Регулирование банковской деятельности в РК
ПЛАН
Глава 1 Экономические аспекты банковской деятельности.
1.1 Понятие банковской деятельности, банковской системы.
1.2 Структура банковской системы.
1.3 Этапы развития банковской системы.
Глава 2 Регулирование банковской деятельности в РК.
2.1 Необходимость и содержание банковского надзора.
2.2 Методы регулирования банковской деятельности.
2.3 Правовое регулирование банковской деятельности.
Глава 3 Приоритетные направления развития банковской деятельности в РК.
3.1 Проблемы развития банковского сектора в РК.
3.2 Перспективы развития банковского сектора в РК.
3.3 Методика преподавания дисциплины Банковское дело в ВУЗах.
Глава 1 Экономические аспекты банковской деятельности.
1.1 Понятие банковской деятельности, банковской системы.
Банки - особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию
денежных средств и накопление, предоставление кредитов, проведение денежных
расчетов, выпуск в обращение некоторых видов денег, эмиссию ценных бумаг и
операции с ними. Возникают банки на основе товарно-денежных отношений.
Зачатки банковского дела существовали и в рабовладельческом и феодальном
обществе. Лица, которым деньги в форме драгоценных металлов передавались на
хранение, а также менялы отдавали их в ссуду под проценты. Значительное
развитие получил ростовщический кредит, а ростовщический денежный капитал
исторически был одной из первых форм капитала. В средние века банковское
дело прежде всего появилось в торгово-промышленных городах Северной Италии.
Термин "банк" и "банкир" происходят от итальянского слова "вансо",
означающее "стол", за столом производил свои операции меняла и ростовщик. В
дальнейшем рост и эволюция банков в Западной Европе протекали в тесной
связи с развитием капитализма. Многие методы капиталистического банковского
дела получили наиболее полное развитие в Англии, самой передовой стране
капитализма в 18-19 веках. Банки стали привлекать крупные денежные средства
промышленных и торговых капиталистов, накопления рантье, они перешли от
выдачи ссуд деньгами к кредитованию капиталистов и других заемщиков своими
долговыми обязательствами (банкнотами) и путем зачисления денег на текущие
счета клиента. Банки развивались как особые капиталистические предприятия,
организующие движения ссудных капиталов. Основной целью их деятельности
являлось извлечение прибыли.
Крупнейшие банки часто стоят в центре финансово-монополистических групп
тесно связанными под контролем финансовой олигархии. Конкретные формы
связей и сращивание банковских и промышленных монополий развиваются и
меняются, имеют особенности в отдельных странах, но главные черты и
закономерности финансового капитала сохраняют всеобщий характер.
Усиливается роль государства в банковской системе после мирового кризиса
1922-1933 годов. Государства используют банки и кредит в своих интересах
регулирования и стимулирования экономики. Во всех странах существует
сложная система регулирования банков и надзора за ними со стороны
государства. Центральные эмиссионные банки - в США это федеральная
резервная система - осуществляют надзор над всей кредитной системой,
являются орудиями кредитно-денежной политики государства. Инвестиционные
банки (в Англии - банкирские дома, во Франции - деловые банки) занимаются в
основном эмиссионно-учредительскими операциями и производят куплю-продажу
ценных бумаг.
Большую роль играют межгосударственные банки. Международный банк
реконструкции и развития, банк международных расчетов, Европейский
инвестиционный банк. В 1994 году но решению Евросоюза был создан
Европейский Центральный банк. С 1 января 1999 года на смену ЭКЮ пришла
новая европейская валюта ЕВРО.
Банки в дореволюционной России начали создаваться в 50-х годах 18 века
феодально-крепостническим государством. Эти банки до середины 19 века не
столько способствовали развитию капиталистических отношений, сколько
укреплению крепостнического хозяйства. Основной функцией банков
дореволюционной России было предоставление ссуд помещикам. Такие операции
проводились банком для дворянства (1754-1786 гг.), государственным заемным
банком (1786-1860 гг.), В первой половине 19 века система банков оставалась
неизменной. Накануне реформы 1861 года правительство было вынуждено
ликвидировать эти банки. Это способствовало развитию системы
капиталистических банков в России. В 1860 году был учрежден Государственный
банк, ставший крупнейшим коммерческим банком страны. В разное время в
России действовал 91 коммерческий банк, в то время как в других
капиталистических странах - сотни, а в США - тысячи.
Банковская система Республики Казахстан сложилась после обретения
независимости и введения национальной валюты, имеет двухуровневую
банковскую систему. Понятие "банковская деятельность" является спорным и
неоднозначным. Видимо вследствие этого нет и определенного подхода к
правовому регулированию банковской деятельности, использования для этого
правовых средств и механизмов. Достаточно сказать, что действующее
законодательство в банковской сфере было многократно реформировано и
изменено. Можно констатировать, что законодательство о банках и банковской
деятельности является в Казахстане наиболее динамичным, и вследствие этого
- нестабильным.
Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской
деятельности, основная цель которой заключается в извлечении чистого
дохода. Банковская деятельность направлена на удовлетворение потребностей в
определенных услугах в финансовом секторе экономики и связана с
использованием денег.
В соответствии со ст. 30 Закона РК от 31.08. 1995г. О банках и банковской
деятельности в РК Банковская деятельность определяется как деятельность
по осуществлению банковских операций, а также проведение иных операций
банками, разрешенных к осуществлению ими.
К банковским операциям относятся:
а) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических
лиц;
б) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
в) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций
в-1) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических
лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных
металлов, принадлежащих данному лицу;
г) кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен,
сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; д) переводные операции:
выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
е) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых
обязательств юридических и физических лиц;
ж) ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на
условиях платности, срочности и возвратности;
з) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
и) доверительные (трастовые) операции: управление деньгами,
аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по
поручению доверителя;
к) клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение
чистых позиций участников клиринга
л) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
м) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог
депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
н) выпуск платежных карточек;
о) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
п) организация обменных операций с иностранной валютой;
р) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
с) выпуск чековых книжек;
т) клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг.
Банковскую деятельность можно рассматривать в широком и узком смыслах.
В широком смысле банковская деятельность означает любую деятельность банков
и включает в себя любые операции, осуществляемые ими. Но законодательными
актами установлен разрешительный порядок осуществления банковской
деятельности и предусмотрено ограничение для банков на занятие другой
деятельностью, не относящейся к банковской или прямо не разрешенной
законодательством для осуществления банками. При этом в Законе о банках
же проводится разграничение банковских операций, являющихся основным видом
деятельности банков, и иных операций, которые в исключительном порядке
разрешается осуществлять банкам. Поэтому в узком смысле банковская
деятельность означает определенные операции, которые являются исключительно
банковскими, так как нельзя отнести к банковским операции. Которые таковыми
законодательством не признаются, а лишь разрешаются в порядке исключения
для осуществления банками.
Таким образом, в узком смысле банковская деятельность представляет собой
совокупность банковских операций, которые есть не что иное, как форма
реализации функций банков. В широком смысле банковская деятельность
включает не только комплекс банковских операций , но и порядок организации
и функционирования банков, т.е. отношения по поводу функционирования
банковской системы, возникновения и развития ее элементов
В научной литературе отмечается, что банки по определению являются
организациями ориентированными на универсальность, или комплексность,
деятельности в своей сфере Авторы считают, что результатом приспособления
современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики
стала универсализация деятельности банков с сохранением определенной
специализации.
По мнению А.А. Вишневского под банковской деятельностью можно понимать
систематическое в виде промысла осуществление сделок, отнесенных
законодательством к банковским операциям. Таким образом, автор
приравнивает банковскую деятельность к предпринимательской деятельности с
тем лишь различием, что связывает ее с банковскими операциями.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло
параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно
связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления.
Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников
воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники
привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные
денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,
и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и
оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым
непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банковская система является основным звеном кредитной системы, важнейшей
составной частью рыночной экономики. Она концентрирует основную массу
кредитных и финансовых операций.
Любая система должна содержать все необходимые элементы в необходимых
пропорциях, в ней они должны взаимодействовать и дополнять друг друга. Как
правило, одна система входит в другую, в более широкую. Эти требования
непосредственно относятся к банковской системе. Например, в банковской
системе любой страны имеются в достаточном количестве банки различных
типов, небанковские учреждения, банковская инфраструктура, объединения
банков. Эти элементы взаимодействуют друг с другом, органически их
дополняют и составляют определенную целостность. Банковская система в
качестве составной части входит в кредитную систему страны. А она, в свою
очередь,- в экономическую систему. Это означает, что деятельность и
развитие банков следует рассматривать в тесной связи с воспроизводственным
процессом общества. В своей практической деятельности банковская система
органична, встроена в общий механизм регулирования и управления
экономической жизнью, тесно взаимодействуя с другими системами.
