Пенсионная система РК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 64 страниц
В избранное:

Казахский Национальный Университет

им. аль-Фараби

Кафедра Международных Экономических Отношений

Специальность «Международная экономика»

Выпускная работа

На тему: Пенсионная система РК.

Выполнила:

Студентка 4 курса, МЭО-95

Камышева Айнур

Руководитель:

д. э. н., к. э. н.

Жакупова С. Т.

Допущена к защите зав. кафедры,

к. э. н. доцент

«»2003 г.

Алматы, 2003

ПЛАН РАБОТЫ

ВВЕДЕНИЕ . . 3

ГЛАВА 1 Теоретические аспекты формирования пенсионной

системы в РК. ……… . . . ………. 7

1. 1. Роль и значение формирования пенсионной

системы в РК7

1. 2. Основы пенсионного обеспечения…. . …. . 14

1. 3. Организация накопительных пенсионных фондов…. . 18

ГЛАВА 2 Реализация механизма формирования пенсионной

системы . . ……. . 32

2. 1. Порядок пенсионного обеспечения из

Государственного Центра . . . 32

2. 2. Порядок пенсионного обеспечения из накопительных

пенсионных фондов. 37

2. 3. ЗАО «НПФ Народного банка Казахстана». .

ГЛАВА 3 Проблемы и перспективы пенсионной системы …. . 44

Проблемы управления пенсионными активами……. 44
Зарубежный опыт реформирования пенсионной

системы. 53

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. . 56

Cписок использованной литературы63

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Пенсионная реформа никогда не бывает легкой. Результаты реформ зависят от оптимальности взаимодействия институтов (институциональных форм) и человеческого фактора. Западный опыт цивилизованного рынка опирался на систему базисных ценностей, которые складывались и шлифовались в течение весьма длительного времени, начиная с эпохи становления протестантской этики, как основы проанализированного Вебером "духа капитализма". Из сказанного можно сделать вывод, что для успеха реформ нужно, прежде всего, глубоко изучить менталитет собственного народа, а лишь затем устанавливать соответствующую ему (менталитету) систему законов, организаций и социальных механизмов.

Недоучет постсоветского (и иного) менталитета населения и продолжительности процесса формирования и поведения субъектов самым отрицательным образом сказывается на эффективности институциональных изменений. В Казахстане индивидуализм в системе ценностей не занимает того приоритетного положения как на Западе. Здесь большее значение имеют традиции коллективной жизнедеятельности, предполагающие объединение людей общей целью и общим делом, исходя не из принуждения, а из внутренних побуждений.

В советское время черты общинной жизни были сохранены в сознании казахстанского народа за счет создания трудовых коллективов, которые выполняли не только производственные, но и социальные функции: совместный отдых, взаимопомощь, соучастие, социальное обслуживание и др., служащие своеобразным самозащитным механизмом для индивидов. Традиции общинной жизни породили и уравнительно - распределительное понимание социальной справедливости, возведенное за тем в идеал коммунистической идеологии.

Формирование цивилизованного пенсионного обеспечения требует реформирования некоторых наших традиционных ценностей. Иной вопрос, что возможно (и нужно) и что невозможно осуществить в реальности. В любом случае институциональные изменения должны учитывать казахстанский менталитет и наоборот. Воспитание традиций следования законам, ответственности (как альтернативы патернализма), инициативы и предприимчивости, привычки к повседневной, регулярной, кропотливой работе требует много времени и сил.

В большинстве развитых стран мира пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников: государственными пенсионными системами (в рамках социального страхования), пенсионными фондами и, наконец, страховыми компаниями и иными финансовыми организациями. Государственные системы пенсионного обеспечения обслуживают все население страны или только государственных служащих, вооруженные силы, а иногда и персонал железных дорог. Во многих странах основными институтами, обеспечивающими пенсиями по старости, являются пенсионные фонды персонала предприятий, фирм, профессиональных союзов и международных организации. Такие фонды обычно называют частными или производственными. Страховые компании в качестве одного из видов своей деятельности также занимаются индивидуальным и групповым страхованием пенсий.

Все многообразие видов страхового обеспечения пенсиями можно условно разделить на три направления:

индивидуальное страхование пенсий - клиент покупает (страхует) пенсию обусловленного размера;
клиент накапливает средства, а пенсия адекватно накопленной сумме;

групповое страхование - пенсии всех участников адекватны общей сумме взносов.

