Пенсионная система РК
Казахский Национальный Университет
им.аль-Фараби
Кафедра Международных Экономических Отношений
Специальность Международная экономика
Выпускная работа
На тему: Пенсионная система РК.
Выполнила:
Студентка 4 курса,МЭО-95
Камышева Айнур
Руководитель:
д.э.н., к.э.н.
Жакупова С.Т.
Допущена к защите зав. кафедры,
к.э.н. доцент
________________________2003 г.
Алматы,2003
ПЛАН РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
ГЛАВА 1 Теоретические аспекты формирования пенсионной
системы в РК ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ..7
1.1. Роль и значение формирования пенсионной
системы в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1.2. Основы пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... .14
1.3. Организация накопительных пенсионных
фондов ... .18
ГЛАВА 2 Реализация механизма формирования пенсионной
системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32
2.1. Порядок пенсионного обеспечения из
Государственного Центра ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
2.2. Порядок пенсионного обеспечения из
накопительных
пенсионных фондов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
2.3. ЗАО НПФ Народного банка Казахстана ... ... ... ... .
ГЛАВА 3 Проблемы и перспективы пенсионной системы ... . 44
1. Проблемы управления пенсионными активами ... ... 44
2. Зарубежный опыт реформирования пенсионной
системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .56
Cписок использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .63
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Пенсионная реформа никогда не бывает легкой.
Результаты реформ зависят от оптимальности взаимодействия институтов
(институциональных форм) и человеческого фактора. Западный опыт
цивилизованного рынка опирался на систему базисных ценностей, которые
складывались и шлифовались в течение весьма длительного времени, начиная с
эпохи становления протестантской этики, как основы проанализированного
Вебером "духа капитализма". Из сказанного можно сделать вывод, что для
успеха реформ нужно, прежде всего, глубоко изучить менталитет собственного
народа, а лишь затем устанавливать соответствующую ему (менталитету)
систему законов, организаций и социальных механизмов.
Недоучет постсоветского (и иного) менталитета населения и
продолжительности процесса формирования и поведения субъектов самым
отрицательным образом сказывается на эффективности институциональных
изменений. В Казахстане индивидуализм в системе ценностей не занимает того
приоритетного положения как на Западе. Здесь большее значение имеют
традиции коллективной жизнедеятельности, предполагающие объединение людей
общей целью и общим делом, исходя не из принуждения, а из внутренних
побуждений.
В советское время черты общинной жизни были сохранены в сознании
казахстанского народа за счет создания трудовых коллективов, которые
выполняли не только производственные, но и социальные функции: совместный
отдых, взаимопомощь, соучастие, социальное обслуживание и др., служащие
своеобразным самозащитным механизмом для индивидов. Традиции общинной жизни
породили и уравнительно - распределительное понимание социальной
справедливости, возведенное за тем в идеал коммунистической идеологии.
Формирование цивилизованного пенсионного обеспечения требует
реформирования некоторых наших традиционных ценностей. Иной вопрос, что
возможно (и нужно) и что невозможно осуществить в реальности. В любом
случае институциональные изменения должны учитывать казахстанский
менталитет и наоборот. Воспитание традиций следования законам,
ответственности (как альтернативы патернализма), инициативы и
предприимчивости, привычки к повседневной, регулярной, кропотливой работе
требует много времени и сил.
В большинстве развитых стран мира пенсионное обеспечение
осуществляется из трех источников: государственными пенсионными системами
(в рамках социального страхования), пенсионными фондами и , наконец,
страховыми компаниями и иными финансовыми организациями. Государственные
системы пенсионного обеспечения обслуживают все население страны или только
государственных служащих, вооруженные силы, а иногда и персонал железных
дорог. Во многих странах основными институтами, обеспечивающими пенсиями по
старости, являются пенсионные фонды персонала предприятий, фирм,
профессиональных союзов и международных организации. Такие фонды обычно
называют частными или производственными. Страховые компании в качестве
одного из видов своей деятельности также занимаются индивидуальным и
групповым страхованием пенсий.
Все многообразие видов страхового обеспечения пенсиями можно условно
разделить на три направления:
1. индивидуальное страхование пенсий - клиент покупает (страхует) пенсию
обусловленного размера;
2. клиент накапливает средства, а пенсия адекватно накопленной сумме;
групповое страхование - пенсии всех участников адекватны общей сумме
взносов.
Стратегический курс Республики Казахстан на переход к устойчивому и
долгосрочному экономическому росту неразрывно связан с решением, ключевой
макроэкономической задачи – обеспечением социальных гарантий населения в
пенсионной системе.
При всем многообразии экономических преобразований, происходящих в
странах СНГ, можно выделить два возможных направления экономического роста,
подтвержденных практикой становления и развития рыночных отношений. Первое
направление предусматривает ориентацию на зарубежные капиталы, что
предполагает интеграцию национальной экономики в международное разделение
труда. Такой подход вполне закономерен, так как либерализация
внешнеэкономической деятельности как составной части монетарной политики
предполагает ее сочетание с приватизацией и жесткой денежно- кредитной
политикой. В этом случае открытость национальной экономики страны должна
обеспечить приток иностранных инвестиций, способствующих ее обновлению и
структурной перестройке. Но реальность пореформенного периода такова, что
иностранные инвестиции направляются преимущественно на развитие отраслей,
производящих сырье и энергоносители, в результате чего происходит
значительное утяжеление отраслевой структуры национальной экономики
страны. Так, за 1993-1999гг, объем вложенных средств в нефтегазодобывающую
отрасль и металлургический комплекс составил почти 80,0% всех прямых
иностранных инвестиций. Естественно, такое явно однобокое развитие приводит
к разбалансировке отраслевой структуры и, как следствие, к усилению
зависимости национальной экономики от развитых стран.
Второе направление - это обеспечение экономического роста за счет
возможностей внутреннего рынка и ориентации на привлечение внутренних
накоплений. Последнее требует создания не только условий для активизации
хозяйственной деятельности отечественных инвесторов, но и появления крупных
институциональных инвесторов: инвестиционных компаний, пенсионных фондов и
т.п. Данное направление, не исключая привлечения внешних инвестиций,
придает им мультипликационный характер, так как развитие национальной
экономики в немалой степени опирается и на внутренние ресурсы. В этом
случае иностранным инвестициям отводится в основном роль источника
поступления твердой валюты.
Страны СНГ, в том числе и Казахстан, апробировав различные комбинации
этих направлений, закономерно приходят к необходимости формирования
механизма внутренних накоплений, включая сбережения населения, для
стабилизации и вывода национальной экономики из стагнации, снижения
социальной напряженности. В этих условиях значительную роль могут сыграть
накопительные пенсионные фонды, которые, как показывает мировой опыт,
выполняют функцию не только социальной защиты населения в рыночных условиях
хозяйствования, но и восстановления инвестиционной активности национального
капитала.
Как свидетельствует опыт большинства стран догоняющего типа
развития, внутренние накопления являются решающим фактором устойчивого
роста национальной экономики. Доминирование иностранных инвестиций, как
свидетельствуют экономические кризисы конца 90-х годов обладает негативными
последствиями. Осознание этих процессов обусловило необходимость
специальных теоретических и прикладных исследований формирования внутренних
накоплений, одним из инструментов которых являются накопительные пенсионные
фонды.
Различные аспекты пенсионной реформы, осуществляемой в республике в
течение последних лет, рассматриваются в трудах ученых-экономистов Алшанова
Р.А., Арынова Е.М., Есентугелова А.Е., Кошанова А.К., Кенжегузина М.Б.,
Нурлановой Н.К., Сатубалдина С.С., Шалгимбаевой Г. и др.
Вместе с тем опыт рыночных преобразований, постепенно накапливаемый в
республике, требует более комплексного анализа рассматриваемой проблемы,
что и обусловило необходимость проведения системного исследования
пенсионной реформы в рамках дипломной работы.
Цель дипломной работы. Цель дипломной работы состоит в комплексной
оценке пенсионной системы в Казахстане, базирующейся на накопительном
принципе, анализе функционирования накопительных пенсионных фондов и на
этой основе – разработке рекомендаций по их дальнейшему развитию.
Задачи дипломной работы. В соответствии с целью в дипломной работе
поставлены и решены следующие задачи:
- обоснование теоретико-методологических подходов к уточнению содержания
пенсионной реформы и выявлению особенностей ее проведения в республике;
- анализ и оценка эффективности функционирования накопительной пенсионной
системы республики и выявление степени ее соответствия состоянию
национальной экономики;
- определение основных направлений развития накопительных пенсионных фондов
в условиях становления рыночной экономики и их роли в активизации
внутренних накоплений;
- выявление факторов, обусловливающих выбор той или иной стратегии в
развитии пенсионной системы республики;
- оценка возможностей накопительных пенсионных фондов в повышении роли
фондового рынка, в том числе рынка ценных бумаг.
Объект исследования – накопительные пенсионные фонды Республики
Казахстан.
Источниками исследования явились труды отечественных и зарубежных
ученых по проблемам пенсионной реформы в целом и развития накопительной
пенсионной системы в частности; материалы международных и республиканских
научно-практических конференций.
В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы
послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан,
регулирующие деятельность накопительных пенсионных фондов на рынке ценных
бумаг, статистические материалы Агентства по статистике Республики
Казахстан, отчеты Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным
бумагам. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и
экономико-математические методы .
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованных источников.
В первой главе Теоретические аспекты формирования накопительной
пенсионной системы в РК рассматриваются роль и место накопительной
пенсионной системы в условиях перехода к рыночной экономике, раскрывается
сущность и основные функции накопительных пенсионных фондов.
