ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
СОДЕРЖАНИЕ
стр
Введение
3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ И ЕГО ОСОБЕННОСТИ В ФОРМИРОВАНИИ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ
0.1 Экономическая сущность, категории и функции страхования
0.2 Экономическое содержание страхового рынка и механизм управления страховым рынком
0.3 Зарубежный опыт управления на страховом рынке
6
6
12
25
2 ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка Республики Казахстан
2.2 Экономические показатели деятельности ТОО Интертич медицинский асистанс
2.3 Анализ стратегического планирования ТОО Интертич медицинский асистанс
36
36
50
65
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В КАЗАХСТАНЕ
3.1 Перспективы стратегического развития страхования в Республике Казахстан
3.2 Совершенствование системы сбыта страховых продуктов
73
73
87
Заключение
102
Список использованной литературы
104
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Страхование сегодня -- самая социализированная сфера финансово-экономической деятельности, полностью связанная с безопасностью общества и личности.
По мере глобализации мирового рынка, участие Казахстана в международных системах, в том числе и в страховании, неизбежна.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязви - мости производственной сферы воздействию стихии и технологичес - ких катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхова - ния особенно велика.
Гарантируя собственникам, возмещение ущерба при несчастных случаях, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономи - ческую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний слу - жат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финан - сирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важ - ных структурных изменений, осуществлен переход от государствен - ной монополии на страховые операции к страховому рынку. В нас - тоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально су - ществующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к ми - ровым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретичес - кое обоснование методологических основ организации страхования при развитии рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансо - вых отношений и разработка практических рекомендаций их совер - шенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловили выбор темы дипломной работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Для страхования, как специфического направления предпри - нимательской деятельности, требуется ряд условий ее осуществле - ния. Во-первых, должно быть многообразие специализированных предприятий, которые непосредственно занимаются страхованием и во-вторых, должен существовать большой круг физических и юриди - ческих лиц, которые имеют потребность в страховании, согласны участвовать в создании страхового фонда (т.е. уплачивать стра - ховые платежи), чтобы обеспечить себе соответствующее возмеще - ние убытков в случаях, предусмотренных договором. Кроме того, весьма велико число граждан страны, которые, не участвуя в соз - дании страхового фонда непосредственно, заинтересованы в его наличии и получении выплат на основе договора страхования в их пользу при наступлении определенных событий.
Государство также заинтересовано в страховании, как в ме - ханизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроиз - водства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как стра - хователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные струк - туры, может быть учредителем или соучредителем страховых компа - ний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем ви - дам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.
В отличие от развитых стран, где институт страхования развивался как органический элемент социально-экономической системы, где активы страховых компаний и пенсионных фондов превышают активы банков, развитие страхования в переходный период казахстанской экономики происходило в значительной степени спонтанно. Сейчас, когда осознается особое значение этого элемента финансовой системы как фактора реформ, возникает необходимость разработки концепции и комплексной программы развития казахстанского страхового рынка.
Предмет исследования - рынок страховых услуг.
Объект исследования в данной работе - экономические отношения, связанные с формированием и развитием в Республике Казахстан страхового рынка.
Цель работы - изучение страхового рынка в Республике Казахстан и выработка актуальных направлений развития страхования и перспектив в данной области.
Объект, предмет и цель работы обуславливают постановку задач, связанных с анализом:
- сущности и функций страхования;
-законодательного регулирования страхового дела в Республике Казахстан;
- анализа страхового рынка в Республике Казахстан;
-государственного регулирования страхового рынка и осуществление страхового надзора в Казахстане;
-аналитической оценкой ТОО Интертич медицинский асистанс;
- выработкой путей совершенствования страхового рынка в Республике Казахстан, включая пути совершенствования ТОО Интертич медицинский асистанс.
Научная новизна исследования. В процессе проведения научного исследования были получены результаты, имеющие элементы научной новизны:
- уточнены понятия рынок страхования, финансово-организационный механизм страхования;
- для обеспечения стратегического прорыва в развитии отечественного страхования предлагается активизация роли инфраструктуры страхового рынка путем изменения качества рыночных отношений, которые составляют ее содержание, определены основные направления развития рынка по страхованию;
- - предложены направления формирования и развития клиентской базы страховых организаций.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, применение экономических, статистических, социологических и маркетинговых методов при изучении прикладных аспектов темы
Теоретическую базу исследования составили нормативные и методические документы в области страхования, фундаментальные исследования ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам организации страхового дела.
