Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития ( на примере ДБ АО Сбербанк )
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Казахский национальный университет имени аль-Фараби
Высшая школа экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
Допущена к защите
Протокол №____ ___________ 2014г.
Заведующая кафедрой
к.э.н., доцентАрзаева М.Ж.
Дипломная работа
Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития ( на примере ДБ АО Сбербанк)
05B050900-Финансы
Выполнила:
студентка 4 курса гр.Ф10Р2___________________________ Залел Айгерим
[(подпись)]
Научный руководитель: __________________________ Ли В.Д.
д.э.н., профессор [(подпись)]
Нормоконтролер: ___________________________Садыхано ва Д.А.
ст. преподаватель [(подпись)]
Алматы, 2014г.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№
пп
Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов
Срок предоставления научному руководителю
Примечание
11.
Подбор литературы, ее изучение и обработка. Составление библиографии по основным источникам.
26.12.2013 -
12.01.2014
Выполнено
22.
Составление плана дипломной работы и согласование его с руководителем.
13.01.2014 - 19.01.2014
Выполнено
33.
Разработка и представление на проверку первой главы.
20.01.2014 - 23.02.2014
Выполнено
44.
Накопление, систематизация и анализ практических материалов и.т.д.
24.02.2014 - 23.03.2014
Выполнено
55.
Согласование с руководителем выводов и предложений.
24.03.2014 - 01.04.2014
Выполнено
66.
Переработка (доработка) дипломной работы в соответствии с замечаниями. Представление на кафедру в окончательном виде.
01.04.2014 - 30.04.2014
Выполнено
77.
Ознакомление с отзывом и рецензией.
30.04.2014 - 04.05.2014
Выполнено
88.
Завершение подготовки к защите с учетом отзыва и рецензии.
05.05.2014 - 31.05.2014
Выполнено
Дата выдачи задания 26 декабря 2013г.
Заведующий кафедрой ___________________ Арзаева М. Ж.
к.э.н., доцент (подпись)
Руководитель работы ___________________ Ли В.Д.
д.э.н., профессор (подпись)
Задание принял
к исполнению студент ___________________ Залел А.
(подпись)
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая школа Экономики и бизнеса
Специальность 5B050900 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту (ке) 4 курса Залел Айгерим
Тема работы: Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития (на примере ДБ АО Сбербанк)
Утверждено приказом № 4-3432 от 30 ноября 2013г.
Срок сдачи законченной работы 20 апреля 2014г.
Исходные данные к работе: Послание Президента РК, Стратегия Казахстан -2050, Гражданский кодекс РК, Закон О банках и банковской деятельности в РК, Депозитная политика ДБ АО Сбербанк, Статистические и аналитические данные с сайта ДБ АО Сбербанк и др., а также материалы периодической печати.
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое содержание работы:
а) Рассмотреть понятие и сущность депозитной политики, выявить способы привлечения денежных средств во вклады;
б) Рассмотреть виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк, провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков;
в) Рассмотреть пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Реферат
Актуальность темы. На отечественном рынке банковских услуг наблюдается большая конкуренция. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.
В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих
банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом
Цель данной дипломной работы это раскрыть роль и значение депозитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан.
Цель исследования определила необходимость постановки и решения следующих задач:
1. Раскрыть понятие и сущность депозитной политики.
2. Выявить способы привлечения денежных средств во вклады.
3. Проанализировать виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк.
4. Провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков.
5. Определить пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Объектом исследования данной работы является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и ДБ АО "Сбербанк".
Предметом исследования служат депозитная политика коммерческого банка Республики Казахстан.
Структура работы включает введение, основную часть из трех глав и семи параграфов, заключение, список использованной литературы.
В первой главе раскрываются: сущность и понятие депозитной политики, этапы развития депозитного рынка в РК, а также политика банков второго уровня по привлечению депозитов. Во второй главе показана характеристика и структура ДБ АО Сбербанк, проведен анализ развития депозитного портфеля ДБ АО Сбербанк. В третьей главе освещаются направления развития депозитной политики в условиях инновационного развития экономики РК, и совершенствование системы депозитной политики с учетом мирового опыта.
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
6
1
Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... .
8
1.1
Сущность и экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ...
8
1.2
Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан ... ... ... .
15
1.3
Политика банков второго уровня по привлечению депозитов ... ... ... .
21
2
Анализ деятельности ДБ АО Сбербанк ... ... ... ... ... ... ... ...
27
2.1
Характеристика и структура ДБ АО Сбербанк ... ... ... ... ... ... ... ..
27
2.2
Анализ структуры депозитного портфеля ДБ АО Сбербанк ... ... ...
31
3
Перспективы развития депозитной политики в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
43
3.1
Направления развития депозитной политики в условиях инновационного развития экономики Республики Казахстан ... ... ... .
