Правовые основы осуществления кредитных операции
Министерство науки и образования
Казахский Национальный университет имени
аль - Фараби
Юридический факультет
Кафедра инвестиционного и финансового права
В Ы П У С К Н А Я Р А Б О Т А
На тему: Правовые основы осуществления кредитных операции
Выполнил
студент
4-го
курса очного
отделения Бекежанов Б.
Научный
руководитель:
старший преподаватель
кафедры Сыздыкова Ш.С.
Работа допущена к защите
решением кафедры
_____ ____________ 2003 года
Зав. кафедрой доктор юрид. наук
профессор
Мухитдинов Н.Б
Алматы, 2003 год.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3 – 4
1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских
операции
1.1. Понятие банков и кредитных операции ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.2. Классификация кредитных операции ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.3. Роль и значение факторов, влияющих на эффективность кредитной
политики ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2 Глава Принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3 Глава Кредитный процесс и его стадии ... ... ... ... ... ... ... ... .
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39 - 40
Использованная литература:
Нормативные акты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .41 - 42
Специальная литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..43
В В Е Д Е Н И Е
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция
кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется
экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом
хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного
хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя
структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в
кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под
влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм
осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-
расчетных отношений.
До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста
(Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также систему
гострудсберкасс. Главенствующее положение в кредитной системе занимал
Госбанк СССР. Данной структуре кредитной системы соответствовала модель
кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-
командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной
экономики. Подобная модель, мобилизуя и перераспределяя временно свободные
денежные средства населения и предприятий, являлась формой финансирования
хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в
предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и
фактических потребностей последних в денежных средствах. Реализация
кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения
организационной структуры банковской системы, повышение роли банков,
усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в
действенный экономический рычаг.
На первом этапе реорганизации была создана новая структура
государственных банков. Модель реорганизации включала:
1) создание двухуровневой банковской системы (Центрального эмиссионного
банка и государственных специализированных банков, непосредственно
обслуживающих хозяйство);
2) перевод специализированных банков на полный хозрасчет и
самофинансирование;
3) совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями
различных отраслей хозяйства.
Центральное место в кредитной системе страны должен был занять
Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию
предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и
осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим
специализированным банкам.
Таким образом, предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков
от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк
возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и
проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной
политики. Другие банки специализировались на обслуживании народно-
хозяйственных комплексов (Промышленно-строительный банк СССР -
Промстройбанк СССР; Агропромышленный банк СССР - Агропромбанк СССР; Банк
жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР - Жилсоцбанк
СССР) или на обслуживание отдельных видов деятельности (Банк трудовых
сбережений и кредитование населения - Сбербанк СССР, Банк
внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк СССР).
Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к
интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала
банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить
ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не
изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в
полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения
кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской
системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по
ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними.
Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали
критериями в деятельности банков. Объективно был необходим второй этап
банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы
экономических отношений в области кредита . Он был начат в 1988 г.
созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для
формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание
такого рынка стало означать замену административно-командных отношений на
гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сфере
наиболее эффективного применения.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в
определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок,
развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании
полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих
работников, укреплении материально-технической базы и решении других
вопросов.
В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной
складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного
банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения
правительству и получил, таким образом, необходимую независимость. При
обретении Казахстана суверенитета на базе Госбанка был создан Национальный
Банк Казахстана на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной
экономикой.
В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только
структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных
отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в
Казахстане законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:
I уровень - Национальный Банк Казахстана;
II уровень- коммерческие банки и другие организации, осуществляющие
отдельные банковские операции. Хотелось бы обратить внимание на то, что
банковская система является ключевой частью финансовой системы страны,
концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций.
В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них
операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового
предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг
и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и
повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых
перспективных клиентов.
В настоящее время в сложившейся финансовой системе Казахстана
Национальный Банк является главным банком для государства, а для всех
остальных коммерческих банков - банком банков. Он независим от
распорядительных и исполнительных органов власти, является экономически
самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных
доходов.
Основными направлениями деятельности Национального Банка являются:
- управление и планирование направлений и масштабов использования кредитных
ресурсов и денежного обращения (долгое время имевшее форму кредитного и
кассового планирования);
- концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату другим банкам,
выступая, таким образом, кредитором последней инстанции, осуществление
рефинансирования;
- организация и осуществление (совместно с соответствующими организациями)
инкассации денежной выручки;
- разработка методических рекомендаций и правил осуществления кредитных,
расчетных и кассовых операций народном хозяйстве, ведения учета и
организации отчетности банков;
- лицензирование банковской деятельности, выбор форм и методов денежно-
кредитного регулирования, фиксация и пересмотр действующих нормативных
требований, коэффициентов и прямых количественных ограничений деятельности
банков;
- организация, осуществление кассового исполнения госбюджета;
- разработка правил и порядка осуществления операция с валютой и прочими
валютными ценностями, проведение единой валютной политики, определение
официального курса иностранных валют к национальной денежной единице;
- представительство интересов страны в отношениях с центральными банками
других государств и международными валютно-финансовыми организациями и
банками;
- организация расчетов;
- осуществление мероприятий по укреплению материально-технической базы
банковской деятельности и автоматизации банковских операций;
- контроль и надзор за банковской деятельностью;
- составление сводного баланса банковской системы;
- подготовка и переподготовка кадров для банковской системы,
консультационное и методическое обслуживание банков;
- проведение научных исследований и аналитических работ[1].
Кредит – основной источник удовлетворения огромного спроса на
денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при
высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам
недостаточно собственных средств для осуществления инвестиции и текущей
основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда
предприятие находится в прорыве, потому что, сорвалась по той или иной
причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают
трудности с выплатой заработной платы своим работникам и т.д. Но
потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив многократно
возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим
перевооружением, требующим крупных инвестиций[2].