Информационной базой работы послужили статистические данные Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН РК) и Национального банка Республики Казахстан (НБРК), информация зарубежной и отечественной периодической печати.
1 Теоретические основы управления и его особенности в формировании рынка страхования
3.1 Экономическая сущность, категории и функции страхования
Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты -- это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы [1, с. 21].
Во-первых, экономическая природа страховых фондов неоднозначна и по-разному трактуется в разных странах. В экономической теории существуют две альтернативные точки зрения по данному вопросу: амортизационная и перераспределительная. Первая точка зрения является исторически более ранней и естественной. Согласно ей, страховой фонд имеет амортизационную природу. Подобно тому, как амортизационный фонд служит для целей простого воспроизводства основных средств, утрачивающих свою потребительную стоимость в результате физического износа, страховой фонд обеспечивает восстановление материальных ценностей общества, утраченных вследствие стихийных бедствий, пожаров, аварий и других рисков. Таким образом, страховой фонд является фондом простого воспроизводства. По этой причине затраты на страхование, так же как амортизационные отчисления, изначально относились на издержки производства.
Никто не ставит под сомнение экономическую природу фондов амортизации, хотя известно, что они реально выполняют функции не только простого восстановления выбывающих основных фондов, но и их расширенного воспроизводства на новой качественной основе. Проблема решается государственным регулированием норм и правил амортизации.
Страховой фонд по своей экономической природе является более сложным элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного фонда и страхового фонда проявляются в следующих аспектах [2, с. 22]:
:: предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает воспроизводство своего основного капитала через формирование амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого рода рисков может показаться излишним ввиду вероятностного характера страховых событий;
:: амортизация касается только основного капитала, а страхование охватывает все элементы материального богатства, как в производственной, так и в непроизводственной сфере;
:: амортизационный фонд -- это фонд индивидуального воспроизводства, существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд, формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в соответствующие обстоятельства.
Самой главной особенностью страхования является неочевидность его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла перераспределительная концепция страхового фонда, рассматривающая его как продукт отношений вторичного перераспределения национального дохода.
По мере усиления регулирующих функций государства в экономике оно стало проводить избирательную политику оценки значимости различных частей страхового фонда в процессе общественного воспроизводства и соответствующим образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые представляются особенно важными для сохранения жизнеспособности домашних хозяйств.
Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда [3, с.15].
Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числи участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, вызванного определенными договором причинами.
Особенностью страхования является перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются наличие рискового сообщества [3, с.17]:
:: осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхового случая;
:: страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.
Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.
Третья предпосылка означает, что далеко не все риски могут быть застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.
Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страхо - выми выплатами и затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности. Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов [4, с.19].
Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, имеющие случайный, непредвиденный характер. Поня - тие случайности означает, что, хотя, исходя из жизненного опыта с наступлением данного события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место, данное событие или в какой момент времени оно наступит.
Не страхуется преднамеренно осуществленное действие, потому что в нем отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо, застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты. Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью, страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно случается.
Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают всех, например, в случае войн, гражданских волнений, радиационных заражений и др. [5, с. 13].
Поскольку страхуются случайные события, то для успешной страховой деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо для расчета страховой премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше число наблюдаемых случаев. Практика страхования опирается, таким образом, на математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские центры [6, с.22].
В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности;
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства (засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее характер. Объективные требования непрерывности общественного производства вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от этих явлений - с другой.
Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами, включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства, поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов.
Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещением понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов, выделяются в самостоятельную категорию страхования.
Целью страхования является общественная или коллективная защита граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства [7, с.19].
Для страхования присущими чертами являются:
1) вероятностный характер отношений;
2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений (в любом масштабе - государственном, региональном, на уровне предприятия или его подразделения, отдельного человека).
Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению экологического равновесия.
Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения. Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты населения.
Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это - имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы страхования является медицинское страхование.