43
3.2
Совершенствование системы депозитной политики с учетом мирового опыта ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
49
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
62
Список литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
64
Приложения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
66
Введение
Казахстан ХХI века - страна, созданная с нуля всего за два десятилетия талантливым, трудолюбивым, толерантным народом. Мы приняли Стратегию-2050, чтобы казахстанцы крепко держали в своих руках штурвал будущего страны. Сегодня по долгосрочным планам работают многие успешные страны - Китай, Малайзия, Турция. Стратегическое планирование в ХХI веке является правилом номер один. Ибо никакой ветер не будет попутным, если страна не знает маршрута и гавани прибытия. Стратегия-2050, как путеводный маяк, позволяет нам решать вопросы ежедневной жизни людей, не теряя из виду нашей главной цели. Стратегия - это программа конкретных практических дел, которые день за днем, из года в год будут делать лучше страну и жизнь казахстанцев. Но каждый должен понимать и знать, что в рыночных условиях не надо ждать манны небесной, а эффективно трудиться. Задача государства - создавать для этого все условия [1].
В рыночных условиях основной задачей является укрепление банковской системы, которая является основой всей финансовой системы Республики Казахстан[2].
Специфика банка как одного из видов коммерческого учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
К примеру, переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных моментов в работе банков.
Во все периоды деятельности банков второго уровня, вклады - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.
Благодаря использованию менее дешевых заемных средств, в том числе вкладов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигает размеров, обеспечивающих акционерам достаточный доход. А основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков[3].
Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками является усовершенствование механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности. Поэтому привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы и получения доходов. Все вышеназванное определило актуальность дипломной работы.
Основная цель данной работы - раскрыть роль и значение депозитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан.
Согласно поставленной цели, перед нами стоит ряд задач:
oo раскрыть понятие и сущность депозитной политики;
oo выявить способы привлечения денежных средств во вклады;
oo проанализировать виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк;
oo провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков;
oo определить пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Объектом исследования данной работы является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и ДБ АО "Сбербанк".
Предметом исследования служат депозитная политика коммерческого банка Республики Казахстан.
Структура работы включает введение, основную часть из трех глав и семи параграфов, заключение, список использованной литературы.
При написании дипломной работы были изучены труды отечественных и зарубежных ученых, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан, отчеты Национального банка Республики Казахстан, инструкции и отчеты ДБ АО Сбербанк, законодательные акты Республики Казахстан, периодические издания.
В дипломной работе на тему Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития на примере ДБ АО Сбербанк рассмотрено развитие депозитного рынка в Республике Казахстан. Данная работа состоит из трех глав: Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков, Анализ деятельности ДБ АО Сбербанк, Перспективы развития депозитной политики в Казахстане.
1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка
Банковский депозит -- сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.
Словом, депозит в банке - это с одной стороны деньги "под рукой", с другой - полезный психологический барьер, позволяющий эти самые деньги копить. Банальный, но не теряющий актуальности совет - "не класть все яйца в одну корзину". Это обычно означает, что самая оптимальная стратегия - делать вклады в разных валютах, так как прогнозы по поводу курса валют, как и всякие прогнозы, имеют обыкновение не всегда сбываться. А разбивка накоплений на самые популярные валюты позволяет снизить риски.
Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки страны. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.
К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта, является единой для всех его филиалов, структурных подразделений и представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.
В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются:·определение целей задач банка в данной области·разработка правил совершения операций по вкладам·определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения·разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам·определение режима пользования счетом.
Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.
Привлечение денежных ресурсов, увеличение клиентской базы, поддержание ликвидности, соблюдение интересов вкладчиков для обеспечения привлекательности и конкурентоспособности вкладов - все определяет цель депозитной политики коммерческого банка.
Сокращение расходов банка при оформлении вкладов, обеспечение диверсификации и сочетания разных видов вкладов и проведение гибкой процентной ставки, все это является задачей депозитной политики.
Помимо поставленных целей и задач, депозитная политика основана на следующих основных принципах:
принцип платности - привлечение денег клиентов для размещения во вклад с выплатой вознаграждения по установленной по данному виду вклада ставке вознаграждения в случае, если это предусмотрено договором банковского вклада, либо иным документом, предусмотренным внутренними нормативными документами банка и законодательством РК;
принцип срочности и возвратности - обеспечение возврата денег в соответствии с условиями договора банковского вклада;
принцип управления структурой привлеченных ресурсов;
принцип обеспечения оптимального уровня издержек;
принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию политики.
Политика строится в зависимости от субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); также от банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов; от сроков привлечения ресурсов (краткосрочные и долгосрочные); от целей привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);а такж от активности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики, и степени риска проводимых операций.
Депозитная политика отвечает следующим требованиям:
- экономическая целесообразность;
- конкурентоспособность;
- внутренняя непротиворечивость.
При проведении своей политики учитываются соблюдение нормативов, установленных уполномоченными органами РК, соблюдение налогового законодательства, текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов, изменение ставки рефинансирования Национального банка РК и лимиты, устанавливаемые банком на проводимые операции.
Разработкой и реализацией депозитной политики занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредит - ное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления бан - ка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Рисунок 1 Типовая структура коммерческого банка
Источник: с сайта банка www.sberbank.kz
Так, правление банка определяет и утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных сертификатов), кредитный отдел и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка[4].
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают положения по депозитным операциям (отдельно по депозитам физических лиц и юридических лиц), в которых оговариваются:
- правила и условия приема вкладов;
- правовой статус субъектов договорных отношений;
- порядок заключения договора банковского вклада;
- его содержание;
- способы приема и выдачи вклада (депозита);
- перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, и требования, предъявляемые к ним;
- права вкладчиков и обязанность банка;
- способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всей экономики страны. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в ближайшие годы.