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Кредитная система любого государства в значительной системе от типа
экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках
существенно отличается от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это
подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего
государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной
системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную
систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального
развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово- кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операции. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операции.
Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в
своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций.
Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования.
Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной
массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки
(ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской
системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются
ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих
двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в
стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности
сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.
В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно
усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень
сервиса и качество обслуживания своих клиентов. Хотя 23 всех вкладов
населения хранятся в народном банке, однако уровень сервиса и
психологический климат не соответствует международным и рыночным
требованиям.
Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима
адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства
клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой
отделения и филиалы по западным образцам. Но до международного уровня нужно
ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди.
Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.
В последнее время в средствах массовой информации и различных
экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными
отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве
наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают
многие международные финансовые организации, независимые экономические
эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично
развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые
перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности,
говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими
международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики
Казахстан остается самым капитализированным в СНГ – средний уровень
капитализации на один банк в Казахстане составляет 25.1 млн У.Е.
В силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства
субъектов малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и
ликвидационного обеспечения, банковский сектор проявляет слабую
заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним
уровнем дохода.
1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских
операции
1. Понятие банков и кредитных операции
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.
Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во
всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы. Коммерческие банки большинства западных стран выполняют
сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех
типов клиентов - от индивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные
банки осуществляют своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение
депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных
бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др.
Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны
практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции
коммерческого банка. В соответствии с казахстанским законодательством к
основным банковским операциям относятся следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до
востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и
привлеченных средств;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-
корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание клиентов;
- управление денежными средствами по договору с собственником или
распорядителем средств;
- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;
- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с
действующим законодательством;
- выдача банковских гарантий.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банка (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой. Обширная функциональная сфера
деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки
выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами,
накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками
экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном
капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с
другими видами кредитных организации. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет
потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения
денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных
средств на условиях платности, срочности, возвратности[3].
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в
перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к
покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках
осуществляют и другие кредитные организации.
Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры
испытывает дефицит денежных средств. Так как осуществляемые им
капиталовложения обычно превышают приток текущих поступлений от
операционной деятельности. Государственный сектор также обычно дефицитен:
расходная часть бюджета превышает доходы, собираемые в виде налогов.
Поэтому государство, равно как и деловой сектор, выступают чистыми
заемщиками на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как
дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного
баланса страны по текущим операциям и сальдо межотраслевого движения
капитала. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня банковской системы Казахстана
заключается в том, что основной целью их деятельности является получение
прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных
отношений). В соответствии с законодательством, в Казахстане действуют как
банки так и кредитные товарищества, совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке, на основании лицензии с Национального Банка на право
осуществлять отдельные банковские операции.
Рассматривая отдельно сам термин “банк” или, в нашем случае
“коммерческий банк” следует выделить основное, что отличает его от других
кредитных организаций.
Сам термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю
(commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были
торговцы (отсюда и название “коммерческий банк”). Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.
С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному
кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного
капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.
Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала
использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе
говоря, термин “коммерческий” в названии банка утратил первоначальный
смысл. Он обозначает “деловой” характер банка, его ориентированность на
обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их
деятельности.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в
кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные
денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые
временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных организации. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег
более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
2. Классификация кредитных операции
Коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они
привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют
их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. Однако
банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить
заемщики.
Немецкий экономист Эрвин Роде, ссылаясь на К. Хагенмюллера и Г.
Дипена, предлагает классификацию кредитных операций, согласно которой в
зависимости от кредитора (ссудодателя) кредит может быть банковским,
государственным, коммерческим и кредитом частных лиц[4]
Государственный кредит предоставляется государством другому
государству, а также отечественным и иностранным юридическим и физическим
лицам.
В Республике Казахстан государственный кредит, как правило,
предоставляется целевым порядком конкретному заемщику не самим государством
непосредственно, а через банковскую систему, на которую возлагается
обязанность по кредитованию клиентуры. Специально выделенные бюджетные
средства передаются Национальному Банку Республики Казахстан, который
продает их коммерческим банкам в качестве кредитных ресурсов, имеющих
целевое назначение, а последние предоставляют кредит тем лицам, которым
были выделены бюджетные средства. Ранее государство обязывало предоставлять
кредит под довольно низкие проценты (льготное кредитование).
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30.08.1995 г. "О
банках и банковской деятельности в РК" кредитование является одной из
банковских операций, для осуществления которой требуется получение лицензии
Национального Банка. Коммерческие банки предоставляют кредиты в денежной
форме и (по общему правилу) с взиманием процентов.
Таким образом, без специальной лицензии Национального Банка
предприятия и организации вправе предоставлять кредит другим предприятиям и
организациям либо в товарной форме, либо в денежной форме, но без взимания
процентов.
Предоставление кредита в товарной форме означает, что выполнение
работ, оказание услуг, передача продукции одним предприятием другому
осуществляется с предоставлением потребителю отсрочки или рассрочки
платежа. Разновидностью коммерческого кредитования следует считать
авансовые платежи.
Посредническая деятельность коммерческих банков на финансовых рынках,
заключающаяся в выявлении временно свободных средств вкладчиков,
привлечении в банк и предоставлении их в виде кредитов лицам, испытывающим
потребность в заемных средствах, приносит реальную пользу всему обществу.
Вкладчики получают проценты. Заемщики получают возможность брать кредиты в
достаточно крупных суммах и на любой необходимый срок. Даже когда большое
количество мелких вкладчиков пожелают передать банку свои деньги лишь на
очень короткий срок, банк в состоянии за счет аккумуляции значительного
количества таких вкладов с разными сроками возврата предоставлять крупные
кредиты перспективным заемщикам на довольно длительные сроки. Если бы не
было таких финансовых посредников, то ни одной крупной фирме вообще не
удалось бы осуществить ни одной значительной операции за счет использования
заемных средств. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и
предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить
максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими
условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств
в русло инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает
получение высокой отдачи.