Стратегический курс Республики Казахстан на переход к устойчивому и долгосрочному экономическому росту неразрывно связан с решением, ключевой макроэкономической задачи - обеспечением социальных гарантий населения в пенсионной системе.

При всем многообразии экономических преобразований, происходящих в странах СНГ, можно выделить два возможных направления экономического роста, подтвержденных практикой становления и развития рыночных отношений. Первое направление предусматривает ориентацию на зарубежные капиталы, что предполагает интеграцию национальной экономики в международное разделение труда. Такой подход вполне закономерен, так как либерализация внешнеэкономической деятельности как составной части монетарной политики предполагает ее сочетание с приватизацией и жесткой денежно- кредитной политикой. В этом случае открытость национальной экономики страны должна обеспечить приток иностранных инвестиций, способствующих ее обновлению и структурной перестройке. Но реальность пореформенного периода такова, что иностранные инвестиции направляются преимущественно на развитие отраслей, производящих сырье и энергоносители, в результате чего происходит значительное «утяжеление» отраслевой структуры национальной экономики страны. Так, за 1993-1999гг, объем вложенных средств в нефтегазодобывающую отрасль и металлургический комплекс составил почти 80, 0% всех прямых иностранных инвестиций. Естественно, такое явно однобокое развитие приводит к разбалансировке отраслевой структуры и, как следствие, к усилению зависимости национальной экономики от развитых стран.

Второе направление - это обеспечение экономического роста за счет возможностей внутреннего рынка и ориентации на привлечение внутренних накоплений. Последнее требует создания не только условий для активизации хозяйственной деятельности отечественных инвесторов, но и появления крупных институциональных инвесторов: инвестиционных компаний, пенсионных фондов и т. п. Данное направление, не исключая привлечения внешних инвестиций, придает им мультипликационный характер, так как развитие национальной экономики в немалой степени опирается и на внутренние ресурсы. В этом случае иностранным инвестициям отводится в основном роль источника поступления твердой валюты.

Страны СНГ, в том числе и Казахстан, апробировав различные комбинации этих направлений, закономерно приходят к необходимости формирования механизма внутренних накоплений, включая сбережения населения, для стабилизации и вывода национальной экономики из стагнации, снижения социальной напряженности. В этих условиях значительную роль могут сыграть накопительные пенсионные фонды, которые, как показывает мировой опыт, выполняют функцию не только социальной защиты населения в рыночных условиях хозяйствования, но и восстановления инвестиционной активности национального капитала.

Как свидетельствует опыт большинства стран «догоняющего типа развития», внутренние накопления являются решающим фактором устойчивого роста национальной экономики. Доминирование иностранных инвестиций, как свидетельствуют экономические кризисы конца 90-х годов обладает негативными последствиями. Осознание этих процессов обусловило необходимость специальных теоретических и прикладных исследований формирования внутренних накоплений, одним из инструментов которых являются накопительные пенсионные фонды.

Различные аспекты пенсионной реформы, осуществляемой в республике в течение последних лет, рассматриваются в трудах ученых-экономистов Алшанова Р. А., Арынова Е. М., Есентугелова А. Е., Кошанова А. К., Кенжегузина М. Б., Нурлановой Н. К., Сатубалдина С. С., Шалгимбаевой Г. и др.

Вместе с тем опыт рыночных преобразований, постепенно накапливаемый в республике, требует более комплексного анализа рассматриваемой проблемы, что и обусловило необходимость проведения системного исследования пенсионной реформы в рамках дипломной работы.

Цель дипломной работы. Цель дипломной работы состоит в комплексной оценке пенсионной системы в Казахстане, базирующейся на накопительном принципе, анализе функционирования накопительных пенсионных фондов и на этой основе - разработке рекомендаций по их дальнейшему развитию.

Задачи дипломной работы. В соответствии с целью в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи:

обоснование теоретико-методологических подходов к уточнению содержания пенсионной реформы и выявлению особенностей ее проведения в республике;
анализ и оценка эффективности функционирования накопительной пенсионной системы республики и выявление степени ее соответствия состоянию национальной экономики;
определение основных направлений развития накопительных пенсионных фондов в условиях становления рыночной экономики и их роли в активизации внутренних накоплений;
выявление факторов, обусловливающих выбор той или иной стратегии в развитии пенсионной системы республики;
оценка возможностей накопительных пенсионных фондов в повышении роли фондового рынка, в том числе рынка ценных бумаг.