Во второй главе Реализация механизма формирования пенсионной
системы в РК рассматривается порядок пенсионного обеспечения из
Государственного Центра и накопительных пенсионных фондов, особенности
пенсионного обеспечения военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел
и государственные пособия по инвалидности, по случаю потери кормильца и по
возрасту.
В третьей главе Пенсионные накопительные фонды на примере ЗАО
НПФ Народного банка Казахстана и ЗАО ННПФ Казахстан рассматриваются
вопросы деятельности, услуги фондов, их учредители и клиенты и т.д.
Глава 1. Теоретические аспекты формирования
пенсионной системы в РК
1.1. Роль и значение формирования пенсионной системы в РК
Уровень и качество пенсионного обеспечения – важная составляющая
экономического и социального положения населения страны. В большинстве
развитых стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников:
государственными пенсионными системами (в рамках социального страхования),
пенсионными фондами и страховыми компаниями и иными финансовыми
организациями. Государственные системы пенсионного обеспечения обслуживают
все население страны или только государственных служащих, вооруженные
силы. А иногда персонал железных дорог. Во многих странах основными
институтами, обеспечивающими пенсиями по старости, нетрудоспособности и
т.д. значительную часть населения являются пенсионные фонды персонала
предприятий, фирм, профессиональных союзов и международных организаций.
Такие фонды обычно называют частными или производственными. Страховые
компании в качестве одного из видов своей деятельности также занимаются
индивидуальным и групповым страхованием пенсии.
Уровень развития частных пенсионных фондов и страхования пенсий в
стране зависит от того, в какой мере государственная система пенсионного
обеспечения отвечает потребностям населения.
Наибольшее распространение частные пенсионные фонды получили в США,
наименьшее – в тех странах, где хорошо развиты государственные системы,
например в Скандинавии и Австрии. [6]
В течение восьмидесяти лет, начиная со времен существования
Советского Союза, в нашей Республике действовала солидарная система
пенсионного обеспечения. Суть ее сводилась к тому, что каждый работающий
уплачивал отчисления от фонда оплаты труда для формирования пенсий
существующим на тот момент пенсионерам.
До 1991 года в СССР социальное страхование рабочих и служащих
осуществлялось за счет взносов, образуемых из отчислений предприятий,
учреждений и организаций в размере 14% от фонда заработной платы. Взносы
образовывали фонд государственного социального страхования и полностью
находились в распоряжении профсоюзных органов. Бюджет государственного
социального страхования включался в государственный бюджет СССР, за счет
чего в основном производились расходы на выплату пенсий и пособий. Как
видим, уровень жизни пенсионеров целиком и полностью зависел от бюджета. И
это стало одной из причин бедственного положения, в котором часто
оказывались инвалиды и престарелые люди. И неудивительно, что только в
республике, как показывает статистика, 83 процента граждан получали пении
ниже 100 рублей.
Существовавшая система социального обеспечения в стране не стала
отвечать принципам универсальности и всеобщности пенсионного обеспечения,
не касалась финансовых и экономических аспектов. Это потребовало изменить
базисные начала всей организации пенсионный системы. Для этой цели было
принято постановление Об организации Пенсионного фонда в СССР, а в
республике с ноября 1990 года образовано отделение Пенсионного фонда СССР с
филиалами в областях, наделенное большими полномочиями в области управления
финансами пенсионного обеспечения на территории Казахской ССР. Создание его
было вызвано объективной необходимостью, связанной со значительным
увеличением средств на финансирование дополнительных мероприятий по
повышению уровня жизни народа.[13]
Органы Пенсионного фонда СССР являлись самостоятельной финансово-
банковской системой. Денежные средства их в состав государственного бюджета
не входили.
Предприятия, учреждения, организации и кооперативы, а также лица,
нанимающие отдельных граждан по договорам, направляют в Пенсионный фонд
СССР взносы на государственное социальное страхование за вычетом средств,
перечисляемых в Фонд социального страхования в размерах, определяемых
Советом Министров СССР. Все предприятия и организации, независимо от форм
собственности и подчиненности, находящиеся на территории СССР, вносили в
1999 году взносы на социальное страхование в размере 26% по отношению к
начисленной оплате труда. Из них 20,6% направлялись в Пенсионный фонд СССР
и 5,4% - в Фонд социального страхования СССР.
Отчислялись обязательные страховые взносы граждан в Пенсионный фонд СССР
в размере 1 процента заработной платы.
Но объективные причины старения населения, вызванные падением
рождаемости и увеличением продолжительности жизни, со временем привели к
огромному росту задолженности по выплате пенсий, так в 1997 году она
достигла в нашей стране 36 миллиардов тенге. Таким образом, в стране
сложилась кризисная ситуация. Принятое Президентом и Правительством решение
о проведении в стране кардинальной пенсионной реформы было очень
своевременным и единственно правильным.
В настоящее время в Республике Казахстан проходит и полным ходом
набирает обороты пенсионная реформа. С 1 января 1998 года вступил в силу
Закон Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан от 20 июня 1997 года. Данный закон является основополагающим
нормативным актом.[7]
Новая пенсионная система имеет существенные отличия от пенсионной
системы, которая существовала ранее. На смену единой обезличенной и
уравнительной системе приходит разветвленная, персонифицированная,
многоуровневая пенсионная система, построенная на принципах социального
страхования. Каждому о своей пенсии необходимо заботиться с самого начала
трудовой деятельности. От величины индивидуальных пенсионных накоплений
зависит размер пенсии.
Согласно Закона о республиканском бюджете на 1998 год и Закона о
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан, по новой пенсионной системе
почти на прежнем уровне остается ставка пенсионных отчислений - 25% от
фонда оплаты труда. Но теперь взносы разделяются на два потока: 15%
поступает в солидарную систему и 10% - в накопительную. 15% идут на выплаты
сегодняшним пенсионерам, содержать которых за счет государственного бюджета
не представляется возможным. [12]
С первого дня введения пенсионной реформы в стране начали
функционировать новые финансовые институты:
1) Государственный центр по выплате пенсий;
2) Национальное пенсионное агентство;
3) Государственный накопительный пенсионный фонд;
4) Негосударственные накопительные пенсионные фонды;
5) Банки-кастодианы;
6) Компании по управлению пенсионными активами.
В настоящее время в Республике Казахстан работают Государственный
накопительный пенсионный фонд (ГНПФ) и 15 негосударственных накопительных
пенсионных фондов (ННПФ), в том числе:
1. Улар-Yмiт;
2. Валют-транзит Фонд им. Кунаева;
3. Народный пенсионный фонд
4. ННПФ Народного банка;
5. Казахмыс;
6. Нефтегаздэм;
7. Курмет;
8. Отан
9. Казахстан;
11. Жардем;
12.Филип Моррис Казахстан
13. Сеним
14.АБН АМРО-КаспийМунайГаз НПФ
15. Коргау
Функции контроля за НПФ, компаниями по управлению пенсионными активами
(КУПА) и банками-кастодианами осуществляют следующие органы: Национальное
пенсионное агентство Министерства труда и социальной защиты РК,
Национальная комиссия по ценным бумагам РК и Национальный банк РК.
Действующая на сегодня пенсионная система делится на солидарную и
накопительную.
До 1 января 1998 года существовала солидарная пенсионная система.
25,5% от фонда оплаты труда все предприятия перечисляли в единый
Государственный пенсионный фонд (ГПФ), которые сразу же расходовались на
выплату текущих пенсий. Это и составляло суть пенсионной системы:
сегодняшнее работающее поколение обеспечивает своими отчислениями в ГПФ
выплату пенсий уже состоявшимся пенсионерам. В свою очередь, работающая
часть населения знает: придет их время получать пенсию, и она будет им
обеспечена за счет пенсионных взносов тех, кто будет работать после
них.[19]
Однако эту систему пенсионного обеспечения, основанную на принципе
солидарности поколений, охватил кризис. Основными причинами кризисного
положения системы пенсионного обеспечения, являются:
1) Вследствие старения населения, падения рождаемости, увеличения
безработицы уменьшается соотношение между количеством работающих и
количеством состоявшихся пенсионеров. А солидарная система эффективно
работает, если общее количество трудящихся в несколько раз превосходит
число пенсионеров. Сегодня на одного пенсионера республики приходится 1,7
работающих;
2) Высокие размеры обязательных отчислений во внебюджетные фонды
(суммарная величина достигала 32%) и отсутствие связи с выплатами приводили
к хроническим неплатежам, уклонению от платежей, декларированию
минимального дохода в отчетах для внебюджетных фондов и даже уклонению от
регистрации вообще в налоговых органах, но с продолжением активной уставной
деятельности. Как следствие вышеперечисленного, общая сумма задолженностей
предприятий всех форм собственности Государственному пенсионному фонду в
своей максимальной точке достигала 35-40 миллиардов тенге;
3) отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов приводило к
отсутствию индивидуальной ответственности и заинтересованности в
обеспеченной старости;
4) неконтролируемое использование средств внебюджетных фондов;
5) и как следствие перечисленных причин, мы подошли к основному признаку
кризиса пенсионной системы Казахстана: хроническим, многочисленным
невыплатам пенсий пенсионерам, достигающим десятки миллиардов тенге;
Рост социальной напряженности, связанной с катастрофическим положением
по выплате пенсий, обусловил необходимость пенсионной реформы. Введение
накопительной пенсионной системы дает человеку возможность самому себе
откладывать на старость на индивидуальном пенсионном счете. Если Вкладчик
сам не сможет распорядиться всей или частью суммы, она остается
наследникам. В обществе всегда были и есть люди, которые по различным
причинам не смогут накопить себе на пенсию частично или в полном объеме.