В зависимости от сроков пользования ими кредиты подразделяются на
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Под сроком пользования кредитом следует понимать срок от момента
получения кредита заемщиком до обусловленного в договоре срока возврата его
банку. На сегодняшний день наше законодательство не содержит четкого
разделения кредита на виды в зависимости от срока пользования им. Ранее
законодательство исходило из того, что краткосрочным может считаться
кредит, срок пользования которым не превышает 12 месяцев, остальной же
кредит рассматривало как долгосрочный.
Иное дело в других странах. Например, французское кредитное право
знает следующую классификацию кредитов в зависимости от сроков пользования
ими; краткосрочные - срок пользования равен или менее двух лет,
среднесрочные - от двух до 7 лет и долгосрочные - свыше 7 лет.
В банковской практике Республике Казахстан краткосрочными называются
кредиты, срок пользования которыми не превышает 1 года.
Коммерческие банки с небольшим уставным капиталом занимаются в
основном кредитованием торгово-посреднической деятельности, обеспечивая
текущие потребности хозяйства, и не работают на перспективу. Кроме того,
банки опасаются больших потерь в связи с инфляционным обесценением
процентов по предоставленным ссудам и с несвоевременным возвратом кредитов.
В зависимости от обеспеченности кредиты подразделяются на
обеспеченные и необеспеченные (бланковые или персональные). В зависимости
от качества обеспечения различают следующие группы кредитов:
- обеспеченные;
- недостаточно обеспеченные;
- необеспеченные[5].
Обеспеченный кредит — это кредит, имеющий обеспечение в виде залога в
тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его
реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной
суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором (в случае,
если срок, на который выдана ссуда, превышает один год, — процентов,
причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего
года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
Недостаточно обеспеченная ссуда — это ссуда, имеющая обеспечение в
виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к
залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные
под банковскую гарантию банков группы развитых стран, и векселя,
авалированные этими банками.
Необеспеченная ссуда — это ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая
обеспечение в виде залога, не отвечающего перечисленным требованиям.
Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может
снизиться. Следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой
ссуды.
Приоритетными при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков
являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению
основной суммы долга и уплаты процентов и комиссионных. Ссуда (в том числе
на условиях единовременного погашения долга и процентов в конце срока),
выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует ее возврату,
должна быть классифицирована как безнадежная независимо от наличия других
признаков, за исключением ссуд, имеющих достаточное обеспечение.
Ссуда относится к категории переоформленных (пролонгированных), если по
ней не наблюдаются иные признаки кредитного риска (просроченные проценты и
проч.). В случае если по переоформленным ссудам возникает просроченная
задолженность по процентам или ранее переоформленная ссуда переносится на
счета просроченных ссуд, она не может быть отнесена к группе с меньшим
коэффициентом риска, чем при предыдущей классификации. В случае
переоформления ссудной задолженности в векселе он не может быть отнесен к
группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленная в векселе ссуда.
Закон РК "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что
выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные
формы обеспечения кредита: залог недвижимого и движимого имуществ, в том
числе государственных и иных ценных бумаг, банковские гарантии и иные
способы, предусмотренные законами или договором[6].
В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из
перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в
кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита
оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным
приложением к нему.
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-
залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом
обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в
случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом
обязательства получить преимущественное удовлетворение из стоимости
заложенного имущества перед другими кредиторами.
Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих
процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного
имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше
испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как
юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее
распространение имеет залог в силу договора: должник добровольно отдает
имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге
не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с
другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные
права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит
по праву собственности или по праву полного хозяйственного ведения. Право
полного хозяйственного ведения имуществом позволяет хозяйствующему субъекту
владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и
собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не
предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в
отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить
разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по
управлению имуществом.
Объектами залога могут быть;
- предприятие в целом (или комплекс);
- основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
- товарно-материальные ценности;
- товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные,
коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
- валютные средства;
- ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты, депозитные вклады и
др.).[7]
Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее
распространено) или передаваться залогодержателю[8].
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний имеет право
владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением,
распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по
обязательству, обеспеченному залогом.
Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его
полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить
залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
нескольких формах, основными -из которых являются залог товаров в обороте,
залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества. Залог товара в
обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе
реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения
определенной части задолженности. Заемщик обязан обеспечить учет и хранение
заложенных ценностей и несет за это ответственность. Под залог товара в
обороте кредитуются торговые и снабженческо-сбытовые организации.
Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать
в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при
этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты,
незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.
Под залог товаров в переработке кредитуются промышленные,
строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.
Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений,
зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей,
вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
При оставлении залога у залогодателя банк как залогодержатель имеет
право проверять фактическое состояние залога и условий его хранения;
требовать восстановления или замены залога другим имуществом в случае его
утраты, досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства в случае
утраты предмета залога.
Заклад — это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя.
Заклад наиболее предпочтителен для банка, поскольку банк может лучше
контролировать его состояние. Различают два вида залога с оставлением
предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог.
Твердый залог предполагает хранение его на складе банка, какой-либо
специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под
охраной банка. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко
реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению. Наиболее
удобные для банка объекты твердого залога — товарные и товарно-транспортные
документы и ценные бумаги.
В качестве заклада могут использоваться документы, свидетельствующие о
передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования
имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав,
товарных знаков, ноу-хау, патентов и др.).
Банк-залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета
залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором, и
незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им
обеспеченного закладом обязательства.
Страхование предмета залога осуществляет та сторона, у которой
остается предмет залога. Страхование производится на полную стоимость
залога за счет залогодателя. При наступлении страхового случая банк
(залогодержатель) имеет право преимущественного удовлетворения своих
требований из суммы страхового возмещения.
Должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким
кредиторам — в случаях, когда стоимость закладываемого имущества
значительно выше суммы обязательства, обеспечиваемого залогом или когда
сроки исполнения обязательств перед разными кредиторами неодинаковы и можно
последовательно выполнять обязательства.
Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена
обязательная государственная регистрация залога (земля, предприятия,
автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и
др.).
Кредитор-залогодержатель приобретает право обращения взыскания на
предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства,
обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основание для обращения
взыскания на заложенное имущество — решение суда. Залогодержатель должен
доказать, что обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим
образом.
Заложенное имущество реализуется на основании исполнительного
документа, выдаваемого судом. Если сумма, вырученная от реализации
заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница
возвращается залогодателю. Если вырученной суммы недостаточно, то кредитор
вправе получить недостающую сумму от другого имущества должника, на которое
может быть обращено взыскание.
Договором о залоге залогодержателю может быть предоставлено право
самостоятельно, без судебного решения реализовывать переданное ему в залог
имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре
заранее определяется минимальная продажная цена или устанавливается-
порядок оценки либо реализации этого имущества при соблюдении интересов
обеих сторон. Существует правило, что до тех пор, пока предмет залога не
реализован, залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив
обязательство по основному договору[9].
Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом
обязательства, в случае гибели заложенного имущества, приобретения
залогодержателем права собственности на заложенное имущество, истечения
права, составляющего предмет займа.
Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является
исполнение обязательства, обеспеченного этим залогом, что должно быть
подтверждено соответствующими документами (распиской, актом приема-сдачи
предмета залога и др.). В случае частичного исполнения обязательства залог
сохраняет силу до той поры, пока обязательство не будет исполнено в полном
объеме.
Поручительство, гарантия.
Еще одна распространенная форма обеспечения возвратности кредитов —
поручительство. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором
другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего
обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как
солидарные должники.
Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им
обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня
наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае
предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор
(банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику,
и передать права, обеспечивающие это требование.
Гарантия — это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения
обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность
гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть
вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство,
ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие
организации, включая банки. Единственное условие в данном случае —
устойчивое положение самого гаранта.
В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для
погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту.
Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
В зависимости от заемщиков и цели использования кредиты подразделяются
на потребительские, промышленные, инвестиционные, кредиты на операции с
ценными бумагами, межбанковские, импортные и экспортные кредиты.
Таким образом, предоставление межбанковских кредитов является одним из
видов банковского кредитования. Одна особенность этих сделок заключается в
том, что заемщиком по кредитному договору является банк или иное кредитное
учреждение. Второй особенностью всех межбанковских кредитных договоров
является то, что банки-заемщики берут кредит не для финансирования
собственных хозяйственных нужд, а для предоставления кредита своим клиентам-
заемщикам. Поэтому нередко такие договоры называют договорами о покупке
кредитных ресурсов.
Предоставление Национальным Банком централизованных кредитов
коммерческим банкам является разновидностью межбанковских кредитных
операций.
В ходе осуществления своей основной деятельности коммерческие банки
совершают большое количество активных операций. К ним следует относить
почти все сделки коммерческих банков, в которых они являются кредиторами.
Это не только предоставление ссуд, но и факторинг, форфейтинг, лизинг, учет
векселей.
Как уже говорилось, кредитные операции - это отношения между кредитором
и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной
суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности,
возвратности
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды
и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются
кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов
выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем
стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют
кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие
между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более
широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учета.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с
банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают
кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в
банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые
казахстанскими коммерческими банками, я бы отнес к косвенному,
нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки
репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и
могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому
кредитованию, значение которого в последнее время растет.
Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной
деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в
настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими
операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм
их осуществления.
Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в
основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются
коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого
денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его
резидентами выступают кредитные организации и их клиенты, а в его основе
лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих
банков, других кредитных институтов. На втором уровне субъектами являются
только кредитные организации: с одной стороны - Национальный банк, с другой
– банки второго уровня банковской системы. Основную массу операций данного
уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей.
Развитие специализации в банковской системе, потребности в
децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают
появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура
которого также состоит только из банковских учреждений и группируется
вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и
прочих учреждений.
В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска
векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и
фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-
продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются
финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым
векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и
точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя,
происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни
денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские,
бронзовые (дутые), встречные векселя.
Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь
покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В
связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в
денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и
основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых
экономических связей.
Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных
формах: учет векселя коммерческим банком (или ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Казахский Национальный университет имени
аль - Фараби
Юридический факультет
Кафедра инвестиционного и финансового права
В Ы П У С К Н А Я Р А Б О Т А
На тему: Правовые основы осуществления кредитных операции
Выполнил
студент
4-го
курса очного
отделения Бекежанов Б.
Научный
руководитель:
старший преподаватель
кафедры Сыздыкова Ш.С.
Работа допущена к защите
решением кафедры
_____ ____________ 2003 года
Зав. кафедрой доктор юрид. наук
профессор
Мухитдинов Н.Б
Алматы, 2003 год.
С О Д Е Р Ж А Н И Е
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .3 – 4
1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских
операции
1.1. Понятие банков и кредитных операции ... ... ... ... ... ... ... ... ...
1.2. Классификация кредитных операции ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
1.3. Роль и значение факторов, влияющих на эффективность кредитной
политики ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
2 Глава Принципы кредитования ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
3 Глава Кредитный процесс и его стадии ... ... ... ... ... ... ... ... .
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 39 - 40
Использованная литература:
Нормативные акты ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .41 - 42
Специальная литература ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..43
В В Е Д Е Н И Е
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций
и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную
роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности
функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только
своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и
темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция
кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется
экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом
хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного
хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя
структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в
кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под
влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм
осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-
расчетных отношений.
До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста
(Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также систему
гострудсберкасс. Главенствующее положение в кредитной системе занимал
Госбанк СССР. Данной структуре кредитной системы соответствовала модель
кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-
командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной
экономики. Подобная модель, мобилизуя и перераспределяя временно свободные
денежные средства населения и предприятий, являлась формой финансирования
хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в
предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и
фактических потребностей последних в денежных средствах. Реализация
кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения
организационной структуры банковской системы, повышение роли банков,
усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в
действенный экономический рычаг.
На первом этапе реорганизации была создана новая структура
государственных банков. Модель реорганизации включала:
1) создание двухуровневой банковской системы (Центрального эмиссионного
банка и государственных специализированных банков, непосредственно
обслуживающих хозяйство);
2) перевод специализированных банков на полный хозрасчет и
самофинансирование;
3) совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями
различных отраслей хозяйства.
Центральное место в кредитной системе страны должен был занять
Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию
предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и
осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим
специализированным банкам.
Таким образом, предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков
от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк
возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и
проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной
политики. Другие банки специализировались на обслуживании народно-
хозяйственных комплексов (Промышленно-строительный банк СССР -
Промстройбанк СССР; Агропромышленный банк СССР - Агропромбанк СССР; Банк
жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР - Жилсоцбанк
СССР) или на обслуживание отдельных видов деятельности (Банк трудовых
сбережений и кредитование населения - Сбербанк СССР, Банк
внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк СССР).
Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к
интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала
банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить
ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не
изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в
полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения
кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской
системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по
ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними.
Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали
критериями в деятельности банков. Объективно был необходим второй этап
банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы
экономических отношений в области кредита . Он был начат в 1988 г.
созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для
формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание
такого рынка стало означать замену административно-командных отношений на
гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сфере
наиболее эффективного применения.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в
определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок,
развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании
полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих
работников, укреплении материально-технической базы и решении других
вопросов.
В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной
складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного
банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения
правительству и получил, таким образом, необходимую независимость. При
обретении Казахстана суверенитета на базе Госбанка был создан Национальный
Банк Казахстана на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной
экономикой.
В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только
структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных
отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в
Казахстане законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:
I уровень - Национальный Банк Казахстана;
II уровень- коммерческие банки и другие организации, осуществляющие
отдельные банковские операции. Хотелось бы обратить внимание на то, что
банковская система является ключевой частью финансовой системы страны,
концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций.
В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них
операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового
предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг
и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и
повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых
перспективных клиентов.
В настоящее время в сложившейся финансовой системе Казахстана
Национальный Банк является главным банком для государства, а для всех
остальных коммерческих банков - банком банков. Он независим от
распорядительных и исполнительных органов власти, является экономически
самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных
доходов.
Основными направлениями деятельности Национального Банка являются:
- управление и планирование направлений и масштабов использования кредитных
ресурсов и денежного обращения (долгое время имевшее форму кредитного и
кассового планирования);
- концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату другим банкам,
выступая, таким образом, кредитором последней инстанции, осуществление
рефинансирования;
- организация и осуществление (совместно с соответствующими организациями)
инкассации денежной выручки;
- разработка методических рекомендаций и правил осуществления кредитных,
расчетных и кассовых операций народном хозяйстве, ведения учета и
организации отчетности банков;
- лицензирование банковской деятельности, выбор форм и методов денежно-
кредитного регулирования, фиксация и пересмотр действующих нормативных
требований, коэффициентов и прямых количественных ограничений деятельности
банков;
- организация, осуществление кассового исполнения госбюджета;
- разработка правил и порядка осуществления операция с валютой и прочими
валютными ценностями, проведение единой валютной политики, определение
официального курса иностранных валют к национальной денежной единице;
- представительство интересов страны в отношениях с центральными банками
других государств и международными валютно-финансовыми организациями и
банками;
- организация расчетов;
- осуществление мероприятий по укреплению материально-технической базы
банковской деятельности и автоматизации банковских операций;
- контроль и надзор за банковской деятельностью;
- составление сводного баланса банковской системы;
- подготовка и переподготовка кадров для банковской системы,
консультационное и методическое обслуживание банков;
- проведение научных исследований и аналитических работ[1].
Кредит – основной источник удовлетворения огромного спроса на
денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при
высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам
недостаточно собственных средств для осуществления инвестиции и текущей
основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда
предприятие находится в прорыве, потому что, сорвалась по той или иной
причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают
трудности с выплатой заработной платы своим работникам и т.д. Но
потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив многократно
возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим
перевооружением, требующим крупных инвестиций[2].
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е.
превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к
концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Кредитная система любого государства в значительной системе от типа
экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках
существенно отличается от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это
подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего
государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной
системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную
систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального
развития всей экономики в целом.
Кредитная система характеризуется совокупностью финансово- кредитных
учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению
кредитных операции. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя
основную массу кредитных и финансовых операции.
Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в
своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций.
Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования.
Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной
массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки
(ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской
системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются
ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих
двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в
стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности
сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.
В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно
усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень
сервиса и качество обслуживания своих клиентов. Хотя 23 всех вкладов
населения хранятся в народном банке, однако уровень сервиса и
психологический климат не соответствует международным и рыночным
требованиям.
Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима
адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства
клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой
отделения и филиалы по западным образцам. Но до международного уровня нужно
ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди.
Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.
В последнее время в средствах массовой информации и различных
экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными
отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве
наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают
многие международные финансовые организации, независимые экономические
эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично
развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые
перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности,
говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими
международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики
Казахстан остается самым капитализированным в СНГ – средний уровень
капитализации на один банк в Казахстане составляет 25.1 млн У.Е.
В силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства
субъектов малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и
ликвидационного обеспечения, банковский сектор проявляет слабую
заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним
уровнем дохода.
1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских
операции
1. Понятие банков и кредитных операции
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен
предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.
Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во
всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном
кредитной системы. Коммерческие банки большинства западных стран выполняют
сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех
типов клиентов - от индивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные
банки осуществляют своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение
депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных
бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др.
Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны
практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции
коммерческого банка. В соответствии с казахстанским законодательством к
основным банковским операциям относятся следующие:
- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до
востребования и на определенный срок;
- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и
привлеченных средств;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-
корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание клиентов;
- управление денежными средствами по договору с собственником или
распорядителем средств;
- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;
- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с
действующим законодательством;
- выдача банковских гарантий.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно
присутствуют и используются в практике конкретного банка (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть
определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
-приём депозитов;
-осуществление денежных платежей и расчётов;
-выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных
отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они
теснейшим образом переплетаются между собой. Обширная функциональная сфера
деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки
выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами,
накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками
экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном
капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с
другими видами кредитных организации. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных
депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет
потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения
денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных
средств на условиях платности, срочности, возвратности[3].
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во
вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в
перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к
покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках
осуществляют и другие кредитные организации.
Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры
испытывает дефицит денежных средств. Так как осуществляемые им
капиталовложения обычно превышают приток текущих поступлений от
операционной деятельности. Государственный сектор также обычно дефицитен:
расходная часть бюджета превышает доходы, собираемые в виде налогов.
Поэтому государство, равно как и деловой сектор, выступают чистыми
заемщиками на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как
дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного
баланса страны по текущим операциям и сальдо межотраслевого движения
капитала. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня банковской системы Казахстана
заключается в том, что основной целью их деятельности является получение
прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных
отношений). В соответствии с законодательством, в Казахстане действуют как
банки так и кредитные товарищества, совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке, на основании лицензии с Национального Банка на право
осуществлять отдельные банковские операции.
Рассматривая отдельно сам термин “банк” или, в нашем случае
“коммерческий банк” следует выделить основное, что отличает его от других
кредитных организаций.
Сам термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю
(commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были
торговцы (отсюда и название “коммерческий банк”). Банки кредитовали
транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.
С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному
кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного
капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.
Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала
использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе
говоря, термин “коммерческий” в названии банка утратил первоначальный
смысл. Он обозначает “деловой” характер банка, его ориентированность на
обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их
деятельности.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в
кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между
хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные
денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые
временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими
видами кредитных организации. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег
более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
2. Классификация кредитных операции
Коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они
привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют
их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. Однако
банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить
заемщики.
Немецкий экономист Эрвин Роде, ссылаясь на К. Хагенмюллера и Г.
Дипена, предлагает классификацию кредитных операций, согласно которой в
зависимости от кредитора (ссудодателя) кредит может быть банковским,
государственным, коммерческим и кредитом частных лиц[4]
Государственный кредит предоставляется государством другому
государству, а также отечественным и иностранным юридическим и физическим
лицам.
В Республике Казахстан государственный кредит, как правило,
предоставляется целевым порядком конкретному заемщику не самим государством
непосредственно, а через банковскую систему, на которую возлагается
обязанность по кредитованию клиентуры. Специально выделенные бюджетные
средства передаются Национальному Банку Республики Казахстан, который
продает их коммерческим банкам в качестве кредитных ресурсов, имеющих
целевое назначение, а последние предоставляют кредит тем лицам, которым
были выделены бюджетные средства. Ранее государство обязывало предоставлять
кредит под довольно низкие проценты (льготное кредитование).
В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30.08.1995 г. "О
банках и банковской деятельности в РК" кредитование является одной из
банковских операций, для осуществления которой требуется получение лицензии
Национального Банка. Коммерческие банки предоставляют кредиты в денежной
форме и (по общему правилу) с взиманием процентов.
Таким образом, без специальной лицензии Национального Банка
предприятия и организации вправе предоставлять кредит другим предприятиям и
организациям либо в товарной форме, либо в денежной форме, но без взимания
процентов.
Предоставление кредита в товарной форме означает, что выполнение
работ, оказание услуг, передача продукции одним предприятием другому
осуществляется с предоставлением потребителю отсрочки или рассрочки
платежа. Разновидностью коммерческого кредитования следует считать
авансовые платежи.
Посредническая деятельность коммерческих банков на финансовых рынках,
заключающаяся в выявлении временно свободных средств вкладчиков,
привлечении в банк и предоставлении их в виде кредитов лицам, испытывающим
потребность в заемных средствах, приносит реальную пользу всему обществу.
Вкладчики получают проценты. Заемщики получают возможность брать кредиты в
достаточно крупных суммах и на любой необходимый срок. Даже когда большое
количество мелких вкладчиков пожелают передать банку свои деньги лишь на
очень короткий срок, банк в состоянии за счет аккумуляции значительного
количества таких вкладов с разными сроками возврата предоставлять крупные
кредиты перспективным заемщикам на довольно длительные сроки. Если бы не
было таких финансовых посредников, то ни одной крупной фирме вообще не
удалось бы осуществить ни одной значительной операции за счет использования
заемных средств. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и
предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии платить
максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими
условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств
в русло инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает
получение высокой отдачи.
В зависимости от сроков пользования ими кредиты подразделяются на
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Под сроком пользования кредитом следует понимать срок от момента
получения кредита заемщиком до обусловленного в договоре срока возврата его
банку. На сегодняшний день наше законодательство не содержит четкого
разделения кредита на виды в зависимости от срока пользования им. Ранее
законодательство исходило из того, что краткосрочным может считаться
кредит, срок пользования которым не превышает 12 месяцев, остальной же
кредит рассматривало как долгосрочный.
Иное дело в других странах. Например, французское кредитное право
знает следующую классификацию кредитов в зависимости от сроков пользования
ими; краткосрочные - срок пользования равен или менее двух лет,
среднесрочные - от двух до 7 лет и долгосрочные - свыше 7 лет.
В банковской практике Республике Казахстан краткосрочными называются
кредиты, срок пользования которыми не превышает 1 года.
Коммерческие банки с небольшим уставным капиталом занимаются в
основном кредитованием торгово-посреднической деятельности, обеспечивая
текущие потребности хозяйства, и не работают на перспективу. Кроме того,
банки опасаются больших потерь в связи с инфляционным обесценением
процентов по предоставленным ссудам и с несвоевременным возвратом кредитов.
В зависимости от обеспеченности кредиты подразделяются на
обеспеченные и необеспеченные (бланковые или персональные). В зависимости
от качества обеспечения различают следующие группы кредитов:
- обеспеченные;
- недостаточно обеспеченные;
- необеспеченные[5].
Обеспеченный кредит — это кредит, имеющий обеспечение в виде залога в
тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его
реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной
суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором (в случае,
если срок, на который выдана ссуда, превышает один год, — процентов,
причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего
года), а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
Недостаточно обеспеченная ссуда — это ссуда, имеющая обеспечение в
виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к
залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные
под банковскую гарантию банков группы развитых стран, и векселя,
авалированные этими банками.
Необеспеченная ссуда — это ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая
обеспечение в виде залога, не отвечающего перечисленным требованиям.
Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может
снизиться. Следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой
ссуды.
Приоритетными при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков
являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению
основной суммы долга и уплаты процентов и комиссионных. Ссуда (в том числе
на условиях единовременного погашения долга и процентов в конце срока),
выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует ее возврату,
должна быть классифицирована как безнадежная независимо от наличия других
признаков, за исключением ссуд, имеющих достаточное обеспечение.
Ссуда относится к категории переоформленных (пролонгированных), если по
ней не наблюдаются иные признаки кредитного риска (просроченные проценты и
проч.). В случае если по переоформленным ссудам возникает просроченная
задолженность по процентам или ранее переоформленная ссуда переносится на
счета просроченных ссуд, она не может быть отнесена к группе с меньшим
коэффициентом риска, чем при предыдущей классификации. В случае
переоформления ссудной задолженности в векселе он не может быть отнесен к
группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленная в векселе ссуда.
Закон РК "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что
выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные
формы обеспечения кредита: залог недвижимого и движимого имуществ, в том
числе государственных и иных ценных бумаг, банковские гарантии и иные
способы, предусмотренные законами или договором[6].
В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из
перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в
кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита
оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным
приложением к нему.
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-
залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом
обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в
случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом
обязательства получить преимущественное удовлетворение из стоимости
заложенного имущества перед другими кредиторами.
Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответствующих
процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его
невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного
имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше
испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства как
юридических, так и физических лиц.
Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее
распространение имеет залог в силу договора: должник добровольно отдает
имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге
не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с
другим договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные
права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит
по праву собственности или по праву полного хозяйственного ведения. Право
полного хозяйственного ведения имуществом позволяет хозяйствующему субъекту
владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и
собственнику, если законом или собственником в учредительных документах не
предусмотрено иное. Ограничения на отчуждение имущества существуют в
отношении государственных предприятий, поскольку они должны получить
разрешение на залог зданий и сооружений от соответствующего комитета по
управлению имуществом.
Объектами залога могут быть;
- предприятие в целом (или комплекс);
- основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
- товарно-материальные ценности;
- товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные,
коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.);
- валютные средства;
- ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты, депозитные вклады и
др.).[7]
Предмет залога может оставаться у залогодателя (что наиболее
распространено) или передаваться залогодержателю[8].
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний имеет право
владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением,
распоряжаться им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по
обязательству, обеспеченному залогом.
Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его
полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить
залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в
нескольких формах, основными -из которых являются залог товаров в обороте,
залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества. Залог товара в
обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе
реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения
определенной части задолженности. Заемщик обязан обеспечить учет и хранение
заложенных ценностей и несет за это ответственность. Под залог товара в
обороте кредитуются торговые и снабженческо-сбытовые организации.
Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать
в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при
этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты,
незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.
Под залог товаров в переработке кредитуются промышленные,
строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.
Залог недвижимости (ипотека) — это залог предприятий, строений,
зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей,
вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.
При оставлении залога у залогодателя банк как залогодержатель имеет
право проверять фактическое состояние залога и условий его хранения;
требовать восстановления или замены залога другим имуществом в случае его
утраты, досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства в случае
утраты предмета залога.
Заклад — это залог с оставлением предмета залога у залогодержателя.
Заклад наиболее предпочтителен для банка, поскольку банк может лучше
контролировать его состояние. Различают два вида залога с оставлением
предмета залога у залогодержателя: залог прав и твердый залог.
Твердый залог предполагает хранение его на складе банка, какой-либо
специализированной организации или на складе заемщика, но под замком и под
охраной банка. Ценности, принимаемые в качестве залога, должны быть легко
реализуемыми, подлежащими страхованию и длительному хранению. Наиболее
удобные для банка объекты твердого залога — товарные и товарно-транспортные
документы и ценные бумаги.
