Рынок банковских услуг и его развитие в Республике Казахстан (на примере АО Казкоммерцбанк )
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Финансово-экономический факультет
Кафедра финансов
ДИПЛОМНАЯ работа
ДР. 050509. 26-06. 24. 09. ПЗ
Тема Рынок банковских услуг и его развитие в Республике Казахстан (на
примере АО Казкоммерцбанк)__________________ ______________________
Научный руководитель
Старший преподаватель____
(должность, ученая степень)
Ю. Р. Гайнуллина _
(инициалы, фамилия, подпись)
Студент
____________Б. Т.
Алиев____________
(инициалы, фамилия)
_____________________
___________________
(подпись)
(дата)
__________ЗФин-302(2в)____________
(группа)
Нормоконтролер
Старший преподаватель _
(должность, ученая степень)
И. Н. Голодзе _
(инициалы, фамилия)
____________ ________________
(подпись)
(дата)
Заведующий кафедрой __________________________________
2009
Содержание
Введение 3
1 Теоретический аспект социально-экономической сущности 6
банковских услуг
1.1 Понятие банковских услуг и их свойства 6
1.2 Классификация услуг, оказываемых коммерческими банками 9
1.3 Современное состояние рынка банковских услуг в Казахстане 13
1.4 Особенности предоставления банковских услуг за рубежом 21
2 Анализ банковских услуг АО Казкоммерцбанк за 2007-2008 гг. 32
2.1 Характеристика деятельности банка за 2007-2008 гг. 32
2.2 Анализ активных и пассивных операций АО Казкоммерцбанк 41
2.3 Оценка услуг, предоставляемых банком 55
3 Основные направления развития рынка банковских услуг Республики62
Казахстан в условиях кризисной экономики
3.1 Проблемы и пути совершенствования предоставления услуг 62
коммерческими банками Казахстана
3.2 Проблемы и перспективы внедрения инновационных услуг в 74
АО Казкоммерцбанк
Заключение 84
Список использованной литературы 87
Приложение А Консолидированный бухгалтерский баланс за 90
2007-2008 гг.
Приложение Б Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 91
2007-2008 гг.
Приложение В Графическая часть 92
Аннотация
Данная дипломная работа посвящена исследованию темы Рынок банковских
услуг и его развитие в Республике Казахстан (на примере
АО Казкоммерцбанк).
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
библиографического списка и приложения.
В первой главе Теоретический аспект социально-экономической сущности
банковских услуг исследуются сущность рынка банковских услуг и особенности
его формирования в Казахстане, рассматриваются особенности банковских услуг
как составной части сферы финансовых услуг, анализируется современное
состояние рынка банковских услуг в Республике Казахстан, в том числе на
основе опыта ведущих мировых банков.
Во второй главе Анализ предложения банковских услуг
АО Казкоммерцбанк за 2007-2008 гг. анализируется финансовое состояние
АО Казкоммерцбанк на основе финансовой отчетности, анализа пассивных и
активных операций банка. Также дается оценка спектру оказываемых банком
услуг, рассматриваются основные конкурентные преимущества банковских услуг
АО Казкоммерцбанк.
В третьей главе Основные направления развития рынка банковских услуг
Республики Казахстан разрабатываются проблемы и пути совершенствования
рынка банковских услуг Казахстана в целом и АО Казкоммерцбанк, в
частности. Анализ проводится на основе SWOT-анализа как важного элемента
маркетинговой деятельности, исследуются особенности управления продвижением
банковского продукта на рынке, рассматриваются вопросы реализации рекламной
стратегии как фактора повышения эффективности маркетинговой деятельности
банка.
Основные результаты проведенного исследования и разработанные
рекомендации излагаются в заключении дипломной работы.
В приложении приводятся результаты деятельности АО Казкоммерцбанк на
базе консолидированного бухгалтерского баланса и консолидированного отчета
о прибылях и убытках за 2007-2008 гг., показаны основные демонстрационные
материалы, выносимые на защиту дипломной работы.
Материал изложен с использованием рисунков и таблиц.
The annotation
The given degree work is devoted theme research The market of bank
services and his development in Republic of Kazakhstan (on a joint-stock
company Kazkommertsbank example).
Degree work consists of the introduction, three heads, the conclusion,
the bibliographic list and the appendix.
In first chapter The theoretical aspect of social and economic
essence of bank services are investigated essence of the market of bank
services and its feature formation in Kazakhstan, features of bank services
as component of financial services’ sphere are considered, the modern
condition of the market of bank services in Republic Kazakhstan, including
on the basis of experience of leading world banks is analyzed.
In the second chapter The analysis the offer of bank services of
joint-stock company Kazkommertsbank for 2007-2008 years is analyzed a
financial condition of joint-stock company Kazkommertsbank on the basis
of the financial reporting, the analysis passive and active operations of
bank. Also the estimation is given to a spectrum of services rendered by
bank, the basic competitive advantages of bank services of joint-stock
company Kazkommertsbank are considered.
In the third chapter The basic directions of development of the
market of bank services of Republic of Kazakhstan problems and ways of
perfection of the market of bank services of Kazakhstan in whole and joint-
stock company Kazkommertsbank, in particular are developed. The analysis
is lead on the basis of the SWOT-analysis as important element of marketing
activity, features of management by advancement of a bank product in the
market are investigated, questions of realisation of advertising strategy
as factor of increase of efficiency of marketing activity of bank are
considered.
The basic results of the carried out research and the developed
recommendations are stated in the conclusion of degree work.
In the appendix results of activity of joint-stock company
Kazkommertsbank on the basis of the consolidated accounting balance and
the consolidated report on profits and losses for 2007-2008 years are
resulted, the basic demonstration materials which are taken out on
protection of degree work are shown.
The material is stated with use of drawings and tables.
Аңдатпа
Осы дипломдық жұмысы Банкілік қызметтердің базары және оның Қазақстан
Республикасында дамуы (Казкоммерцбанк ашық қоғамның мысалына) тақырып
зерттеуіне арналған.
Дипломдық жұмысы кіріспеден, үшеу бөлімнен, нәтижелерінен,
библиографиялық тізімінен және қосымшадан тұрады.
Бірінші бөлімде Банкілік қызметтердің теоретикалық әлеуметтік және
экономикалық маңызы аспектісі банкілік қызметтер базарының маңызы және
оның ерекшеліктері зерттеледі, банкілік қызметтері қаражаттық қызметтердің
сфера құрамының бөлімі сияқты анықтап қаралады, Қазақстан республикасында
банкілік қызметтердің базары замандас жағдайы бастаушы дүниежүзілік
банкілердің тәжірибі негізінде талданады.
Екінші бөлімде Казкоммерцбанк ашық қоғамның банкілік қызметтерінің
2007 жылы бастап 2008 жылға дейін ұсыныс талдауы қаражаттық есептілік
негізінде Казкоммерцбанк ашық қоғамның қаражаттық жағдайы және банкінің
енжар мен белсенді операцияларыны талданады. Сонымен қатар банкілік
қызметтердің спектріне бағалау беріледі, Казкоммерцбанк ашық қогамның
негізгі бәсеке артықшылық анықтап қаралады.
Үшінші бөлімде Қазақстан Республикасының банкілік қызметтерінің
базары даму негізгі бағыттары Қазақстан және Казкоммерцбанк ашық
қоғамның банкілік қызметтерінің базары проблемалар және жетілдіру жолдары
үңделеді.
Талдау маркетингдік қызметінің маңызды элементті SWOT-талдау негізінде
өткізіледі, базарда банкілік үнім жылжуымен басқару ерекшеліктері
зерттеледі, банкі қызмет маркетингі нәтижелілік жоғарылаулары факторды
сияқты жарнамалық стратегия орындаулары сұрақтар анықтап қаралады .
Өткізілген негізгі зерттеу нәтижелері және өңделген кепілдемелер
дипломдық жұмыстың нәтижесінде баяндалады.
Қосымшада Казкоммерцбанк ашық қоғамның 2007-2008 жылдар арылығында
арналған нығайған бухгалтерлік теңдік және нығайған есептеу пайдалар және
зияндарда негізгі қызмет нәтижелері, дипломдық жұмысының қорғанышына
шығарылатынын демонстрация материалдар көрсетілген.