В банковской системе Казахстана существуют три вида вкладов:
1. до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2. срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)[5].
До востребования - депозит, в котором не указан срок действия, и средства могут быть возвращены в любой момент, без начисления каких либо пений. Данная гибкость компенсируется относительно низкими ставками по депозитам до востребования, что соответственно означает низкий доход. Такой вид депозита предназначен для текущих расчетов. Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным но поскольку по этим счетам банки выплачивают невысокие проценты, эти ресурсы для коммерческого банка относительно дешевые, но в то же время это наименее стабильная часть ресурсов. Поэтому банкам необходимо иметь по ним более высокий резерв для поддержания ликвидности.
Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:
oo взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
oo деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и в безналичной форме;
oo владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом;
oo по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке РК или у банков корреспондентов для осуществления расчетов и платежей по поручению друг другу. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого, называется ностро счетом, а счет открытый данным банком для другого, счетом лоро. Открытие данных счетов производится на основании заключенных договоров между банками. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых операций. Также в данном депозите существует банковский счет, т.е. текущий.
Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном Банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетов.
Очень перспективным для развития данного вида услуг явилась бы возможность использования овердрафта для вкладчиков и подключение таких вкладов в безналичный оборот, и систему электронных платежей.
Вопрос подключения вкладов до востребования в безналичный оборот и систему электронных платежей вызывает необходимость разработки нормативных актов о безналичных расчетах и электронных платежах. Опыт развития данного вида услуг в развитых странах показывает эффективность такой интеграции.
Средства на текущих расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.
Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно - претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.
Существует также следующий вид депозитов - срочные вклады. Как видно из самого термина, помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов и этот вид вклада выгоден для банка, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Особенностями срочных депозитов являются следующее:
oo средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
oo средства на счетах оборачиваются медленно;
oo по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
oo для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.
Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами, не изменяется в течении срока действия договора и не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик решит изменить сумму вклада, то он сначала должен расторгнуть текущий договор, изъять и затем переоформить на новых условиях. При этом он может лишиться предусмотренным договором процентов частично или полностью. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации самого банка на мелкого, среднего или крупного клиента.
Одним из видов данного вклада являются депозитные сертификаты, т.е. письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока сумм вклада и процентов по нему и может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный только физическим.
К примеру, согласно сводным данным банков-участников СГД о депозитах физических лиц, сумма депозитов, привлеченная в течение 4-го квартала, включая остатки сумм на текущих и карт-счетах, составила 195,9 млрд.тенге. Таким образом, депозитная база населения расширилась до 3,9 трлн, при этом доля вложений денег в депозиты в национальной валюте за 4-ый квартал, как и в 3-ем квартале, составляет 56 % от совокупного портфеля депозитов.
В данном квартале увеличились вклады в тенге на 5,3% (или 106,8 млрд,тенге), и в иностранной валюте на 6,3% (+89,1 млрд).
Диаграмма 1. Квартальное изменение депозитного портфеля физических лиц, (в млрд. тенге)
Источник: Казахстанский фонд гарантирования депозитов
Как обычно, в структуре депозитов наибольшая доля принадлежит срочным и условным вкладам населения, составляющие 87,3% от всей депозитной базы физических лиц, сумма таких вкладов за квартал увеличилась на 137,7 млрд.тенге, или же на 4,2 %, и составила 3,4 трлн. Тенге. Приток депозитов по срочным и условным вкладам в иностранной валюте превышает изменение в национальной валюте в 1,8 раз.
Диаграмма 2. Структура розничного депозитного портфеля по сумме депозитов и количеству счетов
Источник: Казахстанский фонд гарантирования депозитов
Срочные и условные вклады до 5 млн.тенге, занимающие 31,0% в совокупном портфеле, выросли на 65,2 млрд. (или 5,6%), что является наибольшим увеличением за период по сравнению с депозитами, превышающими 5 млн тенге. Срочные вклады с суммами от 5 до 15 млн.тенге, составляющие 12,8% от депозитной базы, прибавили 24,9 млрд. (или 5,2%). Срочные и условные вклады свыше 15 млн.тенге, занимающие самую большую долю в портфеле депозитов 43,5%, выросли на 47,7 млрд. (+2,7%). Вклады до востребования населения за квартал увеличились на 5,2%, или 1,8 млрд., доля которых по-прежнему составляет 0,9% от всей депозитной базы физических лиц. Сумма остатков на текущих и карт-счетах на конец 2013г. составила 463,2 млрд.тенге, в результате прироста в размере 56,4 млрд. (или 13,9 %)[7].
Дополнительно, хотелось бы отметить, что 5,4% всех розничных депозитов, или 212,0 млрд., в том числе суммы на текущих и карт-счетах, принадлежат руководящим работникам, а также акционерам, владеющим 5% и более % - акций с правом голоса, их близким родственникам. За отчетный квартал сумма таких депозитов уменьшилась на 6,5 млрд., или на 3,0%.
Иногда, проблемы одного из коммерческих банков могут распространяться по всей системе, задевая все банки. Для предотвращения этого правительствами развитых стран создается система безопасности, а именно - институты страхования депозитов. В Республике Казахстане таковым является АО Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня.
АО Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц начал работу по страхованию вкладов физических лиц в декабре 1999г. Главной задачей Фонда гарантирования является обеспечение стабильного функционирования финансовой системы, возврата к ней доверия.
