
большого бизнеса, но и малый бизнес там всегда существовал. Американские
экономисты любят повторять, что становой хребет американской экономики –
большой бизнес, а мускулы – малый бизнес. В последние годы многие мелкие
фирмы являются и мозгами американского бизнеса. До 70-х годов 20 века малый
бизнес в США считался средне развитым. Но и здесь в начале 1980-х годов
наблюдается процесс активизации малого бизнеса, что выразилось не только в
увеличении численности предприятий, но и в количестве производимых товаров
и услуг. Достаточно привести такие данные: в 1960-е года ежегодно
создавалось 95-100 тыс. новых предприятий, в 1970-е года – 250-300 тыс., в
1980-1990-е года - 600-700 тыс.
Особенно большую роль мелкие и средние фирмы играют в таких
отраслях экономики, как оптовая торговля (86% валового продукта частного
сектора), сфера услуг (81%), строительство (80%), розничная торговля (55%).
В обрабатывающей промышленности доля малого бизнеса в валовом продукте
составляет всего 21%, но мелкие и средние фирмы уже укрепились в таких
областях, как электротехническая и химическая промышленность. Это стало
возможно благодаря ускоренному развитию специализации производства,
сокращению до оптимальных размеров предприятий.
Мы видим, что ключевыми в становлении и развитии малого бизнеса в
этих государствах были 70-е года 20 века. Появление и завоевание малым
бизнесом позиций есть реакция, ответ на ситуацию в мировой экономике.
Экономические потрясения середины 1970-х годов, обусловленные переплетением
циклических и структурных кризисов, особенно двумя нефтяными шоками,
покончившими (по крайней мере на десятилетие) с эпохой дешёвой энергии и
основанного на ней дешёвого роста, а также резкое ухудшение тенденций в
показателях эффективности производства и его доходности стимулировали
научно-техническое развитие для массового внедрения в практику, дав толчок
развёртыванию подлинно нового, ресурсосберегающего этапа НТР со всеми его
последствиями.
Эти изменения проявились, с одной стороны, в образовании гигантских
монополистических объединений, которые, перешагнув национальные границы,
стали превращаться в сверхгигантские транснациональные корпорации; с другой
– в расширении сферы деятельности гибкого, готового к риску мелкого и
среднего предпринимательства, которое в новых условиях получило свежие
импульсы для своего существования, сумев заполнить многочисленные ниши,
образовавшиеся в структуре капиталистического производства и потребления.
Индивидуализация и диверсификация спроса способствовали проникновению на
рынок мелких и средних фирм. Изобретательство, апробация нововведений,
удовлетворение потребительского спроса, экспорт научно-технических знаний –
всё это является ареной растущей деятельности мелких и средних фирм,
которые сами нередко превращались в колоссальные корпорации.
В итоге, очевидно, что переориентация парадигмы экономического
развития обусловливалась экзогенными, объективными факторами глобальной
экономики. Что сейчас происходит у нас?
Как отметил президент в своем послании народу Казахстана (Астана, 1
марта 2006 года) подчеркнул приоритетное значение частного сектора, в том
числе малого бизнеса, в национальной экономике Казахстана.
На сегодняшний день доля частного сектора в ВВП составляет 60%, ВВП
в 2005 году достиг 57,4 млрд. дол., внешнеторговый оборот – 46 млрд. дол.
Что же касается малого бизнеса, то в целом субъекты малого бизнеса
– это не менее 11% численности занятых в промышленном секторе и 7% - в
сельском хозяйстве. За 2005 год субъектами малого был получен доход от
реализации товаров и услуг на 621,4 млрд. тенге. Доля малого
предпринимательства в структуре ВВП республики достигает 17%, а порядка 11%
всего госбюджета формируется за счёт его отчислений. Тем не менее, следует
отметить, что данные показатели недостаточны для того, чтобы считать малый
бизнес системным элементом экономики. Поэтому глава государства поставил
перед Правительством задачу довести до 2006 года удельный вес малого
бизнеса в ВВП до 30%. На сегодняшний день количество значимых предприятий
малого и среднего бизнеса оценивается в 85 тысяч.
Существует ряд барьеров самого широкого спектра, лимитирующих
развитие малого предпринимательства, - это и налоговая политика, и проблемы
сбыта, и кредитная политика, взаимодействие с госорганами, нестабильность
общеэкономической ситуации и т.д.
Возвращаясь к выступлению Президента на форуме предпринимателей,
следует обратить внимание на ряд задач, поставленных перед Правительством,
и напрямую затрагивающих интересы малого бизнеса:
1) всем государственным органам надо в корне изменить отношение к
предпринимательству, к частной собственности. Это особенно касается
правоохранительных органов;
2) в стране накопилось избыточное количество проверяющих и
контролирующих органов, точнее – людей, которые постоянно крутятся
вокруг предпринимательских структур, делая на них свой чёрный
бизнес. За последние три года численность госаппарата возросла
примерно на 20%, причём растут именно контрольно-проверяющие и
силовые органы. В этой ситуации не стоит бороться с конкретным
чиновником, а следует ломать сложившуюся систему, стимулирующую
должностное лицо вымогать такую ренту;
3) Правительство и Национальный банк не разрешили проблему
дороговизны банковских кредитов.
Первые два пункта на прямую зависят от государственной машины, от
необходимости вести борьбу с коррупцией, от улучшения и реформирования
механизма госслужбы.
Критическим является третий момент, детерминирующим стремление
малого предпринимательства к западным стандартам – кредитование малого
бизнеса банками второго уровня.
Президент Европейского банка реконструкции и развития Ж. Лемьер
заметил: Развитие малого и среднего бизнеса – ключевой элемент. Этому мы
уделяем особое внимание, в этом часть нашей совместной деятельности с
казахстанскими банками. В последние годы осуществлено 23000 займов по линии
развития малого и среднего бизнеса. Их суммарный объём составляет 160 млн.
дол.. Несмотря на эту цифру, кредитование малого бизнеса, особенно
стартового, недостаточно.
Объёмы и темпы роста кредитов в Казахстане далеко не достаточны для
развития реальной экономики. В действительности объёмы этих выделенных
кредитов должны быть в 3 – 4 раза больше и должны составлять 50 – 70% ВВП,
особенно средне- и долгосрочные, которые составляют ныне всего 10,2%.
Банки второго уровня финансируют те предприятия малого бизнеса,
которые работают на рынке не первый год и имеют положительную кредитную
историю. Банковские кредиты используются для увеличения оборотных средств,
для расширения бизнеса. А любой новый проект малого бизнеса рассматривается
банками как высокорисковый.
В основе проблемы обеспечения предприятий малого и среднего бизнеса
кредитными ресурсами лежит не недостаток кредитных средств, а отсутствие
залогового обеспечения. Имеющееся экономическое уравнение надо разрешить,
тем более учитывая то, что в связи с растущей потребностью модернизации на
многих предприятиях малого и среднего бизнеса в скором будущем спрос на
кредиты значительно увеличится.
И здесь могут вмешаться кредитно-гарантийные общества, которые в
отличие от банков возьмут на себя гарантии по кредитам для малого бизнеса.
Почти во всех европейских странах, а также в Турции, Южной Корее и Японии
действуют кредитно-гарантийные системы. Общая цель деятельности кредитно-
гарантийных обществ заключается в принятии обществом на себя гарантий в
пользу малого бизнеса в целях компенсации их недостатков на рынке капитала
по сравнению с крупными предприятиями. Гарантии должны дать возможность
получения кредита здоровым предприятиям и начинающим предпринимателям,
располагающим ликвидным с банковской точки зрения залоговым обеспечением,
но не в достаточном объёме.
