АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО БТА БАНК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 83 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА . . . 5

1. 1 Организация процесса кредитования. ………. . ……5

1. 2 Сущность и роль кредитной политики коммерческого банка . . . 11

1. 3 Элементы и принципы кредитной политики коммерческого банка . . . 19

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «БТА БАНК». 26

2. 1 Содержание кредитной политики АО «БТА Банк». 26

2. 2 Анализ кредитного процесса и кредитной политики АО «БТА Банк». . 45

2. 3 Анализ кредитного портфеля АО «БТА Банк». 60

3. ПУТИ СОВЕРШЕСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА . . . 72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . 79

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . 82

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка, одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные политика является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнедеятельность[1] .

В соответствии с п. 2 ст. 30 Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года кроме прочих «к банковским операциям относятся банковские заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме, на условиях платности, срочности и возвратности» [2] . То есть этот вид операций является для банков второго уровня основным, на нем строится банковская деятельность в части распределения привлеченных денежных ресурсов.

В Постановлении Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 136 «Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня» отмечается, что существуют нормативы, которые должны соблюдаться всеми банками второго уровня и в части предоставления ссуд как физическим, так и юридическим лицам[3] .

Согласно ст. 34 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года, Нацбанк РК воздействует на деятельность банков второго уровня, непосредственно на кредитную политику через установление ставок вознаграждения. Кроме того, Нацбанк устанавливает ставку рефинансирования и размер минимальных резервных требований для коммерческих банков[4] .

Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 «Об утверждении Правил ведения банками документации по кредитованию» установлено что, банки второго уровня самостоятельно формируют свою кредитную политику. Но при этом установлены обязательные требования по ведению документации по кредитным операциям[5] .

Итак, кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Целью представленной дипломной работы является анализ и оценка процесса формирования и осуществления кредитной политики коммерческого банка и разработка предложений по ее совершенствованию на примере АО «БТА Банк».

Для достижения этих целей ставились следующие задачи:

- изучить теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка:

- рассмотреть организацию процесса кредитования;

- определить сущность и роль кредитной политики коммерческого банка;

- рассмотреть элементы и принципы кредитной политики коммерческого банка;

- провести анализ и оценку кредитной политики АО «БТА Банк», в том числе провести анализ кредитного портфеля АО «БТА Банк»

- разработать возможные пути совершенствования кредитной политики банка.

Предмет исследования дипломной работы - совокупность экономических отношений, связанных с формированием и реализацией кредитной политики коммерческого банка.

Объект исследования - кредитная деятельность и кредитная политика АО «БТА Банк».

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились научные труды ведущих казахстанских и российских учёных по проблемам кредитования, кредитной политики: Лаврушина И. О. [1, ], Сейткасимова Г. С. [], Давлетовой М. Т. [], Хамитова Н. Н. [] и другие.

Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. 1 Организация процесса кредитования

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
В третьих, это деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам - кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредитные операции - это отношения по представлению кредитором заемщику определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности [6] .

Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении показывает роль банков в реальной экономической жизни. Строя кредитные отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном процессе кредитования.

Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им торговую, предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это. Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу кредитования; взаимоотношения кредитора и заемщиков; достаточность или наличие кредитных ресурсов; использование ссуд заемщиком: возникновение долга.

Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите. Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа впоследствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и возможности возврата ссуд.

Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика. В то же время условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик для получения кредита.

Изучая клиента, с позиции его финансовой прочности и экономической стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд; экономическую конъюнктуру.

До наступления процесса выдачи кредита заемщику банк в своей деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой сфере направлена на определение кредитоспособности клиента.
В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

Кредитные отношения банка с заемщиками ссуд в условиях рыночной экономики развиваются на таких условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона, кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на удовлетворение потребностей в процессе деятельности[7] .

Для получения ссуды заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указываются: целевое направление ссуды, ее сумма, сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия. Заявление заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работника. Ссудные счета открываются в банке, как правило, по месту открытия расчетного счета. В случае если клиент обслуживается в другом банке, последний обязан представить все необходимые документы, запрашиваемые банком-кредитором.

Кредитование осуществляется при предоставлении заемщиком пакета документов:

1. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия.

2. Копии контрактов, договоров, соглашений со всеми приложениями к ним (к внешнеторговому контракту - перевод на русский язык) .

3. Бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларации о доходах и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика за определенный период.

4. Заявка на предоставление ссуды, оформленная должным образом.

5. Информация о заемщике.

6. Сведения о движении товарно-материальных ценностей.

7. Срочные обязательства.

8. Кредитный договор.

9. Информация об обеспечении, а также бизнес-план[8] .

Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую репутацию, перечень представляемых документов для кредитования может быть банком сокращен. При необходимости банк может потребовать заключение аудиторской организации о финансово-хозяйственной деятельности заемщика, наименование банков, в которых открыты расчетные, ссудные и валютные счета заемщика, и размер имеющейся ссудной задолженности с указанием классификации займа в их ссудном портфеле, а также обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита по формам, принятым в банковской практике: залоговое обязательство, гарантийное письмо, контргарантия, поручительство и другие.

