ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕФТЕГАЗОВОГО КОМПЛЕКСА
"Минеральное сырье, которым богат Казахстан,
является невозобновляемым ресурсом,
и месторождения со временем истощаются. И
это может привести в будущем к потере экономической
независимости, а затем — и политической. "
Н. А. Назарбаев
Послание Президента народу Казахстана
04 апреля 2003 г.
ВВЕДЕНИЕ
В Стратегии развития Казахстана до 2030 года особая роль отводится
нефтегазовой отрасли промышленности. Определяя в качестве долгосрочных
приоритетов топливно-энергетические ресурсы, эффективное использование
которых будет способствовать устойчивому росту экономики и улучшению жизни
народа, программа нацеливает на решение ключевых вопросов, имеющих
принципиальное значение для всего нефтегазового комплекса.
Стратегия использования топливно-энергетических ресурсов базируется на
долгосрочном партнерстве с крупнейшими нефтяными компаниями мира с целью
привлечения капиталов и современных технологий; создании системы экспортных
трубопроводов, по которым предполагается реализовать углеводородное сырье;
ускоренном создании собственной энергетической инфраструктуры; разумном с
позиции эффективности использовании будущих доходов от экспорта ресурсов.
Исходя из основных положений Стратегии уже осуществляется реализация
ряда государственных программ, в которых предусматривается решение таких
задач в пределах отрасли, как решительное оздоровление этого сектора
экономики, строгое соблюдение всех заключенных соглашений и взятых
обязательств, окончательное определение схемы доставки энергоносителей на
мировой рынок, завершение реконструкции и строительства ключевых объектов
транспорта и коммуникаций, обеспечивающих развитие международной торговли,
усиление внимания к проблемам охраны окружающей среды.
Вместе с тем, все еще остаются в тени и слабой степени разработанности
как в ряде государственных программ, так и в научно-исследовательских
проработках решения основополагающих задач перспективного развития
нефтегазового комплекса Республики Казахстан - направления, масштабы и
сроки увеличения потенциала перерабатывающих производств, пути повышения
глубины переработки исходных ресурсов и наращивания темпов комплексности
использования углеводородов с тем, чтобы повысить эффективность
функционирования комплекса за счет выпуска конкурентоспособной конечной
продукции и, тем самым, более полно удовлетворить потребности внутреннего
рынка, обеспечить реальные шансы для выхода на зарубежных потребителей.
Республика Казахстан относится к числу традиционно нефтегазодобывающих
стран. Ресурсы этого вида сырья до недавнего времени были сконцентрированы
в основном в западной ее части. Открытия последних лет - нефтегазовые
Тенгизское и Королевское, нефтегазоконденсатное Карачаганакское
месторождения придали этому региону особое значение, так как масштабы
запасов и годовые отборы ресурса играют решающую роль в темпах развития
большинства секторов экономики, формировании доходных статей бюджета,
возможностях проведения реструктуризации всех звеньев непосредственно в
нефтяной отрасли.
Наличие крупных нефтегазоносных структур предопределило небывалый ранее
коммерческий интерес со стороны многочисленных зарубежных компаний, в
особенности наиболее известных мировых лидеров в этой области. В результате
за сравнительно короткое время был образован ряд совместных предприятий
(СП), основные цели которых связываются практически только с разведкой и
разработкой нефтегазовых структур.
Аналогичная ситуация складывается сегодня и в новых перспективных зонах
сосредоточения углеводородов - в шельфовой части Каспийского моря, Южно-
Тургайской нефтегазоносной провинции. Здесь присутствие иностранных
компаний имеет также заметные тенденции к расширению сферы их деятельности
только лишь в направлении увеличения объемов геологоразведочных работ и
извлечения сырьевых ресурсов.
Следовательно, возведя в первоочередные приоритеты интенсивное
наращивание извлечения углеводородов и сооружение транспортных артерий для
их переброски, Казахстан опять следует по пути развития сырьевой сферы,
отдавая при этом потребности своих же рынков в готовой продукции -топливе и
маслах, полимерных и синтетических материалах, смолах, растворителях и
многих других видах изделий иностранным компаниям, для которых
удовлетворение республиканских потребностей в конечной продукции является
поистине доходным делом.