В Казахстане рекомендуется создать центральное кредитно-гарантийное
общество с привлечением имеющихся финансовых институтов (Фонда развития
малого предпринимательства – ФРМП, Банк развития Казахстана). Конечно, это
вызовет ряд изменений правового смысла. Предлагаемая далее схема имеет
самый общий характер. Возможно создание частичного государственного
кредитно-гарантийного общества в форме акционерного общества или
товарищества с ограниченной ответственностью. При этом минимальная доля
правительства, обеспечиваемая посредством Банка развития, или ФРМП в
совокупности должна составлять 51% уставного капитала. Остальная часть
средств должна предоставляться планируемым к образованию региональными
объединениями поддержки малого бизнеса – по одному объединению по каждой
области и городов Алматы и Астана, всего 16 организаций. Данные объединения
поддержки могут представлять собой, например, экономические союзы,
хозяйственные предприятия, банки, страховые компании, пенсионные фонды. При
этом основной упор должен делаться на самопомощь с помощью государства.
В Казахстане создаётся кредитно-гарантийное общество с уставным
капиталом в 6 млн. евро (1 млрд. тенге), что соответствует банковскому
законодательству, а также безвозвратными, беспроцентными вкладами
учредителей в размере 4 млн. евро.
За вычетом инвестиций на оснащение общества и покрытие
первоначальных расходов в его распоряжении останется 9 млн. евро, которые в
качестве обеспечения (гарантий) размещаются на хранение в одном или
нескольких связанных договорными отношениями депо-банках (гарантийные
фонды – банки, в которых будут размещены средства общества, выступающие
обеспечением по кредитам) в целях выдачи кратко-, средне- и долгосрочных
кредитов из собственных средств банков (коммерческие банки, Банк развития,
ФРМП) либо из предоставленных кредитных линий. Вознаграждение (проценты),
начисляемое на средства, размещённые на депозитах, направляется на
увеличение гарантийных фондов.
При сроках до пяти лет и до одного года размер кредита, свободного
от погашения основного долга, по каждому отдельному случаю не должен
превышать 150000 евро. Заёмщики должны обеспечивать кредит максимально
возможным залогом, выплачивать банковские проценты и регулярно погашать
кредиты.
Риск невозврата кредита за вычетом имеющегося залогового
обеспечения на 80% должно нести кредитно-гарантийное общество и на 20% -
депо-банки. На начальном этапе может быть необходимо, чтобы гарантийные
обязательства кредитно-гарантийного общества на 100% покрывали основной,
процентный риск издержек банков, для привлечения их к программе
гарантирования кредитования.
Предоставление банками кредитов, обеспеченных кредитно-гарантийным
обществом, для чего создаётся кредитный комитет, состоящий из внешних
(независимых) специалистов. Расходы по содержанию рабочего органа кредитно-
гарантийного общества будут покрываться за счёт взносов, получаемых за
обработку проектов и комиссионных вознаграждений по гарантиям (около 2% от
соответствующей суммы кредита), а также за счёт процентных доходов от
денежных вложений.
В итоге плюсы этой системы заключаются в следующем: деятельность
гарантийной системы освобождает республиканский бюджет от прямых кредитных
субсидий, продлевает срок погашения кредитов, ускоряет создание мелких и
средних предприятий и увеличивает налоговые платежи.
Это касается западного опыта, теперь же обратимся к государствам
Востока, а именно к исламской финансовой модели. Главной особенностью
исламских финансов является отказ от того, на чём основана общепринятая,
западная финансовая система, - ссудного процента. Это не означает
превращения коммерческих займов в благотворительные. Вознаграждение
собственнику капитала на должно принимать форму выплат заранее
установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности
предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам
исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются
собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также
наследство и дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск,
сопутствующий любому деловому предприятию. В настоящее время только в трёх
государствах – Пакистане, Иране и Судане – банковская система целиком
функционирует на основе принципов шариата. По данным Международной
ассоциации исламских банков, сегодня в 35 странах (включая Россию, но не
Казахстан) функционируют примерно 200 таких кредитных организаций. Общая
сумма активов, управляемых на основе шариата, составляет по разным оценкам,
от 100 до 160 млрд. дол.
В исламской системе многие перспективные проекты, которые обычные
банки отвергли бы из-за отсутствия залога, могут получить финансирование на
основе участия в прибылях. Мелкие и средние предприниматели, создающие
основную часть ВВП арабских стран и составляющие большую часть клиентской
базы банков, пользуются операцией мушарака – совместной реализации сделки
силами банка и бизнесмена. Эта операция состоит из нескольких этапов.
Исламский банкир принимает решение о предоставлении займа на основе
изучения перспектив проекта, предложенного для реализации, а также деловых
качеств клиента. В большинстве случаев от клиента не требуют предоставления
залога. Это создаёт опасность махинаций, как со стороны клиента, так и со
стороны администрации банка. Главным методом борьбы с махинаторами является
тщательный аудит всех операций предприятия-клиента. Ни один из членов
руководства исламского банка не имеет права единолично признать убытки,
показанные в отчётности предприятия, финансируемого банком. Для этого
необходимо коллективное решение всего состава правления банка. Если проект
на достиг запланированной прибыльности, специальный независимый комитет
изучает баланс предприятия. Если же сокрытие доходов установлено, клиент
выплачивает недостающую сумму в принудительном порядке. Банк может
использовать свои права акционера для замены недобросовестных менеджеров
предприятия. В особо тяжёлых случаях банк отзывает свои средства, и
компания-нарушитель вносится в чёрный список. В случае просрочки платежей
дело передаётся в суд, который обязывает клиента выплатить необходимую
сумму плюс оговоренный в первоначальном контракте штраф.
Авторитетный орган западных деловых кругов – журнал Экономист
писал по поводу исламской финансовой операции мушарака (участия банка в
прибылях и убытках предприятия): Некоторые люди на Западе находят эту идею
привлекательной. Она даёт тому, кто предоставляет деньги, сильный стимул
удостовериться, что при помощи своих денег он создаёт действительно нечто
ощутимое. Как жаль, что западные банки не имели такого стимула, когда
принимали многие из своих решений об инвестициях на протяжении 1970-х и
1980-х гг. Мушарака также подчёркивает разделение ответственности между
всеми пользователями денег.
Может быть, это то самое, что необходимо Казахстану. Повышенная
социально-экономическая ответственность большого бизнеса, моральная
удовлетворённость тем, что вкладываешь в будущее своей страны, в прогресс
её народа – настоящий этический бизнес.
1.3 Преимущества и проблемы малого бизнеса.
Существует такое мнение, что рынок в основном доступен большим
предприятиям с многомиллионными оборотами и невозможен для малых
предпринимательских структур. Главный аргумент заключается в невозможности
малых предприятий с мощно оснащенными крупными компаниями. На самом деле,
малый бизнес может с успехом конкурировать с большим успехом по нескольким
причинам: чтобы изменить свою стратегию деятельности, крупным предприятиям
требуется 6 лет и гораздо больше для внедрения новой стратегии – 10 лет и
более. Для малых же фирм этот срок значительно меньше, от 0,5 года до 1
года. Также, традиционно считалось, что технологические инновации – это
сфера большого бизнеса, но статистика показывает, что 95 % радикальных
технологических инноваций после Второй мировой войны пришли из сферы малого
бизнеса. Таким образом, во многих сферах малый бизнес может с успехом
конкурировать с большими корпорациями.
Предприятиями малого бизнеса в условиях Казахстана следует считать те,
которые создаются одним или несколькими инвесторами, функционируют в
географически ограниченных зонах и имеют ограниченную долю рынка,
управление осуществляется основателями, которые принимают все основные
стратегические решения. Характер управления отличается гибкостью,
отсутствием формализма в принятии решений, наблюдается высокая
взаимозаменяемость работников, как в сфере управления, так и в сфере
производства
Малый и средний бизнес обеспечивает рабочие места, так необходимые для
экономики Казахстана, современный этап которой характеризуется
безработицей.