Объект исследования - накопительные пенсионные фонды Республики Казахстан.

Источниками исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам пенсионной реформы в целом и развития накопительной пенсионной системы в частности; материалы международных и республиканских научно-практических конференций.

В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность накопительных пенсионных фондов на рынке ценных бумаг, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан, отчеты Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и экономико-математические методы .

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

В первой главе «Теоретические аспекты формирования накопительной пенсионной системы в РК» рассматриваются роль и место накопительной пенсионной системы в условиях перехода к рыночной экономике, раскрывается сущность и основные функции накопительных пенсионных фондов.

Во второй главе «Реализация механизма формирования пенсионной системы в РК» рассматривается порядок пенсионного обеспечения из Государственного Центра и накопительных пенсионных фондов, особенности пенсионного обеспечения военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел и государственные пособия по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту.

В третьей главе « Пенсионные накопительные фонды» на примере ЗАО «НПФ Народного банка Казахстана» и ЗАО ННПФ «Казахстан» рассматриваются вопросы деятельности, услуги фондов, их учредители и клиенты и т. д.

Глава 1. Теоретические аспекты формирования

пенсионной системы в РК

1. 1. Роль и значение формирования пенсионной системы в РК

Уровень и качество пенсионного обеспечения - важная составляющая экономического и социального положения населения страны. В большинстве развитых стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников: государственными пенсионными системами (в рамках социального страхования), пенсионными фондами и страховыми компаниями и иными финансовыми организациями. Государственные системы пенсионного обеспечения обслуживают все население страны или только государственных служащих, вооруженные силы. А иногда персонал железных дорог. Во многих странах основными институтами, обеспечивающими пенсиями по старости, нетрудоспособности и т. д. значительную часть населения являются пенсионные фонды персонала предприятий, фирм, профессиональных союзов и международных организаций. Такие фонды обычно называют частными или производственными. Страховые компании в качестве одного из видов своей деятельности также занимаются индивидуальным и групповым страхованием пенсии.

Уровень развития частных пенсионных фондов и страхования пенсий в стране зависит от того, в какой мере государственная система пенсионного обеспечения отвечает потребностям населения.

Наибольшее распространение частные пенсионные фонды получили в США, наименьшее - в тех странах, где хорошо развиты государственные системы, например в Скандинавии и Австрии. [6]

В течение восьмидесяти лет, начиная со времен существования Советского Союза, в нашей Республике действовала солидарная система пенсионного обеспечения. Суть ее сводилась к тому, что каждый работающий уплачивал отчисления от фонда оплаты труда для формирования пенсий существующим на тот момент пенсионерам.

До 1991 года в СССР социальное страхование рабочих и служащих осуществлялось за счет взносов, образуемых из отчислений предприятий, учреждений и организаций в размере 14% от фонда заработной платы. Взносы образовывали фонд государственного социального страхования и полностью находились в распоряжении профсоюзных органов. Бюджет государственного социального страхования включался в государственный бюджет СССР, за счет чего в основном производились расходы на выплату пенсий и пособий. Как видим, уровень жизни пенсионеров целиком и полностью зависел от бюджета. И это стало одной из причин бедственного положения, в котором часто оказывались инвалиды и престарелые люди. И неудивительно, что только в республике, как показывает статистика, 83 процента граждан получали пении ниже 100 рублей.

Существовавшая система социального обеспечения в стране не стала отвечать принципам универсальности и всеобщности пенсионного обеспечения, не касалась финансовых и экономических аспектов. Это потребовало изменить базисные начала всей организации пенсионный системы. Для этой цели было принято постановление «Об организации Пенсионного фонда в СССР», а в республике с ноября 1990 года образовано отделение Пенсионного фонда СССР с филиалами в областях, наделенное большими полномочиями в области управления финансами пенсионного обеспечения на территории Казахской ССР. Создание его было вызвано объективной необходимостью, связанной со значительным увеличением средств на финансирование дополнительных мероприятий по повышению уровня жизни народа. [13]

Органы Пенсионного фонда СССР являлись самостоятельной финансово-банковской системой. Денежные средства их в состав государственного бюджета не входили.