В качестве основных задач Фонда государством определены участие в обеспечение стабильности финансовой системы, а также защита прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника Системы.
Для эффективной реализации возложенных задач Фонд выполняет следующие функции:
-выплата гарантийного возмещения депозиторам в случае принудительной ликвидации банка-участника;
-формирование специального резерва для выплаты гарантийного возмещения; -участие в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка-участника и в период лишения лицензии на проведение всех банковских операций;
-участие в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника до момента погашения ликвидационной комиссией задолженности перед Фондом по сумме выплаченного (выплачиваемого) им гарантийного возмещения.
С принятием закона помимо указанных выше функций Фонд участвует в составе временной администрации, назначаемой в период консервации или отзыва лицензии на проведение всех банковских операций у банка-участника, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника.
В целях проведения депозитной политики банков в соответствие с инвестиционными возможностями рынка Фонд устанавливал для банков-участников максимальные ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам физических лиц. Данные размеры согласовывались на заседаниях Консультативного совета Фонда, состоящего из представителей банков-участников, и утверждались решением Совета директоров Фонда. С 2007 года данное регулирование отменено, т.е. теперь банки самостоятельно определяют и устанавливают ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам.
Учредителем, единственным акционером Фонда страхования является Национальный банк Республики Казахстан. Деятельность Фонда страхования невозможна без теснейшего контакта и взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы функции надзора и контроля за коммерческими банками. Таким образом, Национальный Банк Республики Казахстан является координатором деятельности Фонда страхования[7].
1.2 Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель склонность к накоплению стал, отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 года, когда процентные ставки по депозитам стали более привлекательнее.
Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках составили на конец 1994 года - 5096,2 млн. тенге. В действительности реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму. Так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.
Можно отметить, что население уже начало активно искать эффективнее и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Различные высоко-рисковые виды вложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому к концу 1994 года население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели. Это вторая локальная причина, требующая глубокого анализа и изменения депозитной политики.
Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных, для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке начиная с того времени усиливается, это является третьей локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политикой.
Кроме этого, достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы (вначале оформленные как временные) при вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от налога на доход по депозитам.
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики. Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывал, что сбережения населения и средства предприятий составляли в обязательствах банков в среднем 70-80%. В Казахстане, аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах и вклады в среднем для банков равнялся в 1994 году всего 15-35%. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков в среднем колебалась от нескольких процентов до 25%. Это говорит о том, что банки Казахстана в то время не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий. Дальнейшие события на депозитном рынке показали, что банки достаточно активно бросились форсировать свое положение в сторону усиления.
Согласно программе реформирования банковской системы, принятой в первой половине 1994 года, аукционные ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной политики несколько вынужденный характер.
Начиная с конца 1994 года банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов дополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов в карточные счета. Конкуренция на депозитном рынке усиливалась, так как работа в этой сфере только началась.
Важно заметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 году банковские проценты по вкладам стали положительными в реальном отношении. Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков.
В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей дает высокие процентные ставки.
Наблюдается интересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки в значительной степени ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчас банки при расчете процентных ставок в первую очередь ставят экономическую целесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках.
Интересным является факт, что стоимость ресурсов в виде депозитов в регионах различная. В первую очередь это определяется тем, что на локальных рынках банки начали процентную борьбу за клиентов, в результате чего на некоторых региональных депозитных рынках формируются неадекватные процентные ставки. Например, на начало 1996 года в Семипалатинске, Актау плата за 3- и 6- месячные депозиты составляла 70-80%, а в отдельных банках - 90% годовых, тогда как в целом по банковской системе процентные ставки составляли 50-60%.
Второй этап - это 1997 г. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.
Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 - 3 года, 3 - 5 и более 10 лет.
Официально второй этап производится на (1998 - 2002). В 1998г. уровень инфляции составлял 26 - 28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.
Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.
Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.
Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.
В 1998 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.
Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 4%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 4% обшей суммы срочных депозитов, или 16% всех видов депозитов.
Депозиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования - 86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксированы в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганда.
Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.
Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.
В целом, 1998 г - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.
Таким образом, можно отметить, что уровень доверия население к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.
По данным Нацбанка Республики Казахстан, на 1 октября 2006 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.
По состоянию на 1 сентября 2002 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходилась на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востребования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имели вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).
Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 2002 г. достиг 77,0 млрд. - тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов в банковской системе (на 10,8%). Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).
Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 2002 г. до 40,6% на 1 ноября 2002 г. Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты - это депозиты, которые:
1) в любой момент можно обратить их в деньги по номиналу без штрафов и ограничений;
2) свободно переводятся с помощью чека;
3) широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие требованиям, предъявляемые к механизмам сбережений.
Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Казахский национальный университет имени аль-Фараби
Высшая школа экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
Допущена к защите
Протокол №____ ___________ 2014г.
Заведующая кафедрой
к.э.н., доцентАрзаева М.Ж.
Дипломная работа
Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития ( на примере ДБ АО Сбербанк)
05B050900-Финансы
Выполнила:
студентка 4 курса гр.Ф10Р2___________________________ Залел Айгерим
[(подпись)]
Научный руководитель: __________________________ Ли В.Д.