При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен также метод формирования денежных средств или материальных запасов на основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (запасы - фонды фуража, семян, кормов, топлива и т.д.); на предприятиях сферы материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов, других материалов); личные сбережения граждан могут рассматриваться как их страховые запасы (фонды).
Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.
Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным договором между участниками страховых отношений.
В первой части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.
Материально-вещественными носителями экономической категории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.
В рыночной экономике значительная часть страховых отношений является коммерческой. В первую очередь это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Цена этих услуг выступает в виде страховых тарифов и взносов. Спрос на страховые услуги определяются их качеством и уровнем цены. Для привлечения клиентов страховые организации улучшают обслуживание клиентуры, расширяют ассортимент услуг, повышают гарантии по возмещению потерь и убытков [7, с.55].
Страховые фонды, образуемые за счет взносов страхователей, определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для выплаты страховых возмещений (до момента наступления страхового случая или его невозникновения в силу вероятностного характера). В таких случаях средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для получения дополнительных доходов. В свою очередь, часть этих доходов целесообразно направить на снижение цены страховых услуг для привлечения клиентов. Подобного рода операции страховых организаций способствуют возникновению конкуренции на страховом рынке по привлечению клиентов, желающих на более выгодных условиях избежать потерь и убытков при неблагоприятных стечениях обстоятельств.
Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения дохода (прибыли) представляется как страховое дело.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции [8, с.29]:
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик производит перераспределение исходя из последствий именно случайных, вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов, прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими в том отношении, что каждая часть страхового взноса имеет строго целевую направленность для формирования резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция, как и другие, связана с объективными экономическими условиями деятельности страховых организаций и юридическим законодательством, отражающим эти условия, по формированию, распределению и использованию финансов страховой фирмы.
Рисунок 1. Функции страхования
Источник: [9, с.32]
2.1 Экономическое содержание страхового рынка и механизм управления страховым рынком
Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Страховой рынок можно рассматривать также:
- как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;
- как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих страховых услуг.
Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РК О страховой деятельности под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Угроза интересам субъектов страхового рынка существует всегда, но не носит обязательного характера. Эта угроза реальна, но вероятностна по своей сути. Реальна для всего общества, а для каждого индивида вероятностна. Поэтому всегда существует выбор и расчет: покупать (продавать) или не покупать (не продавать) тот или иной страховой продукт. Очевидно, что для реализации данного выбора страховой продукт должен всегда присутствовать на финансовом рынке. Данное присутствие и формирует страхование как составную часть финансовых отношений.
Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования, определяет причины страхования, его стоимость, цену, условия денежных платежей в предвидении тех событий, от которых последний страхуется. Свидетельством страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом. Полис подтверждает факт заключенного договора страхования, который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом. [10,с.11]
Специфика страхового продукта в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Видимая выгода от покупки страхового продукта налицо. Но она не означает потери продавца, так как число полисов обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого продавец не несет потерь, если цена страхового продут определена правильно. Можно предположить, что страхование -- это своеобразная игра между покупателями и продавцами страховых продуктов, т.е. страхователями и страховщиками. Суммарная величина выигрышей и проигрышей в этой игре должна быть сведена к нулю (теоретически).
Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.
Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование
- расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.
Обязательные условия существования страхового рынка:
- наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;
- наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность,
- формирование предложения.
Рисунок 2. Обязательные условия существования страхового рынка
Источник: [11, с.12]
В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.
Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры , различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д.
Перечень видов страхования, представленных на страховом рынке, определяет ассортимент страховых услуг, включая дополнительные, индивидуальные условия по договорам страхования [12,с.2-10].
Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.
Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.
Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.
Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.
Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки -- депозиты, фондовый рынок -- ценные бумаги и т.д.
Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную (возвратную), накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.
Основная функция страхового рынка -- компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.
Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму.
Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.
Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. [13,с.37]
Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряд зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.
Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.
Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.
В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями.
Орган государственного надзора
Акционерные страховые компании
Специализированные перестраховочные компании
Общества взаимного страхования
Государственный страховщик экспортных кредитов
Страховые посредники:
-брокеры
-агенты
Профессиональные оценщики страховых рисков:
-сюрвейеры
-аджастеры
Профессиональные участники:
-актуарий
-аудиторы
Рисунок 3.Общая структура страхового рынка
Источник: [14, с.44]
Страховая организация или страховая компания -- это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.
Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на: акционерные, частные и общества взаимного страхования.
В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками:
- местным (региональным);
- национальным (внутренним);
- мировым (внешним).
Мировой страховой рынок - один из элементов в системе международных экономических отношений. Процессы концентрации, интеграции и глобализации, активно проходящие в мировой экономике с середины 80-х годов, повлияли на качественные и количественные параметры мирового страхового рынка. Глобализация мирового страхового рынка - это процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами под влиянием изменений в мировой экономике. Конечная цель данного процесса - формирование единого страхового пространства. Глобализация страхового рынка отражает совокупность главных тенденций развития мирового страхового хозяйства, имеет особенности и своеобразие, связанные со спецификой страховой деятельности по распределению и перераспределению принимаемых на страхование рисков.
По отраслевому признаку выделяют рынок страхования:
- личного;
- имущественного;
- ответственности.
В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.
Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.
Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры.
Страховые агенты -- физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.
Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.
Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему - группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения.
Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие. Страховщик планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, неподвластных влиянию страховщика.
Системы страхового рынка
Внутренняя система
Страховые продукты
Организация продаж
Гибкая система тарифов
Собственная инфраструктура страховщика
Переменные ресурсы
Внешнее окружение
Рыночный спрос
Конкуренция
Ноу-хау страховых услуг
Инфраструктура рынка
Рисунок 4. Внутренняя и внешняя система страхового рынка
Источник: [15, с.37]
Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция: между страховыми компаниями, между страховыми компаниями и другими финансово-кредитными учреждениями, между страховыми компаниями и нефинансовыми институтами.
При этом страховая компания может влиять на конкуренцию посредством факторов:
oo технического обслуживания: уровня обслуживания страхователей и договоров страхования;
oo уровня культуры, качества работы с клиентами страховой компании.
К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся:
oo научно-технический прогресс,
oo государственно-политическое окружение,
oo состояние экономики,
oo социально-этическое окружение страхового рынка,
oo конъюнктура мирового страхового рынка [16,с.45].
Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.
Между тем страховые компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщиков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в отдельности.
Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.
Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации [17,с.45]
Механизм управления страховым рынком, на наш взгляд, построен еще не совсем прочно, поэтому предлагаем целью проведенного исследования поставить изучение механизма управления регионального страховым рынком.
В течение последних двух десятилетий в Республике Казахстан страховой рынок прочно обосновался в рамках отечественного рыночного пространства, хотя следует отметить, что по уровню своего развития он еще отстает от аналогичных рынков развитых экономик. Как известно, Республика Казахстан одна из самая больших стран в мире, но не самая густонаселенная. Это напрямую влияет и на развитие регионов, на уровень их экономик и социального положения. Как следствие, нарушение в территориальных пропорциях регионов влечет за собой несоразмерное, непропорциональное развитие субъектов федерации, локальных рынков, что, в свою очередь, четко просматривается и в секторе страхования. В этой связи появляется крайняя необходимость в разработке механизмов управления региональными рынками страхования.
Механизмы управления страховым рынком в регионе заключаются в направленном воздействии различных структур, начиная с самих страховых компаний, заканчивая государством, устремленным к достижению положительной динамики намеченных целей всей региональной экономики, страхового рынка и каждого страховщика, в частности [18, с.19].
Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику [19, с.19].
Для стабильного и эффективного развития коммерческих отношений в регионе требуется определенная степень защиты. Часть такой защиты предоставляет государство, часть - страховые компании. Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны притом, механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования [20, с.20].
В рамках сказанного представляем механизм развития страхового рынка в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
стр
Введение
3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ И ЕГО ОСОБЕННОСТИ В ФОРМИРОВАНИИ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ
0.1 Экономическая сущность, категории и функции страхования
0.2 Экономическое содержание страхового рынка и механизм управления страховым рынком
0.3 Зарубежный опыт управления на страховом рынке
6
6
12
25
2 ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ
2.1 Анализ современного состояния страхового рынка Республики Казахстан
2.2 Экономические показатели деятельности ТОО Интертич медицинский асистанс
2.3 Анализ стратегического планирования ТОО Интертич медицинский асистанс
36
36
50
65
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В КАЗАХСТАНЕ
3.1 Перспективы стратегического развития страхования в Республике Казахстан
3.2 Совершенствование системы сбыта страховых продуктов
73
73
87
Заключение
102
Список использованной литературы
104
Введение
Актуальность темы дипломной работы. Страхование сегодня -- самая социализированная сфера финансово-экономической деятельности, полностью связанная с безопасностью общества и личности.