Предприятия, учреждения, организации и кооперативы, а также лица, нанимающие отдельных граждан по договорам, направляют в Пенсионный фонд СССР взносы на государственное социальное страхование за вычетом средств, перечисляемых в Фонд социального страхования в размерах, определяемых Советом Министров СССР. Все предприятия и организации, независимо от форм собственности и подчиненности, находящиеся на территории СССР, вносили в 1999 году взносы на социальное страхование в размере 26% по отношению к начисленной оплате труда. Из них 20, 6% направлялись в Пенсионный фонд СССР и 5, 4% - в Фонд социального страхования СССР.

Отчислялись обязательные страховые взносы граждан в Пенсионный фонд СССР в размере 1 процента заработной платы.

Но объективные причины старения населения, вызванные падением рождаемости и увеличением продолжительности жизни, со временем привели к огромному росту задолженности по выплате пенсий, так в 1997 году она достигла в нашей стране 36 миллиардов тенге. Таким образом, в стране сложилась кризисная ситуация. Принятое Президентом и Правительством решение о проведении в стране кардинальной пенсионной реформы было очень своевременным и единственно правильным.

В настоящее время в Республике Казахстан проходит и полным ходом набирает обороты пенсионная реформа. С 1 января 1998 года вступил в силу Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 20 июня 1997 года. Данный закон является основополагающим нормативным актом. [7]

Новая пенсионная система имеет существенные отличия от пенсионной системы, которая существовала ранее. На смену единой обезличенной и уравнительной системе приходит разветвленная, персонифицированная, многоуровневая пенсионная система, построенная на принципах социального страхования. Каждому о своей пенсии необходимо заботиться с самого начала трудовой деятельности. От величины индивидуальных пенсионных накоплений зависит размер пенсии.

Согласно «Закона о республиканском бюджете на 1998 год» и «Закона о пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», по новой пенсионной системе почти на прежнем уровне остается ставка пенсионных отчислений - 25% от фонда оплаты труда. Но теперь взносы разделяются на два потока: 15% поступает в солидарную систему и 10% - в накопительную. 15% идут на выплаты сегодняшним пенсионерам, содержать которых за счет государственного бюджета не представляется возможным. [12]

С первого дня введения пенсионной реформы в стране начали функционировать новые финансовые институты:

Государственный центр по выплате пенсий;
Национальное пенсионное агентство;
Государственный накопительный пенсионный фонд;
Негосударственные накопительные пенсионные фонды;
Банки-кастодианы;
Компании по управлению пенсионными активами.

В настоящее время в Республике Казахстан работают Государственный накопительный пенсионный фонд (ГНПФ) и 15 негосударственных накопительных пенсионных фондов (ННПФ), в том числе:

1. «Улар-Yмiт»;

2. «Валют-транзит Фонд им. Кунаева;

3. Народный пенсионный фонд»

4. ННПФ Народного банка;

5. «Казахмыс»;

6. «Нефтегаздэм»;

7. «Курмет»;

8. Отан

9. «Казахстан»;

11. «Жардем»;

12. Филип Моррис Казахстан

13. «Сеним»

14. «АБН АМРО-КаспийМунайГаз НПФ»

15. Коргау

Функции контроля за НПФ, компаниями по управлению пенсионными активами (КУПА) и банками-кастодианами осуществляют следующие органы: Национальное пенсионное агентство Министерства труда и социальной защиты РК, Национальная комиссия по ценным бумагам РК и Национальный банк РК.

Действующая на сегодня пенсионная система делится на солидарную и накопительную.

До 1 января 1998 года существовала солидарная пенсионная система. 25, 5% от фонда оплаты труда все предприятия перечисляли в единый Государственный пенсионный фонд (ГПФ), которые сразу же расходовались на выплату текущих пенсий. Это и составляло суть пенсионной системы: сегодняшнее работающее поколение обеспечивает своими отчислениями в ГПФ выплату пенсий уже состоявшимся пенсионерам. В свою очередь, работающая часть населения знает: придет их время получать пенсию, и она будет им обеспечена за счет пенсионных взносов тех, кто будет работать после них. [19]

Однако эту систему пенсионного обеспечения, основанную на принципе солидарности поколений, охватил кризис. Основными причинами кризисного положения системы пенсионного обеспечения, являются:

Вследствие старения населения, падения рождаемости, увеличения безработицы уменьшается соотношение между количеством работающих и количеством состоявшихся пенсионеров. А солидарная система эффективно работает, если общее количество трудящихся в несколько раз превосходит число пенсионеров. Сегодня на одного пенсионера республики приходится 1, 7 работающих;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.