Материал суреттер және кестелер қолдануымен баяндалған.
Введение
Сегодня становятся актуальными детальное изучение роли и места
банковских услуг в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния
на показатели доходности и ликвидности банков. Банки второго уровня для
обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определённым набором предлагаемых услуг. Банковская услуга
представляет собой одну или несколько операций банка, удовлетворяющих
определенные потребности клиента за определенную плату.
Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к
повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема
получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но
и качественной переоценки структуры операций с клиентами, снижение
удельного веса ссудосберегающих операций и увеличение объемов операций с
ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу.
Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции
– лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К
указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным
управлением портфелем инвестиций клиентов.
Проблема совершенствования деятельности банков стала приоритетным
направлением социально-экономического развития Казахстана. Современный
уровень развития казахстанской экономики и ее перспективы требуют от
банковского сектора представления все большего числа услуг. На данном этапе
рынок банковских услуг становится одной из важнейших составляющих рыночной
экономики.
Таким образом, банковскому сектору Казахстана необходимо дальнейшее
развитие, повышение эффективности его составляющих. Концепция развития
финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 гг. является одной из
важнейших инструментов в реализации этих задач. Целью Концепции является
обеспечение вхождения республики в число пятидесяти наиболее
конкурентоспособных государств мира, обозначенной Президентом в Послании
народу Казахстана от 1 марта 2006 года Стратегия вхождения Казахстана в
число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на
пороге нового рывка вперед в своем развитии. Позже рассмотренной в
Послании народу Казахстана 2007 года Новый Казахстан в новом мире, и
затем в Послании Президента 2008 года Повышение благосостояния граждан
Казахстана – главная цель государственной политики, которое является
логическим продолжением Посланий 2006 и 2007 года.
В настоящее время казахстанский рынок банковских услуг для юридических
лиц уже в основном поделен между банками, поэтому сейчас конкуренция
разворачивается за привлечение клиентов – физических лиц. Банки в них
заинтересованы, так как размещение средств населения создает для
деятельности банка наиболее благоприятные условия, в отличие от
аккумулирования финансовых ресурсов посредством внешних заимствований.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые
предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг
банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным
набором услуг.
Рассматривая сущность банковских услуг, в дипломной работе
затрагиваются такие вопросы, как: формы банковских услуг, присущие им
свойства, уровни, современное состояние и дальнейшее развитие рынка
банковских услуг, как в Казахстане, так и зарубежом.
Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических
и практических вопросов процесса предоставления банковских услуг в
Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение
классификации банковских услуг, предоставляемых отечественными банками и
перспективы развития рынка банковских услуг Казахстана.
В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
– рассмотреть теоретический аспект социально-экономической
сущности банковских услуг, их классификацию и присущие им свойства;
– провести анализ современного состояния рынка банковских услуг
Казахстана;
– изучить особенности предоставления банковских услуг зарубежными
коммерческими банками;
– провести анализ предложения банковских услуг в период за 2007-
2008 гг. на базе АО Казкоммерцбанк;
– оценить объем и качество оказываемых данным банком услуг
клиенту;
– выделить основные направления развития рынка банковских услуг в
Республике Казахстан;
– выявить проблемы и перспективы внедрения инновационных услуг на
примере АО Казкоммерцбанк.
Объектом исследования является рынок банковских услуг Казахстана в
целом и непосредственно АО Казкоммерцбанк.
Предметом данного исследования являются экономические отношения,
возникающие при предоставлении банковских услуг в Республике Казахстан.
Теоретическую и практическую основу данной дипломной работы составляют
законодательные и нормативные акты по вопросам экономической и финансовой
деятельности. Широко привлекались научные труды казахстанских, российских и
зарубежных ученых и специалистов по проблемам финансовой и банковской
деятельности. Информационную базу исследования составили годовые отчеты
Национального банка Республики Казахстан, статистические бюллетени, годовые
отчеты АО Казкоммерцбанк, инвестиционные меморандумы банка, данные
изданий периодической печати, Интернет-ресурсы.
Методология исследования базировалась на использовании принципов
диалектической логики, системного подхода. В ходе работы применялись
общенаучные методы и приемы: анализ и систематизация источников литературы
и статистических данных, методы группировки, сравнения, SWOT-анализ.
В работе разработаны новые методологические принципы и аспекты
улучшения организации и повышения эффективности маркетинговой деятельности
банков и предложены практические рекомендации в этом направлении, а именно:
– обосновано выделение банковских услуг в качестве особого
самостоятельного элемента сферы сервиса, выявлены их отличительные
специфические особенности, обоснованы направления дальнейшего развития
рынка банковских услуг в казахстанской экономике.
– доказана необходимость и целесообразность маркетинговой
деятельности в сфере банковских услуг, обоснована роль банковского
маркетинга в воспроизводственном процессе с учетом действия закона
ограниченности ресурсов.
– обоснована необходимость осуществления банковской стратегии,
направленной на снижение индивидуальных издержек за счет расширения
филиальной сети и клиентской базы и с учетом особенностей банковского
продукта на основе SWOT-анализа.
Содержащиеся в дипломной работе методологические положения и
практические рекомендации создают научно обоснованную базу для
осуществления конкретных управляющих воздействий на реальные процессы
организации маркетинговой деятельности в банках.
1 Теоретический аспект социально-экономической сущности банковских
услуг
1.1 Понятие банковских услуг и их свойства
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковскими продуктами являются:
– создание платежных средств;
– предоставление услуг.
Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом.
Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного
продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает
рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый
ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В
рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как
всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между
товаропроизводителями не состоится. Банк в лице Центрального банка
производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и
потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.
Также продуктом банка являются и различного рода услуги. В отличие, к
примеру, от продукта промышленного предприятия банковский продукт не
выглядит зачастую как нечто материальное, вещественное. Кредиты и расчеты
совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежной форме.
Поэтому в отличие от отраслей материального производства, где продукт
приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя
складировать, производить про запас [1, с.112].
В работах экономистов встречаются различные определения банковских
услуг. О. И. Лаврушин определяет банковскую услугу как одну или несколько
операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и
проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за
определенную плату. По мнению Ю. В. Головина, банковская услуга – это
совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг,
удовлетворяющих какую-либо потребность клиента. В целом, определение
банковских услуг учеными сводится к банковским операциям, которые банки
выполняют по поручению клиентов.
Банковскую услугу нужно рассматривать на трех уровнях, показанных на
рисунке 1. Первый уровень образуют основные банковские услуги, то, что в
действительности покупает клиент. Это – базовый ассортимент банка:
кредитование, услуги по инвестированию капитала, услуги по расчетно-
кассовому обслуживанию, операции с валютой и прочие услуги [2, с.78].
Второй уровень представляет собой банковскую услугу в реальном
исполнении – текущий ассортимент банка. Текущий ассортимент постоянно
меняется и развивается, не затрагивая базовой направленности банка.
Рисунок 1 – Три уровня банковской услуги
Изменения текущего ассортимента направлены на то, чтобы побудить
клиента к приобретению как можно большего числа услуг.
Это такие изменения, как: подготовка документов, платежные услуги,
контроль, бухгалтерское обслуживание, ведение реестра акционеров и другие
операции с ценными бумагами, советы по налогообложению, консультирование по
инвестициям и т.д.
И, наконец, третий уровень составляют расширенные банковские услуги.
Услуги этого уровня направлены на формирование дружеских отношений с
клиентом, оказание ему всесторонней помощи. Это – обслуживание и развитие
внешнеэкономических связей, разработка финансового менеджмента клиента.
Выделение третьего уровня достаточно условно, поэтому некоторые ученые
также говорят о двух уровнях банковской услуги или о ядре и периферии
услуг.
Банковским услугам присущи характерные черты. Свойство банковских
услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные
операции. Принимая вклады и осуществляя тем самым пассивные операции, банки
дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в
безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по
депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя
валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги
хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров,
экономии общественных затрат [3, с.12].