Малые и крупные предприятия имеют разную сферу деятельности. Но,
выполняя специфические функции, они как бы дополняют друг друга. Крупные
успешно функционируют в условиях массового производства, малые же
предприятия ориентируются на изготовление продукции мелкими партиями,
удовлетворение потребностей покупателей на определенном сегменте рынка,
использование отходов производства, вторичного сырья. Поэтому неправильно
говорить о прямой конкуренции между крупными и малыми предприятиями. Малый
бизнес успешно занимает свою нишу рынка в тех сферах деятельности, где он
действует более эффективно, чем крупный бизнес.
Преимущества малого бизнеса очевидны. Это и динамичность, гибкость
малого бизнеса, способность быстро менять номенклатуру продукции, быть
более восприимчивыми к внедрению новшеств, как в области технологии, так и
в других сферах функционирования. На малых предприятиях устанавливаются
неформальные отношения в трудовом коллективе, отсутствуют громоздкие
бюрократические структуры, работники имеют возможность непосредственного
участия в управлении, распределении доходами.
Главная особенность малого бизнеса – стремление к коллективному труду, в
работе бригадой, общая совместная заинтересованность в максимальном
результате работы, обусловленная участием в прибылях и желанием сохранить
занятость.
Более того, малый бизнес может стать фактором, не только оживляющим
экономику, но и рассматриваться как первый этап выхода из экономического
кризиса. Создание огромного числа небольших предприятий сможет смягчить
проблему безработицы, создать здоровую конкурентную среду, оживить
финансовый рынок, повысить покупательную способность населения, дать старт
для развития крупного бизнеса и расширения существующего.
Малый бизнес, в конечном счете, основа любого крупного бизнеса, так как
любое крупное предприятие начинается с идеи одного - двух человек начать
дело с небольшим первоначальным капиталом. Наиболее важное преимущество
малого бизнеса – это получение независимости. Независимость проявляется не
только в возможности выбора работы, но и в подборе персонала. Работник
предприятия не может претендовать на работу, которая не соответствует
квалификации и образованию. Предприниматель может выбрать любую сферу
деятельности для себя. Самостоятельное принятие решений, разработка
собственной стратегии и тактики – все это возможно, когда предприниматель
сам себе хозяин.
Одной из важных проблем современного бизнеса является поиск и нахождение
соответствующих источников финансирования малого бизнеса. Предпринимателю
важно знать ответы на два очень важных вопроса:
1) Какой объем финансовых ресурсов ему необходим для начала и развития
предприятия?
2) Какой источник финансирования для него более приемлем.
Благодаря политической стабильности Республики Казахстан в последнее
время приобретают все более важное значение иностранные инвестиции в малый
бизнес. На сегодня в Казахстане действуют целый ряд инвестиционных фондов и
компаний. Однако, не смотря на большое количество иностранных
инвестиционных фондов, они не могут покрыть растущие потребности бизнеса.
Более того, для участия в международных проектах нужна более тщательная
проработка всех производственных и финансовых вопросов, разработка проектов
на двух языках, что требует высококвалифицированных специалистов. В отличие
от развитых зарубежных стран, где основная финансовая поддержка идет по
линии государства, в Казахстане возможности государственного бюджета, как
известно, ограничены. В этих условиях предлагается переход к коммерческим
механизмам привлечения средств. В целях широкого привлечения потенциальных
инвесторов, финансовые средства которых, несомненно, могут играть
немаловажную роль в развитии малого бизнеса, намечено продолжить работу над
созданием благоприятного климата для прямых инвестиций в Казахстан,
основную часть которых направлять на финансирование приоритетных видов
предпринимательской деятельности.
В то же время, на сегодня коммерческие банки, в основном ориентированы
на кредитование либо торгово-закупочных операций, либо предпочитают
кредитовать крупных товаропроизводителей. Предписания банка о кредитовании
малого бизнеса остались на бумаге, так как не были обеспечены
соответствующим стимулирующим кредитным механизмом. Малый производственный
бизнес остается вне сферы интересов финансовых и банковских институтов в
основном из-за отсутствия ликвидной залоговой базы. В этой связи важную
роль приобретает поддержка малого предпринимательства в виде предоставления
лизинговых кредитов, страхования и других нетрадиционных видов поддержки.
Политика финансовой поддержки ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... 3
1 Общие теоретические аспекты малого предпринимательства
1.1 Экономические аспекты развития малого предпринимательства
в условиях рынка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...6
1.2 Малый бизнес: мировой опыт и казахстанская реальность ... ... ... ... ... .10
1.3 Преимущества и проблемы малого бизнеса ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .17
2 Анализ малого предпринимательства
2.1 Анализ развития малого бизнеса в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 21
2.2 Анализ деятельности малых предприятий Республики
Казахстан ... ... ... .26
3 Проблемы, сдерживающие развитие малого бизнеса,
мероприятия по поддержке дальнейшего развития
малого бизнеса в РК
3.1 Совершенствование системы налогообложения для малого
предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .31
3.2 Пути решения проблем, сдерживающих развитие малого бизнеса в
области банковского кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32
3.3 Развитие инфраструктуры, информационное обеспечение и
пропаганда малого предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36
3.4 Инвентаризация и систематизация нормативно-правовой базы
регулирования предпринимательства ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..36
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .38
Список использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .39
Введение
Малое предпринимательство представляет собой наиболее массовую,
динамичную и гибкую форму организации предприятий, без которой экономика и
общество в целом не могут нормально существовать и развиваться.
Значение малого бизнеса в рыночной экономике, очень велико. Без малого
бизнеса рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в
состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем
экономической политики в условиях перехода от административно-командной
экономики к нормальной рыночной экономике. Малый бизнес в рыночной
экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста,
структуру и качество валового национального продукта; во всех развитых
странах на долю малого бизнеса приходится 60-70% ВНП. Поэтому абсолютное
большинство развитых государств всемерно поощряет деятельность малого
бизнеса.
Каковы же преимущества малого бизнеса? Во-первых, он обеспечивает
необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и
кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность. Во-вторых, он
способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской
сфере, но и сравнительно быстро окупаться. В-третьих, - создавать атмосферу
конкуренции. В-четвертых (и это, пожалуй, самое главное), он создает ту
среду и дух предпринимательства, без которых рыночная экономика невозможна.
Несмотря на то, что большая часть научного потенциала сосредоточена в
крупных компаниях, малые и средние фирмы по широкому кругу продукции чаще
начинают коммерциализацию новых товаров.
Все эти и многие другие свойства малого бизнеса делают его развитие
существенным фактором и составной частью реформирования экономики
Казахстана, а также существенным фактором снижения безработицы.
На сегодняшний день в Казахстане насчитывается свыше 500 тысяч субъектов
малого предпринимательства, из которых действующими являются 91%, на них
занято 2 млн. казахстанцев, а доля их в ВВП республики составляет около
15%.
Анализ тенденций в малом предпринимательстве свидетельствует, что
развитие данного сектора экономики имеет динамично-поступательный характер
и приносит свои положительные плоды, став фактором снижения социальной
напряженности и основой обеспечения занятости населения. Таким образом,
предпринимательский уклад все более придает экономике должную гибкость,
становится решающим фактором ее развития. Путем создания новых предприятий
и рабочих мест малое предпринимательство обеспечивает занятость населения,
насыщает рынок разнообразными товарами и услугами.