Кредитный отдел банка возглавляет всю работу, связанную с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, координирует работу других служб, связанных с кредитованием, и отвечает за оперативность и достоверность предоставляемых заемщиком сведений.

В компетенцию специалистов кредитного отдела при кредитовании входит рассмотрение наличия кредитных ресурсов, полноты представленных документов, необходимых для получения кредита, определение реальности представленных расчетов технико-экономического обоснования и анализ кредитоспособности заемщика, а также изучение факторов, которые могли привести к непогашению ссуды.

Кредитные работники совместно со специалистами правоведами юридического отдела изучают юридические дела клиентов на предмет определения их правового статуса и полномочий. Тщательно изучаются контракты, и дается им правовая оценка по базисным условиям поставок, срокам, валюте платежа, формам платежа (расчетов) и выясняется, соблюдены ли необходимые юридические требования по ним. Ими устанавливается наличие права собственности у залогодателя или его поручителей на закладываемое имущество. Юридическая служба банка обеспечивает правовую поддержку при рассмотрении заявки на получение кредита, при заключении кредитного соглашения, договора залога, при реализации заложенного имущества.

В тех случаях, когда по каким-либо мотивам выдача ссуды становится невозможной, об этом составляется письменное мотивированное заключение и передается на рассмотрение руководителю банка или на коллегиальный орган банка - кредитный комитет.

Заключения кредитного отдела и других служб банка являются основанием для вынесения вопроса о предоставлении кредита на рассмотрение кредитной комиссии либо правления банка. При вынесении положительного решения кредитной комиссией или правлением банка, в отдельных случаях руководителем банка, юридическая служба готовит договор о залоге, а кредитный отдел - кредитное соглашение (договор), которое затем подписывается руководителем банка[9] .

Выдача ссуд клиентам осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов, открываемых в зависимости от целевого направления ссуды (шифра кредита) . При этом выручка от реализации продукции и все другие поступления денежных средств зачисляются банком на расчетный счет заемщика.

Ссуда выдается, как правило, при отсутствии средств на расчетном счете, на оплату расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности и: услуги, на открытие аккредитивов и на другие потребности заемщика, определенного в кредитном договоре. В необходимых случаях ссуда может быть предоставлена по распоряжению руководителя банка на оплату счетов за товарно-материальные ценности и оказанные услуги и при наличии свободных средств на расчетном счете. Выдача ссуды производится единовременно, ежедневно и в другие сроки, определенные в кредитном договоре. Единовременно ссуда выдается также на оплату счетов по разовым контрактам и договорам.

В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляется распоряжение на их выдачу. При выдаче ссуды впервые обратившемуся заемщику банку необходимо удостовериться, что в уставе данного заемщика предусмотрено право его руководства заключать от имени хозяйствующего субъекта хозяйственные договоры.

Ссуды предоставляются, как правило, в безналичном порядке. Однако при необходимости, по решению банка, для расчетов с гражданами, а также при предоставлении потребительского кредита ссуды могут выдаваться наличными деньгами.

Действующая практика кредитования допускает возможность выдачи банковского кредита по специальным ссудным счетам. В этих случаях выручка зачисляется на специальный ссудный счет с последующим перечислением на расчетные счета хозорганов доли валовых доходов по реализованным товарам и продукции. В таком порядке могут кредитоваться торговые, заготовительные, снабженческие и сбытовые организации, не допускающие замедления оборачиваемости товарно-материальных ценностей и не накапливающие неходовых и залежалых материальных ценностей.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра [10] .

Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:
1. Эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;
2. Погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
3. Систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) ;

4. Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5. Отсрочка погашения кредита;

6. Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

7. Списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех
числах, в которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.

В случае отсутствия у заемщика реальных перспектив погашения не обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк-кредитор:
- предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;
- получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;

- предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре[7] .
Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка и др.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.

При необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:

- целевое использование полученных в банке ссуд;

- наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;

- состояние бухгалтерского учета;

- состояние хранения товарно-материальных ценностей;

- состав кредитуемых товарно-материальных ценностей и перспективы их переработки либо реализации;

- использование заемщиками собственных средств.

Необходимость этих и других проверок определяется в кредитных договорах, в зависимости от финансового состояния заемщиков, уровня компетентности их должностных лиц. Кредитные работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизируют в специальных кредитных делах, заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели[6] .

По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам, в случаях, если это ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по ссудам, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности бухгалтерского учета принимаются следующие меры воздействия:

- предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка;

- приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;

- в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд;

- при выявлении фактов не целевого использования ссуд взыскивают неправомерно использованные ссуды с взиманием повышенной процентной ставки, сокращают объем ссуд либо полностью прекращают дальнейшее кредитование мероприятий по кредитному договору;

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.