Банковские услуги обладают следующими свойствами:
– не могут быть произведены про запас;
– носят производительный характер;
– объектом банковских услуг выступает капитал;
– охватывают активные и пассивные операции;
– не являются монополией только банка;
– могут относиться к небанковским операциям.
Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный
характер. Уже в такой простейшей форме, как прием от населения и
предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк не
просто собирает деньги, он превращает неработающие, неиспользуемые
денежные ресурсы в работающие активы.
В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым
предприятиям и организациям на развитие своей производственной и финансовой
деятельности.
Так или иначе, банковские операции, обслуживая хозяйственную
деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению
производства.
Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом
выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью
каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона
(предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий –
это преимущественно движение капиталов в денежной форме.
Например, такая традиционная банковская операция, как кредитование.
Известно, что кредит, предоставленный предприятию-заемщику, должен быть
возвращен в банк в определенные сроки, вместе с уплатой процентов за его
использование. Это означает, что получатель кредита должен его использовать
так, чтобы вовремя возвратить его в полной сумме и получить при этом
прибыль, которая как минимум была бы достаточна для уплаты ссудного
процента.
Заемщик в силу характера кредитной сделки обязан применить полученные
в банке денежные средства как капитал. Когда на базе кредита возникает
ссудный процент, то это означает, что ссужаемые банком деньги должны
использоваться как капитал, заемщик обязан получить дополнительный доход.
Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия
и организации. Они не являются монополией только банка. Это относится не
только к традиционным банковским операциям, но и особенно к другим услугам.
Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации, различные
посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать
специальные предприятия и агентства (аутсорсеры). Можно поэтому также
заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут
выполнять небанковские операции – операции, которые традиционно выполняют
другие хозяйствующие субъекты.
Такое положение связано с тем, что на рынке банковских услуг в
условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция. Появление на
рынке новых продавцов банковских услуг (торговые организации, финансово-
промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает
возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать
новые источники доходов.
Именно поэтому особенно быстро за последние годы стали развиваться не
чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги.
1.2 Классификация услуг, оказываемых коммерческими банками
Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно
под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой
технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке
происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Кроме
традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий
набор своих услуг. Поэтому возникает необходимость показать классификацию
банковских услуг, которая продемонстрирована в таблице 1 и на рисунке В.1 в
Приложении В.
Таблица 1 – Классификация банковских услуг
Критерии классификации Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия – специфические услуги;
специфике банковской деятельности – неспецифические услуги.
В зависимости от субъектов получения– услуги для юридических лиц;
услуг – услуги для физических лиц.
В зависимости от способа – активные операции;
формирования и размещения ресурсов – пассивные операции.
банка
В зависимости от оплаты за – платные услуги;
предоставление – бесплатные услуги.
В зависимости от связи с движением – услуги, связанные с движением
материального продукта материального продукта;
– чистые услуги.
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и
неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида выполняемых им операций:
– депозитные операции;
– кредитные операции;
– расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в
банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем
сохранность денежных средств переросла в сохранность от обесценения. Люди
стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее
удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от
обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают
ссудный процент [4, с.72].
Кредитная операция является основной операцией банка. В общей сумме
активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще
всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В
современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не
является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и,
следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают
заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и
менее рискованными операциями, например, валютные операции.
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как
в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут
открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с
покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При
расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между
предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве
расчетов банки используют различное современное оборудование,
обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации
поступающей в банк.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными
банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде
всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени
переходят как наследие от одного поколения банков к другому, их выполняли
старые банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.
Также данные операции называются традиционными и в том смысле, что
создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не те или иные
предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или
совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На
практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на
определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся
банками. Кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, и
всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого
они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус. Почта
проводит платежи по поручению клиента но, несмотря на расчетные операции,
которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.
Нетрадиционные банковские услуги. В их состав входят операции с
ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками,
валютные операции, Интернет-банкинг, услуги по предоставлению сейфов,
выпуск и учет векселей, товарно-комиссионные операции, факторинговые
операции, лизинговые операции.
Операции с драгоценными металлами. Банк осуществляет следующие
операции с драгоценными металлами (следует отметить, что в большинстве
случаев это золото, серебро, платина и палладий) с юридическими и
физическими лицами, имеющими в соответствии с действующим законодательством
право на совершение операций с драгоценными металлами:
– покупка слитков драгоценных металлов у переработчиков лома и
отходов, содержащих драгоценные металлы;
– ответственное хранение драгоценных металлов в сертифицированном
хранилище;
– продажа монет из драгоценных металлов;
– открытие и ведение обезличенных металлических счетов;
– покупка и продажа драгоценных металлов в обезличенном виде (на
металлические счета) без начисления НДС;
– хеджирование (страхование) ценовых рисков производителей и
потребителей золота.
2 Валютные операции. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков
связана с осуществлением банковских операций в тенге и иностранной валюте,
с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту
на территории Республики Казахстан, со сделками неторгового характера,
хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
Банки производят следующие валютные операции (все или некоторые из
них):
а) открытие и ведение валютных счетов клиентов;
б) неторговые операции;
в) установление корреспондентских отношений с иностранными банками:
1) установление прямых корреспондентских отношений с иностранными
банками;
2) работа через корреспондентские счета Центра расчетов
Национального банка Республики Казахстан или через корреспондентские счета
уполномоченных банков;
г) операции по международным торговым расчетам;
д) операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном
рынке;
е) операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем
рынке (осуществляются с резидентами);
ж) операции по привлечению и размещению валютных средств на
международных рынках (осуществляются с нерезидентами);
и) валютные операции на международных денежных рынках и др.
Также к дополнительным услугам коммерческого банка относится Интернет-
банкинг. Он позволяет осуществлять следующие операции: покупка и продажа
валюты; оплата товаров, страховых полисов или коммунальных услуг; оплата
счетов операторов мобильной и пейджинговой связи; внутри- и межбанковские
переводы; открытие депозитов; получение выписок по счетам, доступ к истории
платежей; пополнение карточных счетов; проведение операции на фондовом
рынке.
Выпуск и учет векселей. Коммерческие банки совершают с векселями
следующие основные операции: кредитные операции с использованием векселей
(учет векселей, кредитование под залог векселей, вексельное кредитование),
операции по обслуживанию вексельного обращения (инкассирование векселей,
домициляция векселей, гарантийные операции по векселям).
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными
операциями занимают дополнительные операции. Их достаточно много, в том
числе:
– посреднические услуги. На комиссионных началах банк принимает
участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом,
например, каким-либо акционерным обществом;
– услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на
биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.);
– предоставление гарантий и поручительств;
– доверительные операции (включая консультации и помощь в
управлении собственностью по поручению клиента);
– бухгалтерская помощь предприятиям;
– представление клиентских интересов в судебных органах;
– туристские услуги и др.
Основными направлениями консультационной деятельности банков могут
быть следующие услуги:
– информационно посреднические услуги, которые предполагают подбор
учредителей, участников научно-технической разработки, участников обменных
операций, продавцов и покупателей, подбор кадров и т.п.;
– образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию,
по возможным представлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена
товароматериальными ценностями;
– информационно-аналитические и маркетинговые услуги,
предполагающие анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон,
осуществления научно-технической и экономической экспертизы проектов и
решений, прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые
формы хозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных
данных, проверку платежных документов, правильности установления цен,
экономический анализ контрактов;
– проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;
– информационно-справочные услуги: предоставление копий
документов, выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм, наведение
справок в архиве банка. Предоставление справочных сведений об уставных
данных юридических лиц, включая не конфиденциальные сведения о финансовом
состоянии и платежеспособности, а также иной деловой справочной информации,
необходимой клиентам банка;
– консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам
применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений,
организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы
на предприятии. Проведение семинаров, школ и других форм группового
консультирования и обучения;
– патентные услуги;
– рекламно-издательские и выставочные услуги, организация научно-
технических семинаров, совещаний, конференций;
– услуги по оформлению и регистрации сделок и документов, в том
числе по международным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;
– услуги по внедрению бухгалтерского отчета, кассового и
финансового хозяйства предприятий и крупных организационных структур
(концернов, объединений), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в
соответствии с заключенными договорами, по выполнению проверок обеспечения
по долговым обязательствам, проведению ревизий на основании договоров с
вышестоящими органами клиентов;
– услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная
подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной платы
и других платежей);
– страхование кредитных и депозитных рисков, заложенных в
казахстанских и иностранных банках имущества организаций и граждан;
выполнение других страховых операций;
– подготовка кадров для других коммерческих банков, создание
банковских школ, центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;
– другие услуги и операции, не запрещенные законодательством.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не означает, что какой-
то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело
банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций
необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую – плату не
устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных,
кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.