Признаки банковской системы:
1) Элементы банковской системы взаимодействуют друг с другом. Банковская
система в качестве составной части входит в кредитную систему.
2) Банковская система имеет специфические свойства, определенные ее
составными элементами, взаимодействующими между собой. В ней действует
механизм, регулирующий только присущие ей дополнительные обязанности,
порядок, установленные Центральным банком страны.
3) Банковская система способна к взаимозаменяемости элементов. Ее можно
представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому
целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом,
что могут при необходимости заменить одна другую. Например, депозитные
операции Сбербанка могут выполнить коммерческие банки, в сельской
местности их можно передать почтово-сберегательной системе. Один банк
может обанкротится, но банковская система остается.
4) Банковская система является динамичной. Она постоянно находится в
развитии, движении. Она может дополняться новыми элементами, связями.
Появляются новые виды кредитов и финансовые институты.
5) Банковская система выступает как система закрытого типа. У нее свои
порядки, правила, инструкции и положения, которые предназначены только
для этой системы, существует банковская тайна. Но в полном смысле ее
нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней
средой, с другими системами.
6) Банковская система обладает характером саморегулирующейся,
самоорганизующейся системы. В целом, она меняет свою политику
действия в зависимости от изменяющейся экономической, социальной,
политической ситуации. В период экономических кризисов одна политика,
в период стабильного развития экономики - другая
политика действий.
7) Банковская система является управляемой системой. Она действует,
регулируется специальными банковскими законами и подчиняется
центральным исполнительными или представительным властям.
Все эти признаки свойственны и казахстанской банковской системе.
1.2 Структура банковской системы.
В законе РК О банках и банковской деятельности (ст.3) записано:
- Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
- Национальный Банк РК является центральным банком государства и
представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.
- Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской
системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой
статус, определяемый законодательным актом РК.
- Банк с иностранным участием- банк второго уровня , более трети акций
которого находятся во владении, собственности и управлении.
а) нерезидентов РК;
б) юридических лиц- резидентов РК, являющихся распорядителями средств
(доверенными лицами) нерезидентов РК.
- Межгосударственный банк- банк, созданный и действующий на основании
международного договора.
В банковскую систему входят и отдельные небанковские учреждения,
осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также некоторые
дополнительные учреждения. Образующие банковскую инфраструктуру и
обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
Структура банковской системы Казахстана по состоянию на 01.01.2006г.
1 Количество
Национальный Банк 1
Банки второго уровня 34
В т.ч коммерческие 33
Из них с иностранным участием 6
Дочерние банки Зарубежных стран 9
Банк развития Казахстана 1
Межгосударственный банк ЕБР 1
Филиалы банков второго уровня 398
Расчетно- кассовые отделы 1148
Ассоциация банков 1
В соответствии с Законом РК О Национальном Банке РК Национальный банк с
его территориальными органами представляет верхний уровень банковской
системы и эмиссионным, резервным, расчетным, кассовым центром страны,
обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль кредитора
последней инстанции, определяет денежно-кредитную, валютную политику.
Основной задачей Национального банка РК является обеспечение внутренней и
внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также
разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного
обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие
обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита
интересов кредиторов и вкладчиков банка. Нацбанк также выступает эмитентом
государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и
внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный
банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и
организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной
валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность
банков. То есть Нацбанк несет полную ответственность за функционирование
денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с
центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.
Основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в
жизнь денежно-кредитной политики и руководство кредитной системы страны.
Главная цель денежно-кредитной политики Нацбанка –обеспечение стабильности
национальной валюты, т.е.его платежеспособность и стабильность по отношению
к иностранным валютам.
Денежно-кредитная политика-это совокупность мероприятий , направленных на
изменение в обращении денежной массы, объема кредита, ставки вознаграждения
и регулирование деятельности общей банковской ситемы.
Со стороны центрального банка к главному объекту денежно-кредитного
регулирования относится общая наличная денежная в экономике.
Национальный банк- это юридическое лицо, являющееся владельцем денежных
резервов, также имущества, состоящего из золотовалютных резервов и из
других материальных ценностей.
Национальный банк обладает экономической и политической независимостью от
исполнительных органов государственной власти. Он является самостоятельным
государственным юридическим лицом, наделенным уставным капиталом и
имуществом из государственного бюджета, и осуществляет полномочия по
владению, пользованию и распоряжению ими. Финансовая независимость Нацбанка
выражается в том, что он не отвечает по его обязательствам.
Главная задача Национального банка республики- обеспечивать бесперебойное
снабжение экономики платежными средствами, создать условия для
функционирования всей кредитной системы страны, наладить систему расчетов,
регулировать банковскую деятельность.
Выражением политической независимости Нацбанка РК является отсутствие
формальных связей между ним и Правительством РК, он самостоятелен в
кадровых вопросах, по закону подотчетен лишь Президенту и Парламенту РК. В
его деятельность не вмешиваются республиканские и местные исполнительные
органы.
Национальный банк является единственной организацией по своими исполняющими
функциями, а государство- только владельцем уставного фонда. Главной
функцией Национального банка является обеспечение ценовой стабильности в
стране.
Обязанности Нацбанка:
-реализация денежно-кредитной политики государства;
-обеспечение стабильности финансовой системы;
-защита интересов клиентов и кредиторов с помощью нормативно-правовых
актов, регулирующих банковскую деятельность и контроль за их исполнением.
Кредитный ресурс Национального банка состоит из нижеуказанных ресурсов:
-за счет собственных средтв;
-за счет средств, привлеченных из других банков и денежных средств условно
размещенных в Национальном Банке;
-привлеченных средств на территории РК;
-за счет специальных государственных резервов и временно свободных средств
бюджета;
Управленческая структура Национального банка.
Национальный банк Казахстана - это единая централизованная структура в
вертикально-управляемой системе. К управленческому органу Нацбанка
относится Правление и Совет директоров. Высшим управленческим органом
является правление, которое исполняет следующие функции:
-хранит резервы коммерческих банков;
-утверждение нормативно-правовых актов, имеющих отношение к деятельности
банка;
-выдает коммерческим банкам краткосрочные ссуды на краткосрочные нужды;
-принятие решений о предоставлении лицензий на проведение отдельных
банковских операций;
-утверждение порядка определения курса обмены валют РК;
-осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
- ведет надзор и контроль за деятельностью банков.
Важная функция Национального банка – хранение вкладов банков,
сберегательных и других кредитных учреждений, которые называются резервами.
В соответствии с законами О Национальном банке РК и О банках и
банковской деятельности в РК все эти учреждения обязаны хранить свои
резервы в Национальном банке, поскольку они имеют стратегическое значение
для управления денежным обращением, обеспечения ликвидности и управления
кредитной деятельностью коммерческих банков.
Национальный банк выполняет функцию кредитования коммерческих банков и
других финансово-кредитных учреждений. За рубежом центральные банки
называют кредиторами последней инстанции. Они предоставляют кредиты для
восполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с коммерческих
банков учетную ставку. Как правило, эти кредиты должны быть обеспечены
торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными
долговыми обязательствами банков.
Правление Нацбанка состоит из девяти человек. В состав Правления Нацбанка
входят:
-Председатель Нацбанка и пять должностных лиц;
-Один представитель от Президента РК;
-Два представительства от Правительства РК.
Органом оперативного управления Нацбанка является Совет директоров. В
состав Совета входят Председатель Нацбанка, его заместители и руководители
структурных подразделений. Нацбанк отчитывается только перед Президентом
РК.
Нацбанк осуществляет свою основную деятельность через Алматинский городской
филиал, который является местным областным управлением. Этот филиал
работает от имени Нацбанка. Представительства и филиалы Нацбанка
осуществляют свою деятельность только в пределах полномочий, утвержденных
Нацбанком.
В рамках своей компетенции Нацбанк издает нормативные акты, обязательные
для центральных подразделений и их территориальных органов, местной власти,
а также юридических и физических лиц.
Нацбанк устанавливает всем банкам второго уровня (за исключением Банка
развития Казахстана) единые нормативы и требования, регулирующие их
деятельность.