К основным проблемам, сдерживающим развитие малого предпринимательства в
Казахстане можно отнести:
- недостаточная развитость инфраструктуры поддержки малого
предпринимательства;
- слабая дисциплина по исполнению действующего законодательства на
местном уровне;
- чрезвычайная усложненность систем налогообложения и налоговых
проверок;
- ограниченность доступа к кредитам на приобретение основных и
пополнение оборотных средств;
- сложность процедуры приобретения незадействованных производственных
помещений, находящихся в коммунальной собственности, субъектами малого
предпринимательства, занятыми в реальном секторе экономики и крайне
высокая арендная плата;
- отсутствие целостной системы подготовки кадров и информационной
поддержки малого предпринимательства;
- организационные проблемы взаимодействия малого предпринимательства с
государственными структурами;
- административные барьеры на пути развития малого предпринимательства.
Важнейшим фактором ускорения развития малого предпринимательства и
упорядочения взаимоотношений с бюджетом должно стать максимальное упрощение
системы налогообложения.
Зарубежный опыт демонстрирует, что особенно велика роль государственной
поддержки малого предпринимательства в кризисных и пост кризисных условиях.
С 1992 по 2002 годы в Казахстане было принято множество указов и программ,
нацеленных на развития МСБ в стране.
Развитию малого предпринимательства Республике Казахстане уделяется
всё большее внимание, совершенствуется политика государственной поддержки
предприятий сферы малого бизнеса, разработан Проект Государственной
программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике
Казахстан на 2004-2005 года, принято Постановление Правительства
Республики Казахстан Об объявлении моратория на проверки субъектов малого
предпринимательства. Доля малого предпринимательства в экономическом
комплексе республики год от года увеличивается.
Тема данной курсовой работы Роль малого бизнеса в современной
экономике. Развитие малого предпринимательства в современном Казахстане.
Целью данной работы является выявить проблемы малого бизнеса и
предложить мероприятия по поддержке дальнейшего развития малого бизнеса в
Республике Казахстан.
Задачи: раскрыть сущность малого бизнеса, его роль в экономике страны
и какое состояние малого предпринимательства на данный момент в Республике
Казахстан. Курсовая работа состоит из трёх глав.
В первой главе раскрываются общие теоретические аспекты развития
малого предпринимательства, а именно экономические аспекты развития малого
предпринимательства в условиях рынка. Преимущества и проблемы малого
бизнеса
Вторая глава – это аналитическая часть. Здесь проводится анализ
развития малого бизнеса в Республике Казахстан, анализируется деятельность
малого предпринимательства по Республике Казахстан в целом.
В третьей главе рассматриваются проблемы, удерживающие развитие
малого бизнеса, мероприятия по поддержке дальнейшего развития малого
бизнеса в Республике Казахстан. В этой главе предлагаются мероприятия по
совершенствованию системы налогообложения для малого предпринимательства,
пути решения проблем в области банковского кредитования малого бизнеса,
мероприятия по развитию информационного обеспечения, пропаганды малого
предпринимательства и систематизации нормативно-правовой базы регулирования
предпринимательства.
1 Общие теоретические аспекты малого предпринимательства
1.1 Экономические аспекты развития малого предпринимательства
В условиях транзитной экономики одним из главных факторов создания
полноценной рыночной среды является формирование и развитие
предпринимательства. Предпринимательская деятельность – типичное свойство
индустриальных хозяйственных систем. Роль предпринимательского потенциала
государства огромна при осуществлении хозяйственных преобразований и
становлении рыночной экономики. Так, благодаря предпринимательству общество
получает товары и услуги, создаёт новые рынки, предоставляет новые или
поддерживает уже имеющиеся рабочие места - таким образом повышается
уровень жизни населения.
Как показывает мировая и отечественная практика, основным
показателем, на базе которого предприятия (организации) различных
организационно-правовых форм относятся к субъектам малого
предпринимательства, служит в первую очередь средняя численность
работников, занятых за отчётный период на предприятии (организации). В ряде
научных работ под малым предпринимательством понимается деятельность,
осуществляемая относительно небольшой группой лиц или предприятием,
управляемым одним собственником. Наиболее общими критериями отнесения
субъектов хозяйственной деятельности к субъектам малого предпринимательства
называются численность персонала (занятых работников), размер уставного
капитала, величина активов, объём оборота (прибыли, дохода).
В настоящее время Казахстан стоит на пути создания и развития
рыночной экономики. Особенность малого предпринимательства в современных
условиях состоит в увеличение числа субъектов. Малое предпринимательство,
будучи базовой составляющей рыночного хозяйства, представляет собой
совокупность малых предприятий. Они весьма разнообразны и различаются по
форме собственности, организационно-правовой форме, размерам,
территориальной принадлежности, отношению к закону, используемым
технологиям, отраслям. Важность роли малого предпринимательства заключается
в том, что оно обеспечивает значительное количество новых рабочих мест,
насыщает рынок новыми товарами и услугами, удовлетворяет многочисленные
нужды крупных предприятий, выпускает специальные товары и услуги.
Но малое предпринимательство в нашей стране сталкивается с
трудностями, главные из которых:
1) несовершенство созданной правовой базы;
2) недостаточность государственной поддержки на практике, в частности
финансовой помощи и реальной правовой защиты;
3) налоговое бремя;
4) криминализация;
5) низкий образовательный уровень руководителей;
6) слабость финансово-кредитной системы;
7) отсутствие или недостаточность информационной и консультативной
помощи.
Всё это приводит к медленному развитию малого предпринимательства в
стране, его неравномерности по отраслям и регионам, что, в свою очередь,
крайне негативно сказывается на экономике Казахстана, благосостоянии
населения.
Сегодня в республике малое предпринимательство действует в условиях
относительно неустойчивой среды, что требует от современного менеджера в
данной сфере экономики активности в поиске возможностей, стремления к
изменениям и совершенствованию работы фирмы, отсутствия страха перед
риском, связанным с организацией нового предприятия и разработкой новых
идей, продукции, видов услуг.
Развитие малого предпринимательства как особого сектора экономики –
одно из важнейших направлений развития национальной экономики.
Экономическое обновление зависит от мобилизации сил всех членов общества, и
малый бизнес, опираясь на различные формы государственного регулирования,
является одной из наиболее эффективных форм предпринимательства ввиду своей
экономичности, мобильности, способности оперативно реагировать на изменение
спроса и предложения, насущных потребностей общества, адаптироваться к
эволюции товарно-денежных потоков.
В настоящее время понимание сущности предпринимательства и
разработка теоретических основ развития малого бизнеса становятся
актуальными задачами. В целом под малым предпринимательством понимается
предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной
экономики при определённых, установленных законом, государственными
органами и другими представительными организациями критериях (показателях).
Формирование малого предпринимательства в регионе – достаточно
сложный, многогранный и зачастую противоречивый процесс. Кроме чисто
экономических аспектов проблемы, есть и множество других, существенно
влияющих на формирование этого сектора экономики. Развитие малого и
среднего бизнеса неизбежно затрагивает социальные и финансовые аспекты
взаимоотношений субъектов предпринимательства.
Субъектами малого предпринимательства являются: предприятия,
фирмы; потребители, население; банки, кредитные учреждения; государство в
лице контролирующих органов.
Все участники малого предпринимательства так или иначе
взаимодействуют друг с другом, при этом имеет место социальный аспект.
Предпринимательская деятельность – это не должность или даже не
профессия, а скорее уникальная и редко обнаруживаемая способность
продвижения инноваций на рынок посредством рискового бизнеса.
Предприниматель – отнюдь не то же самое, что и капиталист:
предпринимательская деятельность является новаторской по самому своему
определению и в силу данного обстоятельства служит постоянным источником
конкурентной реструктуризации экономики и экономического роста.
