Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Кафедра Финансы
Допущена к защите
___ _________2014 г. ____________ Д. З. Айгужинова
(подпись)
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
по специальности 5В050900 – Финансы
Выполнил _______________ Х. Р. Газиев
(подпись)
Группа Фин-402
Научный руководитель
канд. эконом. наук, доцент ________________ Д. З. Айгужинова
(подпись)
Нормоконтроль ________________ М. М. Мухамедова
(подпись)
Павлодар
2014
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Газиев Х. Р.
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
специальность 5В050900 – Финансы
Павлодар
2014
Содержание
Введение 3
1 Теоретико-методологические аспекты формирования кредитной политики 6
коммерческого банка
1.1 Сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной 6
политики коммерческого банка
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого12
банка
1.3 Зарубежная практика формирования кредитной политики 20
2 Оценка кредитной политики АО Банк ЦентрКредит 28
2.1 Характеристика и оценка деятельности банка 28
2.2 Оценка качества кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит 40
2.3 Основные направления и приоритеты кредитной политики банка 47
3 Совершенствование кредитной политики казахстанских коммерческих 59
банков на современном этапе
3.1 Повышение эффективности кредитной политики на основе снижения 59
кредитных рисков
3.2 Направления и пути совершенствования кредитной политики 68
коммерческих банков
Заключение 74
Список использованных источников 77
Приложение А Финансовая отчетность АО Банк ЦентрКредит за 79
2011-2012 годы
Приложение Б Графическая часть 81
Введение
Банковская система является важнейшим элементом системы национальной
экономики Казахстана. Коммерческие банки, как кредитные посредники,
выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать
потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами
экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции,
банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Коммерческие банки представляют неотъемлемую часть современного
денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства.
Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы
производителей, коммерческие банки опосредуют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением.
Коммерческие банки – это атрибут не отдельно взятого региона или страны
в целом, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных
границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно–кредитной
системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами
выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих
функций.
Благодаря этому трудно переоценить значение стабильности банковской
системы страны.
Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, коммерческие
банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта.
Во-вторых, направляя денежные потоки коммерческие банки, являются
ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства.
В-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры,
вызываемые действиями государственных органов управления, коммерческие
банки являются проводниками стабилизационной экономической политики
государства.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли коммерческому банку. Между тем при совершении
кредитных операций у банка возникают высокие риски.
Коммерческим банкам приходится проявлять все большую изобретательность
в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего
числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко
сформулированной и грамотной кредитной политики.
Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и
состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние
кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма
срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Несовершенная кредитная политика ведут коммерческие банки к серьезным
финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика
способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в
итоге положительного финансового результата деятельности коммерческого
банка.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики
банка существуют различные направления.
Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
№ 2444 О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан, с изменениями и дополнениями по состоянию на 15
января 2014 года, кредитором может выступать только коммерческие банки и
кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в
совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего
имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности,
открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или
небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские операции.
Кредитная политика является совокупностью активных и пассивных операции
коммерческих банков, рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу
оптимального распределения кредитных ресурсов в условиях реально имеющихся
ограничений, таких как обязательные нормативы Национального банка
Республики Казахстан и фактический объем средств к размещению.
В современной экономической литературе параллельно существует две
позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во–первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика.
Во–вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне
рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области
управления кредитным процессом, в узком смысле.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что комплексная
разработка теоретических и практических аспектов формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка является важной банковской
проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы
комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической
ситуации в Казахстане.
Объектом исследования в дипломной работе выступает АО Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики банка, являющейся стратегией и тактикой банка по
размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования
клиентов.
Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по
совершенствованию кредитной политики АО Банк ЦентрКредит на основе
анализа его кредитной деятельности.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:
- раскрыть сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной
политики коммерческого банка;
- рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики
коммерческого банка;
- ознакомиться с зарубежной практикой формирования кредитной политики;
- дать характеристику и оценку деятельности банка;
- оценить качество кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит;
- провести исследование основных направлений и приоритетов кредитной
политики банка;
- исследовать факторы повышения эффективности кредитной политики на
основе снижения кредитных рисков;
- выявить направления и пути совершенствования кредитной политики
коммерческих банков.
Научная новизна темы дипломной работы, заключается в исследовании
кредитной политики коммерческого банка и факторов ее определяющих, для
создания механизмов для гармонизации банковской системы, с международно-
признанной практикой разработки и внедрения кредитной политики
коммерческими банками, а также существенно повысить ее качество.
Теоретической основой дипломной работы послужили научные исследования
представителей зарубежной и отечественной экономической мысли,
законодательные и нормативные акты Республики Казахстан. В дипломной работе
использовались монографические исследования, статьи, опубликованные в
периодической печати, данные Агентства Республики Казахстан по статистике,
статистические материалы стран СНГ, зарубежные источники, материалы годовых
консолидированных отчетов АО Банк ЦентрКредит.
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из
глав и разделов, заключение, список использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и
объект исследования, структура дипломной работы.
В основной части дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты
формирования кредитной политики коммерческого банка и факторов её
определяющих, практические аспекты кредитной политики и состояние
кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит, основные направления и
приоритеты кредитной политики банка, а также пути совершенствования
кредитной политики.
1 Теоретико-методические аспекты формирования кредитной политики
коммерческого банка
1.1 Сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной
политики коммерческого банка
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в
области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур
кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Ролью и назначением кредитной политики является обеспечение
последовательности действий и соблюдение надежности и четкости при
предоставлении Банком услуг клиентам, связанных с кредитованием. Она
определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны
руководствоваться банковские сотрудники при осуществлении кредитных
операций.
Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества
кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного
принятия решении и эффективного управления кредитными рисками. Все вопросы
кредитования осуществляются в соответствии с настоящими правилами, однако,
при этом, могут быть исключения.
Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования
народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их
осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются:
- сфера кредитных отношений;
- сочетание финансовых и кредитных методов распределения и
перераспределения средств;
- взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота;
- принципы кредитования;
- соотношение экономических и организационных методов.
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или
полного пересмотра других элементов.
Кредитная политика позволяет Банку осуществлять кредитование проектов,
которые по своим критериям не в полной мере соответствуют принятой
политике, но представляют определенный интерес с точки зрения дальнейшего
развития Банка в рамках, поставленных перед ним задач.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности,
надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к
минимуму кредитный риск.
Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска,
который может взять на себя коммерческий банк.