В качестве заклада могут использоваться документы, свидетельствующие о
передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования
имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав,
товарных знаков, ноу-хау, патентов и др.).
Банк-залогодержатель обязан направлять отчет об использовании предмета
залога в интересах залогодателя, если это предусмотрено договором, и
незамедлительно возвратить заклад залогодателю после исполнения им
обеспеченного закладом обязательства.
Страхование предмета залога осуществляет та сторона, у которой
остается предмет залога. Страхование производится на полную стоимость
залога за счет залогодателя. При наступлении страхового случая банк
(залогодержатель) имеет право преимущественного удовлетворения своих
требований из суммы страхового возмещения.
Должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким
кредиторам — в случаях, когда стоимость закладываемого имущества
значительно выше суммы обязательства, обеспечиваемого залогом или когда
сроки исполнения обязательств перед разными кредиторами неодинаковы и можно
последовательно выполнять обязательства.
Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена
обязательная государственная регистрация залога (земля, предприятия,
автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и
др.).
Кредитор-залогодержатель приобретает право обращения взыскания на
предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства,
обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основание для обращения
взыскания на заложенное имущество — решение суда. Залогодержатель должен
доказать, что обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим
образом.
Заложенное имущество реализуется на основании исполнительного
документа, выдаваемого судом. Если сумма, вырученная от реализации
заложенного имущества, превышает сумму требований кредитора, то разница
возвращается залогодателю. Если вырученной суммы недостаточно, то кредитор
вправе получить недостающую сумму от другого имущества должника, на которое
может быть обращено взыскание.
Договором о залоге залогодержателю может быть предоставлено право
самостоятельно, без судебного решения реализовывать переданное ему в залог
имущество при просрочке исполнения обязательства. В этих случаях в договоре
заранее определяется минимальная продажная цена или устанавливается-
порядок оценки либо реализации этого имущества при соблюдении интересов
обеих сторон. Существует правило, что до тех пор, пока предмет залога не
реализован, залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив
обязательство по основному договору[9].
Право залога прекращается с прекращением обеспеченного залогом
обязательства, в случае гибели заложенного имущества, приобретения
залогодержателем права собственности на заложенное имущество, истечения
права, составляющего предмет займа.
Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является
исполнение обязательства, обеспеченного этим залогом, что должно быть
подтверждено соответствующими документами (распиской, актом приема-сдачи
предмета залога и др.). В случае частичного исполнения обязательства залог
сохраняет силу до той поры, пока обязательство не будет исполнено в полном
объеме.
Поручительство, гарантия.
Еще одна распространенная форма обеспечения возвратности кредитов —
поручительство. Поручитель согласно договору обязывается перед кредитором
другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего
обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как
солидарные должники.
Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им
обязательства, а также если кредитор в течение трех месяцев со дня
наступления срока обязательства не предъявит иск к поручителю. В случае
предъявления такого иска по исполнению поручителем обязательства кредитор
(банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требование к должнику,
и передать права, обеспечивающие это требование.
Гарантия — это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения
обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность
гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть
вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство,
ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие
организации, включая банки. Единственное условие в данном случае —
устойчивое положение самого гаранта.
В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для
погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к гаранту.
Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
В зависимости от заемщиков и цели использования кредиты подразделяются
на потребительские, промышленные, инвестиционные, кредиты на операции с
ценными бумагами, межбанковские, импортные и экспортные кредиты.
Таким образом, предоставление межбанковских кредитов является одним из
видов банковского кредитования. Одна особенность этих сделок заключается в
том, что заемщиком по кредитному договору является банк или иное кредитное
учреждение. Второй особенностью всех межбанковских кредитных договоров
является то, что банки-заемщики берут кредит не для финансирования
собственных хозяйственных нужд, а для предоставления кредита своим клиентам-
заемщикам. Поэтому нередко такие договоры называют договорами о покупке
кредитных ресурсов.
Предоставление Национальным Банком централизованных кредитов
коммерческим банкам является разновидностью межбанковских кредитных
операций.
В ходе осуществления своей основной деятельности коммерческие банки
совершают большое количество активных операций. К ним следует относить
почти все сделки коммерческих банков, в которых они являются кредиторами.
Это не только предоставление ссуд, но и факторинг, форфейтинг, лизинг, учет
векселей.
Как уже говорилось, кредитные операции - это отношения между кредитором
и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной
суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая
деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности,
возвратности
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды
и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков
могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные
кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и
операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов,
размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично
состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов
и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по
получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются
кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов
выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем
стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют
кредитные операции в структуре банковских активов. В период
неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное
увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие
между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более
широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных
отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих
одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием
ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не
только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование,
когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные
отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под
залог векселя или его учета.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая
форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности
конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в
отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа
стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда
кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с
банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают
кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в
банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые
казахстанскими коммерческими банками, я бы отнес к косвенному,
нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки
репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и
могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому
кредитованию, значение которого в последнее время растет.
Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной
деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в
настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими
операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм
их осуществления.
Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в
основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются
коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого
денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его
резидентами выступают кредитные организации и их клиенты, а в его основе
лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих
банков, других кредитных институтов. На втором уровне субъектами являются
только кредитные организации: с одной стороны - Национальный банк, с другой
– банки второго уровня банковской системы. Основную массу операций данного
уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей.
Развитие специализации в банковской системе, потребности в
децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают
появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура
которого также состоит только из банковских учреждений и группируется
вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и
прочих учреждений.
В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска
векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и
фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-
продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются
финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым
векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и
точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя,
происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни
денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские,
бронзовые (дутые), встречные векселя.
Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь
покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В
связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в
денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и
основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых
экономических связей.
Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных
формах: учет векселя коммерческим банком (или ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