д.э.н., профессор [(подпись)]
Нормоконтролер: ___________________________Садыхано ва Д.А.
ст. преподаватель [(подпись)]
Алматы, 2014г.
ГРАФИК
подготовки дипломной работы
№
пп
Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов
Срок предоставления научному руководителю
Примечание
11.
Подбор литературы, ее изучение и обработка. Составление библиографии по основным источникам.
26.12.2013 -
12.01.2014
Выполнено
22.
Составление плана дипломной работы и согласование его с руководителем.
13.01.2014 - 19.01.2014
Выполнено
33.
Разработка и представление на проверку первой главы.
20.01.2014 - 23.02.2014
Выполнено
44.
Накопление, систематизация и анализ практических материалов и.т.д.
24.02.2014 - 23.03.2014
Выполнено
55.
Согласование с руководителем выводов и предложений.
24.03.2014 - 01.04.2014
Выполнено
66.
Переработка (доработка) дипломной работы в соответствии с замечаниями. Представление на кафедру в окончательном виде.
01.04.2014 - 30.04.2014
Выполнено
77.
Ознакомление с отзывом и рецензией.
30.04.2014 - 04.05.2014
Выполнено
88.
Завершение подготовки к защите с учетом отзыва и рецензии.
05.05.2014 - 31.05.2014
Выполнено
Дата выдачи задания 26 декабря 2013г.
Заведующий кафедрой ___________________ Арзаева М. Ж.
к.э.н., доцент (подпись)
Руководитель работы ___________________ Ли В.Д.
д.э.н., профессор (подпись)
Задание принял
к исполнению студент ___________________ Залел А.
(подпись)
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ
Высшая школа Экономики и бизнеса
Специальность 5B050900 Финансы
Кафедра Финансы
ЗАДАНИЕ
на выполнение дипломной работы
Студенту (ке) 4 курса Залел Айгерим
Тема работы: Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития (на примере ДБ АО Сбербанк)
Утверждено приказом № 4-3432 от 30 ноября 2013г.
Срок сдачи законченной работы 20 апреля 2014г.
Исходные данные к работе: Послание Президента РК, Стратегия Казахстан -2050, Гражданский кодекс РК, Закон О банках и банковской деятельности в РК, Депозитная политика ДБ АО Сбербанк, Статистические и аналитические данные с сайта ДБ АО Сбербанк и др., а также материалы периодической печати.
Перечень подлежащих разработке в дипломной работе вопросов или краткое содержание работы:
а) Рассмотреть понятие и сущность депозитной политики, выявить способы привлечения денежных средств во вклады;
б) Рассмотреть виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк, провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков;
в) Рассмотреть пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Реферат
Актуальность темы. На отечественном рынке банковских услуг наблюдается большая конкуренция. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно - вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.
В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих
банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом
Цель данной дипломной работы это раскрыть роль и значение депозитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан.
Цель исследования определила необходимость постановки и решения следующих задач:
1. Раскрыть понятие и сущность депозитной политики.
2. Выявить способы привлечения денежных средств во вклады.
3. Проанализировать виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк.
4. Провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков.
5. Определить пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Объектом исследования данной работы является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и ДБ АО "Сбербанк".
Предметом исследования служат депозитная политика коммерческого банка Республики Казахстан.
Структура работы включает введение, основную часть из трех глав и семи параграфов, заключение, список использованной литературы.
В первой главе раскрываются: сущность и понятие депозитной политики, этапы развития депозитного рынка в РК, а также политика банков второго уровня по привлечению депозитов. Во второй главе показана характеристика и структура ДБ АО Сбербанк, проведен анализ развития депозитного портфеля ДБ АО Сбербанк. В третьей главе освещаются направления развития депозитной политики в условиях инновационного развития экономики РК, и совершенствование системы депозитной политики с учетом мирового опыта.
Содержание
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
6
1
Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... .
8
1.1
Сущность и экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ...
8
1.2
Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан ... ... ... .
15
1.3
Политика банков второго уровня по привлечению депозитов ... ... ... .
21
2
Анализ деятельности ДБ АО Сбербанк ... ... ... ... ... ... ... ...
27
2.1
Характеристика и структура ДБ АО Сбербанк ... ... ... ... ... ... ... ..
27
2.2
Анализ структуры депозитного портфеля ДБ АО Сбербанк ... ... ...
31
3
Перспективы развития депозитной политики в Республике Казахстан ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
43
3.1
Направления развития депозитной политики в условиях инновационного развития экономики Республики Казахстан ... ... ... .
43
3.2
Совершенствование системы депозитной политики с учетом мирового опыта ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..
49
Заключение ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
62
Список литературы ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .
64
Приложения ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...
66
Введение
Казахстан ХХI века - страна, созданная с нуля всего за два десятилетия талантливым, трудолюбивым, толерантным народом. Мы приняли Стратегию-2050, чтобы казахстанцы крепко держали в своих руках штурвал будущего страны. Сегодня по долгосрочным планам работают многие успешные страны - Китай, Малайзия, Турция. Стратегическое планирование в ХХI веке является правилом номер один. Ибо никакой ветер не будет попутным, если страна не знает маршрута и гавани прибытия. Стратегия-2050, как путеводный маяк, позволяет нам решать вопросы ежедневной жизни людей, не теряя из виду нашей главной цели. Стратегия - это программа конкретных практических дел, которые день за днем, из года в год будут делать лучше страну и жизнь казахстанцев. Но каждый должен понимать и знать, что в рыночных условиях не надо ждать манны небесной, а эффективно трудиться. Задача государства - создавать для этого все условия [1].
В рыночных условиях основной задачей является укрепление банковской системы, которая является основой всей финансовой системы Республики Казахстан[2].
Специфика банка как одного из видов коммерческого учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
К примеру, переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных моментов в работе банков.
Во все периоды деятельности банков второго уровня, вклады - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.
Благодаря использованию менее дешевых заемных средств, в том числе вкладов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигает размеров, обеспечивающих акционерам достаточный доход. А основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков[3].
Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками является усовершенствование механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности. Поэтому привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы и получения доходов. Все вышеназванное определило актуальность дипломной работы.
Основная цель данной работы - раскрыть роль и значение депозитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан.
Согласно поставленной цели, перед нами стоит ряд задач:
oo раскрыть понятие и сущность депозитной политики;
oo выявить способы привлечения денежных средств во вклады;
oo проанализировать виды депозитных операций ДБ АО Сбербанк;
oo провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков;
oo определить пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков.
Объектом исследования данной работы является деятельность коммерческих банков Казахстана на депозитном рынке и ДБ АО "Сбербанк".
Предметом исследования служат депозитная политика коммерческого банка Республики Казахстан.
Структура работы включает введение, основную часть из трех глав и семи параграфов, заключение, список использованной литературы.
При написании дипломной работы были изучены труды отечественных и зарубежных ученых, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан, отчеты Национального банка Республики Казахстан, инструкции и отчеты ДБ АО Сбербанк, законодательные акты Республики Казахстан, периодические издания.
В дипломной работе на тему Депозитная политика коммерческих банков РК: проблемы и перспективы развития на примере ДБ АО Сбербанк рассмотрено развитие депозитного рынка в Республике Казахстан. Данная работа состоит из трех глав: Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков, Анализ деятельности ДБ АО Сбербанк, Перспективы развития депозитной политики в Казахстане.
1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Сущность и экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка
Банковский депозит -- сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.
Словом, депозит в банке - это с одной стороны деньги "под рукой", с другой - полезный психологический барьер, позволяющий эти самые деньги копить. Банальный, но не теряющий актуальности совет - "не класть все яйца в одну корзину". Это обычно означает, что самая оптимальная стратегия - делать вклады в разных валютах, так как прогнозы по поводу курса валют, как и всякие прогнозы, имеют обыкновение не всегда сбываться. А разбивка накоплений на самые популярные валюты позволяет снизить риски.
Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки страны. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.
К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта, является единой для всех его филиалов, структурных подразделений и представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.
В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются:·определение целей задач банка в данной области·разработка правил совершения операций по вкладам·определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения·разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам·определение режима пользования счетом.
Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.
Привлечение денежных ресурсов, увеличение клиентской базы, поддержание ликвидности, соблюдение интересов вкладчиков для обеспечения привлекательности и конкурентоспособности вкладов - все определяет цель депозитной политики коммерческого банка.
Сокращение расходов банка при оформлении вкладов, обеспечение диверсификации и сочетания разных видов вкладов и проведение гибкой процентной ставки, все это является задачей депозитной политики.
Помимо поставленных целей и задач, депозитная политика основана на следующих основных принципах:
принцип платности - привлечение денег клиентов для размещения во вклад с выплатой вознаграждения по установленной по данному виду вклада ставке вознаграждения в случае, если это предусмотрено договором банковского вклада, либо иным документом, предусмотренным внутренними нормативными документами банка и законодательством РК;
принцип срочности и возвратности - обеспечение возврата денег в соответствии с условиями договора банковского вклада;
принцип управления структурой привлеченных ресурсов;
принцип обеспечения оптимального уровня издержек;
принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию политики.
Политика строится в зависимости от субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц); также от банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов; от сроков привлечения ресурсов (краткосрочные и долгосрочные); от целей привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);а такж от активности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики, и степени риска проводимых операций.
Депозитная политика отвечает следующим требованиям:
- экономическая целесообразность;
- конкурентоспособность;
- внутренняя непротиворечивость.
При проведении своей политики учитываются соблюдение нормативов, установленных уполномоченными органами РК, соблюдение налогового законодательства, текущее состояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так и размещения ресурсов, изменение ставки рефинансирования Национального банка РК и лимиты, устанавливаемые банком на проводимые операции.
Разработкой и реализацией депозитной политики занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредит - ное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления бан - ка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Рисунок 1 Типовая структура коммерческого банка
Источник: с сайта банка www.sberbank.kz
Так, правление банка определяет и утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных сертификатов), кредитный отдел и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка[4].
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают положения по депозитным операциям (отдельно по депозитам физических лиц и юридических лиц), в которых оговариваются:
- правила и условия приема вкладов;
- правовой статус субъектов договорных отношений;
- порядок заключения договора банковского вклада;
- его содержание;
- способы приема и выдачи вклада (депозита);
- перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, и требования, предъявляемые к ним;
- права вкладчиков и обязанность банка;
- способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всей экономики страны. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в ближайшие годы.
В банковской системе Казахстана существуют три вида вкладов:
1. до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2. срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)[5].