По мере глобализации мирового рынка, участие Казахстана в международных системах, в том числе и в страховании, неизбежна.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязви - мости производственной сферы воздействию стихии и технологичес - ких катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхова - ния особенно велика.
Гарантируя собственникам, возмещение ущерба при несчастных случаях, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономи - ческую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний слу - жат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финан - сирования экономического развития республики.
Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важ - ных структурных изменений, осуществлен переход от государствен - ной монополии на страховые операции к страховому рынку. В нас - тоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально су - ществующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к ми - ровым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретичес - кое обоснование методологических основ организации страхования при развитии рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансо - вых отношений и разработка практических рекомендаций их совер - шенствования в сфере страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их изучение в отечественной литературе обусловили выбор темы дипломной работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Для страхования, как специфического направления предпри - нимательской деятельности, требуется ряд условий ее осуществле - ния. Во-первых, должно быть многообразие специализированных предприятий, которые непосредственно занимаются страхованием и во-вторых, должен существовать большой круг физических и юриди - ческих лиц, которые имеют потребность в страховании, согласны участвовать в создании страхового фонда (т.е. уплачивать стра - ховые платежи), чтобы обеспечить себе соответствующее возмеще - ние убытков в случаях, предусмотренных договором. Кроме того, весьма велико число граждан страны, которые, не участвуя в соз - дании страхового фонда непосредственно, заинтересованы в его наличии и получении выплат на основе договора страхования в их пользу при наступлении определенных событий.
Государство также заинтересовано в страховании, как в ме - ханизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроиз - водства и возможности покрытия непредвиденных затрат и убытков предприятий, предпринимателей и отдельных граждан без участия государственных ресурсов. Государство может выступать как стра - хователь, уплачивая страховые взносы за счет бюджетных средств непосредственно или через соответствующие государственные струк - туры, может быть учредителем или соучредителем страховых компа - ний, либо выступать гарантом исполнении обязательств по тем ви - дам страхования, где такая поддержка диктуется социальными проблемами или межгосударственным соглашением.
В отличие от развитых стран, где институт страхования развивался как органический элемент социально-экономической системы, где активы страховых компаний и пенсионных фондов превышают активы банков, развитие страхования в переходный период казахстанской экономики происходило в значительной степени спонтанно. Сейчас, когда осознается особое значение этого элемента финансовой системы как фактора реформ, возникает необходимость разработки концепции и комплексной программы развития казахстанского страхового рынка.
Предмет исследования - рынок страховых услуг.
Объект исследования в данной работе - экономические отношения, связанные с формированием и развитием в Республике Казахстан страхового рынка.
Цель работы - изучение страхового рынка в Республике Казахстан и выработка актуальных направлений развития страхования и перспектив в данной области.
Объект, предмет и цель работы обуславливают постановку задач, связанных с анализом:
- сущности и функций страхования;
-законодательного регулирования страхового дела в Республике Казахстан;
- анализа страхового рынка в Республике Казахстан;
-государственного регулирования страхового рынка и осуществление страхового надзора в Казахстане;
-аналитической оценкой ТОО Интертич медицинский асистанс;
- выработкой путей совершенствования страхового рынка в Республике Казахстан, включая пути совершенствования ТОО Интертич медицинский асистанс.
Научная новизна исследования. В процессе проведения научного исследования были получены результаты, имеющие элементы научной новизны:
- уточнены понятия рынок страхования, финансово-организационный механизм страхования;
- для обеспечения стратегического прорыва в развитии отечественного страхования предлагается активизация роли инфраструктуры страхового рынка путем изменения качества рыночных отношений, которые составляют ее содержание, определены основные направления развития рынка по страхованию;
- - предложены направления формирования и развития клиентской базы страховых организаций.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, применение экономических, статистических, социологических и маркетинговых методов при изучении прикладных аспектов темы
Теоретическую базу исследования составили нормативные и методические документы в области страхования, фундаментальные исследования ведущих отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам организации страхового дела.
Информационной базой работы послужили статистические данные Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН РК) и Национального банка Республики Казахстан (НБРК), информация зарубежной и отечественной периодической печати.
1 Теоретические основы управления и его особенности в формировании рынка страхования
3.1 Экономическая сущность, категории и функции страхования
Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты -- это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы [1, с. 21].
Во-первых, экономическая природа страховых фондов неоднозначна и по-разному трактуется в разных странах. В экономической теории существуют две альтернативные точки зрения по данному вопросу: амортизационная и перераспределительная. Первая точка зрения является исторически более ранней и естественной. Согласно ей, страховой фонд имеет амортизационную природу. Подобно тому, как амортизационный фонд служит для целей простого воспроизводства основных средств, утрачивающих свою потребительную стоимость в результате физического износа, страховой фонд обеспечивает восстановление материальных ценностей общества, утраченных вследствие стихийных бедствий, пожаров, аварий и других рисков. Таким образом, страховой фонд является фондом простого воспроизводства. По этой причине затраты на страхование, так же как амортизационные отчисления, изначально относились на издержки производства.
Никто не ставит под сомнение экономическую природу фондов амортизации, хотя известно, что они реально выполняют функции не только простого восстановления выбывающих основных фондов, но и их расширенного воспроизводства на новой качественной основе. Проблема решается государственным регулированием норм и правил амортизации.
Страховой фонд по своей экономической природе является более сложным элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного фонда и страхового фонда проявляются в следующих аспектах [2, с. 22]:
:: предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает воспроизводство своего основного капитала через формирование амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого рода рисков может показаться излишним ввиду вероятностного характера страховых событий;
:: амортизация касается только основного капитала, а страхование охватывает все элементы материального богатства, как в производственной, так и в непроизводственной сфере;
:: амортизационный фонд -- это фонд индивидуального воспроизводства, существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд, формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в соответствующие обстоятельства.
Самой главной особенностью страхования является неочевидность его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла перераспределительная концепция страхового фонда, рассматривающая его как продукт отношений вторичного перераспределения национального дохода.
По мере усиления регулирующих функций государства в экономике оно стало проводить избирательную политику оценки значимости различных частей страхового фонда в процессе общественного воспроизводства и соответствующим образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые представляются особенно важными для сохранения жизнеспособности домашних хозяйств.
Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда [3, с.15].
Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числи участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, вызванного определенными договором причинами.
Особенностью страхования является перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются наличие рискового сообщества [3, с.17]:
:: осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхового случая;
:: страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.
Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.
Третья предпосылка означает, что далеко не все риски могут быть застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.
Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страхо - выми выплатами и затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности. Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов [4, с.19].
Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, имеющие случайный, непредвиденный характер. Поня - тие случайности означает, что, хотя, исходя из жизненного опыта с наступлением данного события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место, данное событие или в какой момент времени оно наступит.
Не страхуется преднамеренно осуществленное действие, потому что в нем отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо, застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты. Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью, страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно случается.
Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают всех, например, в случае войн, гражданских волнений, радиационных заражений и др. [5, с. 13].
Поскольку страхуются случайные события, то для успешной страховой деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо для расчета страховой премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше число наблюдаемых случаев. Практика страхования опирается, таким образом, на математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские центры [6, с.22].
В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные их части, вызываемые следующими обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности;
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства (засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее характер. Объективные требования непрерывности общественного производства вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от этих явлений - с другой.
Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами, включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства, поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов.
Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещением понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов, выделяются в самостоятельную категорию страхования.
Целью страхования является общественная или коллективная защита граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства [7, с.19].
Для страхования присущими чертами являются:
1) вероятностный характер отношений;
2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений (в любом масштабе - государственном, региональном, на уровне предприятия или его подразделения, отдельного человека).
Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению экологического равновесия.
Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения. Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты населения.
Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это - имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы страхования является медицинское страхование.
При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен также метод формирования денежных средств или материальных запасов на основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (запасы - фонды фуража, семян, кормов, топлива и т.д.); на предприятиях сферы материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов, других материалов); личные сбережения граждан могут рассматриваться как их страховые запасы (фонды).
Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.
Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным договором между участниками страховых отношений.
В первой части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.
Материально-вещественными носителями экономической категории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.
В рыночной экономике значительная часть страховых отношений является коммерческой. В первую очередь это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Цена этих услуг выступает в виде страховых тарифов и взносов. Спрос на страховые услуги определяются их качеством и уровнем цены. Для привлечения клиентов страховые организации улучшают обслуживание клиентуры, расширяют ассортимент услуг, повышают гарантии по возмещению потерь и убытков [7, с.55].
Страховые фонды, образуемые за счет взносов страхователей, определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для выплаты страховых возмещений (до момента наступления страхового случая или его невозникновения в силу вероятностного характера). В таких случаях средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для получения дополнительных доходов. В свою очередь, часть этих доходов целесообразно направить на снижение цены страховых услуг для привлечения клиентов. Подобного рода операции страховых организаций способствуют возникновению конкуренции на страховом рынке по привлечению клиентов, желающих на более выгодных условиях избежать потерь и убытков при неблагоприятных стечениях обстоятельств.
Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения дохода (прибыли) представляется как страховое дело.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции [8, с.29]:
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик производит перераспределение исходя из последствий именно случайных, вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов, прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими в том отношении, что каждая часть страхового взноса имеет строго целевую направленность для формирования резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция, как и другие, связана с объективными экономическими условиями деятельности страховых организаций и юридическим законодательством, отражающим эти условия, по формированию, распределению и использованию финансов страховой фирмы.
Рисунок 1. Функции страхования
Источник: [9, с.32]
2.1 Экономическое содержание страхового рынка и механизм управления страховым рынком
Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Страховой рынок можно рассматривать также:
- как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества;
- как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих страховых услуг.
Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РК О страховой деятельности под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Угроза интересам субъектов страхового рынка существует всегда, но не носит обязательного характера. Эта угроза реальна, но вероятностна по своей сути. Реальна для всего общества, а для каждого индивида вероятностна. Поэтому всегда существует выбор и расчет: покупать (продавать) или не покупать (не продавать) тот или иной страховой продукт. Очевидно, что для реализации данного выбора страховой продукт должен всегда присутствовать на финансовом рынке. Данное присутствие и формирует страхование как составную часть финансовых отношений.
Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования, определяет причины страхования, его стоимость, цену, условия денежных платежей в предвидении тех событий, от которых последний страхуется. Свидетельством страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом. Полис подтверждает факт заключенного договора страхования, который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом. [10,с.11]
Специфика страхового продукта в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Видимая выгода от покупки страхового продукта налицо. Но она не означает потери продавца, так как число полисов обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого продавец не несет потерь, если цена страхового продут определена правильно. Можно предположить, что страхование -- это своеобразная игра между покупателями и продавцами страховых продуктов, т.е. страхователями и страховщиками. Суммарная величина выигрышей и проигрышей в этой игре должна быть сведена к нулю (теоретически).
Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.
Основаниями страхового рынка являются: свободная рыночная экономика, многообразие форм собственности, свободное ценообразование
- расчет тарифных ставок, наличие конкуренции, свобода выбора, разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.
Обязательные условия существования страхового рынка:
- наличие общественной потребности в страховых услугах - формирование спроса;
- наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность,
- формирование предложения.
Рисунок 2. Обязательные условия существования страхового рынка
Источник: [11, с.12]
В связи с этим выделяют рынок страховщика и рынок страхователя. Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, проявляются экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.
Кроме того, на страховом рынке также действуют и другие его субъекты: перестраховочные компании, посредники страховщика - страховые агенты и брокеры , различные объединения страховщиков: страховые пулы, союзы и т.д.
Перечень видов страхования, представленных на страховом рынке, определяет ассортимент страховых услуг, включая дополнительные, индивидуальные условия по договорам страхования [12,с.2-10].
Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.
Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.
Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.
Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.
Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки -- депозиты, фондовый рынок -- ценные бумаги и т.д.
Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную (возвратную), накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную.
Основная функция страхового рынка -- компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.
Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму.
Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.
Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. [13,с.37]
Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряд зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.
Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.
Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.
В институциональном аспекте структура страхового рынка представлена: государственными, акционерными, частными, корпоративными, взаимными и другими страховыми компаниями.
