ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В своем послании народу Казахстана от 6 марта 2009 года Президент Республики Казахстан Н. А. Назарбаев, говорит о том какую огромную роль играет создание страховых фондов в развитии страны. В связи с мировым экономическим кризисом, нужны новые средства, в этих целях считаю правильным доходы от сырьевого сектора, которые традиционно зачислялись в Национальный фонд, в 2009-2010 годах направить на осуществление нового плана. В целом это составит порядка 600 миллиардов тенге в дополнению к уже утвержденным трансфертам из Национального фонда. [1]

Едва ли не с первобытным времен, как только человек стал обладать имуществом, он начал испытывать опасение за его сохранности в случае похищение, и уничтожение огнем, наводнением, другими стихийными бедами. Жизненный опыт свидетельствовал, что даже при самом разрушительном стихийном бедствии в относительно обширном регионе далеко не все хозяйства терпели убытки, и само стихийное бедствие - достаточно редкое явление.

Таким образом, в сообществах людей на почве потребности солидарной замкнутой раскладки ущерба возникали категории общественных отношении, именуемая страхованием, изначально связанное в смысловом значении со словом “Страх” (перед неизвестностью) . Денежное форма страхования оказалось более прогрессивной, удобной и гибкой, с успехом применялось вначале для взаимного страховании, когда его участники (собственники имущества) на солидарных основах возмещали друг другу убытки уже деньгами.

В начале XVII века с развитием рыночных отношении в передовых странах, совершенствованием и укреплением финансов и кредитно - банковской систем взаимное страхование переросло (при его сохранении в ограниченных случаях, на пример, в потребительной кооперации) в собственно страхование, как самостоятельный вид бизнеса, в связи чем появились специализированные страховые предприятие. Перед современной казахстанской страховой наукой стоят задачи по изучению проблем становления и развития отечественного рынка страхования, особенно в переходный период к рыночной экономике. В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. При крупных природных или техногенных катастрофах на огромных территориях, нарушающих производства многих субъектов хозяйствования, угрожающих жизни людей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования позитивно сказывается на макроэкономической ситуации.

В наши дни уже написаны сотни трудов о страхование, но прогресс не стоит на месте и с каждым днем все больше и больше людей стараются проникнутся и разобраться все глубже в механизме страховой деятельности. В Казахстане большую роль в изучение страхования внес К. К. Жуйриков, И. М. Назарчук, Р. К. Жуйриков Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. Учебник для студента ВУЗов и колледжей / под редакцией К. К. Жуйриков Алматы 2006 “Бис”; К. К. Жуйриков, Страхование: одна из платформ Казахстанского “Барса”; К. К. Жуйриков, И. М. Назарчук Страхование: без прошлого и настоящего - нет будущего. Алматы 2001 “Біз - Мы”; Оскар Лер. Страхование транзитной экономики; Страховой рынок Казахстана; С. Т. Лаврентьев. Технико - экономическое обоснование введения специализированного страхования на территории Республики Казахстан; Мельников В. Д. Ильясов К. К. Финансы Алматы. Эти люди являются источниками знаний для нашей страны и разработчиками все новых идей для страховой деятельности в Республики Казахстан.

Для Казахстана характерна повышенная степень уязвимости производственной и непроизводственной сфер воздействию и стихии техногенных катастроф, стало быть, потенциальная роль страхования особенно велика. Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части. Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративной резервный фонд, чем каждому собственнику индивидуальный. С развитием производства увеличивается степень связанных с ним опасностей или рисков: пожаров, краж, техногенных катастроф, травматизма, потери дохода и др. соответственно, страхование становится необходимым элементом общественного воспроизводства в качестве способа возмещения ущерба, или средства материальной защиты от негативных явлений различного рода. Понятие общественного воспроизводства объединяет воспроизводства материальных благ и воспроизводства рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов.

Страхование как экономическая категория отражает процесс формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

На промышленных предприятиях Казахстана создаются резервы сырья, запасных частей, топлива и т. п. функционирование системы страхования обусловлено существованием государства прежде всего в тех отраслях страхования, которые носят обязательный характер, например, пенсионном страховании, страховании от несчастных случаев военнослужащих, пассажиров и др. в добровольных видах страхования нет такой жесткой зависимости. Но поскольку профессиональные страховые организации осуществляют одну из важнейших функции государства - материальную защиту граждан и юридических лиц, а также самого государства от неожиданных негативных событий, то оно жестко регламентирует и всесторонне контролирует деятельность страховщиков через систему государственного страхового надзора.

Казахстан - практически неосвоенный рынок для страховой деятельности. И успех страховых организаций будет зависеть от того, как скоро в Республике будет преодолена преграда недоверия к страховым структурам.

Целью дипломной работы является анализ функционирования страховой деятельности на рынке Казахстана. Основными задачами дипломной работы является:

-рассмотрение теоретических аспектов страхование;

- исследование классификации страхования;

- изучение принципов организации страхового дела;

- изучение методики исчисления страховых тарифов;

- методики определения ущерба и страхового возмещения;

- рассмотрение политических, экономических и социальных предпосылок функционирования страхования в Казахстане; .

- анализ развития страхового дела в Казахстан;

- анализ деятельности страховых компаний на рынке;

- рассмотрение перспектив развития обязательного страхования

. Объект исследования : экономические отношения в области страхования .

Предмет исследования : теория и практика страховых отношений

Методологическая основа исследования . Исследование опиралось на монографические и научные публикации, а также на общенаучные методы познания, концепции взаимодействия общества и природы, применялись методы логико-юридического, структурно-функционального и сравнительно-правового анализа на основе комплексного подхода к предмету исследования.

Структура дипломной работы состоит из введения, 3-хглав, заключения и списка использованной литературы.

1. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВ КАК ИНСТРУМЕНТА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ

1. Экономическая сущность страхования, его задачи и роль в рыночной экономике

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. В ИнГосстрахе и зарубежных страховых компаниях термин «страховой взнос» заменен на термин «страховая премия».

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рисинок 1) .

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование является экономической и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. [9]

1 - страховые взносы,

2 - страховые возмещение.

Рисунок 1 Схема процесса страхования

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществляется в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денег, т. е. через денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производство, распределение, обмен, потребление.

Страхователь (в практике международного страхования - полисодержатель) - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователями признаются лица, заключившие со страховщиками договоры страхования или являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщик - это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

Страховщиками признаются хозяйствующие субъекты любой организационно-правовой формы, создание для проведения страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие лицензию на ее осуществление. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. В более широком экономическом смысле к страховому фонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска, страховой фонд), который образуется в процессе самострахования.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, которые выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства. Его создание обусловлено страховыми интересами.

Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т. е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

Страховой интерес бывает полным и частичным.

Полный интерес - это 100% интерес страхователя в страхуемом объекте.

Частичный интерес - это интерес к какой-либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске.

Различают два интереса: страхователя и страховщика.

К интересам страхователя относятся:

• интерес владельца имущества;
• интерес подразумеваемый.

Интерес владельца имущества может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т. е. потерей прибыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматривают покрытие страхованием только самого имущества. В объем ответственности по страхованию может быть включено страхование других интересов, связанных с имуществом. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховую сумму по договору, что не дает права на двойное страхование.

Подразумеваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь не обязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе. Для предъявления претензий по договору ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая. Страхователь также должен доказать, что во время страхования имущества имел такой интерес или имел в виду наступление интереса. Страховой интерес наступает для страхователя с того момента, как только он поставлен в такое положение, что может понести ущерб в результате несчастного случая по имуществу, находящемуся на риске. [11]

Интерес страховщика - это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования. В этой ответственности страховщик имеет страховой интерес, который может перестраховать, но не может произвести перестрахование на более широких условиях по сравнению с оригинальными.

Между страхователем и страховщиком возникают отношения, которые можно разделить на две группы: уплата взносов в страховой фонд и выплата страхового возмещения (страховой суммы) . Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда, а не только отношения между страхователем и страховщиком.

Взносы одних страхователей через некоторое время при помощи страхового механизма перейдут к другим в виде страхового возмещения, т. е. произойдут перемещение средств и смена собственника.

Страхование распределяет созданный общественный продукт, закрывая возникающие из-за стихийных бедствий и других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.

Таким образом, страхование через присущую ему распределительную функцию содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех его стадиях.

Страхование является методом формирования (приход) и использования (расход) страхового фонда.

Страхование представляет строго замкнутый круг распределительных отношений, возникающих между участниками страхового фонда, а также между страхователем и страховщиком.

Долевое участие владельцев имущества в создании страхового фонда и предельно возможные суммы страхового возмещения рассчитываются заранее с учетом стоимости имущества и степени риска.

Для страхования характерна примерная эквивалентность между страховыми платежами и суммой выплат. Эта эквивалентность соблюдается только по общему количеству страховых операций, а не в отношении каждого страхователя отдельно. Страхование выполняет четыре функции:

• рисковую;
• предупредительную;
• сберегательную;
• контрольную.

Рисковая функция страхования выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших. [12]

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Сберегательная функция страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Контрольная функция страхования выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Республики Казахстан. К имущественным интересам относятся интересы, которые связаны:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование) ;
• с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование) ;
• с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности) .

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (таблицы 1) . В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами.

Исходя из характера объектов, различают три отрасли страхования:

• личное;
• имущественное;
• ответственности.

Вид личного страхования представляет собой часть отрасли страхования, которая характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

В экономической литературе иногда вид личного страхования неправильно называют подотраслью. Вид личного страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов.

Так, личное страхование бывает следующих видов:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование.

Видами имущественного страхования являются:

• страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;
• страхование грузов;
• страхование других видов имущества;
• страхование финансовых рисков.

К страхованию ответственности относятся: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов ответственности. Виды страхования включают себя отдельные разновидности.

Разновидность страхования - это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности. [10]

Таблица 1 Классификация страхования

Источник: Журиков К. К. «Страхование: теория и практика» Алматы 2006

Разновидностями личного страхования являются: страхование детей; страхование к бракосочетанию (свадебное) ; смешанное страхование жизни; страхование дополнительной пенсии; страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

К разновидностям имущественного страхования относятся: страхование строений; основных и оборотных фондов; животных; домашнего имущества; средств транспорта; урожая сельскохозяйственных культур и др.

Существуют следующие разновидности страхования ответственности: страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

---

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.

• Информатика
• Банковское дело
• Оценка бизнеса
• Бухгалтерское дело
• Валеология
• География
• Геология, Геофизика, Геодезия
• Религия
• Общая история
• Журналистика
• Таможенное дело
• История Казахстана
• Финансы
• Законодательство и Право, Криминалистика
• Маркетинг
• Культурология
• Медицина
• Менеджмент
• Нефть, Газ
• Искуство, музыка
• Педагогика
• Психология
• Страхование
• Налоги
• Политология
• Сертификация, стандартизация
• Социология, Демография
• Статистика
• Туризм
• Физика
• Философия
• Химия
• Делопроизводсто
• Экология, Охрана природы, Природопользование
• Экономика
• Литература
• Биология
• Мясо, молочно, вино-водочные продукты
• Земельный кадастр, Недвижимость
• Математика, Геометрия
• Государственное управление
• Архивное дело
• Полиграфия
• Горное дело
• Языковедение, Филология
• Исторические личности
• Автоматизация, Техника
• Экономическая география
• Международные отношения
• ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда