Положение АО Темирбанк на финансовом и депозитном рынке
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков
в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны
центрального банка в любом государстве.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий,
организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов
(депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками
средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства,
привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства,
аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств
(депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых
зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной
организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами
приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в
нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что
спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой
инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую
норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска Снижение
нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как
межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало
формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации
структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним
вопросом номер один.
Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость
повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно,
ее совершенствования.
Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения
общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя
структурный переход от централизованно планируемой и контролируемой
экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными
принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать
надежную финансовую систему.
Из-за центральной роли банковской и финансовой системы в рыночной
экономике на начальной фазе перехода к данному типу экономики
приоритетное значение должно быть придано реформе и адаптации
коммерческой банковской системы. Успешная реформа коммерческой банковской
системы, в свою очередь предполагает одновременное преобразование
центральной банковской системы.
По крайней мере и в первую очередь при преобразовании центральной
банковской системы необходимо будет прекратить практику финансирования
центральным банком дефицита госбюджета. К тому же такая реформа в
дальнейшем обеспечила механизм, посредством которого центральные банки
смогли влиять на повышение или понижение активности в экономике, не
размещая целевые кредиты.
Однако, банковская и финансовая система может выполнить свои
важнейшие задачи мобилизации и распределения сбережений общества и
ускорения повседневных операций только в том случае, если эта система
пользуется доверием общества. Желание субъектов экономических
отношений доверить свои сбережения - особенно высоколиквидные - какому-либо
институту предполагает, что эти субъекты верят в порядочность данного
института.
Таким образом, основной актив, которым должны располагать коммерческие
и центральные банки - это доверие общества. Этот фактор доверия важен не
только для финансовых институтов, но и для понимания
властями сущности этих институтов и рынков, а также для решения ими
(властями) надлежащим образом возникающих в этой области проблем.
Следовательно, для достижения цели реформы в области развития рыночной
финансовой системы необходимо уделить огромное внимание всеобъемлющей
задаче приобретения доверия в глазах общества. Итак, самой высокой оценкой
успеха проведения реформ является достижение доверия общества в контексте
тех. условий, в которых они проводятся.
Финансирование и кредитование деятельности предприятия на современном
этапе - это продолжение начатой экономической реформы, начало которой
практически совпало с приобретением Казахстаном независимости.
Как известно долгосрочная концепция развития страны емко и всесторонне
нашла отражение в программе Казахстан-2030. Основной задачей развития
Казахстана, является обеспечение устойчивого роста при соблюдении важнейших
макроэкономических параметров - эффективного обменного курса тенге, низкого
уровня инфляции и дефицита республиканского бюджета, платежного баланса
страны.
В финансовой сфере продолжились позитивные тенденции предыдущих двух
лет: снизились темпы инфляции и девальвации тенге, значительно выросли
золотовалютные резервы, увеличились капитализация банков и вклады
населения, наблюдались высокая кредитная активность банков и снижение
ставки по кредитам. Продолжается осуществление в стране денежно-кредитной
политики, направленной на поддержание устойчивого экономического роста и
стабильного развития финансового сектора.
В этих условиях происходит постепенный поворот экономики страны к
дальнейшему прогрессивному развитию, о чем было сказано в послании
Президента страны Н.Назарбаева народу Казахстана на совместном заседании
палат парламента страны в Астане: Выстраивая в настоящее время модель
сбалансированного и устойчивого развития, мы должны
определить пути диверсификации экономики от сырьевой к перерабатывающей.
Настоящая дипломная работа состоит из введения трех глав и заключения.
Целью дипломного исследования является разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе
укрепления его экономической устойчивости
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и
операции;
- изучена классификация банковских ресурсов;
- дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены
их особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого
банка, раскрыта её сущность и принципы формирования, цели и задачи;
- осуществлен анализ деятельности субьекта банковской системы в сфере
привлечения средств от физических и юридических лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и организационных
отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими
коммерческими банками их депозитной политики.
Объектом исследования выступает деятельность АО Темирбанк.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Общая характеристика деятельности коммерческих банков
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных
условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и
физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что
предусмотрено Законом РК Основной целью их деятельности является получение
прибыли. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от-ЙБ-РК Банки имеют право создавать
дочерние банки ( и дочерние кредитные учреждения. В Казахстане банки могут
создаваться на основе любой формы собственноста - частной, коллективной,
акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов казахстанских
банков допускается привлечение иностранньгх инвестиций.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником
его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки
организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е.
общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в
общий капитал банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества, Высшим органом
коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство
деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и
сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка,
рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы
доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и
закрытии
филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его
взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно
деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из
председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и
других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и
ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка
кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим
собранием участников и подотчетна Совету банка Результаты проведенных
проверок комиссия направляет Правлению банка
Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными
из которых являются следующие:
* мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал;
* кредитование предприятий, государства и населения;
* осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
* эмиссионно-учредительская функция;
* консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и
превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в
форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования
государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих
банков является обеспечение расчетно-платежного механизма Выступая в
качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов
операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-
учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и
размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать
экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам
консультационные услуги [11,стр.63].
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных
средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка
можно условно разделить натри основные группы (рисунок 1);
* пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование
его ресурсов);
* активные операции (размещение ресурсов банка);
* активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые
банком по поручению клиентов за определенную плату).
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В
современных условиях развития казахстанской экономики проблема формирования
ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к
рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело,
построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов
претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых,
значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера
его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы –
Нацбанк
Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными
формами собственности означает возникновение новых собственников временно
свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ
хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитньгх
ресурсов[34, стр.64].
Рисунок 1 - Основные операции коммерческого банка
Источник: Лаврушин О.И. Деньга, кредит, банки. М., 2007
Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема
ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных
ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и
привлеченных средств, имеющихся вело распоряжении и используемых для
осуществления активных операций
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды,
создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости,
коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по
результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Рисунок 2 – Формирование собственных средств коммерческого банка
Источник: Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2007
Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое
целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном
виде можно представить на рисунке 2.
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:
1)Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%)
финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала
банка и приравненных к нему средств является, защита интересов вкладчиков.
Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты
компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции
капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране
существует ряд проблем. Нестабильная экономическая ситуация приводит к
банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для
нашей страны наличие собственного капитала является первым условием
надежности банка
2)Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый
капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования,
а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На
эти цели используется также собственный капитал.
3)Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и
зашиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют
также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью
общества в успешном функционировании банков, а также с законами и
правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые
операции.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных
операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники
его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет,
включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или
привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют:
уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в
течение года прибыль.
Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение
собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать
его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные
средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать
свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые
им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются плавным источником
вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в
денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего
кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета Роль их исключительно велика Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в
потребительском кредите.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБРК
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения
средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения
ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на
межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом,
учет векселей и получение ссуд у НБ РК; продажа банковских акцептов; выпуск
коммерческих бумаг.
Казахстанские банки из этих источников в основном используют
межбанковские кредиты и операции РЕПО. Значение рынка межбанковских
кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых
банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных
ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка
межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных
резервах банков для поддержания их ликвидности.
С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной
политики НБ РК образует резервный фонд кредитной системы страны, который
формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.
В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных
организаций, депонируемых в НБ РК, их размер устанавливается в процентном
отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком.
С 1 марта 2009 года установлены следующие нормы отчислений :
- по внутренним обязательствам 1,5 %
- по внешним обязательствам 2,5 %
Для выполнения резервных требований коммерческие банки отвлекают из
оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не
приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает
удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже,
чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как дорогие
ресурсяы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то,
стремясь получить высокий доход, многие банки становятся
неплатежеспособными [12, стр.63].
Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное
значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов
банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.
Анализ финансового состояние коммерческого банка можно представить
как внешний: со стороны АФН, независимых рейтинговых агентств,
потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний-внутренними
аналитическими службами банка.
Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не
всегда возможно, так как используются одни источники информации (с
различной степенью детализации), преследуется общие цели.
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств
и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют
условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав
и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по
привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный
срок либо до востребования, а также остатков средств на текущих счетах
клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в
инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в
наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте),
переданные в банк их собственником для хранения на определенных
условиях[11,стр 63].
Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет
сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива
в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как
показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком
проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда
принципов;
получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания
оперативной ликвидности банка;
согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
С" Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое
назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве
критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада Депозитные
операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить
схематично на рисунке 3.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на
следующие категории [50, стр.65].
горячие деньги, которые с большой вероятностью могут быть изъяты
(например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых
минимальна.
До 3 месяцев Срочные
ЛОРО
3-6 месяцев Срочные с
дополнительными взносами
Овердрафт 6-9 месяцев На предъявителя
9-12 месяцев До востребования
НОСТРО
Свыше 12 месяцев На текущем счете
Рисунок 3 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия
Источник: Черкасов Банковские операции: финн.анализ.
Однако вернемся к казахстанским банкам и рассмотрим более детально
классификацию депозитов по форме изъятия.
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший
удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до
востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы
в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах,
связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания. По депозитам др востребования
банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке Казахстана.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как
правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без
ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБ РК
порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до
востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными
же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является
уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более
высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом,
особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
* взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо
ограничений;
* владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде
твердой месячной ставки;
* банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает
невысокие процентные ставки либо вообще не платит,
* банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд
обязательных резервов в НБ РК.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до
востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на
высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность
определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в
качестве стабильного кредитного ресурса [25, стр.64].
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли
банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию
расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих
банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в
структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес
этих средств в ресурсах банка до 30-36 % [34,стр.64]. В Казахстане же доля
этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в
финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют
получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских
активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый
элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно
ослабляет ликвидность банка В связи с этим важной задачей управления
является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады,
так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в
течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства,
зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой
процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То
обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только
по истечении оговоренного срока, не исключает возможности
досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом
случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депшить классифицируются в зависимости от их срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
* депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
* депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
* депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
* депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для
клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в
необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким
образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
* срочный вклад с фиксированным сроком;
* срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное
распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого
срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер
вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока,
суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее
сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая
детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации
собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам
условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают,
что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный
по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная
ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или
увеличить, то он может расторгнул, действующий договор, изъять и
переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии
вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором
процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты
снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок,
тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов
[10, стр.63].
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения
ликвидности баланса банка
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными
депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.
Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого
назначения. Традиционно эти операции в настоящее время в ходе конкурентной
борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных
капиталов.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от
срока и условий вкладной операции:
срочные;
срочные с дополнительными взносами;
- условные;
* на предъявителя;
* до востребования;
* на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые
вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.
д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления
средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем
на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков.
Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью
мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в
производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости
выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов
экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу
быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [34,
стр.64].
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот
факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает
применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на
предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная
бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе
денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на
получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по
нему.
Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в
отличие от других инструментов депозитной политики является предметом
биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на
извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения
конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством
намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата,
имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу
маневра В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством
платежа [11,стр. 63].
Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на
предъявителя производится только полиграфическими предприятиями,
получившими от Министерства финансов Казахстана лицензию на производство
бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться
банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или
иным способом.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в
зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и
по другим признакам:
1) По способу выпуска:
* выпускаемые в разовом порядке;
* выпускаемые сериями.
2) По способу оформления:
* именные;
* на предъявителя.
Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату
другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется
простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне
сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть
переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии).
При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата
должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание
способа погашения сертификата
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать,
что для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый
вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает
процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на
текущие, депозитные и сберегательные счета Остатки средств на таких счетах
суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные
привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок
привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до
востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более
высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады -
самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в
ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются
наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных
депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка,
позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и
платежеспособностью банка.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается
депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного
договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер.
Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой
- в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в
банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок
его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права
банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок
разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет,
сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки,
алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые
ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему
контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга
регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц.
От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только
безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о
вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена Банк предлагает
клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по
нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка
являются: - не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не
приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование
обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения
банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
* обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых
ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять
политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных
операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми
структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению
огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По
данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее
время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них
имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный
их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за
товары и услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса,
проведенного журналом Банковское дело [16, стр.63] самым важным звеном в
работе банка для частного вкладчика в 2005 году оказалась рекламная
известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких
схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком
антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк
средства Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с
государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать
все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная
возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо
выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов,
представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы
информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне
оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.
И все же для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится
к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами
на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым
популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств
банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику
формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые
недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных
затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных
денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная
борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать
меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
13 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе
управления банковскими ресурсами
1. Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной
политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
2. Депозитная - политика Банка формируется с выделением следующих шагов:
* постановка цели и определение задач депозитной политики;
* выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
разработка необходимых процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществления
банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
3. При формировании депозитной политики учитываются следующие
специфические принципы:
принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания
надежности работы Банка;
* соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать
как стратегические, так и тактические направления в организации
депозитного процесса обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию
депозитной политики.
4.Депозитная политика Банка строится в зависимости от:
* субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических
лиц);
* банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков
привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная
депозитная политика);
* цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания
текущей ликвидности);
агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом
ценовой политики и степени риска проводимых операций.
5. Депозитная политика Банка предусматривает:
• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания
требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.
6. Банк при проведении своей депозитной политики учитывает следующие
факторы:
• изменение налогового законодательства;
• текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;
• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
изменение ставки рефинансирования НБ РК;
лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на
проводимые банковские операции.
7. Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения
конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства.
При этом, БАНК проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные
средства на условиях:
• возвратности;
* срочности;
* платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);
* публичности (относительно условий привлечения средств).
8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных
операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования
Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
9. Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к
объемам и структуре активов.
10. Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных
направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой
финансовых результатов и структурных изменений в результате
предполагаемых банковских операции.
Банки руководствуются этими основными принципами. Но депозитную политику
каждый Банк разрабатывает самостоятельно с учетом экономического положения
в стране и за ее пределами.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам
важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач
коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли
и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика
должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
* экономическая целесообразность;
* конкурентоспособность;
* внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность
использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется,
должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При
расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных
лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том
числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их
ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную
конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности
сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком
уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует
потерять часть своей клиентуры.
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной
политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных
ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными
сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.),
а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и
юридических лиц) 10.
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной
политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены
клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам
депозитной политики отнесены привлеченные средства ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков
в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны
центрального банка в любом государстве.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий,
организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов
(депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками
средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства,
привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства,
аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств
(депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и
определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть
банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых
зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной
организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и
обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами
приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в
нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что
спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой
инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую
норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска Снижение
нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как
межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало
формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации
структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним
вопросом номер один.
Развитие банковской системы Казахстана подтвердили необходимость
повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно,
ее совершенствования.
Эта система является основой, мобилизующей и распределяющей сбережения
общества и облегчающей его повседневные операции. Следовательно, хотя
структурный переход от централизованно планируемой и контролируемой
экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными
принципами, включает в себя многие элементы, самое важное - создать
надежную финансовую систему.
Из-за центральной роли банковской и финансовой системы в рыночной
экономике на начальной фазе перехода к данному типу экономики
приоритетное значение должно быть придано реформе и адаптации
коммерческой банковской системы. Успешная реформа коммерческой банковской
системы, в свою очередь предполагает одновременное преобразование
центральной банковской системы.
По крайней мере и в первую очередь при преобразовании центральной
банковской системы необходимо будет прекратить практику финансирования
центральным банком дефицита госбюджета. К тому же такая реформа в
дальнейшем обеспечила механизм, посредством которого центральные банки
смогли влиять на повышение или понижение активности в экономике, не
размещая целевые кредиты.
Однако, банковская и финансовая система может выполнить свои
важнейшие задачи мобилизации и распределения сбережений общества и
ускорения повседневных операций только в том случае, если эта система
пользуется доверием общества. Желание субъектов экономических
отношений доверить свои сбережения - особенно высоколиквидные - какому-либо
институту предполагает, что эти субъекты верят в порядочность данного
института.
Таким образом, основной актив, которым должны располагать коммерческие
и центральные банки - это доверие общества. Этот фактор доверия важен не
только для финансовых институтов, но и для понимания
властями сущности этих институтов и рынков, а также для решения ими
(властями) надлежащим образом возникающих в этой области проблем.
Следовательно, для достижения цели реформы в области развития рыночной
финансовой системы необходимо уделить огромное внимание всеобъемлющей
задаче приобретения доверия в глазах общества. Итак, самой высокой оценкой
успеха проведения реформ является достижение доверия общества в контексте
тех. условий, в которых они проводятся.
Финансирование и кредитование деятельности предприятия на современном
этапе - это продолжение начатой экономической реформы, начало которой
практически совпало с приобретением Казахстаном независимости.
Как известно долгосрочная концепция развития страны емко и всесторонне
нашла отражение в программе Казахстан-2030. Основной задачей развития
Казахстана, является обеспечение устойчивого роста при соблюдении важнейших
макроэкономических параметров - эффективного обменного курса тенге, низкого
уровня инфляции и дефицита республиканского бюджета, платежного баланса
страны.
В финансовой сфере продолжились позитивные тенденции предыдущих двух
лет: снизились темпы инфляции и девальвации тенге, значительно выросли
золотовалютные резервы, увеличились капитализация банков и вклады
населения, наблюдались высокая кредитная активность банков и снижение
ставки по кредитам. Продолжается осуществление в стране денежно-кредитной
политики, направленной на поддержание устойчивого экономического роста и
стабильного развития финансового сектора.
В этих условиях происходит постепенный поворот экономики страны к
дальнейшему прогрессивному развитию, о чем было сказано в послании
Президента страны Н.Назарбаева народу Казахстана на совместном заседании
палат парламента страны в Астане: Выстраивая в настоящее время модель
сбалансированного и устойчивого развития, мы должны
определить пути диверсификации экономики от сырьевой к перерабатывающей.
Настоящая дипломная работа состоит из введения трех глав и заключения.
Целью дипломного исследования является разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе
укрепления его экономической устойчивости
Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:
- дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и
операции;
- изучена классификация банковских ресурсов;
- дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены
их особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого
банка, раскрыта её сущность и принципы формирования, цели и задачи;
- осуществлен анализ деятельности субьекта банковской системы в сфере
привлечения средств от физических и юридических лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и организационных
отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими
коммерческими банками их депозитной политики.
Объектом исследования выступает деятельность АО Темирбанк.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Общая характеристика деятельности коммерческих банков
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных
условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и
физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что
предусмотрено Законом РК Основной целью их деятельности является получение
прибыли. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от-ЙБ-РК Банки имеют право создавать
дочерние банки ( и дочерние кредитные учреждения. В Казахстане банки могут
создаваться на основе любой формы собственноста - частной, коллективной,
акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов казахстанских
банков допускается привлечение иностранньгх инвестиций.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником
его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки
организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е.
общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в
общий капитал банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества, Высшим органом
коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство
деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и
сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка,
рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы
доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и
закрытии
филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его
взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно
деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из
председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и
других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и
ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка
кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим
собранием участников и подотчетна Совету банка Результаты проведенных
проверок комиссия направляет Правлению банка
Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными
из которых являются следующие:
* мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в
капитал;
* кредитование предприятий, государства и населения;
* осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
* эмиссионно-учредительская функция;
* консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и
превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в
форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования
государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих
банков является обеспечение расчетно-платежного механизма Выступая в
качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов
операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-
учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и
размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать
экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам
консультационные услуги [11,стр.63].
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных
средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка
можно условно разделить натри основные группы (рисунок 1);
* пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование
его ресурсов);
* активные операции (размещение ресурсов банка);
* активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые
банком по поручению клиентов за определенную плату).
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В
современных условиях развития казахстанской экономики проблема формирования
ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к
рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело,
построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов
претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых,
значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера
его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы –
Нацбанк
Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными
формами собственности означает возникновение новых собственников временно
свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ
хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитньгх
ресурсов[34, стр.64].
Рисунок 1 - Основные операции коммерческого банка
Источник: Лаврушин О.И. Деньга, кредит, банки. М., 2007
Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема
ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных
ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и
привлеченных средств, имеющихся вело распоряжении и используемых для
осуществления активных операций
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды,
создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости,
коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по
результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Рисунок 2 – Формирование собственных средств коммерческого банка
Источник: Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2007
Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое
целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном
виде можно представить на рисунке 2.
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:
1)Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%)
финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала
банка и приравненных к нему средств является, защита интересов вкладчиков.
Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты
компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции
капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране
существует ряд проблем. Нестабильная экономическая ситуация приводит к
банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для
нашей страны наличие собственного капитала является первым условием
надежности банка
2)Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый
капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования,
а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На
эти цели используется также собственный капитал.
3)Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и
зашиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют
также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью
общества в успешном функционировании банков, а также с законами и
правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые
операции.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных
операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники
его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет,
включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или
привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют:
уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в
течение года прибыль.
Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение
собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать
его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные
средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать
свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые
им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются плавным источником
вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в
денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего
кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и
корреспондентские счета Роль их исключительно велика Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных
ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют
превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в
потребительском кредите.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их
видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с
клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других
кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБРК
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения
средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения
ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на
межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом,
учет векселей и получение ссуд у НБ РК; продажа банковских акцептов; выпуск
коммерческих бумаг.
Казахстанские банки из этих источников в основном используют
межбанковские кредиты и операции РЕПО. Значение рынка межбанковских
кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых
банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных
ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка
межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных
резервах банков для поддержания их ликвидности.
С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной
политики НБ РК образует резервный фонд кредитной системы страны, который
формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.
В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных
организаций, депонируемых в НБ РК, их размер устанавливается в процентном
отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком.
С 1 марта 2009 года установлены следующие нормы отчислений :
- по внутренним обязательствам 1,5 %
- по внешним обязательствам 2,5 %
Для выполнения резервных требований коммерческие банки отвлекают из
оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не
приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает
удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже,
чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как дорогие
ресурсяы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то,
стремясь получить высокий доход, многие банки становятся
неплатежеспособными [12, стр.63].
Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное
значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов
банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.
Анализ финансового состояние коммерческого банка можно представить
как внешний: со стороны АФН, независимых рейтинговых агентств,
потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний-внутренними
аналитическими службами банка.
Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не
всегда возможно, так как используются одни источники информации (с
различной степенью детализации), преследуется общие цели.
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств
и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют
условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав
и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по
привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный
срок либо до востребования, а также остатков средств на текущих счетах
клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в
инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в
наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте),
переданные в банк их собственником для хранения на определенных
условиях[11,стр 63].
Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся
деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет
сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива
в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как
показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком
проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда
принципов;
получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания
оперативной ликвидности банка;
согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
С" Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое
назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве
критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада Депозитные
операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить
схематично на рисунке 3.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на
следующие категории [50, стр.65].
горячие деньги, которые с большой вероятностью могут быть изъяты
(например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых
минимальна.
До 3 месяцев Срочные
ЛОРО
3-6 месяцев Срочные с
дополнительными взносами
Овердрафт 6-9 месяцев На предъявителя
9-12 месяцев До востребования
НОСТРО
Свыше 12 месяцев На текущем счете
Рисунок 3 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия
Источник: Черкасов Банковские операции: финн.анализ.
Однако вернемся к казахстанским банкам и рассмотрим более детально
классификацию депозитов по форме изъятия.
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший
удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до
востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы
в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах,
связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает
сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам
счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В
условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки
стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до
востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов,
а также повышая качество их обслуживания. По депозитам др востребования
банки обязаны хранить минимальный резерв в Национальном банке Казахстана.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как
правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в
любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без
ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБ РК
порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до
востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными
же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является
уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более
высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом,
особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
* взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо
ограничений;
* владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде
твердой месячной ставки;
* банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает
невысокие процентные ставки либо вообще не платит,
* банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд
обязательных резервов в НБ РК.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до
востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на
высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность
определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в
качестве стабильного кредитного ресурса [25, стр.64].
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли
банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию
расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих
банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в
структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес
этих средств в ресурсах банка до 30-36 % [34,стр.64]. В Казахстане же доля
этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в
финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют
получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских
активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый
элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно
ослабляет ликвидность банка В связи с этим важной задачей управления
является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады,
так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в
течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства,
зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой
процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То
обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только
по истечении оговоренного срока, не исключает возможности
досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом
случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депшить классифицируются в зависимости от их срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
* депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
* депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
* депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
* депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение
высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с
меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для
клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в
необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким
образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
* срочный вклад с фиксированным сроком;
* срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное
распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого
срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер
вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока,
суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее
сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая
детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации
собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам
условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают,
что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный
по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12
месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная
ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или
увеличить, то он может расторгнул, действующий договор, изъять и
переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии
вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором
процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты
снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным
вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок,
тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты
дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются
также различные способы исчисления уплаты процентов
[10, стр.63].
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения
ликвидности баланса банка
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными
депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.
Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого
назначения. Традиционно эти операции в настоящее время в ходе конкурентной
борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных
капиталов.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от
срока и условий вкладной операции:
срочные;
срочные с дополнительными взносами;
- условные;
* на предъявителя;
* до востребования;
* на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые
вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.