Это больные, инвалиды, безработные, бомжи и т.д. И государство, являясь по
Конституции социальным, берет на себя заботу о них. Новое пенсионное
законодательство решает эту проблему через институт государственных
социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца, по
возрасту. Теперь четко определено, что есть пенсия и что есть пособие.
Пенсия – это то, что было отчислено в виде взносов в солидарную или
накопительную пенсионную систему.
Солидарная система имеет ряд недостатков:
Система солидарного пенсионного обеспечения всегда имела ограничения по
максимальному размеру пенсии.
Так, например, гражданин, получая средний заработок в сумме 20 000 тенге
при достижении пенсионного возраста и наличии стажа (у женщин 20 лет, у
мужчин 25 лет) получит пенсионные выплаты в сумме 5940 тенге в ценах
первого квартала 1999 года, так как имеется верхний потолок по доходу в
размере 15 кратного минимального расчетного показателя, то есть 660 х 15
=9900 тенге.
Согласно п.1 ст.13 Закона о пенсионном обеспечении в Республике Казахстан
расчет пенсии 9900 х 60 % = 5940 тенге.
Кроме того, введено ограничение по стажу – не более 15 лет сверх
необходимого стажа, то есть за каждый проработанный год сверх 20 лет у
женщин и 25 лет у мужчин в расчете пенсии происходит увеличение за каждый
проработанный год по одному проценту (п.3 ст.13 . Закона о пенсионном
обеспечении в Республике Казахстан).
Так, имея стаж даже 50 лет, расчет максимальной пенсии по возрасту из
солидарной системы будет произведен следующим образом:
9900 х 75 % = 7425 тенге.
В стране на сегодняшний день насчитывается 3 млн. пенсионеров,
основная часть которых получает пенсии в размере 3000-3500 тенге, причем
имея стаж работы по 30-40 лет.
Каждый человек, имеющий стаж на 1 января 1998 года не менее полугода,
будет иметь право на пенсию из солидарной системы пенсионного
обеспечения.[15]
Потоки взносов распределяются следующим образом
Порядок уплаты обязательных пенсионных взносов установлен
постановлением Правительства Республики Казахстан от 10 декабря 1997 года
№1733 Об утверждении Порядка исчисления, перечисления обязательных
пенсионных взносов и осуществления выплат из Государственного центра по
выплате пенсий.
Физические лица, занимающиеся предпринимательской и иной деятельностью
без образования юридического лица, уплачивают обязательные пенсионные
взносы в размере 10% от облагаемого дохода, но не ниже 10% от минимального
размера заработной платы.
Облагаемый доход определяется следующим образом: либо при ежемесячной
покупке патента, либо, если предприниматель платит налоги по факту, после
подтверждения официального дохода. Предприниматели – физические лица, так
же как и организации, обязаны уплачивать обязательные пенсионные взносы за
нанимаемых работников.
С апреля 1999 года будет установлен новый порядок по механизму
взимания пенсионных взносов в размере 10 процентов.
Каждый плательщик взносов будет удерживать и перечислять пенсионные
взносы от дохода каждого физического лица на его индивидуальный пенсионный
счет в накопительный пенсионный фонд, с которым у работника заключен
пенсионный договор. Для того чтобы конкретный работник не потерял в размере
заработной платы, то есть вместо 10000 тенге не получил 9000 тенге, было
рекомендовано увеличить фонд оплаты труда на 10 % .
Накопительная пенсионная система базируется на государственном и
негосударственных пенсионных фондах.
Государственный накопительный пенсионный фонд – юридическое лицо,
производящее сбор обязательных пенсионных взносов вкладчиков и пенсионные
выплаты получателям в порядке, установленном Правительством Республики
Казахстан, а также осуществляющее деятельность по формированию пенсионных
активов и инвестирующее их в государственные ценные бумаги, депозиты
государственных банков, ценные бумаги Международных финансовых организаций.
Логика создания государственного НПФ так и осталась не совсем понятной
для частных структур, однозначно можно сказать, что это было неожиданно.
Можно предположить, что он был создан по причине того, что нескольким ННПФ
практически было бы невозможно охватить сразу все работающее население
республики. Кроме того, лица предпенсионного возраста, как правило, не
доверяют вновь создаваемым финансовым институтам, даже если те работают,
имея государственную лицензию.
Не имея возможности создать значительные пенсионные накопления, они
предпочитают держать свои средства в государственном пенсионном фонде,
несмотря на то, что прирост пенсионных активов в нем будет меньше. Согласно
Положения о формировании собственного капитала накопительных пенсионных
фондов в Республике Казахстан уставный капитал ГНПФ составляет всего 10
млн. тенге, что намного меньше любого из негосударственных НПФ.
Негосударственные НПФ имеют более широкие инвестиционные возможности. Им
разрешено размещение через КУПА своих пенсионных активов в корпоративные
ценные бумаги казахстанских предприятий, вошедших в листинг А на
Казахстанской фондовой бирже, на депозитные вклады в наиболее устойчивые
банки второго уровня и делать вклады в наиболее устойчивые банки второго
уровня и делать вклады в крупнейшие международные финансовые институты.
Государственный НПФ этих возможностей не имеет, поэтому прирост пенсионных
активов в нем будет меньше, и неравномерная ситуация, сложившаяся с
распределением вкладчиков между фондами, со временем стабилизируется. Кроме
того, учитывая тот факт, что Государственный НПФ создан в форме закрытого
акционерного общества можно с высокой степенью уверенности предположить,
что в ближайшие 2-3 года он станет одним из не совсем обычных открытых
ННПФ.
Негосударственный накопительный пенсионный фонд – юридическое лицо,
осуществляющее сбор обязательных и добровольных пенсионных взносов
вкладчиков и пенсионные выплаты получателям, а также деятельность по
формированию пенсионных активов и инвестированию их через компании по
управлению пенсионными активами в порядке, установленном законом.
Так по результатам работы за 1998 год сумма пенсионных накоплений, с
аккумулированных в Государственном накопительном пенсионном фонде составила
80 % от общих пенсионных накоплений.
Стоимость пенсионных активов по накопительной системе на 1 января 1999
года составила 23 млрд. тенге.
Имеется налицо динамика роста пенсионных накоплений в частных пенсионных
фондах, так как через три месяца текущего года в Государственном фонде
сформировано уже 70% активов.
Подобная картина вполне объективна, так как в январе –феврале 1998
года работающее население страны, не обладая достаточной информацией,
испытывало чувство недоверия к проведению пенсионной реформы. Но в
результате большой работы по разъяснению новой системы пенсионного
обеспечения в коллективах предприятий и организаций, а также на
телевидении, в средствах массовой информации, радио и печати наметился
положительный сдвиг в части увеличения вкладчиков частных накопительных
пенсионных фондов.[18]
Примером для проведения пенсионной реформы в нашей стране послужила
Чилийская система, которая показала рост жилищного строительства и подъем
экономики. Накопительная система существует во всем мире и приучает
человека думать о своем будущем еще в молодом возрасте - чем больше
отчисления, тем больше сумма пенсионных накоплений с учетом инвестиционного
дохода.
В соответствии со ст.33 Закона о пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан, частные фонды могут быть двух видов: корпоративные и открытые.
Корпоративные создаются только для работников тех предприятий, которые
являются учредителями или акционерами данного фонда. Открытые - существуют
для всех желающих. То есть любой человек, имеющий доходы, может прийти и
заключить договор с фондом, независимо от его места проживания, профессии,
работодателя и др. И такой пенсионный фонд не имеет права никому отказать в
заключении договора.
ННПФ имеют право:
1. осуществлять сбор пенсионных взносов;
2. получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность, но не свыше
предельной величины, устанавливаемой законодательством;
3. осуществлять иные права, согласно условиям пенсионного договора.
Накопительные пенсионные фонды обязаны:
1. производить пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном
Правительством РК;
2. осуществлять индивидуальный учет пенсионных накоплений получателя;
3. представлять вкладчику и получателю информацию о состоянии пенсионных
накоплений получателя;
4. обеспечивать конфиденциальность информации о состоянии пенсионных
накоплений получателя;
5. нести ответственность за нарушение пенсионного законодательства и
условий пенсионного договора в соответствии с законодательством РК;
6. по заявлению получателя переводить его пенсионные накопления из одного
накопительного пенсионного фонда в другой;
7. заключать договоры с компанией по управлению пенсионными активами на
инвестиционное управление пенсионными активами (кроме ГНПФ);[1]
8. публиковать статистическую и иную информацию о своей деятельности за
стандартные периоды времени в один, три, пять, десять календарных лет, при
этом не допускается публикаций информации, содержащей гарантии или обещаний
доходов по вкладам в накопительные пенсионные фонды;
9. обеспечивать равные условия гражданам, заключившим пенсионный договор с
накопительным пенсионным фондом;
10. нести другие обязанности в соответствии с законодательством РК.
1.2. Основы пенсионного обеспечения
В основе новой системы пенсионного обеспечения граждан — принцип
персональных сбережений. Гражданам республики было предоставлено право
выбора осуществления пенсионных накоплений в государственном или
негосударственных накопительных пенсионных фондах. При этом была
разработана жесткая система государственного регулирования накопительной
пенсионной системы, предусматривающая осуществление постоянного контроля за
деятельностью накопительных пенсионных фондов, компаний по управлению
пенсионными активами (далее именуемых "КУПА" ) и банков-кастодианов с целью
защиты интересов вкладчиков.
Значительная роль в новой регулятивной системе была отведена
Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее
именуемой "Национальная комиссия"). На Национальную комиссию были возложены
обязанности как по непосредственному, так и косвенному регулированию
пенсионной системы.