По характеру выполняемых операций банки подразделяются на универсальные и
специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг
банковских операций: кредитование, депозитные, валютные и инвестиционные
операции, безналичные расчеты другие традиционные и современные банковские
операции с физическими и юридическими лицами во всех отраслях экономики и
сферах жизни общества. Все коммерческие банки Казахстана являются
универсальными. Этот статус позволяет им снижать риски за счет
диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, и
целом он отвечает современным потребностям экономики Казахстана,
обеспечивает благоприятные условия развития банковской системы
Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или
несколькими банковскими операциями или же обслуживанием одной отрасли или
сферы. К ним можно отнести инвестиционные банки, как Казахстанский
инвестиционный банк, Банк развития Казахстана и Жилстройсбербанк.
Таким образом, Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность
с Правительством Республики Казахстан и проводит с ним регулярные
консультации. Он также учитывает в своей деятельности экономическую
политику Правительства и содействует ее реализации, если это не
противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-
кредитной и валютной политики. Правительство не несет ответственности по
обязательствам Национального Банка Казахстана, так же как и Национальный
Банк Казахстана не несет ответственности по обязательствам Правительства,
за исключением случаев, когда он принимает на себя такую ответственность.
Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в
деятельность Национального Банка Казахстана и его структурных подразделений
по реализации его законодательно закрепленных полномочий.
Коммерческие банки Казахстана в своей деятельности руководствуется Законом
о Национальном банке от 30 марта 1195г., а также принятым 31 августа
1995г. Законом о банке и банковской деятельности в РК.
Коммерческие банки -это второй уровень банковской системы. Используя
банковские ресурсы, они предлагают физическим и юридическим лицам свои
банковские операции и финансовую деятельность.
В своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными
принципами:
-Работают в пределах реально имеющихся ресурсов, которые по срокам
соответствуют структуре банковских активов. Имеющиеся краткосрочные ресурсы
вкладывают в краткосрочные активы, иначе не будет обеспечен возврат
погашения ссуды.
-Банки должны обладать экономической самостоятельностью, т.е свободно
распоряжаться собственными средствами и привлеченными ресурсами; свободно
выбирать клиентов и вкладчиков; свободно распоряжаться своими доходами.
Только в этих случаях они могут отвечать за результаты своей деятельности,
по своим обязательствам всеми принадлежащими средствами и имуществом. Весь
риск от своих операций банк берет на себя.
-Взаимоотношение коммерческого банка с клиентами строятся как обычные
рыночные отношения, критерием которых являются прибыльность, ликвидность,
риск.
-Государство может осуществлять регулирование деятельности банка только
косвенными экономическими методами. Запрещается вмешательство
государственных органов и их должностных лиц в любой форме в деятельность
банков.
Основное назначение банков второго уровня - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Функции коммерческого банка.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке. По данным на 01.04.99 ОАО “Нефтебанк” предоставил 1 044 091т.
Кредита.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Банковская система Казахстана, состоящая на 1 января 2006г. Из 34 банков,
представлена в настоящее время следующими группами банков: государственные
и частные банки, совместные и иностранные банки.
Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением
государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных
банков можно выделить следующие виды: бывшие государственные банки
(ТуранАлем, Народный банк), новые динамичные крупные банки (Казкоммерцбанк,
АТФ) и мелкие, не играющие значительной роли банки.
В настоящее время в Казахстане имеется 2 государственных банка без
Национального банка. Это Банк Развития Казахстана и Жилищный строительный
банк.
АО Банк развития Казахстана (БРК) создан в соответствии с Постановлением
Правительства РК от 18 мая 2001г.№659 в исполнении Указа Президента РК №531
от28 декабря 2000г. О Банке развития Казахстана.
Государству принадлежит 100% акций банка. Акционерами являются:
Правительство РК в лице Министерства индустрии и торговли РК. БРК имеет
особый правовой статус, основанный на Законе РК О Банке развития
Казахстана от 25 апреля 2001г. В соответствии с законом целями банка
являются совершенствование и повышение эффективности государственной
инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и
обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и
внутренних инвестиций в экономику страны.
АО Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана создан
Постановлением правительства в 2003г.с целью развития жилищного
строительства, ипотечного кредитования в стране и реализации
Государственной жилищной программы. Уставный капитал сформирован в 100% за
счет средств республиканского бюджета. Он учрежден как розничный банк,
рассчитан для стимулирования вкладов населения для строительства
индивидуальных жилых домов и тем самым обеспечения жильем населения.
В 2006 г.начал функционирование в Казахстане (в Алматы) межгосударственный
инвестиционный банк Евразийский банк развития(ЕБР), учредителями которого
являются Казахстан и Россия с уставным капиталом в размере 1,5 млрд
долл.США. ЕБР имеет максимальные преференции, которые позволят
минимизировать возможные страновые риски. Он не подотчетен национальным
банкам стран-учредителей, не платит налогов, на его активы и имуществом
никто не может наложить взыскание. Подчиняется ЕБР только своим акционерам,
ревизионной комиссией по поручению совета директоров, руководствуется
Базельскими принципами.
Для общей характеристики коммерческих банков приводим рейтинг первых 10
банков по активам, собственному капиталу и нераспределенному чистому
доходу.
Банки Активы,млрд тенгеСобственн.капитал, Нераспр.чистый
млрд тенге доход.
сумма Место в сумма Место в
рейтинге рейтинге
Казкоммерцбанк 498,6 1 50,8 1 34,5
БТА 446,3 2 38,2 2 11,0
Народный 291,4 3 25,6 3 11,7
АТФ банк 146,8 4 14,1 4 1,9
Банк Центркредит 120,5 5 9,3 5 2,2
Нурбанк 81,1 6 8,0 7 0,9
Евразийский 69,0 7 9,3 6 2,6
Альянс Банк 62,5 8 4,6 11 0,4
Каспийский 56,4 9 7,3 8 2,5
АБН АМРО банк(RBS)42,4 10 4,6 12 2,5
По рейтингу по всем показателям первое место занимает Казкоммерцбанк. Доля
этого банка в совокупных активах банковской системы Казахстана составляет
19%, в совокупном собственном капитале-21%, в прибыли-24%.
По всем трем рейтинговом показателям выделяются первые 3 банка:
Казкоммерцбанк, БТА, Народный банк Казахстана. Их доля в банковском рынке
Казахстана составляет около 50%. Это говорит о том, что в трех крупных
банках высокая концентрация банковских ресурсов и активов. И к них высокая
капитализация и наибольшие прибыли. Эти три банка активно кредитуют
экономику. Доля кредитов в структуре активов составляет примерно 70%.
Журнал Эксперт Казахстана по Российской методике произвел рейтингование
20 казахстанских банков среди 200-от российских банков на 1 июля 2004г. В
этом рейтинге эти три банка по объему активов занимали 7,9 и 16 места, а по
капиталу-7,13 и 20 места.
1.3 Этапы развития банковской системы.
Ключевую позицию в финансовой системе любой cтраны занимает система
коммерческих банков. Основная роль в осуществлении механизмов
перераспределения принадлежит именно банкам, поскольку большая доля
финансовых ресурсов сосредоточена в них. Банковский сектор Казахстана
признан одним из самых динамично развивающихся и перспективных в странах
СНГ. На лицо рост количественных и качественных показателей деятельности
банков, соответствие международным стандартам осуществления банковской
деятельности.
В истории эволюции отечественной банковской системы можно выделить
несколько этапов. Первый этап (1988-1991 гг.) связан с реорганизацией
государственных отраслевых банков. В 1991 г. Казахстан получил
независимость, начали развиваться рыночные отношения, появились первые
коммерческие банки. К моменту обретения рсепубликой самостоятельности
банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком
(ныне Национальный Банк), Внешэкономбанком, Промстройбанком,
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
В декабре 1990 г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в
Казахской ССР. Он заложил основные принципы построения новой банковской
системы, удовлетворяющей зарождающимся рыночным отношением. Закон определил
в Казахстане двухуровневую банковскую систему. Верхний уровень был
представлен Государственным банком Казахской ССР (Госбанк), а второй сетью
коммерческих банков. Госбанк был объявлен собственностью, а кредитные
ресурсы, формируемые на территории Казахской ССР, - достоянием республики.
Новым моментом в законодательном акте было декларирование независимости
Госбанка от Правительства и подотчетность Верховному Совету и Президенту
Казахской ССР.