Орган государственного надзора
Акционерные страховые компании
Специализированные перестраховочные компании
Общества взаимного страхования
Государственный страховщик экспортных кредитов
Страховые посредники:
-брокеры
-агенты
Профессиональные оценщики страховых рисков:
-сюрвейеры
-аджастеры
Профессиональные участники:
-актуарий
-аудиторы
Рисунок 3.Общая структура страхового рынка
Источник: [14, с.44]
Страховая организация или страховая компания -- это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.
Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на: акционерные, частные и общества взаимного страхования.
В территориальном аспекте структура страхового рынка характеризуется страховыми рынками:
- местным (региональным);
- национальным (внутренним);
- мировым (внешним).
Мировой страховой рынок - один из элементов в системе международных экономических отношений. Процессы концентрации, интеграции и глобализации, активно проходящие в мировой экономике с середины 80-х годов, повлияли на качественные и количественные параметры мирового страхового рынка. Глобализация мирового страхового рынка - это процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами под влиянием изменений в мировой экономике. Конечная цель данного процесса - формирование единого страхового пространства. Глобализация страхового рынка отражает совокупность главных тенденций развития мирового страхового хозяйства, имеет особенности и своеобразие, связанные со спецификой страховой деятельности по распределению и перераспределению принимаемых на страхование рисков.
По отраслевому признаку выделяют рынок страхования:
- личного;
- имущественного;
- ответственности.
В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.
Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.
Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры.
Страховые агенты -- физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.
Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.
Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему - группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения.
Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие. Страховщик планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, неподвластных влиянию страховщика.
Системы страхового рынка
Внутренняя система
Страховые продукты
Организация продаж
Гибкая система тарифов
Собственная инфраструктура страховщика
Переменные ресурсы
Внешнее окружение
Рыночный спрос
Конкуренция
Ноу-хау страховых услуг
Инфраструктура рынка
Рисунок 4. Внутренняя и внешняя система страхового рынка
Источник: [15, с.37]
Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция: между страховыми компаниями, между страховыми компаниями и другими финансово-кредитными учреждениями, между страховыми компаниями и нефинансовыми институтами.
При этом страховая компания может влиять на конкуренцию посредством факторов:
oo технического обслуживания: уровня обслуживания страхователей и договоров страхования;
oo уровня культуры, качества работы с клиентами страховой компании.
К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся:
oo научно-технический прогресс,
oo государственно-политическое окружение,
oo состояние экономики,
oo социально-этическое окружение страхового рынка,
oo конъюнктура мирового страхового рынка [16,с.45].
Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.
Между тем страховые компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщиков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в отдельности.
Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.
Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации [17,с.45]
Механизм управления страховым рынком, на наш взгляд, построен еще не совсем прочно, поэтому предлагаем целью проведенного исследования поставить изучение механизма управления регионального страховым рынком.
В течение последних двух десятилетий в Республике Казахстан страховой рынок прочно обосновался в рамках отечественного рыночного пространства, хотя следует отметить, что по уровню своего развития он еще отстает от аналогичных рынков развитых экономик. Как известно, Республика Казахстан одна из самая больших стран в мире, но не самая густонаселенная. Это напрямую влияет и на развитие регионов, на уровень их экономик и социального положения. Как следствие, нарушение в территориальных пропорциях регионов влечет за собой несоразмерное, непропорциональное развитие субъектов федерации, локальных рынков, что, в свою очередь, четко просматривается и в секторе страхования. В этой связи появляется крайняя необходимость в разработке механизмов управления региональными рынками страхования.
Механизмы управления страховым рынком в регионе заключаются в направленном воздействии различных структур, начиная с самих страховых компаний, заканчивая государством, устремленным к достижению положительной динамики намеченных целей всей региональной экономики, страхового рынка и каждого страховщика, в частности [18, с.19].
Страхование придает дополнительный стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий в свои резервные фонды на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми взносами, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику [19, с.19].
Для стабильного и эффективного развития коммерческих отношений в регионе требуется определенная степень защиты. Часть такой защиты предоставляет государство, часть - страховые компании. Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны притом, механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования [20, с.20].
В рамках сказанного представляем механизм развития страхового рынка в ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/