Реальные перспективы в достижении эффективных коммерческих результатов
могут быть реализованы только в том случае, когда первичные сырьевые
ресурсы - нефть, конденсат, природный и попутный газы вовлекаются в
процессы переработки по углубленной схеме.
Сдерживание развития нефтегазоперерабатывающих и нефтехимических
производств и так затянулось на многие десятилетия, в результате чего
республика сегодня имеет объекты переработки, ориентированные только на
топливное направление использования сырья. Последствия такого
технологического состояния производств очевидны: только половина
поступающей на переработку нефти используется по своему прямому назначению,
остальная же часть служит в качестве котельного топлива; значительные
ресурсы попутных газов не утилизируются, а сжигаются на факеле, что
означает не только потери чисто экономического характера, но и
отрицательное воздействие на параметры окружающей среды.
Анализу ситуации в нефтегазодобывающей и перерабатывающей отраслях,
исследованию вопросов состояния комплексности использования углеводородных
ресурсов, обоснованию путей повышения эффективности функционирования
нефтегазового комплекса РК, перспективам развития перерабатывающих
производств и посвящена настоящая монография.
ГЛАВА 1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕФТЕГАЗОВОГО
КОМПЛЕКСА
1.1 Теоретико-методологические подходы к экономической оценке
углеводородного потенциала
В экономической литературе проблема стоимостной оценки запасов
сырьевых ресурсов обсуждается давно, однако, большая часть исследований и
рекомендаций по этому вопросу связывается с твердыми полезными ископаемыми.
Вместе с тем, ряд принципов и многочисленных положений, разрабатываемых
применительно к ним, может быть использован и в тех случаях, когда речь
идет об экономической оценке запасов нефти и газа.
Исследованиями в области стоимостной оценки запасов полезных ископаемых с
той или иной степенью детализации занимались А.С.Астахов, К.Г.Гофман,
С.Я.Каганович, Е.Л.Кантор, В.И.Назаров, Е.О.Погребицкий, К.Л.Пожарицкий,
Н.Г.Фейтельман, Т.С.Хачатуров, Н.А.Хрущов. Решением проблемы стоимостной
оценки запасов нефти и газа в практическом плане принимал участие
сравнительно ограниченный круг специалистов, к числу которых следует
отнести Л.П.Гужновского, Ф.Ф.Дунаева, М.Б.Добровольского, И.Е.Минца,
Н.М.Николаевского, М.М.Уманского (РФ), Т.Э.Баянского, З.К.Каргажанова,
Н.К.Надирова (РК).
Интерес к экономической оценке нефтегазовых ресурсов заметно усилился в
период вхождения РК в рыночную систему хозяйствования, что обусловливается
значительно возросшим интересом мировых нефтяных компаний к освоению
месторождений этого вида сырья и возникшей необходимостью иметь хотя бы
ориентировочные представления о том, какова потенциальная ценность тех
объемов углеводородов, которые согласно условиям заключаемых контрактов
становятся собственностью новых владельцев.
Экономическую ценность К.Л.Пожарицкий рекомендовал исчислять по разности
между ценностью всего извлекаемого на месторождении полезного ископаемого и
суммой всех издержек, связанных с процессами их добычи и переработки.
Широкое распространение получила денежная оценка природных ресурсов на
основе использования кадастровых цен (замыкающих затрат) на продукцию
горнодобывающих отраслей. I Іаиболее детально методика применения
замыкающих затрат на топливо применительно к запасам нефти разработана
И.Е.Минцем, а к запасам газа - И.Я.Файнштейном. По мнению большинства
специалистов всем требованиям замыкающего источника нефтяных ресурсов могут
удовлетворять битуминозные породы или же продукция, полученная при освоении
морских месторождений.
Достаточно объективные результаты можно получить, на наш взгляд,
используя для оценки запасов величину промышленной ценности нефти,
представляющую собой суммарную стоимость продуктов переработки 1 т сырой
нефти в средних мировых ценах, исчисленных за достаточно представительный
промежуток времени. Последнее условие означает, что средняя величина
мировой цены выведена за такой временной период, на отрезке которого имели
место максимальные и минимальные ее значения.
