Правовые основы осуществления кредитных операции

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 53 страниц
В избранное:

Министерство науки и образования

Казахский Национальный университет имени

аль - Фараби

Юридический факультет

Кафедра инвестиционного и финансового права

В Ы П У С К Н А Я Р А Б О Т А

На тему: «Правовые основы осуществления кредитных операции»

Выполнил студент

4-го курса очного

отделения Бекежанов Б.

Научный руководитель:

старший преподаватель

кафедры Сыздыкова Ш. С.

Работа допущена к защите

решением кафедры

2003 года

Зав. кафедрой доктор юрид. наук

профессор Мухитдинов Н. Б

Алматы, 2003 год.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение. . 3 - 4

1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских

операции

1. 1. Понятие банков и кредитных операции . .

1. 2. Классификация кредитных операции. .

1. 3. Роль и значение факторов, влияющих на эффективность кредитной политики.

2 Глава Принципы кредитования

3 Глава Кредитный процесс и его стадии ………

Заключение39 - 40

Использованная литература:

Нормативные акты. . … . . . 41 - 42

Специальная литература . 43

В В Е Д Е Н И Е

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста (Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также систему гострудсберкасс. Главенствующее положение в кредитной системе занимал Госбанк СССР. Данной структуре кредитной системы соответствовала модель кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики. Подобная модель, мобилизуя и перераспределяя временно свободные денежные средства населения и предприятий, являлась формой финансирования хозяйственных единиц. Ее экономическая сущность заключалась в предоставлении ссуд предприятиям "под план", исходя из плановых и фактических потребностей последних в денежных средствах. Реализация кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

На первом этапе реорганизации была создана новая структура государственных банков. Модель реорганизации включала:

создание двухуровневой банковской системы (Центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих хозяйство) ;
перевод специализированных банков на полный хозрасчет и самофинансирование;
совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.

Центральное место в кредитной системе страны должен был занять Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим специализированным банкам.

Таким образом, предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной политики. Другие банки специализировались на обслуживании народно-хозяйственных комплексов (Промышленно-строительный банк СССР - Промстройбанк СССР; Агропромышленный банк СССР - Агропромбанк СССР; Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР - Жилсоцбанк СССР) или на обслуживание отдельных видов деятельности (Банк трудовых сбережений и кредитование населения - Сбербанк СССР, Банк внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк СССР) .

Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними. Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали критериями в деятельности банков. Объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита . Он был начат в 1988 г. созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка стало означать замену административно-командных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сфере наиболее эффективного применения.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую независимость. При обретении Казахстана суверенитета на базе Госбанка был создан Национальный Банк Казахстана на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной экономикой.

В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в Казахстане законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:

I уровень - Национальный Банк Казахстана;

II уровень- коммерческие банки и другие организации, осуществляющие отдельные банковские операции. Хотелось бы обратить внимание на то, что банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

В настоящее время в сложившейся финансовой системе Казахстана Национальный Банк является главным банком для государства, а для всех остальных коммерческих банков - банком банков. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти, является экономически самостоятельным учреждением и осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Основными направлениями деятельности Национального Банка являются:

- управление и планирование направлений и масштабов использования кредитных ресурсов и денежного обращения (долгое время имевшее форму кредитного и кассового планирования) ;

- концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату другим банкам, выступая, таким образом, кредитором последней инстанции, осуществление рефинансирования;

- организация и осуществление (совместно с соответствующими организациями) инкассации денежной выручки;

- разработка методических рекомендаций и правил осуществления кредитных, расчетных и кассовых операций народном хозяйстве, ведения учета и организации отчетности банков;

- лицензирование банковской деятельности, выбор форм и методов денежно-кредитного регулирования, фиксация и пересмотр действующих нормативных требований, коэффициентов и прямых количественных ограничений деятельности банков;

- организация, осуществление кассового исполнения госбюджета;

- разработка правил и порядка осуществления операция с валютой и прочими валютными ценностями, проведение единой валютной политики, определение официального курса иностранных валют к национальной денежной единице;

- представительство интересов страны в отношениях с центральными банками других государств и международными валютно-финансовыми организациями и банками;

- организация расчетов;

- осуществление мероприятий по укреплению материально-технической базы банковской деятельности и автоматизации банковских операций;

- контроль и надзор за банковской деятельностью;

- составление сводного баланса банковской системы;

- подготовка и переподготовка кадров для банковской системы, консультационное и методическое обслуживание банков;

- проведение научных исследований и аналитических работ1.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиции и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится «в прорыве», потому что, сорвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой заработной платы своим работникам и т. д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций2.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Кредитная система любого государства в значительной системе от типа экономики в целом. Кредитные системы в централизованных экономиках существенно отличается от аналогичных систем в рыночных экономиках. Это подтверждает те бурные структурные изменения в кредитной системе нашего государства, которые происходят в настоящее время. Важность кредитной системы в экономике любой страны, конечно, очевидна. Через кредитную систему государство осуществляет политику отраслевого и регионального развития всей экономики в целом.

Кредитная система характеризуется совокупностью финансово- кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операции. Банки занимают в ней ведущее звено, осуществляя основную массу кредитных и финансовых операции.

Государственные органы, формирующие экономическую политику, имеют в своем распоряжении два рычага регулирования макроэкономических тенденций. Это инструменты кредитно-денежного и бюджетно-налогового регулирования. Инструментами денежно-кредитной политики являются регулирование денежной массы и обменного курса национальной валюты, изменения учетной ставки (ставки рефинансирования) и некоторые методы контроля над банковской системой. Инструментами фискальной (бюджетно-налоговой) политики являются ставки налога и регулирование государственных расходов. Комбинация этих двух инструментов позволяют формировать макроэкономические пропорции в стране и обеспечивает сбалансированное развитие экономики, в частности сглаживает колебание темпов роста, инфляции, безработицы.

В последнее время конкуренция на рынке банковских услуг постоянно усиливается. И казахстанские банки просто вынуждены повышать уровень сервиса и качество обслуживания своих клиентов. Хотя 2/3 всех вкладов населения хранятся в народном банке, однако уровень сервиса и психологический климат не соответствует международным и рыночным требованиям.

Чтобы, сервис соответствовал международным стандартам необходима адекватная реакция клиентов на изменения рыночных усилий. Для удобства клиентов банки провели много ремонтных работ, реконструировали все свой отделения и филиалы по западным образцам. Но до международного уровня нужно ещё время. В сбербанках в конце месяца выстраиваются длинные очереди. Нарекания со стороны клиентов поступают именно в этот период.

В последнее время в средствах массовой информации и различных экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. На постсоветском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты. Банковский сектор Республики Казахстан последние 10 лет динамично развивается. Банковская система в движении, в ней происходят быстрые перемены, она очень стабильна и перспективна - о чем, в частности, говорят недавние повышения кредитных рейтингов республики, сделанные самими международными экспертными агентствами. Банковский сектор Республики Казахстан остается самым капитализированным в СНГ - средний уровень капитализации на один банк в Казахстане составляет 25. 1 млн У. Е.

В силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства субъектов малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидационного обеспечения, банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода.

1 Глава Кредитная операция как особая разновидность банковских

операции

Понятие банков и кредитных операции

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов - от индивидуального вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют своих клиентов до 300 видов операций и услуг: ведение депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. Конкретным проявлением банковских функций на практике являются операции коммерческого банка. В соответствии с казахстанским законодательством к основным банковским операциям относятся следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банка (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции) . Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-приём депозитов;

-осуществление денежных платежей и расчётов;

-выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой. Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных организации. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности3.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие кредитные организации.

Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Так как осуществляемые им капиталовложения обычно превышают приток текущих поступлений от операционной деятельности. Государственный сектор также обычно дефицитен: расходная часть бюджета превышает доходы, собираемые в виде налогов. Поэтому государство, равно как и деловой сектор, выступают чистыми заемщиками на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межотраслевого движения капитала. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня банковской системы Казахстана заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений) . В соответствии с законодательством, в Казахстане действуют как банки так и кредитные товарищества, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке, на основании лицензии с Национального Банка на право осуществлять отдельные банковские операции.

Рассматривая отдельно сам термин “банк” или, в нашем случае “коммерческий банк” следует выделить основное, что отличает его от других кредитных организаций.

Сам термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название “коммерческий банк”) . Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д. Иначе говоря, термин “коммерческий” в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает “деловой” характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.