Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Кафедра «Финансы»
Допущена к защите
___ 2014 г. Д. З. Айгужинова
(подпись)
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
по специальности 5В050900 - «Финансы»
Выполнил Х. Р. Газиев
(подпись)
Группа Фин-402
Научный руководитель
канд. эконом. наук, доцент Д. З. Айгужинова
(подпись)
Нормоконтроль М. М. Мухамедова
(подпись)
Павлодар
2014
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Газиев Х. Р.
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
специальность 5В050900 - «Финансы»
Павлодар
2014
Содержание
Введение
Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики Казахстана. Коммерческие банки, как кредитные посредники, выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Коммерческие банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, коммерческие банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Коммерческие банки - это атрибут не отдельно взятого региона или страны в целом, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций.
Благодаря этому трудно переоценить значение стабильности банковской системы страны.
Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, коммерческие банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта.
Во-вторых, направляя денежные потоки коммерческие банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства.
В-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, коммерческие банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли коммерческому банку. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.
Коммерческим банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики.
Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Несовершенная кредитная политика ведут коммерческие банки к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата деятельности коммерческого банка.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления.
Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», с изменениями и дополнениями по состоянию на 15 января 2014 года, кредитором может выступать только коммерческие банки и кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.
Кредитная политика является совокупностью активных и пассивных операции коммерческих банков, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитных ресурсов в условиях реально имеющихся ограничений, таких как обязательные нормативы Национального банка Республики Казахстан и фактический объем средств к размещению.
В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.
Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом, в узком смысле.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что комплексная разработка теоретических и практических аспектов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Казахстане.
Объектом исследования в дипломной работе выступает АО «Банк ЦентрКредит».
Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики банка, являющейся стратегией и тактикой банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики АО «Банк ЦентрКредит» на основе анализа его кредитной деятельности.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:
- раскрыть сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной политики коммерческого банка;
- рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;
- ознакомиться с зарубежной практикой формирования кредитной политики;
- дать характеристику и оценку деятельности банка;
- оценить качество кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит»;
- провести исследование основных направлений и приоритетов кредитной политики банка;
- исследовать факторы повышения эффективности кредитной политики на основе снижения кредитных рисков;
- выявить направления и пути совершенствования кредитной политики коммерческих банков.
Научная новизна темы дипломной работы, заключается в исследовании кредитной политики коммерческого банка и факторов ее определяющих, для создания механизмов для гармонизации банковской системы, с международно-признанной практикой разработки и внедрения кредитной политики коммерческими банками, а также существенно повысить ее качество.
Теоретической основой дипломной работы послужили научные исследования представителей зарубежной и отечественной экономической мысли, законодательные и нормативные акты Республики Казахстан. В дипломной работе использовались монографические исследования, статьи, опубликованные в периодической печати, данные Агентства Республики Казахстан по статистике, статистические материалы стран СНГ, зарубежные источники, материалы годовых консолидированных отчетов АО «Банк ЦентрКредит».
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.
В основной части дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка и факторов её определяющих, практические аспекты кредитной политики и состояние кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит», основные направления и приоритеты кредитной политики банка, а также пути совершенствования кредитной политики.
1 Теоретико-методические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка
1. 1 Сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Ролью и назначением кредитной политики является обеспечение последовательности действий и соблюдение надежности и четкости при предоставлении Банком услуг клиентам, связанных с кредитованием. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские сотрудники при осуществлении кредитных операций.
Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного принятия решении и эффективного управления кредитными рисками. Все вопросы кредитования осуществляются в соответствии с настоящими правилами, однако, при этом, могут быть исключения.
Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются:
- сфера кредитных отношений;
- сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств;
- взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота;
- принципы кредитования;
- соотношение экономических и организационных методов.
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Кредитная политика позволяет Банку осуществлять кредитование проектов, которые по своим критериям не в полной мере соответствуют принятой политике, но представляют определенный интерес с точки зрения дальнейшего развития Банка в рамках, поставленных перед ним задач.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.
Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя коммерческий банк.
Функции кредитной политики коммерческого банка можно условно разделить на две группы, представленные на рисунке 1. 1.
Рисунок 1. 1 - Функции кредитной политики коммерческого банка
Из представленного рисунка 1. 1, коммерческая функция - функция получения банком прибыли от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций.
Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование.
Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка. Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет, лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др. ), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др. ) . Так как коммерческий банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Благодаря этому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов:
- акционеров, клиентов, персонала банка;
- органов банковского надзора.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфические принципы кредитной политики коммерческого банка представлены на рисунке 1. 2.
Рисунок 1. 2 - Специфические принципы кредитной политики коммерческого банка
Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики, в зависимости от иных критериев.
Виды кредитной политики представлены в таблице 1. 1.
Таблица 1. 1 - Виды кредитной политики
По отраслевой направленности
кредитная политика по кредитованию
Независимо от вида кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру.
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
- стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го процесса;
- тактика банка по организации кредитования;
- контроль за реализацией кредитной политики.
В свою очередь, элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т. е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики коммерческого банка.
Элементы кредитной политики коммерческого банка представлены в таблице 1. 2.
Таблица 1. 2 - Элементы кредитной политики коммерческого банка
- состав будущих заемщиков;
- виды кредитов;
- количественные пределы кредитования;
- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- стандарты оценки ссуд;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль над соблюдением процедуры подготовки - выдачи кредита
- формы документов;
- технологическая процедура выдачи кредита;
- контроль за правильностью оформления кредита
- порядок управления кредитным портфелем;
- контроль за исполнением кредитных договоров;
- условия продления или возобновления просроченных кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контроль над управлением кредитом
Каждый коммерческий банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
Выработка грамотной кредитной политики является важнейшим элементом банковского менеджмента.
В настоящее время все больше крупных коммерческих банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию, представленную на рисунке 1. 3.
Рисунок 1. 3 - Содержание «Меморандума о кредитной политике» коммерческого банка
При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:
- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк) ;
- степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты) ;
- состояние экономики страны в целом, т. к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
- денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
- квалификация и опыт банковского персонала, так как от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка.
... продолжениеВы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