Зарубежные экономисты считают, что между ценой реализации тонны нефти,
проданной потребителям в форме конечных нефтепродуктов, и действительными
издержками производства этих продуктов существует разница, которую они
определяют как нефтяную сверхприбыль. По их мнению, для каждого сорта нефти
существует разница между технической стоимостью ее добычи и превращения в
конечные нефтепродукты и ценой реализации. Эта разница образует нефтяную
сверхприбыль, которая присваивается странами-потребителями и странами-
производителями в форме налогов, а нефтяными компаниями - в форме
сверхприбылей.
Существование нефтяной сверхприбыли объясняется тем, что нефть не
является однородным продуктом, добываемым и одинаковых условиях. По
отношению к основным зонам потребления каждое месторождение характеризуется
своим уровнем дифференциальной ренты, образуемой благодаря, например,
низкому содержанию серы, близости к рынку сбыта (рента за месторождение),
или благоприятным условиям добычи (горная рента за качество).
Следовательно, нефтяная сверхприбыль образуется как сумма рент и
дополнительных прибылей, существующих на всех уровнях нефтегазового
комплекса - в каждой, входящей в его состав подотрасли. Масса этой
сверхприбыли в значительной мере зависит от того, какой степенью
взаимозаменяемости характеризуются нефтепродукты по отношению к
конкурентным видам топлива и той монопольной властью, которой обладают на
каждой ступени нефтяной цепочки участвующие в ней стороны.
Изложенное утверждение, по сути своей, относится к категории
специфических характеристик, присущих нефтегазовому комплексу. Качественные
различия углеводородных ресурсов, извлекаемых на различных месторождениях,
сами по себе предопределяют уровень спроса на них, имеющийся в тот или иной
момент на мировых рынках. Увеличение количества сделок на приобретение
нефтяного сырья, в первую очередь, зависит именно от качественных
параметров последнего, так как высокому качеству, как правило,
соответствуют сравнительно низкие издержки производства.
Величина показателя промышленной ценности нефти в значительной степени
зависит от ряда факторов, главными из которых являются: природные, физико-
химические свойства сырья, выбранные направления переработки, ее глубина.
Качественные различия нефтей, оказывая решающее влияние на экономические
показатели и технологию переработки, существенно ограничивают спектр
получаемых продуктов.
Качество нефтей определяется, прежде всего, потенциальным содержанием в
них светлых нефтепродуктов. Это связано с тем, что в условиях быстро
растущего потребления топлив практически во всех странах мира, приоритет в
приобретении нефтяных ресурсов отдается именно тем сортам, в которых
содержится достаточно высокий (до 70%) удельный вес топливных фракций.
Величина промышленной ценности 1 т нефти может сильно меняться в
зависимости от направлений ее переработки. Из углеводородного сырья,
перерабатываемого в топливно-масляном направлении, извлекается больше
ценных конечных продуктов, в связи с чем, несмотря на рост эксплуатационных
и единовременных затрат, прибыль с каждой тонны перерабатываемой нефти
будет выше. Подобный же результат достигается и в случае увеличения глубины
переработки, благодаря которой кроме топливной и масляной продукции
извлекаются промежуточные фракции, являющиеся основой для вовлечения их в
последующие нефтехимические процессы и получения широкого ассортимента
совершенно новых видов продукции.
Промышленная ценность нефти, таким образом, представляет собой
суммарную стоимость тех нефтепродуктов, производство которых диктуется
текущими или перспективными потребностями экономики, структурой внутреннего
потребления и экспорта. Иными словами, виды нефтепродуктов и их удельные
веса в производстве, формирующие промышленную ценность нефти, определяются
в основном экономическими условиями и в меньшей степени свойствами нефти и
технологическими возможностями.
Наряду с промышленной ценностью нефти необходимо остановиться и на такой
категории, как потенциальная ценность. Термин "потенциал" используется
практически во всех отраслях знаний. Однако в каждой из них он имеет строго
определенное значение. В отличие от таких наук, как математика, физика и
др. термин "потенциал" в экономике нефтегазовой и нефтехимической отраслях
наук трактуется с присущей им спецификой.