К функциям Национальной комиссии по непосредственному регулированию
пенсионной системы можно отнести:
— лицензирование КУПА (выдача лицензий на осуществление деятельности
по инвестиционному управлению пенсионными активами);
— выдача лицензий банкам второго уровня на осуществление
кастодиальной деятельности; — надзор за деятельностью КУПА и кастодианов;
— формирования нормативной базы, регулирующей деятельность КУПА и
кастодианов. К функциям косвенного регулирования можно отнести создание
общих предпосылок для эффективной и безрисковой инвестиционной деятельности
КУПА, в том числе через создание необходимых инвестиционных возможностей,
развитие инфраструктуры рынка ценных бумаг. [6]
Н. Коржова определяет государственные накопительные пенсионные фонды
как юридическое лицо, производящее сбор обязательных пенсионных взносов
организаций. Это упрощенное определение не отражает целей и задач
накопительных пенсионных фондов. Из него следует, что основное назначение
накопительных пенсионных фондов заключается в сборе пенсионных взносов,
выплата же пенсий и других социальных пособий отходит на второй план. Есть
другое определение, из которого следует, что пенсионные фонды – это
создаваемые частными и государственными компаниями, предприятиями фонды для
выплаты пенсий и пособий лицам, вносящим пенсионные взносы в эти фонды.
Традиционно выделяют два основных вида пенсионного обеспечения.
Первый представляет собой систему резервирования капитала, включающую
перераспределение его в течение всего времени жизни индивида и основанную
на том, что работник накапливает средства, расходуемые после прекращения им
трудовой деятельности. Выплата пенсий из текущих доходов, включающая
перераспределение доходов между индивидами, обеспечивающая пенсионеров
работающими членами общества, представляет второй вид пенсионного
обеспечения, реализованный в административной экономике. В переходный
период в силу демографических факторов рост числа пенсионеров, значительные
масштабы высвобождения трудовых ресурсов в связи с нарастающим промышленным
спадом привели к невозможности сохранения сложившейся в дорыночный период
пенсионной системы.
В условиях переходной экономики первый вид пенсионного обеспечения,
присущий зрелым рыночным системам, не может существовать в чистом виде.
Поэтому пенсионные фонды существуют в двух видах: государственный
накопительный пенсионный фонд и негосударственные накопительные пенсионные
фонды.
Как известно, та или иная комплексная система реализуется через свои
функции. Это полностью относится и к накопительным пенсионным фондам.
Основная задача государства в области социального обеспечения- помочь
нетрудоспособной части населения сохранить уровень жизни, достигнутый в
период активного участия в общественном производстве. Ее решение
обеспечивается комплексом мер, в реализации которых особое место занимают
накопительные пенсионные фонды. Свою роль они выполняют посредством таких
функций, как:
- сбор и аккумуляция средств, необходимых для осуществления пенсионного
обеспечения;
- инвестирование пенсионных накоплений в национальную экономику;
- финансирование выплат пенсий; -оказание гражданам содействия в
подтверждении права на пенсионное обеспечение;
- обеспечение единообразного применения пенсионного законодательства;
- развитие межгосударственных отношений и международных связей в области
пенсионного обеспечения;
- разъяснение населению его прав на пенсионное обеспечение.
В условиях переходной экономики наиболее значимой функцией
накопительных пенсионных фондов является сбор и аккумуляция средств,
необходимых для осуществления выплат пенсий. Она осуществляется исторически
определенным способом, который соответствует состоянию национальной
экономики, политическим, национальным и иным интересам на данный момент. В
рыночной экономике, когда наряду с государственным накопительным пенсионным
фондом происходит становление негосударственных фондов, потенциальные
пенсионеры обладают выбором, а следовательно, и возможностью самостоятельно
распоряжаться своими пенсионными взносами. Это заставляет накопительные
пенсионные фонды (вне зависимости от формы собственности) бороться за своих
вкладчиков, что обусловливает конкурентное соперничество государственных и
негосударственных накопительных пенсионных фондов. В результате достигается
эффективная работа накопительных пенсионных фондов, прежде всего
обеспечение более высокой доходности пенсионных взносов, гарантии
сохранности и имидж учредителей. В настоящее время лидирующее положение
сохраняется за государственным накопительным пенсионным фондом,
аккумулировавшем около 80% всех пенсионных взносов, а среди
негосударственных накопительных пенсионных фондов на первом месте находится
ЗАО НПФ Народного банка Казахстана.[25]
Таким образом, функция сбора и аккумуляции накопительными пенсионными
фондами носит уже не формальный характер, а наполняется конкретным
содержанием, способствующим укреплению рыночных отношений в системе
пенсионного обеспечения. Последнее, на наш взгляд, обеспечивается такой
функцией накопительных пенсионных фондов, как инвестирование пенсионных
накоплений в национальную экономику.
Как известно, основная задача накопительных пенсионных фондов в
области пенсионного обеспечения – помочь будущим пенсионерам не только
сберечь, но и приумножить их пенсионные взносы. Это должно достигаться
справедливым формированием доходов будущего пенсионера. Такая
направленность обеспечивается как государственным, так и негосударственными
накопительными пенсионными фондами, размещающими аккумулированные ими
пенсионные активы в государственные ценные бумаги, депозиты государственных
банков, ценные бумаги международных финансовых организаций с целью
извлечения дополнительных доходов. Таким образом, накопительные пенсионные
фонды выступают крупнейшими инвесторами, способствующими развитию
национальной экономики.
Остальные функции пенсионных фондов в условиях командной экономики
практически не были реализованы, так как они растворялись в социальной
политике государства, что было естественным при бюджетном финансировании
пенсионного обеспечения.
В переходной экономике все функции пенсионных фондов получили
дополнительный импульс для своего развития, что связано с изменением роли
государства в регулировании их деятельности. Так, функцией финансирования
выплат пенсий достигаются:
- своевременная выплата пенсий вкладчикам накопительных пенсионных фондов;
- создание условий для развития доверия населения к накопительным
пенсионным фондам;
- содействие более полному использованию накопительных пенсионных фондов
для повышения благосостояния людей пенсионного возраста.
Функция оказания гражданам содействия в подтверждении права на
пенсионное обеспечение способствует активизации вкладчиков в работе
накопительных пенсионных фондов. Функция обеспечения единообразного
применения пенсионного законодательства позволяет достичь равенства между
вкладчиками перед законом. Функция развития межгосударственных отношений и
международных связей в области пенсионного обеспечения особенно важна для
стран СНГ, что связано с миграционными процессами. И хотя на сегодня она
практически бездействует в связи с опережением пенсионной реформы в
Республике Казахстан по сравнению с другими государствами Содружества, тем
не менее в перспективе эта функция будет реализована.
1.3. Организация накопительных пенсионных фондов
За годы рыночных реформ содержание, формы и методы социальной
политики Казахстана претерпели радикальные изменения, результатом которых
стало превращение социальной сферы в своеобразный катализатор экономических
преобразований в стране.
В этих условиях особенно важным является успешное проведение
пенсионной реформы в соответствии с разработанной социальной политикой и
состоянием национальной экономики. Особенно это относится к проблеме
погашения задолженности по пенсиям и развитию финансовой основы
формирующейся пенсионной системы Казахстана.
Пенсионная система Казахстана в настоящее время включает в себя
пенсии по старости, социальные пенсиипособия, пенсии военнослужащим.
Как видно из рисунка 1, наибольшая часть расходов идет на пенсии по
старости (102,3 млрд. тенге), затем на социальные пенсии (пособия).
Сокращение расходов на пенсии по старости связано с началом проведения
пенсионной реформы, когда часть пенсий стала выплачиваться за счет
заработанных государственным накопительным пенсионным фондом средств, а
также уменьшением размеров пенсий.
Рисунок 1
В 1998 г. началось формирование не только основного института системы
пенсионного обеспечения, но и институционального инвестора, каковым
является накопительный пенсионный фонд.
В систему накопительных пенсионных фондов в республике входят 1
государственный и 15 негосударственных накопительных пенсионных фондов.
Динамика их количества представлена в таблице 2. [11]
Таблица 2
Динамика численности накопительных пенсионных фондов Казахстана
на 1.06.98 на 1.01.99 на 1.04.01 на 1.08.03
Государствен-ный 1 1 1 1
накопительный
пенсионный фонд
Негосударст-венные 11 11 13 15
накопительные
пенсионные фонды
Всего 12 12 14 16
В дальнейшем, по мере их развития количество накопительных
пенсионных фондов будет иметь тенденцию к уменьшению путем объединения их в
более крупные. Это обусловлено наличием следующих факторов:
- спецификой деятельности накопительных пенсионных фондов, которая
будет тем успешнее, чем крупнее пенсионный фонд, в связи с эффектом
масштаба;
- инвестиционной активностью фонда, зависящей от размеров пенсионных
накоплений. Масштабные инвестиции, необходимые для модернизации
национальной экономики, как свидетельствует опыт стран догоняющего типа
развития, обусловливает формирование крупных инвестиционных инвесторов, в
числе которых важная роль принадлежит накопительным пенсионным фондам;
- необходимостью становления полноценного рынка ценных бумаг,
особенно корпоративных, стимулирующим фактором развития которого должны
стать накопительные пенсионные фонды.
Участниками накопительной пенсионной системы являются более 3 млн.
вкладчиков. При этом в последние годы заметно увеличилось количество
вкладчиков в негосударственные накопительные пенсионные фонды.
Негосударственные пенсионные фонды различаются как по количеству
вкладчиков, так и по величине пенсионных взносов. В таких негосударственных
накопительных пенсионных фондах, как Народный банк Казахстана, Улар-
Умит и Казахмыс сосредоточено около 12 всех пенсионных активов
негосударственных накопительных пенсионных фондов. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
им.аль-Фараби
Кафедра Международных Экономических Отношений
Специальность Международная экономика
Выпускная работа
На тему: Пенсионная система РК.