До востребования - депозит, в котором не указан срок действия, и средства могут быть возвращены в любой момент, без начисления каких либо пений. Данная гибкость компенсируется относительно низкими ставками по депозитам до востребования, что соответственно означает низкий доход. Такой вид депозита предназначен для текущих расчетов. Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным но поскольку по этим счетам банки выплачивают невысокие проценты, эти ресурсы для коммерческого банка относительно дешевые, но в то же время это наименее стабильная часть ресурсов. Поэтому банкам необходимо иметь по ним более высокий резерв для поддержания ликвидности.
Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:
oo взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
oo деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и в безналичной форме;
oo владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом;
oo по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.
К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке РК или у банков корреспондентов для осуществления расчетов и платежей по поручению друг другу. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого, называется ностро счетом, а счет открытый данным банком для другого, счетом лоро. Открытие данных счетов производится на основании заключенных договоров между банками. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых операций. Также в данном депозите существует банковский счет, т.е. текущий.
Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном Банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетов.
Очень перспективным для развития данного вида услуг явилась бы возможность использования овердрафта для вкладчиков и подключение таких вкладов в безналичный оборот, и систему электронных платежей.
Вопрос подключения вкладов до востребования в безналичный оборот и систему электронных платежей вызывает необходимость разработки нормативных актов о безналичных расчетах и электронных платежах. Опыт развития данного вида услуг в развитых странах показывает эффективность такой интеграции.
Средства на текущих расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.
Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно - претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.
Существует также следующий вид депозитов - срочные вклады. Как видно из самого термина, помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов и этот вид вклада выгоден для банка, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов.
Особенностями срочных депозитов являются следующее:
oo средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
oo средства на счетах оборачиваются медленно;
oo по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
oo для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.
Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами, не изменяется в течении срока действия договора и не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик решит изменить сумму вклада, то он сначала должен расторгнуть текущий договор, изъять и затем переоформить на новых условиях. При этом он может лишиться предусмотренным договором процентов частично или полностью. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации самого банка на мелкого, среднего или крупного клиента.
Одним из видов данного вклада являются депозитные сертификаты, т.е. письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока сумм вклада и процентов по нему и может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный только физическим.
К примеру, согласно сводным данным банков-участников СГД о депозитах физических лиц, сумма депозитов, привлеченная в течение 4-го квартала, включая остатки сумм на текущих и карт-счетах, составила 195,9 млрд.тенге. Таким образом, депозитная база населения расширилась до 3,9 трлн, при этом доля вложений денег в депозиты в национальной валюте за 4-ый квартал, как и в 3-ем квартале, составляет 56 % от совокупного портфеля депозитов.
В данном квартале увеличились вклады в тенге на 5,3% (или 106,8 млрд,тенге), и в иностранной валюте на 6,3% (+89,1 млрд).
Диаграмма 1. Квартальное изменение депозитного портфеля физических лиц, (в млрд. тенге)
Источник: Казахстанский фонд гарантирования депозитов
Как обычно, в структуре депозитов наибольшая доля принадлежит срочным и условным вкладам населения, составляющие 87,3% от всей депозитной базы физических лиц, сумма таких вкладов за квартал увеличилась на 137,7 млрд.тенге, или же на 4,2 %, и составила 3,4 трлн. Тенге. Приток депозитов по срочным и условным вкладам в иностранной валюте превышает изменение в национальной валюте в 1,8 раз.
Диаграмма 2. Структура розничного депозитного портфеля по сумме депозитов и количеству счетов
Источник: Казахстанский фонд гарантирования депозитов
Срочные и условные вклады до 5 млн.тенге, занимающие 31,0% в совокупном портфеле, выросли на 65,2 млрд. (или 5,6%), что является наибольшим увеличением за период по сравнению с депозитами, превышающими 5 млн тенге. Срочные вклады с суммами от 5 до 15 млн.тенге, составляющие 12,8% от депозитной базы, прибавили 24,9 млрд. (или 5,2%). Срочные и условные вклады свыше 15 млн.тенге, занимающие самую большую долю в портфеле депозитов 43,5%, выросли на 47,7 млрд. (+2,7%). Вклады до востребования населения за квартал увеличились на 5,2%, или 1,8 млрд., доля которых по-прежнему составляет 0,9% от всей депозитной базы физических лиц. Сумма остатков на текущих и карт-счетах на конец 2013г. составила 463,2 млрд.тенге, в результате прироста в размере 56,4 млрд. (или 13,9 %)[7].
Дополнительно, хотелось бы отметить, что 5,4% всех розничных депозитов, или 212,0 млрд., в том числе суммы на текущих и карт-счетах, принадлежат руководящим работникам, а также акционерам, владеющим 5% и более % - акций с правом голоса, их близким родственникам. За отчетный квартал сумма таких депозитов уменьшилась на 6,5 млрд., или на 3,0%.
Иногда, проблемы одного из коммерческих банков могут распространяться по всей системе, задевая все банки. Для предотвращения этого правительствами развитых стран создается система безопасности, а именно - институты страхования депозитов. В Республике Казахстане таковым является АО Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня.
АО Казахстанский Фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц начал работу по страхованию вкладов физических лиц в декабре 1999г. Главной задачей Фонда гарантирования является обеспечение стабильного функционирования финансовой системы, возврата к ней доверия.