Экономический потенциал может быть охарактеризован как совокупность
произведенной продукции и оказанных услуг отраслями экономики при
благоприятном стечении технико-технологических, организационно-
управленческих, экономических, экологических, внешнеполитических
обстоятельств. Он определяется достижениями науки и техники, размерами
производственных мощностей, наличием транспортных средств, трудовых
ресурсов, качеством их профессиональной подготовки, степенью развития
отраслей непроизводственной сферы. Экономический потенциал, сле-довательно,
формирует условия для создания экспортного потенциала.
В свою очередь экспортный потенциал представляет собой способность
национального хозяйства производить необходимое количество
конкурентоспособной продукции, которую можно направить для реализации на
внешний рынок; совокупность освоенных природных богатств, экономических и
производственных возможностей страны, ориентированных на удовлетворение
потребностей внешнего рынка.
Под нефтегазовым потенциалом нами понимается совокупность практически
извлекаемых запасов углеводородных ресурсов - нефти, газоконденсата,
природного и попутного газа, которыми обладает государство на уже
эксплуатируемых месторождениях и на выявленных в результате проведенных
геофизических и геолого-разведочных работ перспективных структурах, запасы
которых определены и утверждены по категориям А+В+С1.
Нефтегазовые ресурсы относятся к сложным в основе своей углеводородным
соединениям, имеющим в своем составе ряд других сопутствующих химических
веществ. В зависимости от физико-химического состава углеводороды могут
относиться к метановой группе (простейшие, в составе которых содержится 90
и более процентов СН4) и к соединениям, содержащим этановую, пропановую,
бутановую и более тяжелые фракции. Из последних в процессах глубокой
переработки при применении различных технологических схем может быть
выделен широкий ассортимент продукции. Однако, расчетные данные показывают,
что максимальный эффект достигается только при соблюдении определенных
условий извлечения объемов конкретной продукции. Суммарное содержание узких
фракций в нефтегазовых ресурсах, извлечение которых в полном объеме
становится реальным фактом при учете достижений в технико-технологическом
развитии, представляет собой потенциал углеводородного сырья.
Решение проблемы определения практических путей повышения экономической
эффективности производства всегда считалась краеугольным камнем экономики.
Непосредственную связь с этим явлением имело появление таких теоретических
разработок применительно к условиям рыночной экономики как теорий роста,
теорий экономической динамики, что в основе своей содержало желание найти
практические пути повышения эффективности, рентабельности функционирования
промышленных предприятий. Основными результатами реализации новых
теоретических идей должно было стать нахождение условий равновесия в рамках
всей системы национального хозяйства, пропорционального и бескризисного
развития, полной занятости работников и т.д. В связи с этим экономистами
стал осуществляться переход от исследований микроэкономических процессов к
макроэкономическим для рассмотрения таких общих категорий, как национальный
доход, валовой внутренний продукт, накопление, потребление, занятость.
Вполне понятно, что необходимость разработки теоретических и
методологических основ, направленных на обоснование алгоритмов нахождения
количественных выражений таких стратегически важных экономических категорий
является объективно существующей реальностью. Однако не следует забывать,
что с понятием "микроэкономический процесс" может быть связан настолько
сложный комплекс еще нерешенных в полной мере проблем, благодаря чему его с
полным основанием следует отнести к категории "макроэкономической".
Конкретным примером, подтверждающим данный вывод, может служить
нефтегазовый комплекс, проблемы, характерные для него, пути их решения,
влияние степени развития и технологического совершенства отдельных
составляющих его звеньев на национальную экономику в целом. Нефтегазовый
комплекс как "макроэкономическая" структура является практически
единственным сектором экономики для многих нефтедобывающих стран. Так,
экономика Саудовской Аравии, Объединенных Арабских Эмиратов, Кувейта,
Венесуэлы, Нигерии и других государств основывается именно на подотраслях
нефтегазового комплекса, от степени развития каждой их которых зависят
общегосударственные показатели и валютные поступления в бюджет, уровень
развития социальной сферы, степень формирования потенциала смежных
отраслей, инфраструктурных производств, а уж затем и размеры валового
внутреннего продукта, национального дохода, накоплений.