Выполнила:
Студентка 4 курса,МЭО-95
Камышева Айнур
Руководитель:
д.э.н., к.э.н.
Жакупова С.Т.
Допущена к защите зав. кафедры,
к.э.н. доцент
________________________2003 г.
Алматы,2003
ПЛАН РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3
ГЛАВА 1 Теоретические аспекты формирования пенсионной
системы в РК ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ..7
1.1. Роль и значение формирования пенсионной
системы в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .7
1.2. Основы пенсионного обеспечения ... ... ... ... ... ... .14
1.3. Организация накопительных пенсионных
фондов ... .18
ГЛАВА 2 Реализация механизма формирования пенсионной
системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .32
2.1. Порядок пенсионного обеспечения из
Государственного Центра ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...32
2.2. Порядок пенсионного обеспечения из
накопительных
пенсионных фондов ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..37
2.3. ЗАО НПФ Народного банка Казахстана ... ... ... ... .
ГЛАВА 3 Проблемы и перспективы пенсионной системы ... . 44
1. Проблемы управления пенсионными активами ... ... 44
2. Зарубежный опыт реформирования пенсионной
системы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .56
Cписок использованной литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .63
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Пенсионная реформа никогда не бывает легкой.
Результаты реформ зависят от оптимальности взаимодействия институтов
(институциональных форм) и человеческого фактора. Западный опыт
цивилизованного рынка опирался на систему базисных ценностей, которые
складывались и шлифовались в течение весьма длительного времени, начиная с
эпохи становления протестантской этики, как основы проанализированного
Вебером "духа капитализма". Из сказанного можно сделать вывод, что для
успеха реформ нужно, прежде всего, глубоко изучить менталитет собственного
народа, а лишь затем устанавливать соответствующую ему (менталитету)
систему законов, организаций и социальных механизмов.
Недоучет постсоветского (и иного) менталитета населения и
продолжительности процесса формирования и поведения субъектов самым
отрицательным образом сказывается на эффективности институциональных
изменений. В Казахстане индивидуализм в системе ценностей не занимает того
приоритетного положения как на Западе. Здесь большее значение имеют
традиции коллективной жизнедеятельности, предполагающие объединение людей
общей целью и общим делом, исходя не из принуждения, а из внутренних
побуждений.
В советское время черты общинной жизни были сохранены в сознании
казахстанского народа за счет создания трудовых коллективов, которые
выполняли не только производственные, но и социальные функции: совместный
отдых, взаимопомощь, соучастие, социальное обслуживание и др., служащие
своеобразным самозащитным механизмом для индивидов. Традиции общинной жизни
породили и уравнительно - распределительное понимание социальной
справедливости, возведенное за тем в идеал коммунистической идеологии.
Формирование цивилизованного пенсионного обеспечения требует
реформирования некоторых наших традиционных ценностей. Иной вопрос, что
возможно (и нужно) и что невозможно осуществить в реальности. В любом
случае институциональные изменения должны учитывать казахстанский
менталитет и наоборот. Воспитание традиций следования законам,
ответственности (как альтернативы патернализма), инициативы и
предприимчивости, привычки к повседневной, регулярной, кропотливой работе
требует много времени и сил.
В большинстве развитых стран мира пенсионное обеспечение
осуществляется из трех источников: государственными пенсионными системами
(в рамках социального страхования), пенсионными фондами и , наконец,
страховыми компаниями и иными финансовыми организациями. Государственные
системы пенсионного обеспечения обслуживают все население страны или только
государственных служащих, вооруженные силы, а иногда и персонал железных
дорог. Во многих странах основными институтами, обеспечивающими пенсиями по
старости, являются пенсионные фонды персонала предприятий, фирм,
профессиональных союзов и международных организации. Такие фонды обычно
называют частными или производственными. Страховые компании в качестве
одного из видов своей деятельности также занимаются индивидуальным и
групповым страхованием пенсий.
Все многообразие видов страхового обеспечения пенсиями можно условно
разделить на три направления:
1. индивидуальное страхование пенсий - клиент покупает (страхует) пенсию
обусловленного размера;
2. клиент накапливает средства, а пенсия адекватно накопленной сумме;
групповое страхование - пенсии всех участников адекватны общей сумме
взносов.
Стратегический курс Республики Казахстан на переход к устойчивому и
долгосрочному экономическому росту неразрывно связан с решением, ключевой
макроэкономической задачи – обеспечением социальных гарантий населения в
пенсионной системе.
При всем многообразии экономических преобразований, происходящих в
странах СНГ, можно выделить два возможных направления экономического роста,
подтвержденных практикой становления и развития рыночных отношений. Первое
направление предусматривает ориентацию на зарубежные капиталы, что
предполагает интеграцию национальной экономики в международное разделение
труда. Такой подход вполне закономерен, так как либерализация
внешнеэкономической деятельности как составной части монетарной политики
предполагает ее сочетание с приватизацией и жесткой денежно- кредитной
политикой. В этом случае открытость национальной экономики страны должна
обеспечить приток иностранных инвестиций, способствующих ее обновлению и
структурной перестройке. Но реальность пореформенного периода такова, что
иностранные инвестиции направляются преимущественно на развитие отраслей,
производящих сырье и энергоносители, в результате чего происходит
значительное утяжеление отраслевой структуры национальной экономики
страны. Так, за 1993-1999гг, объем вложенных средств в нефтегазодобывающую
отрасль и металлургический комплекс составил почти 80,0% всех прямых
иностранных инвестиций. Естественно, такое явно однобокое развитие приводит
к разбалансировке отраслевой структуры и, как следствие, к усилению
зависимости национальной экономики от развитых стран.
Второе направление - это обеспечение экономического роста за счет
возможностей внутреннего рынка и ориентации на привлечение внутренних
накоплений. Последнее требует создания не только условий для активизации
хозяйственной деятельности отечественных инвесторов, но и появления крупных
институциональных инвесторов: инвестиционных компаний, пенсионных фондов и
т.п. Данное направление, не исключая привлечения внешних инвестиций,
придает им мультипликационный характер, так как развитие национальной
экономики в немалой степени опирается и на внутренние ресурсы. В этом
случае иностранным инвестициям отводится в основном роль источника
поступления твердой валюты.
Страны СНГ, в том числе и Казахстан, апробировав различные комбинации
этих направлений, закономерно приходят к необходимости формирования
механизма внутренних накоплений, включая сбережения населения, для
стабилизации и вывода национальной экономики из стагнации, снижения
социальной напряженности. В этих условиях значительную роль могут сыграть
накопительные пенсионные фонды, которые, как показывает мировой опыт,
выполняют функцию не только социальной защиты населения в рыночных условиях
хозяйствования, но и восстановления инвестиционной активности национального
капитала.
Как свидетельствует опыт большинства стран догоняющего типа
развития, внутренние накопления являются решающим фактором устойчивого
роста национальной экономики. Доминирование иностранных инвестиций, как
свидетельствуют экономические кризисы конца 90-х годов обладает негативными
последствиями. Осознание этих процессов обусловило необходимость
специальных теоретических и прикладных исследований формирования внутренних
накоплений, одним из инструментов которых являются накопительные пенсионные
фонды.
Различные аспекты пенсионной реформы, осуществляемой в республике в
течение последних лет, рассматриваются в трудах ученых-экономистов Алшанова
Р.А., Арынова Е.М., Есентугелова А.Е., Кошанова А.К., Кенжегузина М.Б.,
Нурлановой Н.К., Сатубалдина С.С., Шалгимбаевой Г. и др.
Вместе с тем опыт рыночных преобразований, постепенно накапливаемый в
республике, требует более комплексного анализа рассматриваемой проблемы,
что и обусловило необходимость проведения системного исследования
пенсионной реформы в рамках дипломной работы.
Цель дипломной работы. Цель дипломной работы состоит в комплексной
оценке пенсионной системы в Казахстане, базирующейся на накопительном
принципе, анализе функционирования накопительных пенсионных фондов и на
этой основе – разработке рекомендаций по их дальнейшему развитию.
Задачи дипломной работы. В соответствии с целью в дипломной работе
поставлены и решены следующие задачи:
- обоснование теоретико-методологических подходов к уточнению содержания
пенсионной реформы и выявлению особенностей ее проведения в республике;
- анализ и оценка эффективности функционирования накопительной пенсионной
системы республики и выявление степени ее соответствия состоянию
национальной экономики;
- определение основных направлений развития накопительных пенсионных фондов
в условиях становления рыночной экономики и их роли в активизации
внутренних накоплений;
- выявление факторов, обусловливающих выбор той или иной стратегии в
развитии пенсионной системы республики;
- оценка возможностей накопительных пенсионных фондов в повышении роли
фондового рынка, в том числе рынка ценных бумаг.
Объект исследования – накопительные пенсионные фонды Республики
Казахстан.
Источниками исследования явились труды отечественных и зарубежных
ученых по проблемам пенсионной реформы в целом и развития накопительной
пенсионной системы в частности; материалы международных и республиканских
научно-практических конференций.
В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы
послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан,
регулирующие деятельность накопительных пенсионных фондов на рынке ценных
бумаг, статистические материалы Агентства по статистике Республики
Казахстан, отчеты Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным
бумагам. В процессе работы применялись общенаучные, статистические и
экономико-математические методы .
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованных источников.
В первой главе Теоретические аспекты формирования накопительной
пенсионной системы в РК рассматриваются роль и место накопительной
пенсионной системы в условиях перехода к рыночной экономике, раскрывается
сущность и основные функции накопительных пенсионных фондов.
Во второй главе Реализация механизма формирования пенсионной
системы в РК рассматривается порядок пенсионного обеспечения из
Государственного Центра и накопительных пенсионных фондов, особенности
пенсионного обеспечения военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел
и государственные пособия по инвалидности, по случаю потери кормильца и по
возрасту.