Постоянное поддержание активной деятельности предприятия с помощью
разумной социальной политики – главное качество для развития малого
бизнеса. Мотивация сотрудников является, по сути, рычагом роста
предприятия. Для малого предпринимательства это особенно легко, потому что
у малых предприятий, во-первых, относительно небольшой объём выпуска и
невысокая потребность в ресурсах; во-вторых, упрощённая структура
внутрифирменного управления; в-третьих, способность быстро адаптироваться к
изменениям конъюнктуры рынка, оставляя невыгодные и занимаемые новые,
перспективные рыночные ниши.
Финансовые аспекты также немаловажны в развитии малого
предпринимательства. К ним можно отнести: источники финансовых средств
(кредиты под низкие проценты); налоги, сборы, пошлины; прибыль, доход
фирмы; оплату труда; цены, тарифы.
Среди факторов, препятствующих развитию бизнеса, выделяются
следующие. Один из главных – рост издержек. Освоение новых рынков требует
дополнительных единовременных вложений. Второй – снижение спроса на
продукцию и услуги.
Финансовые аспекты развития малого бизнеса:
1) для развития и роста предприятия нуждаются в финансовых средствах,
дополнительных производственных затратах на продвижение новой
продукции на рынок. Основными источниками финансовых средств
предприятий являются: собственные ресурсы, краткосрочные
государственные кредиты, займы у предприятий-партнёров,
использование инструментов фондового рынка, долгосрочные
государственные кредиты. Но главный источник – краткосрочные
банковские кредиты.
В настоящее время существует целый спектр финансовых институтов:
кредитных организаций, фондов поддержки предпринимательства, зарубежных
учреждений и фондов, осуществляющих в Казахстане разнообразные программы
финансирования малого бизнеса.
Из этих институтов по объёму оказания финансовых услуг малому
бизнесу банки занимают ведущую позицию. Следует отметить, что в настоящее
время преодолена тенденция негативного отношения к малому
предпринимательству со стороны банков, которая наблюдалась раньше. В
условиях сжатия денежной массы и дефицита ресурсов банки стараются
расширить свою клиентскую базу, в том числе и за счёт малого бизнеса.
Исследования показали, что в настоящее время многие банки собираются
развивать свою работу с мелким бизнесом: они рассматривают его не только
как источник привлечения средств, но и как возможность прибыльных вложений.
Важно отметить, что с точки зрения самих банков малые предприятия не
испытывают какой-либо дискриминации. Банки предоставляют им тот же набор
услуг, что и другим клиентам;
2) ещё одной проблемой стали налоговые неплатежи, связанные с
неперечислением банками платежей в бюджет по поручениям клиентов.
Непроведение банком налоговых платежей клиентов приводит к
возникновению претензий со стороны налоговых органов, которые
считают непоступление средств в бюджет виной конкретного
предприятия независимо от того, способен ли банк осуществить
платёж. Такая ситуация пропажи средств в банке, усугублённая
требованиями налоговых инспекций с фактически вторичной уплате
налогов с начислением штрафов, может подкосить даже стабильно
работающий бизнес, не говоря о большинстве малых предприятий;
3) показатели прибыли свидетельствуют об уровне развития
предприятия.
Чем выше прибыль (доход) по сравнению с другими предприятиями,
тем данное предприятие рентабельнее;
4) среднемесячная начисленная заработная плата является показателем
фонда оплаты труда, то есть насколько предприятие малого бизнеса
может нести социальную ответственность перед работником. Данный
аспект коррелируется с социальным аспектом;
5) индекс цен на производимую продукцию (услугу) должен быть средним
и не создавать монопольного положения на рынке.
Ситуация сегодня такова, что предприниматели если и не
отказываются работать в сфере малого предпринимательства, то обязательно
уводят его в большую часть в теневой бизнес. Чтобы прекратить развитие
этой тенденции, необходимо снизить налоговое бремя, упростить систему
отчётности, оградить предпринимателей от произвола чиновников и расширить
налогооблагаемую базу путём содействия развитию малого бизнеса. То есть
бюджет должен пополняться деньгами не за счёт увеличения налогового
бремени, а за счёт создания большой сети малых предприятий, которые платят
налоги.
Что касается индивидуальных предпринимателей – части субъектов
малого предпринимательства, то на сегодняшний день их деятельность без
образования юридического лица имеет ряд существенных преимуществ перед
другими организационно-правовыми формами.
Попыткой развития малого бизнеса, снятия налоговой нагрузки,
упрощения учёта и отчётности в какой-то степени можно считать издание
закона Об упрощённой системе налогообложения, учёта и отчётности для
субъектов малого предпринимательства.
Слабой стороной закона является ущемление в пользовании льготами
предприятий, перешедших на упрощённую систему налогообложения. В частности,
из системы общих льгот вытесняются льготы, предоставляемые предприятиям,
основной контингент работников которых – инвалиды.
Упрощённая система налогообложения приобретает большое преимущество
перед традиционной, если будет введён единый социальный налог, что резко
сократит документооборот и бухгалтерский учёт. Такая система
налогообложения малого бизнеса предназначена для решения проблемы
корпоративных налогов, но не решает проблему налогов индивидуальных. Пока
будут существовать предельно высокие индивидуальные налоги, упрощённая
система не даст ожидаемого эффекта.
Но даже при устранении всех недостатков действующая в настоящее
время упрощённая система налогообложения субъектов малого
предпринимательства не обеспечивает в должной мере учёт объектов
налогообложения индивидуальных предпринимателей и части малых предприятий,
поскольку сохраняются условия для ухода от уплаты налогов, например работа
с наличными деньгами, без кассовых аппаратов и т.д. Особенно это касается
розничной торговли, общественного питания, бытового и транспортного
обслуживания населения.
Таким образом, существующие системы налогообложения малого
предпринимательства не только не стимулируют эту сферу экономики, но и
искажает сам принцип упрощения системы налогообложения.
Совершенно очевидно, что для малого бизнеса нужна действительно
упрощённая система налогообложения, которая базировалась бы на реальных,
легко просчитываемых показателях. Таким показателем для каждого предприятия
может являться его оборот с соблюдением того, что ставка налога должна быть
посильной большинству предпринимателей. При объекте налогообложения –
валовой выручке и соответствующей ставке налоговых платежей принцип единого
налога может стать реальностью. При этом возможна некоторая дифференциация
рентабельности отдельных видов деятельности и продукции малых предприятий,
но в целом преимущества введения единого налога предпочтительны. Введение
одного налога взамен нескольких существующих, простота расчёта налога по
результатам хозяйственной деятельности, охват большей части малых
предприятий упрощённым налогообложением, значительное сокращение операций
бухгалтерского учёта позволят не только остановить уменьшение численности
малых предприятий, но и стать стимулирующим фактором для развития малого
бизнеса.
1.2 Малый бизнес: мировой опыт и казахстанская реальность
Малое предпринимательство является важным фактором социально-
экономического и политического развития республики. Динамический рост
субъектов малого бизнеса способствует разрешению ряда проблем транзитной
экономики – это борьба с бедностью, связанная с появлением идеологии
твёрдого сверхиндивидуализма и предпринимательского духа, новые рабочие
места, самозанятость людей, будущее стимулирование инновационных
технологий. В политической структуре общества оформляется стабилизирующий
элемент – средний класс. Если же говорить о сугубо экономическом аспекте,
то в развитых индустриальных демократиях доля малого и среднего бизнеса
колеблется в пределах от 50 до 80%. На долю малых и средних предприятий в
общем числе занятых приходится 50% и более. В этом сегменте экономики
развитых стран задействован мощный национальный интеллектуальный потенциал,
инновационно-технические ресурсы, венчурный капитал. Это та гибкая,
реактивная сфера, где происходят прорывы в развитии, питающие крупный
бизнес. Значимость малого и среднего бизнеса наглядно представлена в
таблице 1.