Второй этап (1992-1993 гг.) характеризовался экстенсивным формированием
банковской системы в условия инфляции. В это время возникло большое
количество небольших банков, создание которых было выгодно на фоне
гиперинфляции и отрицательных значений реальных процентных ставок. Также
введение в ноябре 1993 года национальной валюты стало сильным толчком к
появлению банков. На 12.05.1993 г. в стране насчитывалось 204 банка. В
1993 году был принят закон О национальном Банке РК, который определил
статус и основы его функционирования как центрального банка страны. Таким
образом, существовавшая в банковском обществе необходимость
государственного регулирования была законодательно определена. В апреле
того же года был принят закон О банках в Республике Казахстан.
Третий этап (1994-2000 гг.) развития банковской системы характеризуется
адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности,
обусловленным развитием стабилизационных процессов в финансовой сфере и в
экономике.
В 1994 году процентные ставки перестали быть отрицательными, были
ужесточены требования к структуре уставных фондов банков, был введен новый
порядок резервирования средств коммерческих банков в центральном банке.
Начиная с 1995 года происходило количественное сжатие банковской системы.
На основе международных стандартов банковской деятельности 31 августа
1995 был принят закон О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан. Основываясь на этом и на законе О Национальном Банке
Республики Казахстане центральный банк страны начал процесс
реструктуризации банковского сектора и в феврале 1995 года была утверждена
Программа реформирования банковской системы РК. В результате изменилась
методика рефинансирования коммерческих банков, и банки в своей деятельности
должны были полагаться на самостоятельно привлеченные ресурсы. Этот период
также был обозначен постепенным уменьшением государственной доли в уставных
капиталах банков.
В 1996 году была принята Программа перехода банков второго уровня к
международным стандартам в вопросах достаточности капитала, качества
активов, уровня банковского менеджмента. Основная цель программы –
формирование устойчивой банковской системы.
Начиная с 1993 года по 1996г. росло количество отозванных лицензий, что
было связано с недостатками в работе банков. А падение уровня инфляции с
1258 % в 1992 году до 60 % в 1995 году и до 26 – 30 % в 1996 году, лишило
банки значительной части прибыли, ощущался дефицит высокоприбыльных сфер
приложения капитала. Вскоре спектр предоставляемых банками услуг
расширился: от обслуживания клиентов, переводов платежей и комиссионных
сборов до получения доходов от акций.
В 1997-2000 годы были в основном завершены приватизация, реформирование
государственных финансов и финансового сектора. В этот период были приняты
нормативно – правовые акты по вопросам ужесточения требований к банкам по
их открытию, требования касательно структуры уставных фондов. Это привело к
уменьшению числа коммерческих банков и на 12.1999 г. их было уже 55.
В 1999 году был введен режим свободно плавающего обменного курса тенге.
Выросли количественные показатели деятельности банков.
В следующем 2000 году в Казахстане была внедрена система обязательного
гарантирования вкладов физических лиц, что, в свою очередь положительно
сказалось на доверии вкладчиков к банкам и увеличило депозитную базу
последних.
Четвертый этап (2003 г. – по настоящее время характеризуется
продолжающимся переходом банковской системы количества в качество. В 2003
году коммерческие банки Казахстана перешли на международные стандарты
финансовой отчетности. Представляется, что начался новый качественный этап
развития банковской системы, усовершенствовался банковский надзор,
пересмотрена политика формирования систем управления рисками в банках,
наблюдается выход банков на международные рынки капитала.
В течении 15 лет развития развития банковской системы происходили
следующие процессы: консолидация банковского сектора, уменьшение доли
государства в банковском капитале, совершенствование банковского
регулирования. Во всех сегментах финансового сектора Казахстан осуществил
структурную реформу и в целом построил законодательную базу. При решении
данных задач Национальный Банк Республики Казахстан с самого начала стал
ориентироваться на достижение мировых стандартов. Финансовая система
Казахстана в настоящее время является по сравнению с другими странами СНГ
более развитой, прозрачной и защищенной от вмешательства государства.
Банковская система Казахстана отвечает основным международным стандартам
банковской деятельности, внедряются передовые информационные технологии.
По территориальному распределению коммерческие банки характеризуются
преимущественной локализацией в г. Алматы. На 01.07.07 г. в Казахстане
работают 33 банка второго уровня, в том числе в Алматы расположено 31 банк,
34 филиала и 336 расчетно-кассовых отдела банков.
Касательно банков с иностранным капиталом, то на тк же дату их
насчитывалось 14, что составляет 42% от общего количества банков второго
уровня, тогда как в 1993 году из было всего 3%.
Как уже было отмечено выше, большое внимание уделяется организации
системы внутреннего контроля банков, а также управлению рисками (оценка
риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска). Система
управления рисками также предусматривает наличие у банков собственного
капитала, адекватного таким рискам.
Итак, на сегодня в Казахстане насчитывается 33 банков второго уровня.
Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с
начала текущего года (2007 г.) увеличился на 351,9 млрд. тенге (30,1%) и
составил по состоянию на 1 июля 2007 года 1 520,5 млрд. тенге. При этом
капитал первого уровня увеличился на 38,3% до 1 129,2 млрд. тенге, капитал
второго уровня увеличился на 13,2% или до 436,2
Глава 2 Регулирование банковской деятельности в РК.
2.1 Необходимость и содержание банковского надзора.
Банковский надзор направлен на обеспечение безопасной и крепкой
банковский системы, предотвращение ее нестабильности.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Он присутствует в
любой операции, только риск может быть разных масштабов. Это с одной
стороны. С другой стороны, отличительная особенность банковской
деятельности заключается в привлечении денежных средств юридических и
физических лиц в массовом порядке, самостоятельном их распоряжении с целью
получения прибыли банком и выплаты дивидендов акционерам, заемщикам,
вкладчикам и клиентам. Таким образом в деятельности банка пересекаются
различные интересы многочисленных юридических и физических лиц.
Все эти обстоятельства требуют объективной необходимости надзора за
банковской деятельностью. Банкротство одного или нескольких банков может
вызвать резкое изменение в денежном обращении, крах платежной системы,
затронуть интересы населения и расстроить экономику странны. Банкротство
одного банка может привести к целой цепи банкротств. Поэтому правительства
во всех странах проводят государственную политику в области банковской
деятельности.
Цели банковского надзора.
Во-первых, защита клиентов банка от всевозможных рисков. Под риском
банка понимается вероятность, а точнее угрозу передачи банком части своих
ресурсов, доходов или суммы дополнительных расходов при совершении
финансовых операций, в результате все это может привести к убыткам в
деятельности банка. Как любое коммерческое предприятие, банк также
подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, что, стремясь
максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к
минимуму потери и убытки.
Во-вторых, защита вкладчиков от плохого управления и мошенничества. В-
третьих, защита страхового фонда или собственных фондов или собственных
фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные
системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите
банковских вкладчиков.
Задачи банковского надзора:
-обеспечение соблюдения законов и установленных правил в банковской
деятельности, в интересах страны, населения, клиентов и учредителей банков;
-обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредитной,
валютной и финансовой политике государства;
-обеспечение укрепления и совершенствования работы отдельных банков и
банковской системы в целом.
Банковский надзор реагирует на изменения, происходящие в финансовых
учреждениях, хотя не так быстро как сама банковская система. Банковская
индустрия должна развиваться более быстрыми темпами, чем их надзорные
органы. Для того чтобы поспевать за изменениями в финансовом секторе,
банковские надзорные органы должны поддерживать постоянный контакт с
представителями банковского сектора. Банковский надзор и регулирование не
должны ставить своей целью полное устранение рисков, их задача – следить за
наличием в банках адекватных систем управления рисками.
В Казахстане принят закон РК О государственном регулировании и
надзоре финансового рынка, финансовых организаций, в котором описаны цели,
задачи и принципы банковского надзора. Согласно данному закону 1 января
2004 года создан независимый уполномоченный государственный орган по
надзору за финансовыми организациями – Агентство Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).
АФН осуществляет надзор на консолидированной основе, целями которого
является обеспечение стабильности финансовой системы Казахстана на основе
применения к банковским группам мер пруденциального консолидированного
надзора, предусматривающих анализ банковской группы, то есть оценку
финансового состояния банка с учетом финансового состояния участником
банковской группы и их аффилированных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Глава 1 Экономические аспекты банковской деятельности.
1.1 Понятие банковской деятельности, банковской системы.
1.2 Структура банковской системы.
1.3 Этапы развития банковской системы.
Глава 2 Регулирование банковской деятельности в РК.
2.1 Необходимость и содержание банковского надзора.
2.2 Методы регулирования банковской деятельности.
2.3 Правовое регулирование банковской деятельности.