В третьей главе Пенсионные накопительные фонды на примере ЗАО
НПФ Народного банка Казахстана и ЗАО ННПФ Казахстан рассматриваются
вопросы деятельности, услуги фондов, их учредители и клиенты и т.д.
Глава 1. Теоретические аспекты формирования
пенсионной системы в РК
1.1. Роль и значение формирования пенсионной системы в РК
Уровень и качество пенсионного обеспечения – важная составляющая
экономического и социального положения населения страны. В большинстве
развитых стран пенсионное обеспечение осуществляется из трех источников:
государственными пенсионными системами (в рамках социального страхования),
пенсионными фондами и страховыми компаниями и иными финансовыми
организациями. Государственные системы пенсионного обеспечения обслуживают
все население страны или только государственных служащих, вооруженные
силы. А иногда персонал железных дорог. Во многих странах основными
институтами, обеспечивающими пенсиями по старости, нетрудоспособности и
т.д. значительную часть населения являются пенсионные фонды персонала
предприятий, фирм, профессиональных союзов и международных организаций.
Такие фонды обычно называют частными или производственными. Страховые
компании в качестве одного из видов своей деятельности также занимаются
индивидуальным и групповым страхованием пенсии.
Уровень развития частных пенсионных фондов и страхования пенсий в
стране зависит от того, в какой мере государственная система пенсионного
обеспечения отвечает потребностям населения.
Наибольшее распространение частные пенсионные фонды получили в США,
наименьшее – в тех странах, где хорошо развиты государственные системы,
например в Скандинавии и Австрии. [6]
В течение восьмидесяти лет, начиная со времен существования
Советского Союза, в нашей Республике действовала солидарная система
пенсионного обеспечения. Суть ее сводилась к тому, что каждый работающий
уплачивал отчисления от фонда оплаты труда для формирования пенсий
существующим на тот момент пенсионерам.
До 1991 года в СССР социальное страхование рабочих и служащих
осуществлялось за счет взносов, образуемых из отчислений предприятий,
учреждений и организаций в размере 14% от фонда заработной платы. Взносы
образовывали фонд государственного социального страхования и полностью
находились в распоряжении профсоюзных органов. Бюджет государственного
социального страхования включался в государственный бюджет СССР, за счет
чего в основном производились расходы на выплату пенсий и пособий. Как
видим, уровень жизни пенсионеров целиком и полностью зависел от бюджета. И
это стало одной из причин бедственного положения, в котором часто
оказывались инвалиды и престарелые люди. И неудивительно, что только в
республике, как показывает статистика, 83 процента граждан получали пении
ниже 100 рублей.
Существовавшая система социального обеспечения в стране не стала
отвечать принципам универсальности и всеобщности пенсионного обеспечения,
не касалась финансовых и экономических аспектов. Это потребовало изменить
базисные начала всей организации пенсионный системы. Для этой цели было
принято постановление Об организации Пенсионного фонда в СССР, а в
республике с ноября 1990 года образовано отделение Пенсионного фонда СССР с
филиалами в областях, наделенное большими полномочиями в области управления
финансами пенсионного обеспечения на территории Казахской ССР. Создание его
было вызвано объективной необходимостью, связанной со значительным
увеличением средств на финансирование дополнительных мероприятий по
повышению уровня жизни народа.[13]
Органы Пенсионного фонда СССР являлись самостоятельной финансово-
банковской системой. Денежные средства их в состав государственного бюджета
не входили.
Предприятия, учреждения, организации и кооперативы, а также лица,
нанимающие отдельных граждан по договорам, направляют в Пенсионный фонд
СССР взносы на государственное социальное страхование за вычетом средств,
перечисляемых в Фонд социального страхования в размерах, определяемых
Советом Министров СССР. Все предприятия и организации, независимо от форм
собственности и подчиненности, находящиеся на территории СССР, вносили в
1999 году взносы на социальное страхование в размере 26% по отношению к
начисленной оплате труда. Из них 20,6% направлялись в Пенсионный фонд СССР
и 5,4% - в Фонд социального страхования СССР.
Отчислялись обязательные страховые взносы граждан в Пенсионный фонд СССР
в размере 1 процента заработной платы.
Но объективные причины старения населения, вызванные падением
рождаемости и увеличением продолжительности жизни, со временем привели к
огромному росту задолженности по выплате пенсий, так в 1997 году она
достигла в нашей стране 36 миллиардов тенге. Таким образом, в стране
сложилась кризисная ситуация. Принятое Президентом и Правительством решение
о проведении в стране кардинальной пенсионной реформы было очень
своевременным и единственно правильным.
В настоящее время в Республике Казахстан проходит и полным ходом
набирает обороты пенсионная реформа. С 1 января 1998 года вступил в силу
Закон Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан от 20 июня 1997 года. Данный закон является основополагающим
нормативным актом.[7]
Новая пенсионная система имеет существенные отличия от пенсионной
системы, которая существовала ранее. На смену единой обезличенной и
уравнительной системе приходит разветвленная, персонифицированная,
многоуровневая пенсионная система, построенная на принципах социального
страхования. Каждому о своей пенсии необходимо заботиться с самого начала
трудовой деятельности. От величины индивидуальных пенсионных накоплений
зависит размер пенсии.
Согласно Закона о республиканском бюджете на 1998 год и Закона о
пенсионном обеспечении в Республике Казахстан, по новой пенсионной системе
почти на прежнем уровне остается ставка пенсионных отчислений - 25% от
фонда оплаты труда. Но теперь взносы разделяются на два потока: 15%
поступает в солидарную систему и 10% - в накопительную. 15% идут на выплаты
сегодняшним пенсионерам, содержать которых за счет государственного бюджета
не представляется возможным. [12]
С первого дня введения пенсионной реформы в стране начали
функционировать новые финансовые институты:
1) Государственный центр по выплате пенсий;
2) Национальное пенсионное агентство;
3) Государственный накопительный пенсионный фонд;
4) Негосударственные накопительные пенсионные фонды;
5) Банки-кастодианы;
6) Компании по управлению пенсионными активами.
В настоящее время в Республике Казахстан работают Государственный
накопительный пенсионный фонд (ГНПФ) и 15 негосударственных накопительных
пенсионных фондов (ННПФ), в том числе:
1. Улар-Yмiт;
2. Валют-транзит Фонд им. Кунаева;
3. Народный пенсионный фонд
4. ННПФ Народного банка;
5. Казахмыс;
6. Нефтегаздэм;
7. Курмет;
8. Отан
9. Казахстан;
11. Жардем;
12.Филип Моррис Казахстан
13. Сеним
14.АБН АМРО-КаспийМунайГаз НПФ
15. Коргау
Функции контроля за НПФ, компаниями по управлению пенсионными активами
(КУПА) и банками-кастодианами осуществляют следующие органы: Национальное
пенсионное агентство Министерства труда и социальной защиты РК,
Национальная комиссия по ценным бумагам РК и Национальный банк РК.
Действующая на сегодня пенсионная система делится на солидарную и
накопительную.
До 1 января 1998 года существовала солидарная пенсионная система.
25,5% от фонда оплаты труда все предприятия перечисляли в единый
Государственный пенсионный фонд (ГПФ), которые сразу же расходовались на
выплату текущих пенсий. Это и составляло суть пенсионной системы:
сегодняшнее работающее поколение обеспечивает своими отчислениями в ГПФ
выплату пенсий уже состоявшимся пенсионерам. В свою очередь, работающая
часть населения знает: придет их время получать пенсию, и она будет им
обеспечена за счет пенсионных взносов тех, кто будет работать после
них.[19]
Однако эту систему пенсионного обеспечения, основанную на принципе
солидарности поколений, охватил кризис. Основными причинами кризисного
положения системы пенсионного обеспечения, являются:
1) Вследствие старения населения, падения рождаемости, увеличения
безработицы уменьшается соотношение между количеством работающих и
количеством состоявшихся пенсионеров. А солидарная система эффективно
работает, если общее количество трудящихся в несколько раз превосходит
число пенсионеров. Сегодня на одного пенсионера республики приходится 1,7
работающих;
2) Высокие размеры обязательных отчислений во внебюджетные фонды
(суммарная величина достигала 32%) и отсутствие связи с выплатами приводили
к хроническим неплатежам, уклонению от платежей, декларированию
минимального дохода в отчетах для внебюджетных фондов и даже уклонению от
регистрации вообще в налоговых органах, но с продолжением активной уставной
деятельности. Как следствие вышеперечисленного, общая сумма задолженностей
предприятий всех форм собственности Государственному пенсионному фонду в
своей максимальной точке достигала 35-40 миллиардов тенге;
3) отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов приводило к
отсутствию индивидуальной ответственности и заинтересованности в
обеспеченной старости;
4) неконтролируемое использование средств внебюджетных фондов;
5) и как следствие перечисленных причин, мы подошли к основному признаку
кризиса пенсионной системы Казахстана: хроническим, многочисленным
невыплатам пенсий пенсионерам, достигающим десятки миллиардов тенге;
Рост социальной напряженности, связанной с катастрофическим положением
по выплате пенсий, обусловил необходимость пенсионной реформы. Введение
накопительной пенсионной системы дает человеку возможность самому себе
откладывать на старость на индивидуальном пенсионном счете. Если Вкладчик
сам не сможет распорядиться всей или частью суммы, она остается
наследникам. В обществе всегда были и есть люди, которые по различным
причинам не смогут накопить себе на пенсию частично или в полном объеме.