По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут
быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются
банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход,
дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций
позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции
предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. В зависимости
от связи с движением материального продукта банковские услуги
подразделяются на два вида:
– услуги, связанные с его движением;
– чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть, бесспорно,
относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
1.3 Современное состояние рынка банковских услуг в Казахстане
В настоящее время казахстанскими банками выполняются следующие
банковские операции, на осуществление которых выдается лицензия
Национального банка Республики Казахстан:
– прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов
юридических лиц;
– прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических
лиц;
– открытие и ведение корреспондентских счетов банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
– открытие и ведение металлических счетов физических и юридических
лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных
металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;
– кассовые операции: прием и выдача наличных денег, включая их
размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
– переводные операции: выполнение поручений физических и
юридических лиц по платежам и переводам денег;
– учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых
обязательств физических и юридических лиц;
– банковские заемные операции: предоставление кредитов в денежной
форме на условиях платности, срочности и возвратности;
– организация обменных операций с иностранной валютой;
– инкассация банкнот, монет и ценностей;
– прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
– открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение
обязательств по нему;
– выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в
денежной форме;
– выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме [5, с.82].
Также банки могут осуществлять и другие операции, установленные
банковским законодательством:
а) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных
драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы)
в слитках, монет из драгоценных металлов;
б) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных
изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
в) операции с векселями: принятие векселей на инкассо,
предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата
домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;
г) осуществление лизинговой деятельности;
д) выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);
е) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
ж) форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового
обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без
оборота на продавца;
и) доверительные операции:
1) управление деньгами в интересах и по поручению доверителя;
2) управление правами требования по ипотечным займам в интересах и
по поручению доверителя;
3) управление аффинированными драгоценными металлами в интересах и
по поручению доверителя;
к) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в
документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в
аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.
Также лицензии выдаются коммерческим банкам и для осуществления
деятельности на рынке ценных бумаг, а именно:
– брокерская дилерская деятельность на рынке ценных бумаг с правом
ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя;
– кастодиальная деятельность.
Таким образом, Национальным банком Казахстана на конец 2008 года
выдаются лицензии казахстанским банкам второго уровня на выполнение
25 финансовых операций. [6, с.12].
По состоянию на 31 декабря 2008 года в Казахстане работают 37 банков
второго уровня, в том числе в г. Алматы расположено 35 банка, 34 филиалов и
372 дополнительных помещений банков.
Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго
уровня за 2008 год увеличился на 173,7 млрд. тенге (9,8 %) и составил по
состоянию на 31 декабря 2008 года 1953,9 млрд. тенге. При этом капитал
первого уровня увеличился на 18,8 % до 1525 млрд. тенге, капитал второго
уровня уменьшился на 10,3 % до 501,2 млрд. тенге [7, с.23].
В таблице 2 показана структура банковского сектора за последние три
года, в таблице 3 – структура капитала банков второго уровня.
Таблица 2 – Структура банковского сектора Республики Казахстан
Структура банковского сектора На 31 декабря 2007На 31 декабря 2008
г. г.
Количество банков второго уровня, в 35 37
том числе:
банки со 100 % участием государства 1 1
в уставном капитале
Количество филиалов банков второго 352 379
уровня
Количество дополнительных помещений 2029 2167
банков второго уровня
Количество представительств банков 17 15
второго уровня за рубежом
Количество представительств 26 31
банков-нерезидентов в Республике
Казахстан
Количество банков-участников системы33 35
обязательного коллективного
гарантирования (страхования) вкладов
(депозитов) физических лиц
Количество банков, имеющих лицензию 10 11
на осуществление кастодиальной
деятельности
Таблица 3 – Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстан
Наименование Сумма, млрд. тенге Прирост, %
на 31 на 31 декабря
декабря 20072008 г.
г.
Капитал 1-го уровня 1284,0 1525,0 18,8
Уставный капитал 940,2 1017,7 8,2
Дополнительный капитал 3,8 4,9 28,9
Капитал 2-го уровня 558,9 501,2 - 10,3
Субординированный долг 460,9 562,6 22,1
Капитал 3-го уровня 1,7 0,9 - 47,1
Инвестиции банков 64,4 73,3 13,8
Всего расчетный собственный 1780,2 1953,9 9,8
капитал
Вместе с тем, с начала 2008 года собственный капитал банков второго
уровня увеличился на 33,2 млрд. тенге (2,3 %) и составил на отчетную
дату 1458,4 млрд. тенге.
За 2008 год размер совокупных активов банков увеличился
на 214,7 млрд. тенге (1,8 %) и составил на отчетную дату 11899,3 млрд.
тенге.
В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и
операции обратное РЕПО (77,6 %), портфель ценных бумаг (7,5 %), наличные
деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах
(6,9 %), вклады, размещенные в других банках (4,8 %). С начала 2008 года
банковские займы и операции обратное РЕПО увеличились на 370,1 млрд.
тенге или 4,2 %, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на
корреспондентских счетах уменьшились на 192,9 млрд. тенге или 19 %, ценные
бумаги – увеличились на 100,4 млрд. тенге или на 12,7 %, вклады,
размещенные в других банках – уменьшились на 65,7 млрд. тенге или 10,2 %,
инвестиции в капитал увеличились на 96,3 млрд. тенге или 43,3 %.
Динамика и структура совокупных активов банковского сектора
продемонстрирована в таблице 4 [8, с.2].
Таблица 4 – Динамика и структура совокупных активов банковского сектора
Динамика и структура На 31 декабря На 31 декабря Прирост,
совокупных активов 2007 г. 2008 г. %
банковского сектора
млрд. процент млрд. процент
тенге к итогу тенге к итогу
Наличные деньги, 1013,1 8,7 820,2 6,9 - 19,0
аффинированные драгметаллы и
корреспондентские счета
Вклады, размещенные в других 642,5 5,5 576,8 4,8 - 10,2
банках
Ценные бумаги 787,8 6,7 888,2 7,5 12,7
Банковские займы и операции 8868,3 75,9 9238,4 77,6 4,2
обратное РЕПО
Инвестиции в капитал 222,5 1,9 318,8 2,7 43,3
Прочие активы 150,4 1,3 56,9 0,5 - 62,1
Всего активы 11684,6100,0 11899,3100,0 1,8
С начала 2008 года просроченная задолженность увеличилась
с 100,5 млрд. тенге на 159,5 млрд. тенге, или в 2,6 раза и составила на
отчетную дату 260 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного
вознаграждения увеличились с начала 2008 года на 31,7 млрд. тенге или в
2,8 раза и составили на 31 декабря 2008 года 49,1 млрд. тенге.
Отдельно по годам структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2007 года показана на рисунке 2, а по состоянию на 31 декабря
2008 года на рисунке 3.