Глава 3 Приоритетные направления развития банковской деятельности в РК.
3.1 Проблемы развития банковского сектора в РК.
3.2 Перспективы развития банковского сектора в РК.
3.3 Методика преподавания дисциплины Банковское дело в ВУЗах.
Глава 1 Экономические аспекты банковской деятельности.
1.1 Понятие банковской деятельности, банковской системы.
Банки - особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию
денежных средств и накопление, предоставление кредитов, проведение денежных
расчетов, выпуск в обращение некоторых видов денег, эмиссию ценных бумаг и
операции с ними. Возникают банки на основе товарно-денежных отношений.
Зачатки банковского дела существовали и в рабовладельческом и феодальном
обществе. Лица, которым деньги в форме драгоценных металлов передавались на
хранение, а также менялы отдавали их в ссуду под проценты. Значительное
развитие получил ростовщический кредит, а ростовщический денежный капитал
исторически был одной из первых форм капитала. В средние века банковское
дело прежде всего появилось в торгово-промышленных городах Северной Италии.
Термин "банк" и "банкир" происходят от итальянского слова "вансо",
означающее "стол", за столом производил свои операции меняла и ростовщик. В
дальнейшем рост и эволюция банков в Западной Европе протекали в тесной
связи с развитием капитализма. Многие методы капиталистического банковского
дела получили наиболее полное развитие в Англии, самой передовой стране
капитализма в 18-19 веках. Банки стали привлекать крупные денежные средства
промышленных и торговых капиталистов, накопления рантье, они перешли от
выдачи ссуд деньгами к кредитованию капиталистов и других заемщиков своими
долговыми обязательствами (банкнотами) и путем зачисления денег на текущие
счета клиента. Банки развивались как особые капиталистические предприятия,
организующие движения ссудных капиталов. Основной целью их деятельности
являлось извлечение прибыли.
Крупнейшие банки часто стоят в центре финансово-монополистических групп
тесно связанными под контролем финансовой олигархии. Конкретные формы
связей и сращивание банковских и промышленных монополий развиваются и
меняются, имеют особенности в отдельных странах, но главные черты и
закономерности финансового капитала сохраняют всеобщий характер.
Усиливается роль государства в банковской системе после мирового кризиса
1922-1933 годов. Государства используют банки и кредит в своих интересах
регулирования и стимулирования экономики. Во всех странах существует
сложная система регулирования банков и надзора за ними со стороны
государства. Центральные эмиссионные банки - в США это федеральная
резервная система - осуществляют надзор над всей кредитной системой,
являются орудиями кредитно-денежной политики государства. Инвестиционные
банки (в Англии - банкирские дома, во Франции - деловые банки) занимаются в
основном эмиссионно-учредительскими операциями и производят куплю-продажу
ценных бумаг.
Большую роль играют межгосударственные банки. Международный банк
реконструкции и развития, банк международных расчетов, Европейский
инвестиционный банк. В 1994 году но решению Евросоюза был создан
Европейский Центральный банк. С 1 января 1999 года на смену ЭКЮ пришла
новая европейская валюта ЕВРО.
Банки в дореволюционной России начали создаваться в 50-х годах 18 века
феодально-крепостническим государством. Эти банки до середины 19 века не
столько способствовали развитию капиталистических отношений, сколько
укреплению крепостнического хозяйства. Основной функцией банков
дореволюционной России было предоставление ссуд помещикам. Такие операции
проводились банком для дворянства (1754-1786 гг.), государственным заемным
банком (1786-1860 гг.), В первой половине 19 века система банков оставалась
неизменной. Накануне реформы 1861 года правительство было вынуждено
ликвидировать эти банки. Это способствовало развитию системы
капиталистических банков в России. В 1860 году был учрежден Государственный
банк, ставший крупнейшим коммерческим банком страны. В разное время в
России действовал 91 коммерческий банк, в то время как в других
капиталистических странах - сотни, а в США - тысячи.
Банковская система Республики Казахстан сложилась после обретения
независимости и введения национальной валюты, имеет двухуровневую
банковскую систему. Понятие "банковская деятельность" является спорным и
неоднозначным. Видимо вследствие этого нет и определенного подхода к
правовому регулированию банковской деятельности, использования для этого
правовых средств и механизмов. Достаточно сказать, что действующее
законодательство в банковской сфере было многократно реформировано и
изменено. Можно констатировать, что законодательство о банках и банковской
деятельности является в Казахстане наиболее динамичным, и вследствие этого
- нестабильным.
Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской
деятельности, основная цель которой заключается в извлечении чистого
дохода. Банковская деятельность направлена на удовлетворение потребностей в
определенных услугах в финансовом секторе экономики и связана с
использованием денег.
В соответствии со ст. 30 Закона РК от 31.08. 1995г. О банках и банковской
деятельности в РК Банковская деятельность определяется как деятельность
по осуществлению банковских операций, а также проведение иных операций
банками, разрешенных к осуществлению ими.
К банковским операциям относятся:
а) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических
лиц;
б) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
в) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,
осуществляющих отдельные виды банковских операций
в-1) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических
лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных
металлов, принадлежащих данному лицу;
г) кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен,
сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; д) переводные операции:
выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;
е) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых
обязательств юридических и физических лиц;
ж) ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме на
условиях платности, срочности и возвратности;
з) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в
том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
и) доверительные (трастовые) операции: управление деньгами,
аффинированными драгоценными металлами и ценными бумагами в интересах и по
поручению доверителя;
к) клиринговые (расчетные) операции: сбор, сверка, сортировка и
подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение
чистых позиций участников клиринга
л) сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и
ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и
помещений;
м) ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог
депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;
н) выпуск платежных карточек;
о) инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;
п) организация обменных операций с иностранной валютой;
р) прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);
с) выпуск чековых книжек;
т) клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг.
Банковскую деятельность можно рассматривать в широком и узком смыслах.
В широком смысле банковская деятельность означает любую деятельность банков
и включает в себя любые операции, осуществляемые ими. Но законодательными
актами установлен разрешительный порядок осуществления банковской
деятельности и предусмотрено ограничение для банков на занятие другой
деятельностью, не относящейся к банковской или прямо не разрешенной
законодательством для осуществления банками. При этом в Законе о банках
же проводится разграничение банковских операций, являющихся основным видом
деятельности банков, и иных операций, которые в исключительном порядке
разрешается осуществлять банкам. Поэтому в узком смысле банковская
деятельность означает определенные операции, которые являются исключительно
банковскими, так как нельзя отнести к банковским операции. Которые таковыми
законодательством не признаются, а лишь разрешаются в порядке исключения
для осуществления банками.
Таким образом, в узком смысле банковская деятельность представляет собой
совокупность банковских операций, которые есть не что иное, как форма
реализации функций банков. В широком смысле банковская деятельность
включает не только комплекс банковских операций , но и порядок организации
и функционирования банков, т.е. отношения по поводу функционирования
банковской системы, возникновения и развития ее элементов
В научной литературе отмечается, что банки по определению являются
организациями ориентированными на универсальность, или комплексность,
деятельности в своей сфере Авторы считают, что результатом приспособления
современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики
стала универсализация деятельности банков с сохранением определенной
специализации.
По мнению А.А. Вишневского под банковской деятельностью можно понимать
систематическое в виде промысла осуществление сделок, отнесенных
законодательством к банковским операциям. Таким образом, автор
приравнивает банковскую деятельность к предпринимательской деятельности с
тем лишь различием, что связывает ее с банковскими операциями.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло
параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно
связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления.
Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников
воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники
привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные
денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,
и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и
оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым
непосредственно влияя на эффективность производства и обращение
общественного продукта.
Банковская система является основным звеном кредитной системы, важнейшей
составной частью рыночной экономики. Она концентрирует основную массу
кредитных и финансовых операций.
Любая система должна содержать все необходимые элементы в необходимых
пропорциях, в ней они должны взаимодействовать и дополнять друг друга. Как
правило, одна система входит в другую, в более широкую. Эти требования
непосредственно относятся к банковской системе. Например, в банковской
системе любой страны имеются в достаточном количестве банки различных
типов, небанковские учреждения, банковская инфраструктура, объединения
банков. Эти элементы взаимодействуют друг с другом, органически их
дополняют и составляют определенную целостность. Банковская система в
качестве составной части входит в кредитную систему страны. А она, в свою
очередь,- в экономическую систему. Это означает, что деятельность и
развитие банков следует рассматривать в тесной связи с воспроизводственным
процессом общества. В своей практической деятельности банковская система
органична, встроена в общий механизм регулирования и управления
экономической жизнью, тесно взаимодействуя с другими системами.