Можно поставить в графы таблицы соответствующие показатели и по
Казахстану, приведённые далее, но сравнение будет не в нашу пользу.
К примеру, возьмём Великобританию. Настоящий бум малого бизнеса
разразился там в 80-е и 90-е года ХХ в., когда ежегодно создавались 40-60
тыс. новых предприятий, а в 1999 году – 97 тыс., большинство из которых
были мелкими и средними. На долю малого бизнеса приходится 21%
товарооборота и 36% рабочей силы страны (в 1980 году – 27%). Каждый восьмой
взрослый занят индивидуальным бизнесом. За период с 1980 года по 1998 год
число зарегистрированных мелких фирм достигло 1,6 млн., а уровень их
выживаемости (отношение вновь созданных фирм к обанкротившимся) составил
81%.
Аналитики объясняют подъём малого бизнеса в 1980-е годы
совокупностью ряда обстоятельств, среди которых наиболее важным являются
структурная перестройка производства и бурное развитее экономики,
базирующейся на знаниях - высокой технологии. К последней относятся
программирование и конструирование с помощью компьютеров, предоставление
экспертных и информационных услуг, коммерческое и технологическое освоение
нововведений на наиболее перспективных направлениях научно-технического
прогресса.
Таблица 1 – Показатели малого бизнеса в разных странах в 1999 году
Страна Количество малых и Занятые на малых и Доля малых и
средних предприятий средних предприятиях средних
предприятий
в ВВП, %
всего, на 1000 миллионов доля в
тыс. жителей человек общем
числе, %
США 19300 74,2 70,2 54 50-52
Страны ЕС 15770 45,0 68,0 72 63-67
Великобритания 2630 46,0 13,6 49
Германия 2290 37,0 18,5 46
Италия 3920 16,3 16,3 73
Франция 1980 35,0 15,2 54
Япония 6450 49,6 39,5 78 52-55
Россия 836,2 5,65 8,1 9,6 10-11
В ФРГ, как и в других странах Западной Европы, вплоть до середины
70-х годов ХХ века основной упор делался на поощрение крупных хозяйственных
единиц. Переориентация государственной политики на малый бизнес связана,
прежде всего, с возможностью последнего предоставлять новые места, а вся
экономическая политика 1980-х годов была направлена на повышение занятости
и стабилизацию экономического роста. В 1990-х годах на мелких и средних
предприятиях ФРГ было сосредоточено 23 всего занятого населения страны.
Особенностью немецких мелких и средних предприятий является их роль
главной кузницы высококвалифицированных кадров. На них 45 всей молодёжи
получают квалификацию, а подавляющее большинство(65-70%) выпускников
предпочитают начинать свою трудовую деятельность на мелких и средних
фирмах.
Создаётся и инфраструктура: кредитно-гарантийные фонды, имеющие для
нас актуальное значение, технологические центры, исследовательские
институты, транспортная сеть и т.д. В результате в ФРГ ежегодно возникает
250-400 новых венчурных фирм, что является неплохим результатом, хотя и
расценивается немецкими экономистами как недостаточное количество.
Следующий классический пример, эталон, к которому обращаются по
любому поводу, - США. Соединённые Штаты обычно характеризовались как страна
большого бизнеса, но и малый бизнес там всегда существовал. Американские
экономисты любят повторять, что становой хребет американской экономики –
большой бизнес, а мускулы – малый бизнес. В последние годы многие мелкие
фирмы являются и мозгами американского бизнеса. До 70-х годов 20 века малый
бизнес в США считался средне развитым. Но и здесь в начале 1980-х годов
наблюдается процесс активизации малого бизнеса, что выразилось не только в
увеличении численности предприятий, но и в количестве производимых товаров
и услуг. Достаточно привести такие данные: в 1960-е года ежегодно
создавалось 95-100 тыс. новых предприятий, в 1970-е года – 250-300 тыс., в
1980-1990-е года - 600-700 тыс.
Особенно большую роль мелкие и средние фирмы играют в таких
отраслях экономики, как оптовая торговля (86% валового продукта частного
сектора), сфера услуг (81%), строительство (80%), розничная торговля (55%).
В обрабатывающей промышленности доля малого бизнеса в валовом продукте
составляет всего 21%, но мелкие и средние фирмы уже укрепились в таких
областях, как электротехническая и химическая промышленность. Это стало
возможно благодаря ускоренному развитию специализации производства,
сокращению до оптимальных размеров предприятий.
Мы видим, что ключевыми в становлении и развитии малого бизнеса в
этих государствах были 70-е года 20 века. Появление и завоевание малым
бизнесом позиций есть реакция, ответ на ситуацию в мировой экономике.
Экономические потрясения середины 1970-х годов, обусловленные переплетением
циклических и структурных кризисов, особенно двумя нефтяными шоками,
покончившими (по крайней мере на десятилетие) с эпохой дешёвой энергии и
основанного на ней дешёвого роста, а также резкое ухудшение тенденций в
показателях эффективности производства и его доходности стимулировали
научно-техническое развитие для массового внедрения в практику, дав толчок
развёртыванию подлинно нового, ресурсосберегающего этапа НТР со всеми его
последствиями.
Эти изменения проявились, с одной стороны, в образовании гигантских
монополистических объединений, которые, перешагнув национальные границы,
стали превращаться в сверхгигантские транснациональные корпорации; с другой
– в расширении сферы деятельности гибкого, готового к риску мелкого и
среднего предпринимательства, которое в новых условиях получило свежие
импульсы для своего существования, сумев заполнить многочисленные ниши,
образовавшиеся в структуре капиталистического производства и потребления.
Индивидуализация и диверсификация спроса способствовали проникновению на
рынок мелких и средних фирм. Изобретательство, апробация нововведений,
удовлетворение потребительского спроса, экспорт научно-технических знаний –
всё это является ареной растущей деятельности мелких и средних фирм,
которые сами нередко превращались в колоссальные корпорации.
В итоге, очевидно, что переориентация парадигмы экономического
развития обусловливалась экзогенными, объективными факторами глобальной
экономики. Что сейчас происходит у нас?
Как отметил президент в своем послании народу Казахстана (Астана, 1
марта 2006 года) подчеркнул приоритетное значение частного сектора, в том
числе малого бизнеса, в национальной экономике Казахстана.
На сегодняшний день доля частного сектора в ВВП составляет 60%, ВВП
в 2005 году достиг 57,4 млрд. дол., внешнеторговый оборот – 46 млрд. дол.
Что же касается малого бизнеса, то в целом субъекты малого бизнеса
– это не менее 11% численности занятых в промышленном секторе и 7% - в
сельском хозяйстве. За 2005 год субъектами малого был получен доход от
реализации товаров и услуг на 621,4 млрд. тенге. Доля малого
предпринимательства в структуре ВВП республики достигает 17%, а порядка 11%
всего госбюджета формируется за счёт его отчислений. Тем не менее, следует
отметить, что данные показатели недостаточны для того, чтобы считать малый
бизнес системным элементом экономики. Поэтому глава государства поставил
перед Правительством задачу довести до 2006 года удельный вес малого
бизнеса в ВВП до 30%. На сегодняшний день количество значимых предприятий
малого и среднего бизнеса оценивается в 85 тысяч.
Существует ряд барьеров самого широкого спектра, лимитирующих
развитие малого предпринимательства, - это и налоговая политика, и проблемы
сбыта, и кредитная политика, взаимодействие с госорганами, нестабильность
общеэкономической ситуации и т.д.