Функции кредитной политики коммерческого банка можно условно разделить
на две группы, представленные на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 – Функции кредитной политики коммерческого банка
Из представленного рисунка 1.1, коммерческая функция – функция
получения банком прибыли от проведения кредитных расчетных, платежных и
прочих операций.
Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика,
отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов,
стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их
рациональное использование.
Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления, что является
единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет, лишь
одну, но очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса.
Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений
его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в
области кредитования, ссудного процента и др.). Так как коммерческий банк
является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются
собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на
частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов
банка и органов банковского надзора. Благодаря этому основной целью
коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком
смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки
зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и
интенсивного развития – повышения эффективности функционирования
(качественные характеристики) а также развитие банка как социального
института с позиций обеспечения интересов:
- акционеров, клиентов, персонала банка;
- органов банковского надзора.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для
государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую
заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах
своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при
осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать
научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство,
неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только
научно–обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных
реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее
полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфические принципы кредитной политики коммерческого банка
представлены на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 – Специфические принципы кредитной политики коммерческого
банка
Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения
эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах
кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики
положены различные критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная
классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие
виды кредитной политики, в зависимости от иных критериев.
Виды кредитной политики представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 – Виды кредитной политики
Критерии кредитной Классификация
политики
По субъектам кредитных - политика по отношению к юридическим лицам,
отношений
- кредитная политика во взаимоотношениях с
населением;
По формам кредита - по предоставлению потребительского кредита,
- по государственному кредиту,
- по ипотечному кредиту,
- по банковскому кредиту,
- по международному кредиту;
По срокам - в области краткосрочного кредитования,
- в области долгосрочного кредитования;
По степени рискованности - агрессивная кредитная политика,
- традиционная, классическая;
По целям - по предоставлению целевых ссуд,
- по предоставлению нецелевых ссуд;
По типу рынка - на денежном рынке,
- на финансовом рынке,
- на рынке капиталов;
По географии кредитная - на местном, региональном уровне,
политика, проводимая
банком
- на национальном уровне,
- на международном уровне;
По отраслевой - промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
направленности пищевой промышленности),
кредитная политика по
кредитованию
- торговых организаций,
- строительных организаций,
- транспортных предприятий,
- сельскохозяйственных организаций,
- сбытоснабженческих организаций,
- предприятий связи и других;
По обеспеченности - по предоставлению обеспеченных ссуд,
- по предоставлению необеспеченных ссуд;
По цене кредита кредитная - стандартных ссуд,
политика по предоставлению
- льготных ссуд,
- проблемных ссуд (под повышенные
вознаграждения);
По методам кредитования - при кредитовании по остатку,
- при кредитовании по обороту
Независимо от вида кредитная политика коммерческого банка имеет
внутреннюю структуру.
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
- стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го
процесса;
- тактика банка по организации кредитования;
- контроль за реализацией кредитной политики.
В свою очередь, элементы кредитной политики находят свое практическое
выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах,
способах, методах реализации кредитной политики коммерческого банка.
Элементы кредитной политики коммерческого банка представлены в таблице
1.2.
Таблица 1.2 – Элементы кредитной политики коммерческого банка
Этапы кредитования Регламентируемые параметры
Первый этап - - состав будущих заемщиков;
предварительная работа - виды кредитов;
по предоставлению - количественные пределы кредитования;
кредитов - стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- стандарты оценки ссуд;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль над соблюдением процедуры подготовки
- выдачи кредита
Второй этап- оформление - формы документов;
кредита - технологическая процедура выдачи кредита;
- контроль за правильностью оформления кредита
Третий этап- управление - порядок управления кредитным портфелем;
кредитом - контроль за исполнением кредитных договоров;
- условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контроль над управлением кредитом
Каждый коммерческий банк должен четко формулировать политику
предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления
использования кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при
которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за
осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который
делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие
уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
Выработка грамотной кредитной политики является важнейшим элементом
банковского менеджмента.
В настоящее время все больше крупных коммерческих банков письменно
фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике,
структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат
следующую информацию, представленную на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 – Содержание Меморандума о кредитной политике
коммерческого банка
При формировании кредитной политики банку следует тщательно
проанализировать следующие факторы:
- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более
длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
- степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того,
как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности
депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все
вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
- состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и
подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов
и процентных ставок по кредитам;
- денежно–кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая
или расширяющая кредитные возможности банков;
- квалификация и опыт банковского персонала, так как от него зависит
разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка.
Исходя из казахстанского и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую
схему формирования кредитной политики коммерческого банка, представленного
на рисунке 1.4.
Рисунок 1.4 – Схема формирования кредитной политики коммерческого банка
Из представленного рисунка 1.4, следует, что банковский контроль и
управление кредитным процессом. Данная теоретическая модель, обусловленная
методологически обязательными требованиями в процессе формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для
раскрытия сути оптимальной кредитной политики.
Таким образом, для разработки оптимальной кредитной политики
коммерческого банка необходимо создание нормативного документа Руководство
по кредитной политике, которое включает три основных документа:
- Кредитная политика;
- Нормы кредитования;
- Инструкция по кредитованию.
В данных нормативных документах находит отражение стратегия и тактика
банка в части кредитного процесса в коммерческом банке.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для
всех коммерческих банков. Каждый конкретный коммерческий банк определяет
собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую,
социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более
правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних
рисков, влияющих на работу данного банка.
Главная роль кредитной политики коммерческого банка заключается в
определении приоритетных направлений развития и совершенствования
банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных
ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении эффективности
деятельности коммерческого банка.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого
банка
Кредитная политика коммерческих банков в Республике Казахстан,
располагая большим потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые
экономические отношения, в частности отношения между банками и частными
клиентами.
При этом кредитная политика одного коммерческого банка, может быть для
индивидуальных заемщиков более привлекательной, по сравнению с другими
банками, благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам,
ипотечным ссудам и так далее.
При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их
деятельность.
Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка,
представлены в таблице 1.3.
Таблица 1.3 – Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка
Факторы
Макроэкономические- общее состояние экономики страны;
- денежно-кредитная политика Национального банка
Республики Казахстан;
- финансовая политика Правительства Казахстана;
Региональные и - состояние экономики в регионах и отраслях,
отраслевые обслуживаемых банком;
- состав клиентов, их потребность в кредите;
- наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские - величина собственных средств (капитала) банка;
- структура пассивов;
- способности и опыт персонала
Из представленной таблицы 1.3, следует, что:
а) макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен
максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая
экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает
определяющее влияние и на всю финансово–банковскую систему и определяет
направления государственной денежно–кредитной политики.