Это больные, инвалиды, безработные, бомжи и т.д. И государство, являясь по
Конституции социальным, берет на себя заботу о них. Новое пенсионное
законодательство решает эту проблему через институт государственных
социальных пособий по инвалидности, по случаю потери кормильца, по
возрасту. Теперь четко определено, что есть пенсия и что есть пособие.
Пенсия – это то, что было отчислено в виде взносов в солидарную или
накопительную пенсионную систему.
Солидарная система имеет ряд недостатков:
Система солидарного пенсионного обеспечения всегда имела ограничения по
максимальному размеру пенсии.
Так, например, гражданин, получая средний заработок в сумме 20 000 тенге
при достижении пенсионного возраста и наличии стажа (у женщин 20 лет, у
мужчин 25 лет) получит пенсионные выплаты в сумме 5940 тенге в ценах
первого квартала 1999 года, так как имеется верхний потолок по доходу в
размере 15 кратного минимального расчетного показателя, то есть 660 х 15
=9900 тенге.
Согласно п.1 ст.13 Закона о пенсионном обеспечении в Республике Казахстан
расчет пенсии 9900 х 60 % = 5940 тенге.
Кроме того, введено ограничение по стажу – не более 15 лет сверх
необходимого стажа, то есть за каждый проработанный год сверх 20 лет у
женщин и 25 лет у мужчин в расчете пенсии происходит увеличение за каждый
проработанный год по одному проценту (п.3 ст.13 . Закона о пенсионном
обеспечении в Республике Казахстан).
Так, имея стаж даже 50 лет, расчет максимальной пенсии по возрасту из
солидарной системы будет произведен следующим образом:
9900 х 75 % = 7425 тенге.
В стране на сегодняшний день насчитывается 3 млн. пенсионеров,
основная часть которых получает пенсии в размере 3000-3500 тенге, причем
имея стаж работы по 30-40 лет.
Каждый человек, имеющий стаж на 1 января 1998 года не менее полугода,
будет иметь право на пенсию из солидарной системы пенсионного
обеспечения.[15]
Потоки взносов распределяются следующим образом
Порядок уплаты обязательных пенсионных взносов установлен
постановлением Правительства Республики Казахстан от 10 декабря 1997 года
№1733 Об утверждении Порядка исчисления, перечисления обязательных
пенсионных взносов и осуществления выплат из Государственного центра по
выплате пенсий.
Физические лица, занимающиеся предпринимательской и иной деятельностью
без образования юридического лица, уплачивают обязательные пенсионные
взносы в размере 10% от облагаемого дохода, но не ниже 10% от минимального
размера заработной платы.
Облагаемый доход определяется следующим образом: либо при ежемесячной
покупке патента, либо, если предприниматель платит налоги по факту, после
подтверждения официального дохода. Предприниматели – физические лица, так
же как и организации, обязаны уплачивать обязательные пенсионные взносы за
нанимаемых работников.
С апреля 1999 года будет установлен новый порядок по механизму
взимания пенсионных взносов в размере 10 процентов.
Каждый плательщик взносов будет удерживать и перечислять пенсионные
взносы от дохода каждого физического лица на его индивидуальный пенсионный
счет в накопительный пенсионный фонд, с которым у работника заключен
пенсионный договор. Для того чтобы конкретный работник не потерял в размере
заработной платы, то есть вместо 10000 тенге не получил 9000 тенге, было
рекомендовано увеличить фонд оплаты труда на 10 % .
Накопительная пенсионная система базируется на государственном и
негосударственных пенсионных фондах.
Государственный накопительный пенсионный фонд – юридическое лицо,
производящее сбор обязательных пенсионных взносов вкладчиков и пенсионные
выплаты получателям в порядке, установленном Правительством Республики
Казахстан, а также осуществляющее деятельность по формированию пенсионных
активов и инвестирующее их в государственные ценные бумаги, депозиты
государственных банков, ценные бумаги Международных финансовых организаций.
Логика создания государственного НПФ так и осталась не совсем понятной
для частных структур, однозначно можно сказать, что это было неожиданно.
Можно предположить, что он был создан по причине того, что нескольким ННПФ
практически было бы невозможно охватить сразу все работающее население
республики. Кроме того, лица предпенсионного возраста, как правило, не
доверяют вновь создаваемым финансовым институтам, даже если те работают,
имея государственную лицензию.
Не имея возможности создать значительные пенсионные накопления, они
предпочитают держать свои средства в государственном пенсионном фонде,
несмотря на то, что прирост пенсионных активов в нем будет меньше. Согласно
Положения о формировании собственного капитала накопительных пенсионных
фондов в Республике Казахстан уставный капитал ГНПФ составляет всего 10
млн. тенге, что намного меньше любого из негосударственных НПФ.
Негосударственные НПФ имеют более широкие инвестиционные возможности. Им
разрешено размещение через КУПА своих пенсионных активов в корпоративные
ценные бумаги казахстанских предприятий, вошедших в листинг А на
Казахстанской фондовой бирже, на депозитные вклады в наиболее устойчивые
банки второго уровня и делать вклады в наиболее устойчивые банки второго
уровня и делать вклады в крупнейшие международные финансовые институты.
Государственный НПФ этих возможностей не имеет, поэтому прирост пенсионных
активов в нем будет меньше, и неравномерная ситуация, сложившаяся с
распределением вкладчиков между фондами, со временем стабилизируется. Кроме
того, учитывая тот факт, что Государственный НПФ создан в форме закрытого
акционерного общества можно с высокой степенью уверенности предположить,
что в ближайшие 2-3 года он станет одним из не совсем обычных открытых
ННПФ.
Негосударственный накопительный пенсионный фонд – юридическое лицо,
осуществляющее сбор обязательных и добровольных пенсионных взносов
вкладчиков и пенсионные выплаты получателям, а также деятельность по
формированию пенсионных активов и инвестированию их через компании по
управлению пенсионными активами в порядке, установленном законом.
Так по результатам работы за 1998 год сумма пенсионных накоплений, с
аккумулированных в Государственном накопительном пенсионном фонде составила
80 % от общих пенсионных накоплений.
Стоимость пенсионных активов по накопительной системе на 1 января 1999
года составила 23 млрд. тенге.
Имеется налицо динамика роста пенсионных накоплений в частных пенсионных
фондах, так как через три месяца текущего года в Государственном фонде
сформировано уже 70% активов.
Подобная картина вполне объективна, так как в январе –феврале 1998
года работающее население страны, не обладая достаточной информацией,
испытывало чувство недоверия к проведению пенсионной реформы. Но в
результате большой работы по разъяснению новой системы пенсионного
обеспечения в коллективах предприятий и организаций, а также на
телевидении, в средствах массовой информации, радио и печати наметился
положительный сдвиг в части увеличения вкладчиков частных накопительных
пенсионных фондов.[18]
Примером для проведения пенсионной реформы в нашей стране послужила
Чилийская система, которая показала рост жилищного строительства и подъем
экономики. Накопительная система существует во всем мире и приучает
человека думать о своем будущем еще в молодом возрасте - чем больше
отчисления, тем больше сумма пенсионных накоплений с учетом инвестиционного
дохода.
В соответствии со ст.33 Закона о пенсионном обеспечении в Республике
Казахстан, частные фонды могут быть двух видов: корпоративные и открытые.
Корпоративные создаются только для работников тех предприятий, которые
являются учредителями или акционерами данного фонда. Открытые - существуют
для всех желающих. То есть любой человек, имеющий доходы, может прийти и
заключить договор с фондом, независимо от его места проживания, профессии,
работодателя и др. И такой пенсионный фонд не имеет права никому отказать в
заключении договора.
ННПФ имеют право:
1. осуществлять сбор пенсионных взносов;
2. получать комиссионные вознаграждения за свою деятельность, но не свыше
предельной величины, устанавливаемой законодательством;
3. осуществлять иные права, согласно условиям пенсионного договора.
Накопительные пенсионные фонды обязаны:
1. производить пенсионные выплаты получателям в порядке, установленном
Правительством РК;
2. осуществлять индивидуальный учет пенсионных накоплений получателя;
3. представлять вкладчику и получателю информацию о состоянии пенсионных
накоплений получателя;
4. обеспечивать конфиденциальность информации о состоянии пенсионных
накоплений получателя;
5. нести ответственность за нарушение пенсионного законодательства и
условий пенсионного договора в соответствии с законодательством РК;
6. по заявлению получателя переводить его пенсионные накопления из одного
накопительного пенсионного фонда в другой;
7. заключать договоры с компанией по управлению пенсионными активами на
инвестиционное управление пенсионными активами (кроме ГНПФ);[1]
8. публиковать статистическую и иную информацию о своей деятельности за
стандартные периоды времени в один, три, пять, десять календарных лет, при
этом не допускается публикаций информации, содержащей гарантии или обещаний
доходов по вкладам в накопительные пенсионные фонды;
9. обеспечивать равные условия гражданам, заключившим пенсионный договор с
накопительным пенсионным фондом;
10. нести другие обязанности в соответствии с законодательством РК.
1.2. Основы пенсионного обеспечения
В основе новой системы пенсионного обеспечения граждан — принцип
персональных сбережений. Гражданам республики было предоставлено право
выбора осуществления пенсионных накоплений в государственном или
негосударственных накопительных пенсионных фондах. При этом была
разработана жесткая система государственного регулирования накопительной
пенсионной системы, предусматривающая осуществление постоянного контроля за
деятельностью накопительных пенсионных фондов, компаний по управлению
пенсионными активами (далее именуемых "КУПА" ) и банков-кастодианов с целью
защиты интересов вкладчиков.
Значительная роль в новой регулятивной системе была отведена
Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее
именуемой "Национальная комиссия"). На Национальную комиссию были возложены
обязанности как по непосредственному, так и косвенному регулированию
пенсионной системы.