Возвращаясь к выступлению Президента на форуме предпринимателей,
следует обратить внимание на ряд задач, поставленных перед Правительством,
и напрямую затрагивающих интересы малого бизнеса:
1) всем государственным органам надо в корне изменить отношение к
предпринимательству, к частной собственности. Это особенно касается
правоохранительных органов;
2) в стране накопилось избыточное количество проверяющих и
контролирующих органов, точнее – людей, которые постоянно крутятся
вокруг предпринимательских структур, делая на них свой чёрный
бизнес. За последние три года численность госаппарата возросла
примерно на 20%, причём растут именно контрольно-проверяющие и
силовые органы. В этой ситуации не стоит бороться с конкретным
чиновником, а следует ломать сложившуюся систему, стимулирующую
должностное лицо вымогать такую ренту;
3) Правительство и Национальный банк не разрешили проблему
дороговизны банковских кредитов.
Первые два пункта на прямую зависят от государственной машины, от
необходимости вести борьбу с коррупцией, от улучшения и реформирования
механизма госслужбы.
Критическим является третий момент, детерминирующим стремление
малого предпринимательства к западным стандартам – кредитование малого
бизнеса банками второго уровня.
Президент Европейского банка реконструкции и развития Ж. Лемьер
заметил: Развитие малого и среднего бизнеса – ключевой элемент. Этому мы
уделяем особое внимание, в этом часть нашей совместной деятельности с
казахстанскими банками. В последние годы осуществлено 23000 займов по линии
развития малого и среднего бизнеса. Их суммарный объём составляет 160 млн.
дол.. Несмотря на эту цифру, кредитование малого бизнеса, особенно
стартового, недостаточно.
Объёмы и темпы роста кредитов в Казахстане далеко не достаточны для
развития реальной экономики. В действительности объёмы этих выделенных
кредитов должны быть в 3 – 4 раза больше и должны составлять 50 – 70% ВВП,
особенно средне- и долгосрочные, которые составляют ныне всего 10,2%.
Банки второго уровня финансируют те предприятия малого бизнеса,
которые работают на рынке не первый год и имеют положительную кредитную
историю. Банковские кредиты используются для увеличения оборотных средств,
для расширения бизнеса. А любой новый проект малого бизнеса рассматривается
банками как высокорисковый.
В основе проблемы обеспечения предприятий малого и среднего бизнеса
кредитными ресурсами лежит не недостаток кредитных средств, а отсутствие
залогового обеспечения. Имеющееся экономическое уравнение надо разрешить,
тем более учитывая то, что в связи с растущей потребностью модернизации на
многих предприятиях малого и среднего бизнеса в скором будущем спрос на
кредиты значительно увеличится.
И здесь могут вмешаться кредитно-гарантийные общества, которые в
отличие от банков возьмут на себя гарантии по кредитам для малого бизнеса.
Почти во всех европейских странах, а также в Турции, Южной Корее и Японии
действуют кредитно-гарантийные системы. Общая цель деятельности кредитно-
гарантийных обществ заключается в принятии обществом на себя гарантий в
пользу малого бизнеса в целях компенсации их недостатков на рынке капитала
по сравнению с крупными предприятиями. Гарантии должны дать возможность
получения кредита здоровым предприятиям и начинающим предпринимателям,
располагающим ликвидным с банковской точки зрения залоговым обеспечением,
но не в достаточном объёме.
В Казахстане рекомендуется создать центральное кредитно-гарантийное
общество с привлечением имеющихся финансовых институтов (Фонда развития
малого предпринимательства – ФРМП, Банк развития Казахстана). Конечно, это
вызовет ряд изменений правового смысла. Предлагаемая далее схема имеет
самый общий характер. Возможно создание частичного государственного
кредитно-гарантийного общества в форме акционерного общества или
товарищества с ограниченной ответственностью. При этом минимальная доля
правительства, обеспечиваемая посредством Банка развития, или ФРМП в
совокупности должна составлять 51% уставного капитала. Остальная часть
средств должна предоставляться планируемым к образованию региональными
объединениями поддержки малого бизнеса – по одному объединению по каждой
области и городов Алматы и Астана, всего 16 организаций. Данные объединения
поддержки могут представлять собой, например, экономические союзы,
хозяйственные предприятия, банки, страховые компании, пенсионные фонды. При
этом основной упор должен делаться на самопомощь с помощью государства.
В Казахстане создаётся кредитно-гарантийное общество с уставным
капиталом в 6 млн. евро (1 млрд. тенге), что соответствует банковскому
законодательству, а также безвозвратными, беспроцентными вкладами
учредителей в размере 4 млн. евро.
За вычетом инвестиций на оснащение общества и покрытие
первоначальных расходов в его распоряжении останется 9 млн. евро, которые в
качестве обеспечения (гарантий) размещаются на хранение в одном или
нескольких связанных договорными отношениями депо-банках (гарантийные
фонды – банки, в которых будут размещены средства общества, выступающие
обеспечением по кредитам) в целях выдачи кратко-, средне- и долгосрочных
кредитов из собственных средств банков (коммерческие банки, Банк развития,
ФРМП) либо из предоставленных кредитных линий. Вознаграждение (проценты),
начисляемое на средства, размещённые на депозитах, направляется на
увеличение гарантийных фондов.
При сроках до пяти лет и до одного года размер кредита, свободного
от погашения основного долга, по каждому отдельному случаю не должен
превышать 150000 евро. Заёмщики должны обеспечивать кредит максимально
возможным залогом, выплачивать банковские проценты и регулярно погашать
кредиты.
Риск невозврата кредита за вычетом имеющегося залогового
обеспечения на 80% должно нести кредитно-гарантийное общество и на 20% -
депо-банки. На начальном этапе может быть необходимо, чтобы гарантийные
обязательства кредитно-гарантийного общества на 100% покрывали основной,
процентный риск издержек банков, для привлечения их к программе
гарантирования кредитования.
Предоставление банками кредитов, обеспеченных кредитно-гарантийным
обществом, для чего создаётся кредитный комитет, состоящий из внешних
(независимых) специалистов. Расходы по содержанию рабочего органа кредитно-
гарантийного общества будут покрываться за счёт взносов, получаемых за
обработку проектов и комиссионных вознаграждений по гарантиям (около 2% от
соответствующей суммы кредита), а также за счёт процентных доходов от
денежных вложений.
В итоге плюсы этой системы заключаются в следующем: деятельность
гарантийной системы освобождает республиканский бюджет от прямых кредитных
субсидий, продлевает срок погашения кредитов, ускоряет создание мелких и
средних предприятий и увеличивает налоговые платежи.
Это касается западного опыта, теперь же обратимся к государствам
Востока, а именно к исламской финансовой модели. Главной особенностью
исламских финансов является отказ от того, на чём основана общепринятая,
западная финансовая система, - ссудного процента. Это не означает
превращения коммерческих займов в благотворительные. Вознаграждение
собственнику капитала на должно принимать форму выплат заранее
установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности
предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам
исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются
собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также
наследство и дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск,
сопутствующий любому деловому предприятию. В настоящее время только в трёх
государствах – Пакистане, Иране и Судане – банковская система целиком
функционирует на основе принципов шариата. По данным Международной
ассоциации исламских банков, сегодня в 35 странах (включая Россию, но не
Казахстан) функционируют примерно 200 таких кредитных организаций. Общая
сумма активов, управляемых на основе шариата, составляет по разным оценкам,
от 100 до 160 млрд. дол.
В исламской системе многие перспективные проекты, которые обычные
банки отвергли бы из-за отсутствия залога, могут получить финансирование на
основе участия в прибылях. Мелкие и средние предприниматели, создающие
основную часть ВВП арабских стран и составляющие большую часть клиентской
базы банков, пользуются операцией мушарака – совместной реализации сделки
силами банка и бизнесмена. Эта операция состоит из нескольких этапов.