Признаки банковской системы:
1) Элементы банковской системы взаимодействуют друг с другом. Банковская
система в качестве составной части входит в кредитную систему.
2) Банковская система имеет специфические свойства, определенные ее
составными элементами, взаимодействующими между собой. В ней действует
механизм, регулирующий только присущие ей дополнительные обязанности,
порядок, установленные Центральным банком страны.
3) Банковская система способна к взаимозаменяемости элементов. Ее можно
представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому
целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом,
что могут при необходимости заменить одна другую. Например, депозитные
операции Сбербанка могут выполнить коммерческие банки, в сельской
местности их можно передать почтово-сберегательной системе. Один банк
может обанкротится, но банковская система остается.
4) Банковская система является динамичной. Она постоянно находится в
развитии, движении. Она может дополняться новыми элементами, связями.
Появляются новые виды кредитов и финансовые институты.
5) Банковская система выступает как система закрытого типа. У нее свои
порядки, правила, инструкции и положения, которые предназначены только
для этой системы, существует банковская тайна. Но в полном смысле ее
нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней
средой, с другими системами.
6) Банковская система обладает характером саморегулирующейся,
самоорганизующейся системы. В целом, она меняет свою политику
действия в зависимости от изменяющейся экономической, социальной,
политической ситуации. В период экономических кризисов одна политика,
в период стабильного развития экономики - другая
политика действий.
7) Банковская система является управляемой системой. Она действует,
регулируется специальными банковскими законами и подчиняется
центральным исполнительными или представительным властям.
Все эти признаки свойственны и казахстанской банковской системе.
1.2 Структура банковской системы.
В законе РК О банках и банковской деятельности (ст.3) записано:
- Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
- Национальный Банк РК является центральным банком государства и
представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.
- Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской
системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой
статус, определяемый законодательным актом РК.
- Банк с иностранным участием- банк второго уровня , более трети акций
которого находятся во владении, собственности и управлении.
а) нерезидентов РК;
б) юридических лиц- резидентов РК, являющихся распорядителями средств
(доверенными лицами) нерезидентов РК.
- Межгосударственный банк- банк, созданный и действующий на основании
международного договора.
В банковскую систему входят и отдельные небанковские учреждения,
осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также некоторые
дополнительные учреждения. Образующие банковскую инфраструктуру и
обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
Структура банковской системы Казахстана по состоянию на 01.01.2006г.
1 Количество
Национальный Банк 1
Банки второго уровня 34
В т.ч коммерческие 33
Из них с иностранным участием 6
Дочерние банки Зарубежных стран 9
Банк развития Казахстана 1
Межгосударственный банк ЕБР 1
Филиалы банков второго уровня 398
Расчетно- кассовые отделы 1148
Ассоциация банков 1
В соответствии с Законом РК О Национальном Банке РК Национальный банк с
его территориальными органами представляет верхний уровень банковской
системы и эмиссионным, резервным, расчетным, кассовым центром страны,
обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль кредитора
последней инстанции, определяет денежно-кредитную, валютную политику.
Основной задачей Национального банка РК является обеспечение внутренней и
внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также
разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного
обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие
обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита
интересов кредиторов и вкладчиков банка. Нацбанк также выступает эмитентом
государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и
внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный
банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и
организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной
валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность
банков. То есть Нацбанк несет полную ответственность за функционирование
денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с
центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.
Основная цель его деятельности - не извлечение прибыли, а воплощение в
жизнь денежно-кредитной политики и руководство кредитной системы страны.
Главная цель денежно-кредитной политики Нацбанка –обеспечение стабильности
национальной валюты, т.е.его платежеспособность и стабильность по отношению
к иностранным валютам.
Денежно-кредитная политика-это совокупность мероприятий , направленных на
изменение в обращении денежной массы, объема кредита, ставки вознаграждения
и регулирование деятельности общей банковской ситемы.
Со стороны центрального банка к главному объекту денежно-кредитного
регулирования относится общая наличная денежная в экономике.
Национальный банк- это юридическое лицо, являющееся владельцем денежных
резервов, также имущества, состоящего из золотовалютных резервов и из
других материальных ценностей.
Национальный банк обладает экономической и политической независимостью от
исполнительных органов государственной власти. Он является самостоятельным
государственным юридическим лицом, наделенным уставным капиталом и
имуществом из государственного бюджета, и осуществляет полномочия по
владению, пользованию и распоряжению ими. Финансовая независимость Нацбанка
выражается в том, что он не отвечает по его обязательствам.
Главная задача Национального банка республики- обеспечивать бесперебойное
снабжение экономики платежными средствами, создать условия для
функционирования всей кредитной системы страны, наладить систему расчетов,
регулировать банковскую деятельность.
Выражением политической независимости Нацбанка РК является отсутствие
формальных связей между ним и Правительством РК, он самостоятелен в
кадровых вопросах, по закону подотчетен лишь Президенту и Парламенту РК. В
его деятельность не вмешиваются республиканские и местные исполнительные
органы.
Национальный банк является единственной организацией по своими исполняющими
функциями, а государство- только владельцем уставного фонда. Главной
функцией Национального банка является обеспечение ценовой стабильности в
стране.
Обязанности Нацбанка:
-реализация денежно-кредитной политики государства;
-обеспечение стабильности финансовой системы;
-защита интересов клиентов и кредиторов с помощью нормативно-правовых
актов, регулирующих банковскую деятельность и контроль за их исполнением.
Кредитный ресурс Национального банка состоит из нижеуказанных ресурсов:
-за счет собственных средтв;
-за счет средств, привлеченных из других банков и денежных средств условно
размещенных в Национальном Банке;
-привлеченных средств на территории РК;
-за счет специальных государственных резервов и временно свободных средств
бюджета;
Управленческая структура Национального банка.
Национальный банк Казахстана - это единая централизованная структура в
вертикально-управляемой системе. К управленческому органу Нацбанка
относится Правление и Совет директоров. Высшим управленческим органом
является правление, которое исполняет следующие функции:
-хранит резервы коммерческих банков;
-утверждение нормативно-правовых актов, имеющих отношение к деятельности
банка;
-выдает коммерческим банкам краткосрочные ссуды на краткосрочные нужды;
-принятие решений о предоставлении лицензий на проведение отдельных
банковских операций;
-утверждение порядка определения курса обмены валют РК;
-осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
- ведет надзор и контроль за деятельностью банков.
Важная функция Национального банка – хранение вкладов банков,
сберегательных и других кредитных учреждений, которые называются резервами.
В соответствии с законами О Национальном банке РК и О банках и
банковской деятельности в РК все эти учреждения обязаны хранить свои
резервы в Национальном банке, поскольку они имеют стратегическое значение
для управления денежным обращением, обеспечения ликвидности и управления
кредитной деятельностью коммерческих банков.
Национальный банк выполняет функцию кредитования коммерческих банков и
других финансово-кредитных учреждений. За рубежом центральные банки
называют кредиторами последней инстанции. Они предоставляют кредиты для
восполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с коммерческих
банков учетную ставку. Как правило, эти кредиты должны быть обеспечены
торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными
долговыми обязательствами банков.
Правление Нацбанка состоит из девяти человек. В состав Правления Нацбанка
входят:
-Председатель Нацбанка и пять должностных лиц;
-Один представитель от Президента РК;
-Два представительства от Правительства РК.
Органом оперативного управления Нацбанка является Совет директоров. В
состав Совета входят Председатель Нацбанка, его заместители и руководители
структурных подразделений. Нацбанк отчитывается только перед Президентом
РК.
Нацбанк осуществляет свою основную деятельность через Алматинский городской
филиал, который является местным областным управлением. Этот филиал
работает от имени Нацбанка. Представительства и филиалы Нацбанка
осуществляют свою деятельность только в пределах полномочий, утвержденных
Нацбанком.
В рамках своей компетенции Нацбанк издает нормативные акты, обязательные
для центральных подразделений и их территориальных органов, местной власти,
а также юридических и физических лиц.
Нацбанк устанавливает всем банкам второго уровня (за исключением Банка
развития Казахстана) единые нормативы и требования, регулирующие их
деятельность.