Основным фактором риска для банковского сектора в Республике Казахстан,
в условиях международного финансового кризиса, является существенное
ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение
возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в
связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных
заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.
Следствием влияния указанного фактора является введение казахстанскими
коммерческими банками более консервативных подходов при кредитовании и при
оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста
кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли)
коммерческого банка. Одновременно это обусловливает относительное
увеличение в портфелях коммерческого банка доли проблемных активов, как
накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение
экономического положения организаций при ужесточении условий привлечения
кредитов.
В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать
влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и
управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный,
операционный и репутационный риски.
В целях снижения негативного влияния международных финансовых
потрясений на экономику и финансовые рынки Республики Казахстан реализуется
комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и
восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на
исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.
В целях повышения обоснованности денежно–кредитной политики
Национальный банк Республики Казахстан осуществляет комплекс работ по
созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в
экономике Казахстана. В основе системы лежит расчет интегрированного
индекса Национального банка Республики Казахстан, отражающего тенденции в
отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие
– реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная
сфера. При разработке методологии построения интегрированного индекса
Национального банка Республики Казахстан, всесторонне освоен опыт
организации этой работы в Национальном банке Республики Казахстан.
Национальным банком Республики Казахстан разработан индекс
хозяйственной активности, который призван служить обобщающим индикатором
процессов, характеризующих состояние реального сектора казахстанской
экономики. Индекс хозяйственной активности рассчитывается по данным
Госкомстата Республики Казахстан, отражающим производство важнейших видов
продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском
хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической
деятельности. Применение системы индексов позволяет Национальному банку
Республики Казахстан теснее увязать разработку денежно–кредитной политики с
другими элементами единой государственной экономической политики;
б) региональные различия в состоянии экономики очень заметны в такой
огромной стране, как Республика Казахстан. Центральные регионы, и в
особенности столица республики Астана, сосредоточила подавляющую долю всех
финансовых ресурсов страны. Кроме того, в регионах острее проявляются спад
производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Многие
небольшие города зачастую полностью зависят от состояния дел на нескольких
крупных предприятиях, где трудится практически все местное население. Все
это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков,
возможности привлечения средств и кредитования.
Оценка экономического потенциала региона, в котором действует
коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии
деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая
ситуация в регионе зависит от состояния экономического здоровья местных
организаций, региональные характеристики являются в значительной степени
производными по отношению к отраслевым.
Использование региональных индексов хозяйственной активности дает
реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы,
происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг,
составляющих основу формирования валового регионального продукта, динамику
производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих
текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение
региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредита –
заемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской
системы конкретного региона.
Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в сфере
финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в
развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для
совершенствования пруденциального надзора со стороны Национального банка
Республики Казахстан за состоянием ликвидности коммерческих банков
отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности позволяют
производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные
потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.
В настоящее время в Республике Казахстан развивается методика оценки
экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги
кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе
математико–экономического исследования потенциала региона с использованием
системы из 25 показателей, которые разбиты на три группы:
1) общеэкономические (данные о территории, численности населения,
доходах, количестве организаций и другое);
2) производственные (по сельскому хозяйству, промышленности – число
организаций, площадь обрабатываемых земель, объемы производимой продукции,
капиталовложений и строительно–монтажных работ и другое);
3) показатели развития экономической инфраструктуры (парк автомобилей,
объемы грузоперевозок по видам транспорта, численность студентов и величина
расходов на образование, потребление электроэнергии, объемы оптовой и
розничной торговли и другое).
На основе этих показателей рассчитывается интегральный показатель
регионального развития экономического района.
В настоящее время в практике широко используются кредитные рейтинги
регионов – комплексная оценка способности региональных органов
государственной и местной власти к полному и своевременному выполнению
долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза
возможных изменений экономической среды и социально–политической ситуации.
Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 15.01.2014 года), коммерческие банки могут
предоставлять выступать на кредитном рынке в роли кредиторов, выдавать
гарантии и поручительства и многое другое.
Что, касается, отраслевых факторов кредитной политики, то с точки
зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для коммерческих
банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала,
которых в настоящее время значительное количество. Отсюда, повышение
кредитных рисков.
Проблема возникает в том, что потребность в заемных источниках у
казахстанских организаций в современных условиях, чаще всего возникает не в
связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста
оборотных средств, а по причине финансовых затруднений, то есть в связи с
неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное
финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на
чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета
дебиторской и кредиторской задолженности).
Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия;
электроэнергетика; транспорт.
Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство,
химическая, металлургическая и другие отрасли).
Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности,
влияющие на процесс банковского кредитования, а именно:
- особенности производственно–коммерческого цикла организаций отрасли;
- отраслевая структура себестоимости (издержек).
Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом
производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции
являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами
кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, организации оптовой
и розничной торговли или производственные организации, выпускающие
потребительские, особенно пищевые, продукты, то есть товары с низкой
ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли,
ориентированные на экспорт.
Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в
повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической
нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на
деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он
увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства
заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то
же время рентабельность собственного капитала, что оценивается
положительно. С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает
силу операционного (хозяйственного) рычага организации, которая
определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей
выручки, что оценивается отрицательно.
Организации, имеющие в составе затрат на производство высокую долю
постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства
(амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда), в случае
падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с
организациями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за
банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%,
относятся на издержки организации, увеличивая их постоянную часть. Проценты
сверх указанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая
прибыль организации.
Таким образом, организации, имеющие высокую долю постоянных издержек в
себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям
рыночной конъюнктуры, что следует учитывать коммерческим банкам при
кредитовании.
Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных
финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности
предприятий в некоторых банках;
в) внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом
определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента,
эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом
персонала.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка, к которому
привязана основная масса обязательных экономических нормативов,
содержащихся в Комитетом по контролю и надзору финансового рынка и
финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан.
Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении
соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания
высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала,
необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной
стоимости.
Коэффициент достаточности капитала установлен Комитетом по контролю и
надзору финансового рынка Республики Казахстан.
Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете
изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых
видов деятельности.
По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах
управления капиталом изменений не произошло.
Комитетом по контролю и надзору финансового рынка требует от банков
поддерживать коэффициент достаточности капитала k1–1 на уровне не менее 5
процентов от общего количества активов согласно правилам Комитета по
контролю и надзору финансового рынка Республики Казахстан, коэффициент k1–2
на уровне не менее 5 процентов и коэффициент k2 не менее 10 процентов от
активов банка, условных обязательств, возможных требований, обязательств и
оперативных рисков.