Рисунок 2 – Структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2007 года
Рисунок 3 – Структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2008 года
С начала 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих
классификации, увеличился на 333,8 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Финансово-экономический факультет
Кафедра финансов
ДИПЛОМНАЯ работа
ДР. 050509. 26-06. 24. 09. ПЗ
Тема Рынок банковских услуг и его развитие в Республике Казахстан (на
примере АО Казкоммерцбанк)__________________ ______________________
Научный руководитель
Старший преподаватель____
(должность, ученая степень)
Ю. Р. Гайнуллина _
(инициалы, фамилия, подпись)
Студент
____________Б. Т.
Алиев____________
(инициалы, фамилия)
_____________________
___________________
(подпись)
(дата)
__________ЗФин-302(2в)____________
(группа)
Нормоконтролер
Старший преподаватель _
(должность, ученая степень)
И. Н. Голодзе _
(инициалы, фамилия)
____________ ________________
(подпись)
(дата)
Заведующий кафедрой __________________________________
2009
Содержание
Введение 3
1 Теоретический аспект социально-экономической сущности 6
банковских услуг
1.1 Понятие банковских услуг и их свойства 6
1.2 Классификация услуг, оказываемых коммерческими банками 9
1.3 Современное состояние рынка банковских услуг в Казахстане 13
1.4 Особенности предоставления банковских услуг за рубежом 21
2 Анализ банковских услуг АО Казкоммерцбанк за 2007-2008 гг. 32
2.1 Характеристика деятельности банка за 2007-2008 гг. 32
2.2 Анализ активных и пассивных операций АО Казкоммерцбанк 41
2.3 Оценка услуг, предоставляемых банком 55
3 Основные направления развития рынка банковских услуг Республики62
Казахстан в условиях кризисной экономики
3.1 Проблемы и пути совершенствования предоставления услуг 62
коммерческими банками Казахстана
3.2 Проблемы и перспективы внедрения инновационных услуг в 74
АО Казкоммерцбанк
Заключение 84
Список использованной литературы 87
Приложение А Консолидированный бухгалтерский баланс за 90
2007-2008 гг.
Приложение Б Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 91
2007-2008 гг.
Приложение В Графическая часть 92
Аннотация
Данная дипломная работа посвящена исследованию темы Рынок банковских
услуг и его развитие в Республике Казахстан (на примере
АО Казкоммерцбанк).
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
библиографического списка и приложения.
В первой главе Теоретический аспект социально-экономической сущности
банковских услуг исследуются сущность рынка банковских услуг и особенности
его формирования в Казахстане, рассматриваются особенности банковских услуг
как составной части сферы финансовых услуг, анализируется современное
состояние рынка банковских услуг в Республике Казахстан, в том числе на
основе опыта ведущих мировых банков.
Во второй главе Анализ предложения банковских услуг
АО Казкоммерцбанк за 2007-2008 гг. анализируется финансовое состояние
АО Казкоммерцбанк на основе финансовой отчетности, анализа пассивных и
активных операций банка. Также дается оценка спектру оказываемых банком
услуг, рассматриваются основные конкурентные преимущества банковских услуг
АО Казкоммерцбанк.
В третьей главе Основные направления развития рынка банковских услуг
Республики Казахстан разрабатываются проблемы и пути совершенствования
рынка банковских услуг Казахстана в целом и АО Казкоммерцбанк, в
частности. Анализ проводится на основе SWOT-анализа как важного элемента
маркетинговой деятельности, исследуются особенности управления продвижением
банковского продукта на рынке, рассматриваются вопросы реализации рекламной
стратегии как фактора повышения эффективности маркетинговой деятельности
банка.
Основные результаты проведенного исследования и разработанные
рекомендации излагаются в заключении дипломной работы.
В приложении приводятся результаты деятельности АО Казкоммерцбанк на
базе консолидированного бухгалтерского баланса и консолидированного отчета
о прибылях и убытках за 2007-2008 гг., показаны основные демонстрационные
материалы, выносимые на защиту дипломной работы.
Материал изложен с использованием рисунков и таблиц.
The annotation
The given degree work is devoted theme research The market of bank
services and his development in Republic of Kazakhstan (on a joint-stock
company Kazkommertsbank example).
Degree work consists of the introduction, three heads, the conclusion,
the bibliographic list and the appendix.
In first chapter The theoretical aspect of social and economic
essence of bank services are investigated essence of the market of bank
services and its feature formation in Kazakhstan, features of bank services
as component of financial services’ sphere are considered, the modern
condition of the market of bank services in Republic Kazakhstan, including
on the basis of experience of leading world banks is analyzed.
In the second chapter The analysis the offer of bank services of
joint-stock company Kazkommertsbank for 2007-2008 years is analyzed a
financial condition of joint-stock company Kazkommertsbank on the basis
of the financial reporting, the analysis passive and active operations of
bank. Also the estimation is given to a spectrum of services rendered by
bank, the basic competitive advantages of bank services of joint-stock
company Kazkommertsbank are considered.
In the third chapter The basic directions of development of the
market of bank services of Republic of Kazakhstan problems and ways of
perfection of the market of bank services of Kazakhstan in whole and joint-
stock company Kazkommertsbank, in particular are developed. The analysis
is lead on the basis of the SWOT-analysis as important element of marketing
activity, features of management by advancement of a bank product in the
market are investigated, questions of realisation of advertising strategy
as factor of increase of efficiency of marketing activity of bank are
considered.
The basic results of the carried out research and the developed
recommendations are stated in the conclusion of degree work.
In the appendix results of activity of joint-stock company
Kazkommertsbank on the basis of the consolidated accounting balance and
the consolidated report on profits and losses for 2007-2008 years are
resulted, the basic demonstration materials which are taken out on
protection of degree work are shown.
The material is stated with use of drawings and tables.
Аңдатпа
Осы дипломдық жұмысы Банкілік қызметтердің базары және оның Қазақстан
Республикасында дамуы (Казкоммерцбанк ашық қоғамның мысалына) тақырып
зерттеуіне арналған.
Дипломдық жұмысы кіріспеден, үшеу бөлімнен, нәтижелерінен,
библиографиялық тізімінен және қосымшадан тұрады.
Бірінші бөлімде Банкілік қызметтердің теоретикалық әлеуметтік және
экономикалық маңызы аспектісі банкілік қызметтер базарының маңызы және
оның ерекшеліктері зерттеледі, банкілік қызметтері қаражаттық қызметтердің
сфера құрамының бөлімі сияқты анықтап қаралады, Қазақстан республикасында
банкілік қызметтердің базары замандас жағдайы бастаушы дүниежүзілік
банкілердің тәжірибі негізінде талданады.
Екінші бөлімде Казкоммерцбанк ашық қоғамның банкілік қызметтерінің
2007 жылы бастап 2008 жылға дейін ұсыныс талдауы қаражаттық есептілік
негізінде Казкоммерцбанк ашық қоғамның қаражаттық жағдайы және банкінің
енжар мен белсенді операцияларыны талданады. Сонымен қатар банкілік
қызметтердің спектріне бағалау беріледі, Казкоммерцбанк ашық қогамның
негізгі бәсеке артықшылық анықтап қаралады.
Үшінші бөлімде Қазақстан Республикасының банкілік қызметтерінің
базары даму негізгі бағыттары Қазақстан және Казкоммерцбанк ашық
қоғамның банкілік қызметтерінің базары проблемалар және жетілдіру жолдары
үңделеді.
Талдау маркетингдік қызметінің маңызды элементті SWOT-талдау негізінде
өткізіледі, базарда банкілік үнім жылжуымен басқару ерекшеліктері
зерттеледі, банкі қызмет маркетингі нәтижелілік жоғарылаулары факторды
сияқты жарнамалық стратегия орындаулары сұрақтар анықтап қаралады .
Өткізілген негізгі зерттеу нәтижелері және өңделген кепілдемелер
дипломдық жұмыстың нәтижесінде баяндалады.
Қосымшада Казкоммерцбанк ашық қоғамның 2007-2008 жылдар арылығында
арналған нығайған бухгалтерлік теңдік және нығайған есептеу пайдалар және
зияндарда негізгі қызмет нәтижелері, дипломдық жұмысының қорғанышына
шығарылатынын демонстрация материалдар көрсетілген.
Материал суреттер және кестелер қолдануымен баяндалған.
Введение
Сегодня становятся актуальными детальное изучение роли и места
банковских услуг в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния
на показатели доходности и ликвидности банков. Банки второго уровня для
обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определённым набором предлагаемых услуг. Банковская услуга
представляет собой одну или несколько операций банка, удовлетворяющих
определенные потребности клиента за определенную плату.
Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к
повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема
получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но
и качественной переоценки структуры операций с клиентами, снижение
удельного веса ссудосберегающих операций и увеличение объемов операций с
ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу.
Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции
– лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К
указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным
управлением портфелем инвестиций клиентов.
Проблема совершенствования деятельности банков стала приоритетным
направлением социально-экономического развития Казахстана. Современный
уровень развития казахстанской экономики и ее перспективы требуют от
банковского сектора представления все большего числа услуг. На данном этапе
рынок банковских услуг становится одной из важнейших составляющих рыночной
экономики.
Таким образом, банковскому сектору Казахстана необходимо дальнейшее
развитие, повышение эффективности его составляющих. Концепция развития
финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 гг. является одной из
важнейших инструментов в реализации этих задач. Целью Концепции является
обеспечение вхождения республики в число пятидесяти наиболее
конкурентоспособных государств мира, обозначенной Президентом в Послании
народу Казахстана от 1 марта 2006 года Стратегия вхождения Казахстана в
число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира. Казахстан на
пороге нового рывка вперед в своем развитии. Позже рассмотренной в
Послании народу Казахстана 2007 года Новый Казахстан в новом мире, и
затем в Послании Президента 2008 года Повышение благосостояния граждан
Казахстана – главная цель государственной политики, которое является
логическим продолжением Посланий 2006 и 2007 года.
В настоящее время казахстанский рынок банковских услуг для юридических
лиц уже в основном поделен между банками, поэтому сейчас конкуренция
разворачивается за привлечение клиентов – физических лиц. Банки в них
заинтересованы, так как размещение средств населения создает для
деятельности банка наиболее благоприятные условия, в отличие от
аккумулирования финансовых ресурсов посредством внешних заимствований.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют
новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень
обслуживания. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые
предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг
банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным
набором услуг.
Рассматривая сущность банковских услуг, в дипломной работе
затрагиваются такие вопросы, как: формы банковских услуг, присущие им
свойства, уровни, современное состояние и дальнейшее развитие рынка
банковских услуг, как в Казахстане, так и зарубежом.
Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических
и практических вопросов процесса предоставления банковских услуг в
Республике Казахстан. Важным аспектом работы является рассмотрение
классификации банковских услуг, предоставляемых отечественными банками и
перспективы развития рынка банковских услуг Казахстана.
В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
– рассмотреть теоретический аспект социально-экономической
сущности банковских услуг, их классификацию и присущие им свойства;
– провести анализ современного состояния рынка банковских услуг
Казахстана;
– изучить особенности предоставления банковских услуг зарубежными
коммерческими банками;
– провести анализ предложения банковских услуг в период за 2007-
2008 гг. на базе АО Казкоммерцбанк;
– оценить объем и качество оказываемых данным банком услуг
клиенту;
– выделить основные направления развития рынка банковских услуг в
Республике Казахстан;
– выявить проблемы и перспективы внедрения инновационных услуг на
примере АО Казкоммерцбанк.
Объектом исследования является рынок банковских услуг Казахстана в
целом и непосредственно АО Казкоммерцбанк.
Предметом данного исследования являются экономические отношения,
возникающие при предоставлении банковских услуг в Республике Казахстан.
Теоретическую и практическую основу данной дипломной работы составляют
законодательные и нормативные акты по вопросам экономической и финансовой
деятельности. Широко привлекались научные труды казахстанских, российских и
зарубежных ученых и специалистов по проблемам финансовой и банковской
деятельности. Информационную базу исследования составили годовые отчеты
Национального банка Республики Казахстан, статистические бюллетени, годовые
отчеты АО Казкоммерцбанк, инвестиционные меморандумы банка, данные
изданий периодической печати, Интернет-ресурсы.
Методология исследования базировалась на использовании принципов
диалектической логики, системного подхода. В ходе работы применялись
общенаучные методы и приемы: анализ и систематизация источников литературы
и статистических данных, методы группировки, сравнения, SWOT-анализ.
В работе разработаны новые методологические принципы и аспекты
улучшения организации и повышения эффективности маркетинговой деятельности
банков и предложены практические рекомендации в этом направлении, а именно:
– обосновано выделение банковских услуг в качестве особого
самостоятельного элемента сферы сервиса, выявлены их отличительные
специфические особенности, обоснованы направления дальнейшего развития
рынка банковских услуг в казахстанской экономике.
– доказана необходимость и целесообразность маркетинговой
деятельности в сфере банковских услуг, обоснована роль банковского
маркетинга в воспроизводственном процессе с учетом действия закона
ограниченности ресурсов.
– обоснована необходимость осуществления банковской стратегии,
направленной на снижение индивидуальных издержек за счет расширения
филиальной сети и клиентской базы и с учетом особенностей банковского
продукта на основе SWOT-анализа.
Содержащиеся в дипломной работе методологические положения и
практические рекомендации создают научно обоснованную базу для
осуществления конкретных управляющих воздействий на реальные процессы
организации маркетинговой деятельности в банках.
1 Теоретический аспект социально-экономической сущности банковских
услуг
1.1 Понятие банковских услуг и их свойства
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности является создание банковского продукта.
Банковскими продуктами являются:
– создание платежных средств;
– предоставление услуг.
Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом.
Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного
продукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает
рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый
ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В
рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как
всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между
товаропроизводителями не состоится. Банк в лице Центрального банка
производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и
потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.
Также продуктом банка являются и различного рода услуги. В отличие, к
примеру, от продукта промышленного предприятия банковский продукт не
выглядит зачастую как нечто материальное, вещественное. Кредиты и расчеты
совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежной форме.
Поэтому в отличие от отраслей материального производства, где продукт
приобретает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя
складировать, производить про запас [1, с.112].
В работах экономистов встречаются различные определения банковских
услуг. О. И. Лаврушин определяет банковскую услугу как одну или несколько
операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и
проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за
определенную плату. По мнению Ю. В. Головина, банковская услуга – это
совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг,
удовлетворяющих какую-либо потребность клиента. В целом, определение
банковских услуг учеными сводится к банковским операциям, которые банки
выполняют по поручению клиентов.
Банковскую услугу нужно рассматривать на трех уровнях, показанных на
рисунке 1. Первый уровень образуют основные банковские услуги, то, что в
действительности покупает клиент. Это – базовый ассортимент банка:
кредитование, услуги по инвестированию капитала, услуги по расчетно-
кассовому обслуживанию, операции с валютой и прочие услуги [2, с.78].
Второй уровень представляет собой банковскую услугу в реальном
исполнении – текущий ассортимент банка. Текущий ассортимент постоянно
меняется и развивается, не затрагивая базовой направленности банка.
Рисунок 1 – Три уровня банковской услуги
Изменения текущего ассортимента направлены на то, чтобы побудить
клиента к приобретению как можно большего числа услуг.
Это такие изменения, как: подготовка документов, платежные услуги,
контроль, бухгалтерское обслуживание, ведение реестра акционеров и другие
операции с ценными бумагами, советы по налогообложению, консультирование по
инвестициям и т.д.
И, наконец, третий уровень составляют расширенные банковские услуги.
Услуги этого уровня направлены на формирование дружеских отношений с
клиентом, оказание ему всесторонней помощи. Это – обслуживание и развитие
внешнеэкономических связей, разработка финансового менеджмента клиента.
Выделение третьего уровня достаточно условно, поэтому некоторые ученые
также говорят о двух уровнях банковской услуги или о ядре и периферии
услуг.
Банковским услугам присущи характерные черты. Свойство банковских
услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные
операции. Принимая вклады и осуществляя тем самым пассивные операции, банки
дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в
безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по
депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя
валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги
хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров,
экономии общественных затрат [3, с.12].
Банковские услуги обладают следующими свойствами:
– не могут быть произведены про запас;
– носят производительный характер;
– объектом банковских услуг выступает капитал;
– охватывают активные и пассивные операции;
– не являются монополией только банка;
– могут относиться к небанковским операциям.
Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный
характер. Уже в такой простейшей форме, как прием от населения и
предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк не
просто собирает деньги, он превращает неработающие, неиспользуемые
денежные ресурсы в работающие активы.
В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым
предприятиям и организациям на развитие своей производственной и финансовой
деятельности.
Так или иначе, банковские операции, обслуживая хозяйственную
деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению
производства.
Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом
выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью
каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона
(предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий –
это преимущественно движение капиталов в денежной форме.
Например, такая традиционная банковская операция, как кредитование.
Известно, что кредит, предоставленный предприятию-заемщику, должен быть
возвращен в банк в определенные сроки, вместе с уплатой процентов за его
использование. Это означает, что получатель кредита должен его использовать
так, чтобы вовремя возвратить его в полной сумме и получить при этом
прибыль, которая как минимум была бы достаточна для уплаты ссудного
процента.
Заемщик в силу характера кредитной сделки обязан применить полученные
в банке денежные средства как капитал. Когда на базе кредита возникает
ссудный процент, то это означает, что ссужаемые банком деньги должны
использоваться как капитал, заемщик обязан получить дополнительный доход.
Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия
и организации. Они не являются монополией только банка. Это относится не
только к традиционным банковским операциям, но и особенно к другим услугам.
Известно, например, что бухгалтерскую помощь, консультации, различные
посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать
специальные предприятия и агентства (аутсорсеры). Можно поэтому также
заметить, что банки, будучи крупными кредитными институтами, могут
выполнять небанковские операции – операции, которые традиционно выполняют
другие хозяйствующие субъекты.
Такое положение связано с тем, что на рынке банковских услуг в
условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкуренция. Появление на
рынке новых продавцов банковских услуг (торговые организации, финансово-
промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает
возможность расширения наиболее прибыльных операций, вынуждает банки искать
новые источники доходов.
Именно поэтому особенно быстро за последние годы стали развиваться не
чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги.
1.2 Классификация услуг, оказываемых коммерческими банками
Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно
под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой
технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке
происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Кроме
традиционных банковских операций они начинают предоставлять более широкий
набор своих услуг. Поэтому возникает необходимость показать классификацию
банковских услуг, которая продемонстрирована в таблице 1 и на рисунке В.1 в
Приложении В.
Таблица 1 – Классификация банковских услуг
Критерии классификации Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия – специфические услуги;
специфике банковской деятельности – неспецифические услуги.
В зависимости от субъектов получения– услуги для юридических лиц;
услуг – услуги для физических лиц.
В зависимости от способа – активные операции;
формирования и размещения ресурсов – пассивные операции.
банка
В зависимости от оплаты за – платные услуги;
предоставление – бесплатные услуги.
В зависимости от связи с движением – услуги, связанные с движением
материального продукта материального продукта;
– чистые услуги.
Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и
неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что
вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К
специфическим услугам относятся три вида выполняемых им операций:
– депозитные операции;
– кредитные операции;
– расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в
банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала
сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в
банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем
сохранность денежных средств переросла в сохранность от обесценения. Люди
стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее
удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от
обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают
ссудный процент [4, с.72].
Кредитная операция является основной операцией банка. В общей сумме
активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще
всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В
современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не
является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и,
следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают
заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и
менее рискованными операциями, например, валютные операции.
Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как
в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут
открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с
покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной
платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При
расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между
предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве
расчетов банки используют различное современное оборудование,
обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации
поступающей в банк.
Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными
банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде
всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени
переходят как наследие от одного поколения банков к другому, их выполняли
старые банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки.
Также данные операции называются традиционными и в том смысле, что
создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не те или иные
предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или
совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На
практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на
определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся
банками. Кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, и
всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого
они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус. Почта
проводит платежи по поручению клиента но, несмотря на расчетные операции,
которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.
Нетрадиционные банковские услуги. В их состав входят операции с
ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками,
валютные операции, Интернет-банкинг, услуги по предоставлению сейфов,
выпуск и учет векселей, товарно-комиссионные операции, факторинговые
операции, лизинговые операции.
Операции с драгоценными металлами. Банк осуществляет следующие
операции с драгоценными металлами (следует отметить, что в большинстве
случаев это золото, серебро, платина и палладий) с юридическими и
физическими лицами, имеющими в соответствии с действующим законодательством
право на совершение операций с драгоценными металлами:
– покупка слитков драгоценных металлов у переработчиков лома и
отходов, содержащих драгоценные металлы;
– ответственное хранение драгоценных металлов в сертифицированном
хранилище;
– продажа монет из драгоценных металлов;
– открытие и ведение обезличенных металлических счетов;
– покупка и продажа драгоценных металлов в обезличенном виде (на
металлические счета) без начисления НДС;
– хеджирование (страхование) ценовых рисков производителей и
потребителей золота.
2 Валютные операции. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков
связана с осуществлением банковских операций в тенге и иностранной валюте,
с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту
на территории Республики Казахстан, со сделками неторгового характера,
хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
Банки производят следующие валютные операции (все или некоторые из
них):
а) открытие и ведение валютных счетов клиентов;
б) неторговые операции;
в) установление корреспондентских отношений с иностранными банками:
1) установление прямых корреспондентских отношений с иностранными
банками;
2) работа через корреспондентские счета Центра расчетов
Национального банка Республики Казахстан или через корреспондентские счета
уполномоченных банков;
г) операции по международным торговым расчетам;
д) операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном
рынке;
е) операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем
рынке (осуществляются с резидентами);
ж) операции по привлечению и размещению валютных средств на
международных рынках (осуществляются с нерезидентами);
и) валютные операции на международных денежных рынках и др.
Также к дополнительным услугам коммерческого банка относится Интернет-
банкинг. Он позволяет осуществлять следующие операции: покупка и продажа
валюты; оплата товаров, страховых полисов или коммунальных услуг; оплата
счетов операторов мобильной и пейджинговой связи; внутри- и межбанковские
переводы; открытие депозитов; получение выписок по счетам, доступ к истории
платежей; пополнение карточных счетов; проведение операции на фондовом
рынке.
Выпуск и учет векселей. Коммерческие банки совершают с векселями
следующие основные операции: кредитные операции с использованием векселей
(учет векселей, кредитование под залог векселей, вексельное кредитование),
операции по обслуживанию вексельного обращения (инкассирование векселей,
домициляция векселей, гарантийные операции по векселям).
Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными
операциями занимают дополнительные операции. Их достаточно много, в том
числе:
– посреднические услуги. На комиссионных началах банк принимает
участие в первичном размещении ценных бумаг, выпущенных его клиентом,
например, каким-либо акционерным обществом;
– услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на
биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.);
– предоставление гарантий и поручительств;
– доверительные операции (включая консультации и помощь в
управлении собственностью по поручению клиента);
– бухгалтерская помощь предприятиям;
– представление клиентских интересов в судебных органах;
– туристские услуги и др.
Основными направлениями консультационной деятельности банков могут
быть следующие услуги:
– информационно посреднические услуги, которые предполагают подбор
учредителей, участников научно-технической разработки, участников обменных
операций, продавцов и покупателей, подбор кадров и т.п.;
– образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию,
по возможным представлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена
товароматериальными ценностями;
– информационно-аналитические и маркетинговые услуги,
предполагающие анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон,
осуществления научно-технической и экономической экспертизы проектов и
решений, прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые
формы хозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных
данных, проверку платежных документов, правильности установления цен,
экономический анализ контрактов;
– проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;
– информационно-справочные услуги: предоставление копий
документов, выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм, наведение
справок в архиве банка. Предоставление справочных сведений об уставных
данных юридических лиц, включая не конфиденциальные сведения о финансовом
состоянии и платежеспособности, а также иной деловой справочной информации,
необходимой клиентам банка;
– консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам
применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений,
организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы
на предприятии. Проведение семинаров, школ и других форм группового
консультирования и обучения;
– патентные услуги;
– рекламно-издательские и выставочные услуги, организация научно-
технических семинаров, совещаний, конференций;
– услуги по оформлению и регистрации сделок и документов, в том
числе по международным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;
– услуги по внедрению бухгалтерского отчета, кассового и
финансового хозяйства предприятий и крупных организационных структур
(концернов, объединений), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в
соответствии с заключенными договорами, по выполнению проверок обеспечения
по долговым обязательствам, проведению ревизий на основании договоров с
вышестоящими органами клиентов;
– услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная
подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной платы
и других платежей);
– страхование кредитных и депозитных рисков, заложенных в
казахстанских и иностранных банках имущества организаций и граждан;
выполнение других страховых операций;
– подготовка кадров для других коммерческих банков, создание
банковских школ, центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;
– другие услуги и операции, не запрещенные законодательством.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги
подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не означает, что какой-
то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело
банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций
необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую – плату не
устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных,
кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.