По характеру выполняемых операций банки подразделяются на универсальные и
специализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг
банковских операций: кредитование, депозитные, валютные и инвестиционные
операции, безналичные расчеты другие традиционные и современные банковские
операции с физическими и юридическими лицами во всех отраслях экономики и
сферах жизни общества. Все коммерческие банки Казахстана являются
универсальными. Этот статус позволяет им снижать риски за счет
диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание клиентов, и
целом он отвечает современным потребностям экономики Казахстана,
обеспечивает благоприятные условия развития банковской системы
Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной или
несколькими банковскими операциями или же обслуживанием одной отрасли или
сферы. К ним можно отнести инвестиционные банки, как Казахстанский
инвестиционный банк, Банк развития Казахстана и Жилстройсбербанк.
Таким образом, Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность
с Правительством Республики Казахстан и проводит с ним регулярные
консультации. Он также учитывает в своей деятельности экономическую
политику Правительства и содействует ее реализации, если это не
противоречит выполнению его основных функций и осуществлению денежно-
кредитной и валютной политики. Правительство не несет ответственности по
обязательствам Национального Банка Казахстана, так же как и Национальный
Банк Казахстана не несет ответственности по обязательствам Правительства,
за исключением случаев, когда он принимает на себя такую ответственность.
Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в
деятельность Национального Банка Казахстана и его структурных подразделений
по реализации его законодательно закрепленных полномочий.
Коммерческие банки Казахстана в своей деятельности руководствуется Законом
о Национальном банке от 30 марта 1195г., а также принятым 31 августа
1995г. Законом о банке и банковской деятельности в РК.
Коммерческие банки -это второй уровень банковской системы. Используя
банковские ресурсы, они предлагают физическим и юридическим лицам свои
банковские операции и финансовую деятельность.
В своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными
принципами:
-Работают в пределах реально имеющихся ресурсов, которые по срокам
соответствуют структуре банковских активов. Имеющиеся краткосрочные ресурсы
вкладывают в краткосрочные активы, иначе не будет обеспечен возврат
погашения ссуды.
-Банки должны обладать экономической самостоятельностью, т.е свободно
распоряжаться собственными средствами и привлеченными ресурсами; свободно
выбирать клиентов и вкладчиков; свободно распоряжаться своими доходами.
Только в этих случаях они могут отвечать за результаты своей деятельности,
по своим обязательствам всеми принадлежащими средствами и имуществом. Весь
риск от своих операций банк берет на себя.
-Взаимоотношение коммерческого банка с клиентами строятся как обычные
рыночные отношения, критерием которых являются прибыльность, ликвидность,
риск.
-Государство может осуществлять регулирование деятельности банка только
косвенными экономическими методами. Запрещается вмешательство
государственных органов и их должностных лиц в любой форме в деятельность
банков.
Основное назначение банков второго уровня - посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и
другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
Функции коммерческого банка.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке. По данным на 01.04.99 ОАО “Нефтебанк” предоставил 1 044 091т.
Кредита.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Банковская система Казахстана, состоящая на 1 января 2006г. Из 34 банков,
представлена в настоящее время следующими группами банков: государственные
и частные банки, совместные и иностранные банки.
Частные банки включают в себя все банки второго уровня, за исключением
государственных банков, совместных и иностранных банков. Среди частных
банков можно выделить следующие виды: бывшие государственные банки
(ТуранАлем, Народный банк), новые динамичные крупные банки (Казкоммерцбанк,
АТФ) и мелкие, не играющие значительной роли банки.
В настоящее время в Казахстане имеется 2 государственных банка без
Национального банка. Это Банк Развития Казахстана и Жилищный строительный
банк.
АО Банк развития Казахстана (БРК) создан в соответствии с Постановлением
Правительства РК от 18 мая 2001г.№659 в исполнении Указа Президента РК №531
от28 декабря 2000г. О Банке развития Казахстана.
Государству принадлежит 100% акций банка. Акционерами являются:
Правительство РК в лице Министерства индустрии и торговли РК. БРК имеет
особый правовой статус, основанный на Законе РК О Банке развития
Казахстана от 25 апреля 2001г. В соответствии с законом целями банка
являются совершенствование и повышение эффективности государственной
инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и
обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и
внутренних инвестиций в экономику страны.
АО Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана создан
Постановлением правительства в 2003г.с целью развития жилищного
строительства, ипотечного кредитования в стране и реализации
Государственной жилищной программы. Уставный капитал сформирован в 100% за
счет средств республиканского бюджета. Он учрежден как розничный банк,
рассчитан для стимулирования вкладов населения для строительства
индивидуальных жилых домов и тем самым обеспечения жильем населения.
В 2006 г.начал функционирование в Казахстане (в Алматы) межгосударственный
инвестиционный банк Евразийский банк развития(ЕБР), учредителями которого
являются Казахстан и Россия с уставным капиталом в размере 1,5 млрд
долл.США. ЕБР имеет максимальные преференции, которые позволят
минимизировать возможные страновые риски. Он не подотчетен национальным
банкам стран-учредителей, не платит налогов, на его активы и имуществом
никто не может наложить взыскание. Подчиняется ЕБР только своим акционерам,
ревизионной комиссией по поручению совета директоров, руководствуется
Базельскими принципами.
Для общей характеристики коммерческих банков приводим рейтинг первых 10
банков по активам, собственному капиталу и нераспределенному чистому
доходу.
Банки Активы,млрд тенгеСобственн.капитал, Нераспр.чистый
млрд тенге доход.
сумма Место в сумма Место в
рейтинге рейтинге
Казкоммерцбанк 498,6 1 50,8 1 34,5
БТА 446,3 2 38,2 2 11,0
Народный 291,4 3 25,6 3 11,7
АТФ банк 146,8 4 14,1 4 1,9
Банк Центркредит 120,5 5 9,3 5 2,2
Нурбанк 81,1 6 8,0 7 0,9
Евразийский 69,0 7 9,3 6 2,6
Альянс Банк 62,5 8 4,6 11 0,4
Каспийский 56,4 9 7,3 8 2,5
АБН АМРО банк(RBS)42,4 10 4,6 12 2,5
По рейтингу по всем показателям первое место занимает Казкоммерцбанк. Доля
этого банка в совокупных активах банковской системы Казахстана составляет
19%, в совокупном собственном капитале-21%, в прибыли-24%.
По всем трем рейтинговом показателям выделяются первые 3 банка:
Казкоммерцбанк, БТА, Народный банк Казахстана. Их доля в банковском рынке
Казахстана составляет около 50%. Это говорит о том, что в трех крупных
банках высокая концентрация банковских ресурсов и активов. И к них высокая
капитализация и наибольшие прибыли. Эти три банка активно кредитуют
экономику. Доля кредитов в структуре активов составляет примерно 70%.
Журнал Эксперт Казахстана по Российской методике произвел рейтингование
20 казахстанских банков среди 200-от российских банков на 1 июля 2004г. В
этом рейтинге эти три банка по объему активов занимали 7,9 и 16 места, а по
капиталу-7,13 и 20 места.
1.3 Этапы развития банковской системы.
Ключевую позицию в финансовой системе любой cтраны занимает система
коммерческих банков. Основная роль в осуществлении механизмов
перераспределения принадлежит именно банкам, поскольку большая доля
финансовых ресурсов сосредоточена в них. Банковский сектор Казахстана
признан одним из самых динамично развивающихся и перспективных в странах
СНГ. На лицо рост количественных и качественных показателей деятельности
банков, соответствие международным стандартам осуществления банковской
деятельности.
В истории эволюции отечественной банковской системы можно выделить
несколько этапов. Первый этап (1988-1991 гг.) связан с реорганизацией
государственных отраслевых банков. В 1991 г. Казахстан получил
независимость, начали развиваться рыночные отношения, появились первые
коммерческие банки. К моменту обретения рсепубликой самостоятельности
банковская система Казахстана была представлена шестью банками: Госбанком
(ныне Национальный Банк), Внешэкономбанком, Промстройбанком,
Агропромбанком, Кредсоцбанком и Сбербанком.
В декабре 1990 г. был принят Закон О банках и банковской деятельности в
Казахской ССР. Он заложил основные принципы построения новой банковской
системы, удовлетворяющей зарождающимся рыночным отношением. Закон определил
в Казахстане двухуровневую банковскую систему. Верхний уровень был
представлен Государственным банком Казахской ССР (Госбанк), а второй сетью
коммерческих банков. Госбанк был объявлен собственностью, а кредитные
ресурсы, формируемые на территории Казахской ССР, - достоянием республики.
Новым моментом в законодательном акте было декларирование независимости
Госбанка от Правительства и подотчетность Верховному Совету и Президенту
Казахской ССР.