Расчет коэффициентов достаточности капитала:
- коэффициент достаточности капитала k1–1 рассчитывается как отношение
капитала первого уровня к размеру активов согласно правилам Комитетом по
контролю и надзору финансового рынка;
- коэффициент достаточности капитала k1–2 рассчитывается как отношение
капитала первого уровня к сумме активов и условных обязательств, взвешенных
с учетом риска и возможных требований и обязательств;
- коэффициент достаточности капитала k–2 рассчитывается как отношение
нормативного капитала к сумме активов и условных обязательств, взвешенных с
учетом риска и возможных требований и обязательств.
Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы
кредитов, которые банк может выдать заемщикам–клиентам, а также своим
акционерам (пайщикам), инсайдерам.
Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам
привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования.
Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые
являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать
и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало
и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой
коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что
позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики
как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.
Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования
кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все
факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его
политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка.
Стратегия развития коммерческих банков направлена на формирование банка
с широкими возможностями проведения активных операций на финансовом рынке,
с привлекательными для клиента условиями предоставления денег и с твердыми
гарантиями по всем видам обязательств, расширение видов банковских
операций.
В соответствии со стратегией развития коммерческого банка определяются
общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области
кредитной политики, основные принципы управления кредитными рисками и
ориентирует кредитную политику коммерческого банка на решение следующих
задач, представленных на рисунке 1.5.
Рисунок 1.5 – Общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений
в области кредитной политики коммерческого банка
В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики
коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка
банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной
политики банка на определенных этапах его развития. Каждое направление
теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с
остальными и является обязательным для организации кредитного процесса.
Деятельность Банка строится на основе самоокупаемости и стремлении к
повышению уровня доходности операций. Банк имеет право осуществлять
кредитную деятельность по всем секторам экономики и во всех регионах
Республики Казахстан. Для размещения на кредитном рынке, Банк может
использовать как собственные деньги, так и привлеченные в качестве
депозитов корпораций, организаций, учреждений и населения, а также кредиты
и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках.
Направления и приоритеты кредитной политики определяются Банком
самостоятельно.
В качестве приоритетов инвестиционного кредитования устанавливаются:
- проекты с короткими сроками окупаемости;
- проекты по созданию и модернизации производства продукции с емким и
надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих
изделий;
- проектам с использованием финансового лизинга оборудования;
- проекты создания новых, а также модернизация и реконструкция
существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой,
мукомольно–крупяной, полиграфической, фармацевтической и ряд других
отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;
- проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Республики
Казахстан и международными организациями.
Таким образом, исследуя кредитную политику коммерческого банка и
факторы её определяющие, можно выделить главные направления кредитной
политики:
- обеспечение последовательности действий при кредитовании;
- соблюдение надежности и четкости при предоставлении коммерческим
банком услуг клиентам, связанных с кредитованием;
- поддержание и повышение качества кредитного портфеля коммерческого
банка;
- разумного принятия решений и эффективного управления кредитными
рисками.
Целью кредитной политики коммерческого банка является снижение рисков
при проведении банковских операций. Позитивный опыт деятельности
коммерческих банков в Республике Казахстан, свидетельствует о том, что
эффективное управление кредитами –главный источник банковской прибыли.
В этой связи, разработка кредитной политики коммерческими банками и
реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический
интерес для совершенствования деятельности коммерческих банков в Республике
Казахстан.
1.3 Зарубежная практика формирования кредитной политики
Исследуя зарубежную практику формирования кредитной политики, определяя
понятие кредитная политика, необходимо обозначить такие термины как
кредит, политика и кредитные операции.
Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну
из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со
ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация
обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях,
предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму
и уплатить проценты на неё.
Кредитором по Федеральному Закону О банках и банковской деятельности,
может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях
возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов
юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то
есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские
операции.
Политика (от греч. politike – искусство управления государством) –
образ действий какого – либо субъекта (в нашем случае кредитное
учреждение), направленное на достижение определенных целей.
Кредитные операции – это деятельность, в результате которой формируются
взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли
кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие
группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является
заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например,
предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее
коммерческий кредит фактически является заемщиком.
В книге Банковская система России дается определение, кредитной
политики – Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций.
Банковская политика обычно затрагивает основные функции:
- кредитование;
- инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании;
- расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний
контроль и финансовое управление.
Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками
технических отделов, которые они затрагивают. Коммерческий банк также может
воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние
заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка.
Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров, а
также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и
порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу
организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его
деятельности, будучи необходимым условием разработки системы, документов,
регламентирующих процесс кредитования.
Анализ приведенных выше определений позволяет сделать вывод о
неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной
экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить
сущность кредитной политики.
Кредитная политика трактуется как составная часть экономической
политики Российской Федерации, представляющей собой систему мер в области
кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная
политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных
действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу
определения соответствующей политики и способов ее осуществления.
Кредитная политика – стратегия и тактика банка в области кредитных
операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый
банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические,
политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность.
Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.
Кредитная политика в Российской Федерации в части стратегии включает в
себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке.
Стратегия кредитной политики определяется Советом директоров
Центрального и коммерческих банков, который, в свою очередь, делегирует
функции по ее практической реализации на более низкие уровни управления:
- Правление банка;
- Кредитный комитет;
- кредитный отдел (управление);
- конкретный работник (кредитный инспектор).
Кредитная политика в части тактики определяет:
- финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации
его целей при осуществлении кредитных сделок;
- правила их совершения;
- порядок организации кредитного процесса;
- уровень компетенции руководителей и сотрудников банка;
- установление лимитов кредитования отдельным категориям клиентов;
- предпочтительный круг клиентов–заемщиков;
- нежелательный для банка контингент заемщиков;
- управление кредитными рисками;
- систему контроля за исполнением сделок;
- организацию сопровождения кредитов и другие вопросы.
Таким образом, в российской практике кредитная политика определяет
общие предпосылки эффективной кредитной работы ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Кафедра Финансы
Допущена к защите
___ _________2014 г. ____________ Д. З. Айгужинова
(подпись)
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
по специальности 5В050900 – Финансы
Выполнил _______________ Х. Р. Газиев
(подпись)
Группа Фин-402
Научный руководитель
канд. эконом. наук, доцент ________________ Д. З. Айгужинова
(подпись)
Нормоконтроль ________________ М. М. Мухамедова
(подпись)
Павлодар
2014
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Газиев Х. Р.