По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут
быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются
банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход,
дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большинство активных операций
позволяет банку получить доход, в то время как его пассивные операции
предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. В зависимости
от связи с движением материального продукта банковские услуги
подразделяются на два вида:
– услуги, связанные с его движением;
– чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным
образом движение материального продукта, их основная часть, бесспорно,
относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные
услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи,
торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги
предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным
производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных
потребностей.
1.3 Современное состояние рынка банковских услуг в Казахстане
В настоящее время казахстанскими банками выполняются следующие
банковские операции, на осуществление которых выдается лицензия
Национального банка Республики Казахстан:
– прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов
юридических лиц;
– прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических
лиц;
– открытие и ведение корреспондентских счетов банков и
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
– открытие и ведение металлических счетов физических и юридических
лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных
металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;
– кассовые операции: прием и выдача наличных денег, включая их
размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;
– переводные операции: выполнение поручений физических и
юридических лиц по платежам и переводам денег;
– учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых
обязательств физических и юридических лиц;
– банковские заемные операции: предоставление кредитов в денежной
форме на условиях платности, срочности и возвратности;
– организация обменных операций с иностранной валютой;
– инкассация банкнот, монет и ценностей;
– прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
– открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение
обязательств по нему;
– выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в
денежной форме;
– выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих
лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме [5, с.82].
Также банки могут осуществлять и другие операции, установленные
банковским законодательством:
а) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных
драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы)
в слитках, монет из драгоценных металлов;
б) покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа ювелирных
изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;
в) операции с векселями: принятие векселей на инкассо,
предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата
домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;
г) осуществление лизинговой деятельности;
д) выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);
е) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с
покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
ж) форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового
обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без
оборота на продавца;
и) доверительные операции:
1) управление деньгами в интересах и по поручению доверителя;
2) управление правами требования по ипотечным займам в интересах и
по поручению доверителя;
3) управление аффинированными драгоценными металлами в интересах и
по поручению доверителя;
к) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в
документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в
аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.
Также лицензии выдаются коммерческим банкам и для осуществления
деятельности на рынке ценных бумаг, а именно:
– брокерская дилерская деятельность на рынке ценных бумаг с правом
ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя;
– кастодиальная деятельность.
Таким образом, Национальным банком Казахстана на конец 2008 года
выдаются лицензии казахстанским банкам второго уровня на выполнение
25 финансовых операций. [6, с.12].
По состоянию на 31 декабря 2008 года в Казахстане работают 37 банков
второго уровня, в том числе в г. Алматы расположено 35 банка, 34 филиалов и
372 дополнительных помещений банков.
Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго
уровня за 2008 год увеличился на 173,7 млрд. тенге (9,8 %) и составил по
состоянию на 31 декабря 2008 года 1953,9 млрд. тенге. При этом капитал
первого уровня увеличился на 18,8 % до 1525 млрд. тенге, капитал второго
уровня уменьшился на 10,3 % до 501,2 млрд. тенге [7, с.23].
В таблице 2 показана структура банковского сектора за последние три
года, в таблице 3 – структура капитала банков второго уровня.
Таблица 2 – Структура банковского сектора Республики Казахстан
Структура банковского сектора На 31 декабря 2007На 31 декабря 2008
г. г.
Количество банков второго уровня, в 35 37
том числе:
банки со 100 % участием государства 1 1
в уставном капитале
Количество филиалов банков второго 352 379
уровня
Количество дополнительных помещений 2029 2167
банков второго уровня
Количество представительств банков 17 15
второго уровня за рубежом
Количество представительств 26 31
банков-нерезидентов в Республике
Казахстан
Количество банков-участников системы33 35
обязательного коллективного
гарантирования (страхования) вкладов
(депозитов) физических лиц
Количество банков, имеющих лицензию 10 11
на осуществление кастодиальной
деятельности
Таблица 3 – Структура капитала банков второго уровня Республики Казахстан
Наименование Сумма, млрд. тенге Прирост, %
на 31 на 31 декабря
декабря 20072008 г.
г.
Капитал 1-го уровня 1284,0 1525,0 18,8
Уставный капитал 940,2 1017,7 8,2
Дополнительный капитал 3,8 4,9 28,9
Капитал 2-го уровня 558,9 501,2 - 10,3
Субординированный долг 460,9 562,6 22,1
Капитал 3-го уровня 1,7 0,9 - 47,1
Инвестиции банков 64,4 73,3 13,8
Всего расчетный собственный 1780,2 1953,9 9,8
капитал
Вместе с тем, с начала 2008 года собственный капитал банков второго
уровня увеличился на 33,2 млрд. тенге (2,3 %) и составил на отчетную
дату 1458,4 млрд. тенге.
За 2008 год размер совокупных активов банков увеличился
на 214,7 млрд. тенге (1,8 %) и составил на отчетную дату 11899,3 млрд.
тенге.
В структуре активов банков большую долю занимают банковские займы и
операции обратное РЕПО (77,6 %), портфель ценных бумаг (7,5 %), наличные
деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах
(6,9 %), вклады, размещенные в других банках (4,8 %). С начала 2008 года
банковские займы и операции обратное РЕПО увеличились на 370,1 млрд.
тенге или 4,2 %, наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на
корреспондентских счетах уменьшились на 192,9 млрд. тенге или 19 %, ценные
бумаги – увеличились на 100,4 млрд. тенге или на 12,7 %, вклады,
размещенные в других банках – уменьшились на 65,7 млрд. тенге или 10,2 %,
инвестиции в капитал увеличились на 96,3 млрд. тенге или 43,3 %.
Динамика и структура совокупных активов банковского сектора
продемонстрирована в таблице 4 [8, с.2].
Таблица 4 – Динамика и структура совокупных активов банковского сектора
Динамика и структура На 31 декабря На 31 декабря Прирост,
совокупных активов 2007 г. 2008 г. %
банковского сектора
млрд. процент млрд. процент
тенге к итогу тенге к итогу
Наличные деньги, 1013,1 8,7 820,2 6,9 - 19,0
аффинированные драгметаллы и
корреспондентские счета
Вклады, размещенные в других 642,5 5,5 576,8 4,8 - 10,2
банках
Ценные бумаги 787,8 6,7 888,2 7,5 12,7
Банковские займы и операции 8868,3 75,9 9238,4 77,6 4,2
обратное РЕПО
Инвестиции в капитал 222,5 1,9 318,8 2,7 43,3
Прочие активы 150,4 1,3 56,9 0,5 - 62,1
Всего активы 11684,6100,0 11899,3100,0 1,8
С начала 2008 года просроченная задолженность увеличилась
с 100,5 млрд. тенге на 159,5 млрд. тенге, или в 2,6 раза и составила на
отчетную дату 260 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного
вознаграждения увеличились с начала 2008 года на 31,7 млрд. тенге или в
2,8 раза и составили на 31 декабря 2008 года 49,1 млрд. тенге.
Отдельно по годам структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2007 года показана на рисунке 2, а по состоянию на 31 декабря
2008 года на рисунке 3.
Рисунок 2 – Структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2007 года
Рисунок 3 – Структура активов банковского сектора по состоянию
на 31 декабря 2008 года
С начала 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих
классификации, увеличился на 333,8 ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