Второй этап (1992-1993 гг.) характеризовался экстенсивным формированием
банковской системы в условия инфляции. В это время возникло большое
количество небольших банков, создание которых было выгодно на фоне
гиперинфляции и отрицательных значений реальных процентных ставок. Также
введение в ноябре 1993 года национальной валюты стало сильным толчком к
появлению банков. На 12.05.1993 г. в стране насчитывалось 204 банка. В
1993 году был принят закон О национальном Банке РК, который определил
статус и основы его функционирования как центрального банка страны. Таким
образом, существовавшая в банковском обществе необходимость
государственного регулирования была законодательно определена. В апреле
того же года был принят закон О банках в Республике Казахстан.
Третий этап (1994-2000 гг.) развития банковской системы характеризуется
адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности,
обусловленным развитием стабилизационных процессов в финансовой сфере и в
экономике.
В 1994 году процентные ставки перестали быть отрицательными, были
ужесточены требования к структуре уставных фондов банков, был введен новый
порядок резервирования средств коммерческих банков в центральном банке.
Начиная с 1995 года происходило количественное сжатие банковской системы.
На основе международных стандартов банковской деятельности 31 августа
1995 был принят закон О банках и банковской деятельности в Республике
Казахстан. Основываясь на этом и на законе О Национальном Банке
Республики Казахстане центральный банк страны начал процесс
реструктуризации банковского сектора и в феврале 1995 года была утверждена
Программа реформирования банковской системы РК. В результате изменилась
методика рефинансирования коммерческих банков, и банки в своей деятельности
должны были полагаться на самостоятельно привлеченные ресурсы. Этот период
также был обозначен постепенным уменьшением государственной доли в уставных
капиталах банков.
В 1996 году была принята Программа перехода банков второго уровня к
международным стандартам в вопросах достаточности капитала, качества
активов, уровня банковского менеджмента. Основная цель программы –
формирование устойчивой банковской системы.
Начиная с 1993 года по 1996г. росло количество отозванных лицензий, что
было связано с недостатками в работе банков. А падение уровня инфляции с
1258 % в 1992 году до 60 % в 1995 году и до 26 – 30 % в 1996 году, лишило
банки значительной части прибыли, ощущался дефицит высокоприбыльных сфер
приложения капитала. Вскоре спектр предоставляемых банками услуг
расширился: от обслуживания клиентов, переводов платежей и комиссионных
сборов до получения доходов от акций.
В 1997-2000 годы были в основном завершены приватизация, реформирование
государственных финансов и финансового сектора. В этот период были приняты
нормативно – правовые акты по вопросам ужесточения требований к банкам по
их открытию, требования касательно структуры уставных фондов. Это привело к
уменьшению числа коммерческих банков и на 12.1999 г. их было уже 55.
В 1999 году был введен режим свободно плавающего обменного курса тенге.
Выросли количественные показатели деятельности банков.
В следующем 2000 году в Казахстане была внедрена система обязательного
гарантирования вкладов физических лиц, что, в свою очередь положительно
сказалось на доверии вкладчиков к банкам и увеличило депозитную базу
последних.
Четвертый этап (2003 г. – по настоящее время характеризуется
продолжающимся переходом банковской системы количества в качество. В 2003
году коммерческие банки Казахстана перешли на международные стандарты
финансовой отчетности. Представляется, что начался новый качественный этап
развития банковской системы, усовершенствовался банковский надзор,
пересмотрена политика формирования систем управления рисками в банках,
наблюдается выход банков на международные рынки капитала.
В течении 15 лет развития развития банковской системы происходили
следующие процессы: консолидация банковского сектора, уменьшение доли
государства в банковском капитале, совершенствование банковского
регулирования. Во всех сегментах финансового сектора Казахстан осуществил
структурную реформу и в целом построил законодательную базу. При решении
данных задач Национальный Банк Республики Казахстан с самого начала стал
ориентироваться на достижение мировых стандартов. Финансовая система
Казахстана в настоящее время является по сравнению с другими странами СНГ
более развитой, прозрачной и защищенной от вмешательства государства.
Банковская система Казахстана отвечает основным международным стандартам
банковской деятельности, внедряются передовые информационные технологии.
По территориальному распределению коммерческие банки характеризуются
преимущественной локализацией в г. Алматы. На 01.07.07 г. в Казахстане
работают 33 банка второго уровня, в том числе в Алматы расположено 31 банк,
34 филиала и 336 расчетно-кассовых отдела банков.
Касательно банков с иностранным капиталом, то на тк же дату их
насчитывалось 14, что составляет 42% от общего количества банков второго
уровня, тогда как в 1993 году из было всего 3%.
Как уже было отмечено выше, большое внимание уделяется организации
системы внутреннего контроля банков, а также управлению рисками (оценка
риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска). Система
управления рисками также предусматривает наличие у банков собственного
капитала, адекватного таким рискам.
Итак, на сегодня в Казахстане насчитывается 33 банков второго уровня.
Размер совокупного расчетного собственного капитала банков второго уровня с
начала текущего года (2007 г.) увеличился на 351,9 млрд. тенге (30,1%) и
составил по состоянию на 1 июля 2007 года 1 520,5 млрд. тенге. При этом
капитал первого уровня увеличился на 38,3% до 1 129,2 млрд. тенге, капитал
второго уровня увеличился на 13,2% или до 436,2
Глава 2 Регулирование банковской деятельности в РК.
2.1 Необходимость и содержание банковского надзора.
Банковский надзор направлен на обеспечение безопасной и крепкой
банковский системы, предотвращение ее нестабильности.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Он присутствует в
любой операции, только риск может быть разных масштабов. Это с одной
стороны. С другой стороны, отличительная особенность банковской
деятельности заключается в привлечении денежных средств юридических и
физических лиц в массовом порядке, самостоятельном их распоряжении с целью
получения прибыли банком и выплаты дивидендов акционерам, заемщикам,
вкладчикам и клиентам. Таким образом в деятельности банка пересекаются
различные интересы многочисленных юридических и физических лиц.
Все эти обстоятельства требуют объективной необходимости надзора за
банковской деятельностью. Банкротство одного или нескольких банков может
вызвать резкое изменение в денежном обращении, крах платежной системы,
затронуть интересы населения и расстроить экономику странны. Банкротство
одного банка может привести к целой цепи банкротств. Поэтому правительства
во всех странах проводят государственную политику в области банковской
деятельности.
Цели банковского надзора.
Во-первых, защита клиентов банка от всевозможных рисков. Под риском
банка понимается вероятность, а точнее угрозу передачи банком части своих
ресурсов, доходов или суммы дополнительных расходов при совершении
финансовых операций, в результате все это может привести к убыткам в
деятельности банка. Как любое коммерческое предприятие, банк также
подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, что, стремясь
максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к
минимуму потери и убытки.
Во-вторых, защита вкладчиков от плохого управления и мошенничества. В-
третьих, защита страхового фонда или собственных фондов или собственных
фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные
системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите
банковских вкладчиков.
Задачи банковского надзора:
-обеспечение соблюдения законов и установленных правил в банковской
деятельности, в интересах страны, населения, клиентов и учредителей банков;
-обеспечение соответствия деятельности банков денежно-кредитной,
валютной и финансовой политике государства;
-обеспечение укрепления и совершенствования работы отдельных банков и
банковской системы в целом.
Банковский надзор реагирует на изменения, происходящие в финансовых
учреждениях, хотя не так быстро как сама банковская система. Банковская
индустрия должна развиваться более быстрыми темпами, чем их надзорные
органы. Для того чтобы поспевать за изменениями в финансовом секторе,
банковские надзорные органы должны поддерживать постоянный контакт с
представителями банковского сектора. Банковский надзор и регулирование не
должны ставить своей целью полное устранение рисков, их задача – следить за
наличием в банках адекватных систем управления рисками.
В Казахстане принят закон РК О государственном регулировании и
надзоре финансового рынка, финансовых организаций, в котором описаны цели,
задачи и принципы банковского надзора. Согласно данному закону 1 января
2004 года создан независимый уполномоченный государственный орган по
надзору за финансовыми организациями – Агентство Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН).
АФН осуществляет надзор на консолидированной основе, целями которого
является обеспечение стабильности финансовой системы Казахстана на основе
применения к банковским группам мер пруденциального консолидированного
надзора, предусматривающих анализ банковской группы, то есть оценку
финансового состояния банка с учетом финансового состояния участником
банковской группы и их аффилированных ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