Кредитная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
специальность 5В050900 – Финансы
Павлодар
2014
Содержание
Введение 3
1 Теоретико-методологические аспекты формирования кредитной политики 6
коммерческого банка
1.1 Сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной 6
политики коммерческого банка
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого12
банка
1.3 Зарубежная практика формирования кредитной политики 20
2 Оценка кредитной политики АО Банк ЦентрКредит 28
2.1 Характеристика и оценка деятельности банка 28
2.2 Оценка качества кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит 40
2.3 Основные направления и приоритеты кредитной политики банка 47
3 Совершенствование кредитной политики казахстанских коммерческих 59
банков на современном этапе
3.1 Повышение эффективности кредитной политики на основе снижения 59
кредитных рисков
3.2 Направления и пути совершенствования кредитной политики 68
коммерческих банков
Заключение 74
Список использованных источников 77
Приложение А Финансовая отчетность АО Банк ЦентрКредит за 79
2011-2012 годы
Приложение Б Графическая часть 81
Введение
Банковская система является важнейшим элементом системы национальной
экономики Казахстана. Коммерческие банки, как кредитные посредники,
выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать
потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами
экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции,
банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Коммерческие банки представляют неотъемлемую часть современного
денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями
воспроизводства.
Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы
производителей, коммерческие банки опосредуют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением.
Коммерческие банки – это атрибут не отдельно взятого региона или страны
в целом, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных
границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно–кредитной
системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами
выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих
функций.
Благодаря этому трудно переоценить значение стабильности банковской
системы страны.
Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, коммерческие
банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта.
Во-вторых, направляя денежные потоки коммерческие банки, являются
ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства.
В-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры,
вызываемые действиями государственных органов управления, коммерческие
банки являются проводниками стабилизационной экономической политики
государства.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшее количество прибыли коммерческому банку. Между тем при совершении
кредитных операций у банка возникают высокие риски.
Коммерческим банкам приходится проявлять все большую изобретательность
в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего
числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко
сформулированной и грамотной кредитной политики.
Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и
состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние
кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма
срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.
Несовершенная кредитная политика ведут коммерческие банки к серьезным
финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика
способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в
итоге положительного финансового результата деятельности коммерческого
банка.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики
банка существуют различные направления.
Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года
№ 2444 О банках и банковской деятельности в
Республике Казахстан, с изменениями и дополнениями по состоянию на 15
января 2014 года, кредитором может выступать только коммерческие банки и
кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в
совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего
имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности,
открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или
небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая
право осуществлять отдельные банковские операции.
Кредитная политика является совокупностью активных и пассивных операции
коммерческих банков, рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу
оптимального распределения кредитных ресурсов в условиях реально имеющихся
ограничений, таких как обязательные нормативы Национального банка
Республики Казахстан и фактический объем средств к размещению.
В современной экономической литературе параллельно существует две
позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
Во–первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно
понимается как банковская политика.
Во–вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне
рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области
управления кредитным процессом, в узком смысле.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что комплексная
разработка теоретических и практических аспектов формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка является важной банковской
проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы
комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической
ситуации в Казахстане.
Объектом исследования в дипломной работе выступает АО Банк
ЦентрКредит.
Предметом исследования является процесс формирования и реализации
кредитной политики банка, являющейся стратегией и тактикой банка по
размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования
клиентов.
Целью дипломной работы является разработка мер и рекомендаций по
совершенствованию кредитной политики АО Банк ЦентрКредит на основе
анализа его кредитной деятельности.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:
- раскрыть сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной
политики коммерческого банка;
- рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики
коммерческого банка;
- ознакомиться с зарубежной практикой формирования кредитной политики;
- дать характеристику и оценку деятельности банка;
- оценить качество кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит;
- провести исследование основных направлений и приоритетов кредитной
политики банка;
- исследовать факторы повышения эффективности кредитной политики на
основе снижения кредитных рисков;
- выявить направления и пути совершенствования кредитной политики
коммерческих банков.
Научная новизна темы дипломной работы, заключается в исследовании
кредитной политики коммерческого банка и факторов ее определяющих, для
создания механизмов для гармонизации банковской системы, с международно-
признанной практикой разработки и внедрения кредитной политики
коммерческими банками, а также существенно повысить ее качество.
Теоретической основой дипломной работы послужили научные исследования
представителей зарубежной и отечественной экономической мысли,
законодательные и нормативные акты Республики Казахстан. В дипломной работе
использовались монографические исследования, статьи, опубликованные в
периодической печати, данные Агентства Республики Казахстан по статистике,
статистические материалы стран СНГ, зарубежные источники, материалы годовых
консолидированных отчетов АО Банк ЦентрКредит.
Дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из
глав и разделов, заключение, список использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и
объект исследования, структура дипломной работы.
В основной части дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты
формирования кредитной политики коммерческого банка и факторов её
определяющих, практические аспекты кредитной политики и состояние
кредитного портфеля АО Банк ЦентрКредит, основные направления и
приоритеты кредитной политики банка, а также пути совершенствования
кредитной политики.
1 Теоретико-методические аспекты формирования кредитной политики
коммерческого банка
1.1 Сущность, функции, принципы и основное содержание кредитной
политики коммерческого банка
Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в
области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур
кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Ролью и назначением кредитной политики является обеспечение
последовательности действий и соблюдение надежности и четкости при
предоставлении Банком услуг клиентам, связанных с кредитованием. Она
определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны
руководствоваться банковские сотрудники при осуществлении кредитных
операций.
Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества
кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного
принятия решении и эффективного управления кредитными рисками. Все вопросы
кредитования осуществляются в соответствии с настоящими правилами, однако,
при этом, могут быть исключения.
Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования
народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их
осуществлению.
В процессе выработки концепции определяются:
- сфера кредитных отношений;
- сочетание финансовых и кредитных методов распределения и
перераспределения средств;
- взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота;
- принципы кредитования;
- соотношение экономических и организационных методов.
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или
полного пересмотра других элементов.
Кредитная политика позволяет Банку осуществлять кредитование проектов,
которые по своим критериям не в полной мере соответствуют принятой
политике, но представляют определенный интерес с точки зрения дальнейшего
развития Банка в рамках, поставленных перед ним задач.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности,
надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к
минимуму кредитный риск.
Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска,
который может взять на себя коммерческий банк.
Функции кредитной политики коммерческого банка можно условно разделить
на две группы, представленные на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 – Функции кредитной политики коммерческого банка
Из представленного рисунка 1.1, коммерческая функция – функция
получения банком прибыли от проведения кредитных расчетных, платежных и
прочих операций.
Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика,
отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов,
стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их
рациональное использование.
Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка. Однако если рассматривать функции в
качестве специфического проявления сущности явления, что является
единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет, лишь
одну, но очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса.
Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его
политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации
рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений
его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в
области кредитования, ссудного процента и др.). Так как коммерческий банк
является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются
собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на
частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов
банка и органов банковского надзора. Благодаря этому основной целью
коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком
смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки
зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и
интенсивного развития – повышения эффективности функционирования
(качественные характеристики) а также развитие банка как социального
института с позиций обеспечения интересов:
- акционеров, клиентов, персонала банка;
- органов банковского надзора.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса,
следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность
коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для
государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на
макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного
коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую
заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах
своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при
осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать
научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство,
неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только
научно–обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных
реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее
полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
Специфические принципы кредитной политики коммерческого банка
представлены на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 – Специфические принципы кредитной политики коммерческого
банка
Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения
эффективности кредитной политики банка.
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах
кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики
положены различные критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная
классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие
виды кредитной политики, в зависимости от иных критериев.
Виды кредитной политики представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 – Виды кредитной политики
Критерии кредитной Классификация
политики
По субъектам кредитных - политика по отношению к юридическим лицам,
отношений
- кредитная политика во взаимоотношениях с
населением;
По формам кредита - по предоставлению потребительского кредита,
- по государственному кредиту,
- по ипотечному кредиту,
- по банковскому кредиту,
- по международному кредиту;
По срокам - в области краткосрочного кредитования,
- в области долгосрочного кредитования;
По степени рискованности - агрессивная кредитная политика,
- традиционная, классическая;
По целям - по предоставлению целевых ссуд,
- по предоставлению нецелевых ссуд;
По типу рынка - на денежном рынке,
- на финансовом рынке,
- на рынке капиталов;
По географии кредитная - на местном, региональном уровне,
политика, проводимая
банком
- на национальном уровне,
- на международном уровне;
По отраслевой - промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
направленности пищевой промышленности),
кредитная политика по
кредитованию
- торговых организаций,
- строительных организаций,
- транспортных предприятий,
- сельскохозяйственных организаций,
- сбытоснабженческих организаций,
- предприятий связи и других;
По обеспеченности - по предоставлению обеспеченных ссуд,
- по предоставлению необеспеченных ссуд;
По цене кредита кредитная - стандартных ссуд,
политика по предоставлению
- льготных ссуд,
- проблемных ссуд (под повышенные
вознаграждения);
По методам кредитования - при кредитовании по остатку,
- при кредитовании по обороту
Независимо от вида кредитная политика коммерческого банка имеет
внутреннюю структуру.
Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
- стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го
процесса;
- тактика банка по организации кредитования;
- контроль за реализацией кредитной политики.
В свою очередь, элементы кредитной политики находят свое практическое
выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах,
способах, методах реализации кредитной политики коммерческого банка.
Элементы кредитной политики коммерческого банка представлены в таблице
1.2.
Таблица 1.2 – Элементы кредитной политики коммерческого банка
Этапы кредитования Регламентируемые параметры
Первый этап - - состав будущих заемщиков;
предварительная работа - виды кредитов;
по предоставлению - количественные пределы кредитования;
кредитов - стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- стандарты оценки ссуд;
- процентные ставки;
- методы обеспечения возвратности кредита;
- контроль над соблюдением процедуры подготовки
- выдачи кредита
Второй этап- оформление - формы документов;
кредита - технологическая процедура выдачи кредита;
- контроль за правильностью оформления кредита
Третий этап- управление - порядок управления кредитным портфелем;
кредитом - контроль за исполнением кредитных договоров;
- условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
- порядок покрытия убытков;
- контроль над управлением кредитом
Каждый коммерческий банк должен четко формулировать политику
предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления
использования кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при
которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за
осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который
делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие
уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.
Выработка грамотной кредитной политики является важнейшим элементом
банковского менеджмента.
В настоящее время все больше крупных коммерческих банков письменно
фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике,
структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат
следующую информацию, представленную на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 – Содержание Меморандума о кредитной политике
коммерческого банка
При формировании кредитной политики банку следует тщательно
проанализировать следующие факторы:
- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более
длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
- степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того,
как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности
депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все
вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
- состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и
подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов
и процентных ставок по кредитам;
- денежно–кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая
или расширяющая кредитные возможности банков;
- квалификация и опыт банковского персонала, так как от него зависит
разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка.
Исходя из казахстанского и мирового опыта, требований оптимизации
кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую
схему формирования кредитной политики коммерческого банка, представленного
на рисунке 1.4.
Рисунок 1.4 – Схема формирования кредитной политики коммерческого банка
Из представленного рисунка 1.4, следует, что банковский контроль и
управление кредитным процессом. Данная теоретическая модель, обусловленная
методологически обязательными требованиями в процессе формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса.
Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для
раскрытия сути оптимальной кредитной политики.
Таким образом, для разработки оптимальной кредитной политики
коммерческого банка необходимо создание нормативного документа Руководство
по кредитной политике, которое включает три основных документа:
- Кредитная политика;
- Нормы кредитования;
- Инструкция по кредитованию.
В данных нормативных документах находит отражение стратегия и тактика
банка в части кредитного процесса в коммерческом банке.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для
всех коммерческих банков. Каждый конкретный коммерческий банк определяет
собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую,
социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более
правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних
рисков, влияющих на работу данного банка.
Главная роль кредитной политики коммерческого банка заключается в
определении приоритетных направлений развития и совершенствования
банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных
ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении эффективности
деятельности коммерческого банка.
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого
банка
Кредитная политика коммерческих банков в Республике Казахстан,
располагая большим потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые
экономические отношения, в частности отношения между банками и частными
клиентами.
При этом кредитная политика одного коммерческого банка, может быть для
индивидуальных заемщиков более привлекательной, по сравнению с другими
банками, благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам,
ипотечным ссудам и так далее.
При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на их
деятельность.
Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка,
представлены в таблице 1.3.
Таблица 1.3 – Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка
Факторы
Макроэкономические- общее состояние экономики страны;
- денежно-кредитная политика Национального банка
Республики Казахстан;
- финансовая политика Правительства Казахстана;
Региональные и - состояние экономики в регионах и отраслях,
отраслевые обслуживаемых банком;
- состав клиентов, их потребность в кредите;
- наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские - величина собственных средств (капитала) банка;
- структура пассивов;
- способности и опыт персонала
Из представленной таблицы 1.3, следует, что:
а) макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен
максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая
экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает
определяющее влияние и на всю финансово–банковскую систему и определяет
направления государственной денежно–кредитной политики.