Исламский банкир принимает решение о предоставлении займа на основе
изучения перспектив проекта, предложенного для реализации, а также деловых
качеств клиента. В большинстве случаев от клиента не требуют предоставления
залога. Это создаёт опасность махинаций, как со стороны клиента, так и со
стороны администрации банка. Главным методом борьбы с махинаторами является
тщательный аудит всех операций предприятия-клиента. Ни один из членов
руководства исламского банка не имеет права единолично признать убытки,
показанные в отчётности предприятия, финансируемого банком. Для этого
необходимо коллективное решение всего состава правления банка. Если проект
на достиг запланированной прибыльности, специальный независимый комитет
изучает баланс предприятия. Если же сокрытие доходов установлено, клиент
выплачивает недостающую сумму в принудительном порядке. Банк может
использовать свои права акционера для замены недобросовестных менеджеров
предприятия. В особо тяжёлых случаях банк отзывает свои средства, и
компания-нарушитель вносится в чёрный список. В случае просрочки платежей
дело передаётся в суд, который обязывает клиента выплатить необходимую
сумму плюс оговоренный в первоначальном контракте штраф.
Авторитетный орган западных деловых кругов – журнал Экономист
писал по поводу исламской финансовой операции мушарака (участия банка в
прибылях и убытках предприятия): Некоторые люди на Западе находят эту идею
привлекательной. Она даёт тому, кто предоставляет деньги, сильный стимул
удостовериться, что при помощи своих денег он создаёт действительно нечто
ощутимое. Как жаль, что западные банки не имели такого стимула, когда
принимали многие из своих решений об инвестициях на протяжении 1970-х и
1980-х гг. Мушарака также подчёркивает разделение ответственности между
всеми пользователями денег.
Может быть, это то самое, что необходимо Казахстану. Повышенная
социально-экономическая ответственность большого бизнеса, моральная
удовлетворённость тем, что вкладываешь в будущее своей страны, в прогресс
её народа – настоящий этический бизнес.
1.3 Преимущества и проблемы малого бизнеса.
Существует такое мнение, что рынок в основном доступен большим
предприятиям с многомиллионными оборотами и невозможен для малых
предпринимательских структур. Главный аргумент заключается в невозможности
малых предприятий с мощно оснащенными крупными компаниями. На самом деле,
малый бизнес может с успехом конкурировать с большим успехом по нескольким
причинам: чтобы изменить свою стратегию деятельности, крупным предприятиям
требуется 6 лет и гораздо больше для внедрения новой стратегии – 10 лет и
более. Для малых же фирм этот срок значительно меньше, от 0,5 года до 1
года. Также, традиционно считалось, что технологические инновации – это
сфера большого бизнеса, но статистика показывает, что 95 % радикальных
технологических инноваций после Второй мировой войны пришли из сферы малого
бизнеса. Таким образом, во многих сферах малый бизнес может с успехом
конкурировать с большими корпорациями.
Предприятиями малого бизнеса в условиях Казахстана следует считать те,
которые создаются одним или несколькими инвесторами, функционируют в
географически ограниченных зонах и имеют ограниченную долю рынка,
управление осуществляется основателями, которые принимают все основные
стратегические решения. Характер управления отличается гибкостью,
отсутствием формализма в принятии решений, наблюдается высокая
взаимозаменяемость работников, как в сфере управления, так и в сфере
производства
Малый и средний бизнес обеспечивает рабочие места, так необходимые для
экономики Казахстана, современный этап которой характеризуется
безработицей.
Малые и крупные предприятия имеют разную сферу деятельности. Но,
выполняя специфические функции, они как бы дополняют друг друга. Крупные
успешно функционируют в условиях массового производства, малые же
предприятия ориентируются на изготовление продукции мелкими партиями,
удовлетворение потребностей покупателей на определенном сегменте рынка,
использование отходов производства, вторичного сырья. Поэтому неправильно
говорить о прямой конкуренции между крупными и малыми предприятиями. Малый
бизнес успешно занимает свою нишу рынка в тех сферах деятельности, где он
действует более эффективно, чем крупный бизнес.
Преимущества малого бизнеса очевидны. Это и динамичность, гибкость
малого бизнеса, способность быстро менять номенклатуру продукции, быть
более восприимчивыми к внедрению новшеств, как в области технологии, так и
в других сферах функционирования. На малых предприятиях устанавливаются
неформальные отношения в трудовом коллективе, отсутствуют громоздкие
бюрократические структуры, работники имеют возможность непосредственного
участия в управлении, распределении доходами.
Главная особенность малого бизнеса – стремление к коллективному труду, в
работе бригадой, общая совместная заинтересованность в максимальном
результате работы, обусловленная участием в прибылях и желанием сохранить
занятость.
Более того, малый бизнес может стать фактором, не только оживляющим
экономику, но и рассматриваться как первый этап выхода из экономического
кризиса. Создание огромного числа небольших предприятий сможет смягчить
проблему безработицы, создать здоровую конкурентную среду, оживить
финансовый рынок, повысить покупательную способность населения, дать старт
для развития крупного бизнеса и расширения существующего.
Малый бизнес, в конечном счете, основа любого крупного бизнеса, так как
любое крупное предприятие начинается с идеи одного - двух человек начать
дело с небольшим первоначальным капиталом. Наиболее важное преимущество
малого бизнеса – это получение независимости. Независимость проявляется не
только в возможности выбора работы, но и в подборе персонала. Работник
предприятия не может претендовать на работу, которая не соответствует
квалификации и образованию. Предприниматель может выбрать любую сферу
деятельности для себя. Самостоятельное принятие решений, разработка
собственной стратегии и тактики – все это возможно, когда предприниматель
сам себе хозяин.
Одной из важных проблем современного бизнеса является поиск и нахождение
соответствующих источников финансирования малого бизнеса. Предпринимателю
важно знать ответы на два очень важных вопроса:
1) Какой объем финансовых ресурсов ему необходим для начала и развития
предприятия?
2) Какой источник финансирования для него более приемлем.
Благодаря политической стабильности Республики Казахстан в последнее
время приобретают все более важное значение иностранные инвестиции в малый
бизнес. На сегодня в Казахстане действуют целый ряд инвестиционных фондов и
компаний. Однако, не смотря на большое количество иностранных
инвестиционных фондов, они не могут покрыть растущие потребности бизнеса.
Более того, для участия в международных проектах нужна более тщательная
проработка всех производственных и финансовых вопросов, разработка проектов
на двух языках, что требует высококвалифицированных специалистов. В отличие
от развитых зарубежных стран, где основная финансовая поддержка идет по
линии государства, в Казахстане возможности государственного бюджета, как
известно, ограничены. В этих условиях предлагается переход к коммерческим
механизмам привлечения средств. В целях широкого привлечения потенциальных
инвесторов, финансовые средства которых, несомненно, могут играть
немаловажную роль в развитии малого бизнеса, намечено продолжить работу над
созданием благоприятного климата для прямых инвестиций в Казахстан,
основную часть которых направлять на финансирование приоритетных видов
предпринимательской деятельности.
В то же время, на сегодня коммерческие банки, в основном ориентированы
на кредитование либо торгово-закупочных операций, либо предпочитают
кредитовать крупных товаропроизводителей. Предписания банка о кредитовании
малого бизнеса остались на бумаге, так как не были обеспечены
соответствующим стимулирующим кредитным механизмом. Малый производственный
бизнес остается вне сферы интересов финансовых и банковских институтов в
основном из-за отсутствия ликвидной залоговой базы. В этой связи важную
роль приобретает поддержка малого предпринимательства в виде предоставления
лизинговых кредитов, страхования и других нетрадиционных видов поддержки.
Политика финансовой поддержки ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