д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью
накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует
специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления
средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем
на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков.
Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью
мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в
производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости
выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов
экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу
быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [34,
стр.64].
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот
факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает
применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на
предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная
бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе
денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на
получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по
нему.
Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в
отличие от других инструментов депозитной политики является предметом
биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на
извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения
конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством
намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата,
имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу
маневра В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством
платежа [11,стр. 63].
Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на
предъявителя производится только полиграфическими предприятиями,
получившими от Министерства финансов Казахстана лицензию на производство
бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться
банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или
иным способом.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в
зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и
по другим признакам:
1) По способу выпуска:
* выпускаемые в разовом порядке;
* выпускаемые сериями.
2) По способу оформления:
* именные;
* на предъявителя.
Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату
другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется
простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне
сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть
переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии).
При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата
должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание
способа погашения сертификата
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать,
что для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый
вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает
процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на
текущие, депозитные и сберегательные счета Остатки средств на таких счетах
суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные
привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок
привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до
востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более
высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады -
самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в
ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются
наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных
депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка,
позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и
платежеспособностью банка.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается
депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного
договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер.
Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой
- в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в
банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок
его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока
действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права
банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок
разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет,
сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки,
алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые
ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему
контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга
регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц.
От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только
безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о
вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена Банк предлагает
клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по
нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка
являются: - не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не
приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование
обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения
банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
* обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых
ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять
политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных
операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми
структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению
огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По
данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее
время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них
имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный
их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за
товары и услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса,
проведенного журналом Банковское дело [16, стр.63] самым важным звеном в
работе банка для частного вкладчика в 2005 году оказалась рекламная
известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких
схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком
антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк
средства Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с
государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать
все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная
возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо
выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов,
представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы
информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне
оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.
И все же для среднего казахстанца проблема вложения средств сводится
к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами
на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым
популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств
банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику
формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые
недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных
затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных
денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная
борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать
меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
13 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе
управления банковскими ресурсами
1. Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной
политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
2. Депозитная - политика Банка формируется с выделением следующих шагов:
* постановка цели и определение задач депозитной политики;
* выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации
депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
разработка необходимых процедур и технических порядков проведения
банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществления
банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
3. При формировании депозитной политики учитываются следующие
специфические принципы:
принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего
получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания
надежности работы Банка;
* соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать
как стратегические, так и тактические направления в организации
депозитного процесса обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию
депозитной политики.
4.Депозитная политика Банка строится в зависимости от:
* субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических
лиц);
* банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов; сроков
привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная
депозитная политика);
* цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания
текущей ликвидности);
агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом
ценовой политики и степени риска проводимых операций.
5. Депозитная политика Банка предусматривает:
• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания
требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.
6. Банк при проведении своей депозитной политики учитывает следующие
факторы:
• изменение налогового законодательства;
• текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;
• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
изменение ставки рефинансирования НБ РК;
лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на
проводимые банковские операции.
7. Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения
конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства.
При этом, БАНК проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные
средства на условиях:
• возвратности;
* срочности;
* платности (когда это предусмотрено соответствующими договорами);
* публичности (относительно условий привлечения средств).
8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных
операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования
Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
9. Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к
объемам и структуре активов.
10. Обязательным требованием при определении возможных условий
привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных
направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой
финансовых результатов и структурных изменений в результате
предполагаемых банковских операции.
Банки руководствуются этими основными принципами. Но депозитную политику
каждый Банк разрабатывает самостоятельно с учетом экономического положения
в стране и за ее пределами.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам
важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач
коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли
и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика
должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
* экономическая целесообразность;
* конкурентоспособность;
* внутренняя непротиворечивость.
Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность
использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется,
должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При
расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных
лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том
числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их
ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную
конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности
сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком
уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует
потерять часть своей клиентуры.
Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной
политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных
ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными
сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.),
а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и
юридических лиц) 10.
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной
политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены
клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам
депозитной политики отнесены привлеченные средства ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