Основным фактором риска для банковского сектора в Республике Казахстан,
в условиях международного финансового кризиса, является существенное
ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение
возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в
связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных
заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.
Следствием влияния указанного фактора является введение казахстанскими
коммерческими банками более консервативных подходов при кредитовании и при
оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста
кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли)
коммерческого банка. Одновременно это обусловливает относительное
увеличение в портфелях коммерческого банка доли проблемных активов, как
накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение
экономического положения организаций при ужесточении условий привлечения
кредитов.
В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать
влияние качество функционирования внутрибанковских систем оценки и
управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный,
операционный и репутационный риски.
В целях снижения негативного влияния международных финансовых
потрясений на экономику и финансовые рынки Республики Казахстан реализуется
комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и
восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на
исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.
В целях повышения обоснованности денежно–кредитной политики
Национальный банк Республики Казахстан осуществляет комплекс работ по
созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в
экономике Казахстана. В основе системы лежит расчет интегрированного
индекса Национального банка Республики Казахстан, отражающего тенденции в
отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие
– реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная
сфера. При разработке методологии построения интегрированного индекса
Национального банка Республики Казахстан, всесторонне освоен опыт
организации этой работы в Национальном банке Республики Казахстан.
Национальным банком Республики Казахстан разработан индекс
хозяйственной активности, который призван служить обобщающим индикатором
процессов, характеризующих состояние реального сектора казахстанской
экономики. Индекс хозяйственной активности рассчитывается по данным
Госкомстата Республики Казахстан, отражающим производство важнейших видов
продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском
хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической
деятельности. Применение системы индексов позволяет Национальному банку
Республики Казахстан теснее увязать разработку денежно–кредитной политики с
другими элементами единой государственной экономической политики;
б) региональные различия в состоянии экономики очень заметны в такой
огромной стране, как Республика Казахстан. Центральные регионы, и в
особенности столица республики Астана, сосредоточила подавляющую долю всех
финансовых ресурсов страны. Кроме того, в регионах острее проявляются спад
производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Многие
небольшие города зачастую полностью зависят от состояния дел на нескольких
крупных предприятиях, где трудится практически все местное население. Все
это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков,
возможности привлечения средств и кредитования.
Оценка экономического потенциала региона, в котором действует
коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии
деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая
ситуация в регионе зависит от состояния экономического здоровья местных
организаций, региональные характеристики являются в значительной степени
производными по отношению к отраслевым.
Использование региональных индексов хозяйственной активности дает
реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы,
происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг,
составляющих основу формирования валового регионального продукта, динамику
производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих
текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение
региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредита –
заемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской
системы конкретного региона.
Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в сфере
финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в
развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для
совершенствования пруденциального надзора со стороны Национального банка
Республики Казахстан за состоянием ликвидности коммерческих банков
отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности позволяют
производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные
потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.
В настоящее время в Республике Казахстан развивается методика оценки
экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинги
кредитоспособности регионов, в том числе основанные на методе
математико–экономического исследования потенциала региона с использованием
системы из 25 показателей, которые разбиты на три группы:
1) общеэкономические (данные о территории, численности населения,
доходах, количестве организаций и другое);
2) производственные (по сельскому хозяйству, промышленности – число
организаций, площадь обрабатываемых земель, объемы производимой продукции,
капиталовложений и строительно–монтажных работ и другое);
3) показатели развития экономической инфраструктуры (парк автомобилей,
объемы грузоперевозок по видам транспорта, численность студентов и величина
расходов на образование, потребление электроэнергии, объемы оптовой и
розничной торговли и другое).
На основе этих показателей рассчитывается интегральный показатель
регионального развития экономического района.
В настоящее время в практике широко используются кредитные рейтинги
регионов – комплексная оценка способности региональных органов
государственной и местной власти к полному и своевременному выполнению
долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза
возможных изменений экономической среды и социально–политической ситуации.
Согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 15.01.2014 года), коммерческие банки могут
предоставлять выступать на кредитном рынке в роли кредиторов, выдавать
гарантии и поручительства и многое другое.
Что, касается, отраслевых факторов кредитной политики, то с точки
зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для коммерческих
банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала,
которых в настоящее время значительное количество. Отсюда, повышение
кредитных рисков.
Проблема возникает в том, что потребность в заемных источниках у
казахстанских организаций в современных условиях, чаще всего возникает не в
связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста
оборотных средств, а по причине финансовых затруднений, то есть в связи с
неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное
финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на
чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета
дебиторской и кредиторской задолженности).
Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия;
электроэнергетика; транспорт.
Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство,
химическая, металлургическая и другие отрасли).
Однако всегда существуют и специфические отраслевые особенности,
влияющие на процесс банковского кредитования, а именно:
- особенности производственно–коммерческого цикла организаций отрасли;
- отраслевая структура себестоимости (издержек).
Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом
производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции
являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами
кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, организации оптовой
и розничной торговли или производственные организации, выпускающие
потребительские, особенно пищевые, продукты, то есть товары с низкой
ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли,
ориентированные на экспорт.
Отраслевые различия в структуре себестоимости могут заключаться в
повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической
нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на
деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он
увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства
заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то
же время рентабельность собственного капитала, что оценивается
положительно. С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает
силу операционного (хозяйственного) рычага организации, которая
определяется динамикой показателя прибыли при изменении суммы поступающей
выручки, что оценивается отрицательно.
Организации, имеющие в составе затрат на производство высокую долю
постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства
(амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда), в случае
падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с
организациями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за
банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%,
относятся на издержки организации, увеличивая их постоянную часть. Проценты
сверх указанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая
прибыль организации.
Таким образом, организации, имеющие высокую долю постоянных издержек в
себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям
рыночной конъюнктуры, что следует учитывать коммерческим банкам при
кредитовании.
Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных
финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности
предприятий в некоторых банках;
в) внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом
определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента,
эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом
персонала.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,
является величина собственных средств (капитала) банка, к которому
привязана основная масса обязательных экономических нормативов,
содержащихся в Комитетом по контролю и надзору финансового рынка и
финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан.
Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении
соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания
высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала,
необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной
стоимости.
Коэффициент достаточности капитала установлен Комитетом по контролю и
надзору финансового рынка Республики Казахстан.
Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете
изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых
видов деятельности.