В качестве основных задач Фонда государством определены участие в обеспечение стабильности финансовой системы, а также защита прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника Системы.
Для эффективной реализации возложенных задач Фонд выполняет следующие функции:
-выплата гарантийного возмещения депозиторам в случае принудительной ликвидации банка-участника;
-формирование специального резерва для выплаты гарантийного возмещения; -участие в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка-участника и в период лишения лицензии на проведение всех банковских операций;
-участие в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника до момента погашения ликвидационной комиссией задолженности перед Фондом по сумме выплаченного (выплачиваемого) им гарантийного возмещения.
С принятием закона помимо указанных выше функций Фонд участвует в составе временной администрации, назначаемой в период консервации или отзыва лицензии на проведение всех банковских операций у банка-участника, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника.
В целях проведения депозитной политики банков в соответствие с инвестиционными возможностями рынка Фонд устанавливал для банков-участников максимальные ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам физических лиц. Данные размеры согласовывались на заседаниях Консультативного совета Фонда, состоящего из представителей банков-участников, и утверждались решением Совета директоров Фонда. С 2007 года данное регулирование отменено, т.е. теперь банки самостоятельно определяют и устанавливают ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам.
Учредителем, единственным акционером Фонда страхования является Национальный банк Республики Казахстан. Деятельность Фонда страхования невозможна без теснейшего контакта и взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы функции надзора и контроля за коммерческими банками. Таким образом, Национальный Банк Республики Казахстан является координатором деятельности Фонда страхования[7].
1.2 Этапы развития депозитного рынка в Республике Казахстан
О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель склонность к накоплению стал, отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны.
Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 года, когда процентные ставки по депозитам стали более привлекательнее.
Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках составили на конец 1994 года - 5096,2 млн. тенге. В действительности реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму. Так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.
Можно отметить, что население уже начало активно искать эффективнее и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Различные высоко-рисковые виды вложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому к концу 1994 года население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели. Это вторая локальная причина, требующая глубокого анализа и изменения депозитной политики.
Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных, для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке начиная с того времени усиливается, это является третьей локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политикой.
Кроме этого, достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы (вначале оформленные как временные) при вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от налога на доход по депозитам.
В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики. Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывал, что сбережения населения и средства предприятий составляли в обязательствах банков в среднем 70-80%. В Казахстане, аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах и вклады в среднем для банков равнялся в 1994 году всего 15-35%. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков в среднем колебалась от нескольких процентов до 25%. Это говорит о том, что банки Казахстана в то время не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий. Дальнейшие события на депозитном рынке показали, что банки достаточно активно бросились форсировать свое положение в сторону усиления.
Согласно программе реформирования банковской системы, принятой в первой половине 1994 года, аукционные ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только для решения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной политики несколько вынужденный характер.
Начиная с конца 1994 года банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов дополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов в карточные счета. Конкуренция на депозитном рынке усиливалась, так как работа в этой сфере только началась.
Важно заметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 году банковские проценты по вкладам стали положительными в реальном отношении. Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков.
В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей дает высокие процентные ставки.
Наблюдается интересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки в значительной степени ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчас банки при расчете процентных ставок в первую очередь ставят экономическую целесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках.
Интересным является факт, что стоимость ресурсов в виде депозитов в регионах различная. В первую очередь это определяется тем, что на локальных рынках банки начали процентную борьбу за клиентов, в результате чего на некоторых региональных депозитных рынках формируются неадекватные процентные ставки. Например, на начало 1996 года в Семипалатинске, Актау плата за 3- и 6- месячные депозиты составляла 70-80%, а в отдельных банках - 90% годовых, тогда как в целом по банковской системе процентные ставки составляли 50-60%.
Второй этап - это 1997 г. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.
Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 - 3 года, 3 - 5 и более 10 лет.
Официально второй этап производится на (1998 - 2002). В 1998г. уровень инфляции составлял 26 - 28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.
Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.
Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.
Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.
В 1998 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.
Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 4%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 4% обшей суммы срочных депозитов, или 16% всех видов депозитов.
Депозиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования - 86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксированы в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганда.
Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.
Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.
В целом, 1998 г - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.
Таким образом, можно отметить, что уровень доверия население к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.
По данным Нацбанка Республики Казахстан, на 1 октября 2006 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.
По состоянию на 1 сентября 2002 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходилась на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востребования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имели вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).
Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 2002 г. достиг 77,0 млрд. - тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов в банковской системе (на 10,8%). Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).
Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 2002 г. до 40,6% на 1 ноября 2002 г. Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты - это депозиты, которые:
1) в любой момент можно обратить их в деньги по номиналу без штрафов и ограничений;
2) свободно переводятся с помощью чека;
3) широко используются для осуществления платежей.
Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.
Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие требованиям, предъявляемые к механизмам сбережений.
Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
Реферат
Курсовая работа
Дипломная работа
Материал
Диссертация
Практика
-
-
-
1‑10 стр.
11‑20 стр.
21‑30 стр.
31‑60 стр.
61+ стр.
Основное
Кол‑во стр.
Доп.
Поиск
Ничего не найдено :(
Недавно просмотренные работы
Просмотренные работы не найдены
Заказ
Антиплагиат
Просмотренные работы
ru
ru/