К функциям Национальной комиссии по непосредственному регулированию
пенсионной системы можно отнести:
— лицензирование КУПА (выдача лицензий на осуществление деятельности
по инвестиционному управлению пенсионными активами);
— выдача лицензий банкам второго уровня на осуществление
кастодиальной деятельности; — надзор за деятельностью КУПА и кастодианов;
— формирования нормативной базы, регулирующей деятельность КУПА и
кастодианов. К функциям косвенного регулирования можно отнести создание
общих предпосылок для эффективной и безрисковой инвестиционной деятельности
КУПА, в том числе через создание необходимых инвестиционных возможностей,
развитие инфраструктуры рынка ценных бумаг. [6]
Н. Коржова определяет государственные накопительные пенсионные фонды
как юридическое лицо, производящее сбор обязательных пенсионных взносов
организаций. Это упрощенное определение не отражает целей и задач
накопительных пенсионных фондов. Из него следует, что основное назначение
накопительных пенсионных фондов заключается в сборе пенсионных взносов,
выплата же пенсий и других социальных пособий отходит на второй план. Есть
другое определение, из которого следует, что пенсионные фонды – это
создаваемые частными и государственными компаниями, предприятиями фонды для
выплаты пенсий и пособий лицам, вносящим пенсионные взносы в эти фонды.
Традиционно выделяют два основных вида пенсионного обеспечения.
Первый представляет собой систему резервирования капитала, включающую
перераспределение его в течение всего времени жизни индивида и основанную
на том, что работник накапливает средства, расходуемые после прекращения им
трудовой деятельности. Выплата пенсий из текущих доходов, включающая
перераспределение доходов между индивидами, обеспечивающая пенсионеров
работающими членами общества, представляет второй вид пенсионного
обеспечения, реализованный в административной экономике. В переходный
период в силу демографических факторов рост числа пенсионеров, значительные
масштабы высвобождения трудовых ресурсов в связи с нарастающим промышленным
спадом привели к невозможности сохранения сложившейся в дорыночный период
пенсионной системы.
В условиях переходной экономики первый вид пенсионного обеспечения,
присущий зрелым рыночным системам, не может существовать в чистом виде.
Поэтому пенсионные фонды существуют в двух видах: государственный
накопительный пенсионный фонд и негосударственные накопительные пенсионные
фонды.
Как известно, та или иная комплексная система реализуется через свои
функции. Это полностью относится и к накопительным пенсионным фондам.
Основная задача государства в области социального обеспечения- помочь
нетрудоспособной части населения сохранить уровень жизни, достигнутый в
период активного участия в общественном производстве. Ее решение
обеспечивается комплексом мер, в реализации которых особое место занимают
накопительные пенсионные фонды. Свою роль они выполняют посредством таких
функций, как:
- сбор и аккумуляция средств, необходимых для осуществления пенсионного
обеспечения;
- инвестирование пенсионных накоплений в национальную экономику;
- финансирование выплат пенсий; -оказание гражданам содействия в
подтверждении права на пенсионное обеспечение;
- обеспечение единообразного применения пенсионного законодательства;
- развитие межгосударственных отношений и международных связей в области
пенсионного обеспечения;
- разъяснение населению его прав на пенсионное обеспечение.
В условиях переходной экономики наиболее значимой функцией
накопительных пенсионных фондов является сбор и аккумуляция средств,
необходимых для осуществления выплат пенсий. Она осуществляется исторически
определенным способом, который соответствует состоянию национальной
экономики, политическим, национальным и иным интересам на данный момент. В
рыночной экономике, когда наряду с государственным накопительным пенсионным
фондом происходит становление негосударственных фондов, потенциальные
пенсионеры обладают выбором, а следовательно, и возможностью самостоятельно
распоряжаться своими пенсионными взносами. Это заставляет накопительные
пенсионные фонды (вне зависимости от формы собственности) бороться за своих
вкладчиков, что обусловливает конкурентное соперничество государственных и
негосударственных накопительных пенсионных фондов. В результате достигается
эффективная работа накопительных пенсионных фондов, прежде всего
обеспечение более высокой доходности пенсионных взносов, гарантии
сохранности и имидж учредителей. В настоящее время лидирующее положение
сохраняется за государственным накопительным пенсионным фондом,
аккумулировавшем около 80% всех пенсионных взносов, а среди
негосударственных накопительных пенсионных фондов на первом месте находится
ЗАО НПФ Народного банка Казахстана.[25]
Таким образом, функция сбора и аккумуляции накопительными пенсионными
фондами носит уже не формальный характер, а наполняется конкретным
содержанием, способствующим укреплению рыночных отношений в системе
пенсионного обеспечения. Последнее, на наш взгляд, обеспечивается такой
функцией накопительных пенсионных фондов, как инвестирование пенсионных
накоплений в национальную экономику.
Как известно, основная задача накопительных пенсионных фондов в
области пенсионного обеспечения – помочь будущим пенсионерам не только
сберечь, но и приумножить их пенсионные взносы. Это должно достигаться
справедливым формированием доходов будущего пенсионера. Такая
направленность обеспечивается как государственным, так и негосударственными
накопительными пенсионными фондами, размещающими аккумулированные ими
пенсионные активы в государственные ценные бумаги, депозиты государственных
банков, ценные бумаги международных финансовых организаций с целью
извлечения дополнительных доходов. Таким образом, накопительные пенсионные
фонды выступают крупнейшими инвесторами, способствующими развитию
национальной экономики.
Остальные функции пенсионных фондов в условиях командной экономики
практически не были реализованы, так как они растворялись в социальной
политике государства, что было естественным при бюджетном финансировании
пенсионного обеспечения.
В переходной экономике все функции пенсионных фондов получили
дополнительный импульс для своего развития, что связано с изменением роли
государства в регулировании их деятельности. Так, функцией финансирования
выплат пенсий достигаются:
- своевременная выплата пенсий вкладчикам накопительных пенсионных фондов;
- создание условий для развития доверия населения к накопительным
пенсионным фондам;
- содействие более полному использованию накопительных пенсионных фондов
для повышения благосостояния людей пенсионного возраста.
Функция оказания гражданам содействия в подтверждении права на
пенсионное обеспечение способствует активизации вкладчиков в работе
накопительных пенсионных фондов. Функция обеспечения единообразного
применения пенсионного законодательства позволяет достичь равенства между
вкладчиками перед законом. Функция развития межгосударственных отношений и
международных связей в области пенсионного обеспечения особенно важна для
стран СНГ, что связано с миграционными процессами. И хотя на сегодня она
практически бездействует в связи с опережением пенсионной реформы в
Республике Казахстан по сравнению с другими государствами Содружества, тем
не менее в перспективе эта функция будет реализована.
1.3. Организация накопительных пенсионных фондов
За годы рыночных реформ содержание, формы и методы социальной
политики Казахстана претерпели радикальные изменения, результатом которых
стало превращение социальной сферы в своеобразный катализатор экономических
преобразований в стране.
В этих условиях особенно важным является успешное проведение
пенсионной реформы в соответствии с разработанной социальной политикой и
состоянием национальной экономики. Особенно это относится к проблеме
погашения задолженности по пенсиям и развитию финансовой основы
формирующейся пенсионной системы Казахстана.
Пенсионная система Казахстана в настоящее время включает в себя
пенсии по старости, социальные пенсиипособия, пенсии военнослужащим.
Как видно из рисунка 1, наибольшая часть расходов идет на пенсии по
старости (102,3 млрд. тенге), затем на социальные пенсии (пособия).
Сокращение расходов на пенсии по старости связано с началом проведения
пенсионной реформы, когда часть пенсий стала выплачиваться за счет
заработанных государственным накопительным пенсионным фондом средств, а
также уменьшением размеров пенсий.
Рисунок 1
В 1998 г. началось формирование не только основного института системы
пенсионного обеспечения, но и институционального инвестора, каковым
является накопительный пенсионный фонд.
В систему накопительных пенсионных фондов в республике входят 1
государственный и 15 негосударственных накопительных пенсионных фондов.
Динамика их количества представлена в таблице 2. [11]
Таблица 2
Динамика численности накопительных пенсионных фондов Казахстана
на 1.06.98 на 1.01.99 на 1.04.01 на 1.08.03
Государствен-ный 1 1 1 1
накопительный
пенсионный фонд
Негосударст-венные 11 11 13 15
накопительные
пенсионные фонды
Всего 12 12 14 16
В дальнейшем, по мере их развития количество накопительных
пенсионных фондов будет иметь тенденцию к уменьшению путем объединения их в
более крупные. Это обусловлено наличием следующих факторов:
- спецификой деятельности накопительных пенсионных фондов, которая
будет тем успешнее, чем крупнее пенсионный фонд, в связи с эффектом
масштаба;
- инвестиционной активностью фонда, зависящей от размеров пенсионных
накоплений. Масштабные инвестиции, необходимые для модернизации
национальной экономики, как свидетельствует опыт стран догоняющего типа
развития, обусловливает формирование крупных инвестиционных инвесторов, в
числе которых важная роль принадлежит накопительным пенсионным фондам;
- необходимостью становления полноценного рынка ценных бумаг,
особенно корпоративных, стимулирующим фактором развития которого должны
стать накопительные пенсионные фонды.
Участниками накопительной пенсионной системы являются более 3 млн.
вкладчиков. При этом в последние годы заметно увеличилось количество
вкладчиков в негосударственные накопительные пенсионные фонды.
Негосударственные пенсионные фонды различаются как по количеству
вкладчиков, так и по величине пенсионных взносов. В таких негосударственных
накопительных пенсионных фондах, как Народный банк Казахстана, Улар-
Умит и Казахмыс сосредоточено около 12 всех пенсионных активов
негосударственных накопительных пенсионных фондов. ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/