По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах
управления капиталом изменений не произошло.
Комитетом по контролю и надзору финансового рынка требует от банков
поддерживать коэффициент достаточности капитала k1–1 на уровне не менее 5
процентов от общего количества активов согласно правилам Комитета по
контролю и надзору финансового рынка Республики Казахстан, коэффициент k1–2
на уровне не менее 5 процентов и коэффициент k2 не менее 10 процентов от
активов банка, условных обязательств, возможных требований, обязательств и
оперативных рисков.
Расчет коэффициентов достаточности капитала:
- коэффициент достаточности капитала k1–1 рассчитывается как отношение
капитала первого уровня к размеру активов согласно правилам Комитетом по
контролю и надзору финансового рынка;
- коэффициент достаточности капитала k1–2 рассчитывается как отношение
капитала первого уровня к сумме активов и условных обязательств, взвешенных
с учетом риска и возможных требований и обязательств;
- коэффициент достаточности капитала k–2 рассчитывается как отношение
нормативного капитала к сумме активов и условных обязательств, взвешенных с
учетом риска и возможных требований и обязательств.
Таким образом, от размера собственного капитала банка зависят суммы
кредитов, которые банк может выдать заемщикам–клиентам, а также своим
акционерам (пайщикам), инсайдерам.
Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам
привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования.
Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые
являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать
и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.
Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало
и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой
коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что
позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики
как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.
Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования
кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все
факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его
политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную,
эффективную кредитную политику банка.
Стратегия развития коммерческих банков направлена на формирование банка
с широкими возможностями проведения активных операций на финансовом рынке,
с привлекательными для клиента условиями предоставления денег и с твердыми
гарантиями по всем видам обязательств, расширение видов банковских
операций.
В соответствии со стратегией развития коммерческого банка определяются
общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области
кредитной политики, основные принципы управления кредитными рисками и
ориентирует кредитную политику коммерческого банка на решение следующих
задач, представленных на рисунке 1.5.
Рисунок 1.5 – Общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений
в области кредитной политики коммерческого банка
В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики
коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка
банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной
политики банка на определенных этапах его развития. Каждое направление
теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с
остальными и является обязательным для организации кредитного процесса.
Деятельность Банка строится на основе самоокупаемости и стремлении к
повышению уровня доходности операций. Банк имеет право осуществлять
кредитную деятельность по всем секторам экономики и во всех регионах
Республики Казахстан. Для размещения на кредитном рынке, Банк может
использовать как собственные деньги, так и привлеченные в качестве
депозитов корпораций, организаций, учреждений и населения, а также кредиты
и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках.
Направления и приоритеты кредитной политики определяются Банком
самостоятельно.
В качестве приоритетов инвестиционного кредитования устанавливаются:
- проекты с короткими сроками окупаемости;
- проекты по созданию и модернизации производства продукции с емким и
надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих
изделий;
- проектам с использованием финансового лизинга оборудования;
- проекты создания новых, а также модернизация и реконструкция
существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой,
мукомольно–крупяной, полиграфической, фармацевтической и ряд других
отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;
- проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Республики
Казахстан и международными организациями.
Таким образом, исследуя кредитную политику коммерческого банка и
факторы её определяющие, можно выделить главные направления кредитной
политики:
- обеспечение последовательности действий при кредитовании;
- соблюдение надежности и четкости при предоставлении коммерческим
банком услуг клиентам, связанных с кредитованием;
- поддержание и повышение качества кредитного портфеля коммерческого
банка;
- разумного принятия решений и эффективного управления кредитными
рисками.
Целью кредитной политики коммерческого банка является снижение рисков
при проведении банковских операций. Позитивный опыт деятельности
коммерческих банков в Республике Казахстан, свидетельствует о том, что
эффективное управление кредитами –главный источник банковской прибыли.
В этой связи, разработка кредитной политики коммерческими банками и
реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический
интерес для совершенствования деятельности коммерческих банков в Республике
Казахстан.
1.3 Зарубежная практика формирования кредитной политики
Исследуя зарубежную практику формирования кредитной политики, определяя
понятие кредитная политика, необходимо обозначить такие термины как
кредит, политика и кредитные операции.
Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну
из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со
ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация
обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях,
предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму
и уплатить проценты на неё.
Кредитором по Федеральному Закону О банках и банковской деятельности,
может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях
возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов
юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то
есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские
операции.
Политика (от греч. politike – искусство управления государством) –
образ действий какого – либо субъекта (в нашем случае кредитное
учреждение), направленное на достижение определенных целей.
Кредитные операции – это деятельность, в результате которой формируются
взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.
При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли
кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие
группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является
заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например,
предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее
коммерческий кредит фактически является заемщиком.
В книге Банковская система России дается определение, кредитной
политики – Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области
кредитных операций.
Банковская политика обычно затрагивает основные функции:
- кредитование;
- инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании;
- расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний
контроль и финансовое управление.
Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками
технических отделов, которые они затрагивают. Коммерческий банк также может
воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние
заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка.
Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров, а
также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и
порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу
организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его
деятельности, будучи необходимым условием разработки системы, документов,
регламентирующих процесс кредитования.
Анализ приведенных выше определений позволяет сделать вывод о
неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной
экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить
сущность кредитной политики.
Кредитная политика трактуется как составная часть экономической
политики Российской Федерации, представляющей собой систему мер в области
кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная
политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных
действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу
определения соответствующей политики и способов ее осуществления.
Кредитная политика – стратегия и тактика банка в области кредитных
операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый
банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические,
политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность.
Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.
Кредитная политика в Российской Федерации в части стратегии включает в
себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке.
Стратегия кредитной политики определяется Советом директоров
Центрального и коммерческих банков, который, в свою очередь, делегирует
функции по ее практической реализации на более низкие уровни управления:
- Правление банка;
- Кредитный комитет;
- кредитный отдел (управление);
- конкретный работник (кредитный инспектор).
Кредитная политика в части тактики определяет:
- финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации
его целей при осуществлении кредитных сделок;
- правила их совершения;
- порядок организации кредитного процесса;
- уровень компетенции руководителей и сотрудников банка;
- установление лимитов кредитования отдельным категориям клиентов;
- предпочтительный круг клиентов–заемщиков;
- нежелательный для банка контингент заемщиков;
- управление кредитными рисками;
- систему контроля за исполнением сделок;
- организацию сопровождения кредитов и другие вопросы.
Таким образом, в российской практике кредитная политика определяет
общие предпосылки эффективной кредитной работы ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