Методы экономической оценки запасов полезных ископаемых и мировой опыт
их применения имеет множество общих подходов с проведением разработок в
отечественных исследованиях. Достаточно обширный объем работ в данном
направлении проводился в США. Американский институт профессиональных
геологов опубликовал "Руководство по хозяйствованию минеральными
ресурсами". Цель его заключалась в том, чтобы описать основные взаимосвязи
хозяйствования при разработке месторождений недровых ресурсов,
охарактеризовать принципиальное влияние основных экономических,
политических, технических, социальных и экологических факторов на развитие
минерально-сырьевой базы.
В "Руководстве" авторы оперируют терминологической базой, принятой в
США, согласно которой к резервам относится достаточно надежно разведанная
часть общих минерально-сырьевых, топливно-энергетических и других ресурсов
недр, которая может быть эффективно извлечена и использована при
существующих условиях. Предлагаемые в этом документе некоторые принципы,
определяющие рациональное отношение к использованию полезных ископаемых,
сводятся к следующему:
1. любые породы и минералы обладают потенциальной ценностью при
определенных технических, культурных и экономических условиях. Отсюда
следует, что потенциальной ценностью обладает вся доступная часть
земной коры. Другим следствием является то, что понятие "минеральное
сырье" - категория, применяющаяся со временем, в зависимости от
социальных условий, потребностей и уровня развития технологии;
2. каждое крупное, концентрированное и доступное скопление любого
минерального сырья имеет вероятную ценность;
3. запасы минерального сырья, доступные для извлечения при определенных
технических и социально-экономических условиях, всегда ограничены;
1. доступные для извлечения запасы в любой данный момент времени
составляют лишь небольшую долю общего количества данного минерального
ресурса, содержащегося в земной коре;
2. резервы большинства видов минерального сырья в странах рыночной
экономики увеличиваются с ростом цены на них.
Как видно из вышеизложенного, концептуальные подходы к экономической
оценке углеводородных ресурсов, предлагаемые автором и разработчиками
"Руководства", практически имеют одну и ту же основу - это
многокомпонентное сырье должно рассматриваться исключительно в
индивидуальном порядке в зависимости от того, какой ассортимент продукции
может быть извлечен при реализации целей и задач собственника ресурсов.
Разработанные и практически применяющиеся различные методические подходы
для экономической оценки нефтегазовых месторождений в условиях рыночной
экономики базируются на совершенно иной терминологии, чем это было в
условиях плановой системы хозяйствования. В связи с этим необходимо ввести
некоторые пояснения, которые в дальнейшем будут нами широко использоваться.
Зависимости, на которых построены все расчетные материалы, включают в
себя такие общепринятые в мировой практике термины, как:
3. денежный поток (cash flow), означающий движение наличности,
перемещение средств или выраженной в деньгах стоимости товаров и
услуг;
4. дисконтирование (discounting) или приведение освоенных инвестиций к
текущему моменту; дисконтированный денежный поток (discount cash flow
DCF) - величина будущих ожидаемых денежных поступлений и расходов,
приведенная к определенному моменту;
5. ставка дисконтирования (discount rate) - процентная величина,
используемая при расчете современной стоимости будущих денежных
потоков;
6. чистая современная стоимость (ЧСС) (Net Present Value) денежных
потоков, которая рассчитывается при заданной процентной ставке
дисконтирования;
7. внутренняя норма прибыли (ВНП) (Internal Rate of Return - IRR) - норма
окупаемости инвестиций.
Все сказанное свидетельствует о том, что определение эффективности,
независимо от объекта исследования (отрасль промышленности, предприятие или
производственное объединение) может быть осуществлено посредством
использования определенной системы измерителей, позволяющей путем выявления
количественной оценки той или иной составляющей дать вполне конкретное
суждение о результативности произведенных затрат.
Однако нельзя забывать, что при исчислении фактических результатов от
освоения инвестиций в региональном разрезе появляются некоторые
особенности, присущие функционированию отдельных комплексов, связанных с
извлечением и последующим использованием углеводородного сырья. Заключаются
они, прежде всего, в необходимости исчисления некоторых сравнительных
величин, позволяющих осуществить сопоставление количественных значений ряда
измерителей производственно-хозяйственной деятельности отраслей экономики
исследуемого региона с их уровнем по республике в целом или же с
аналогичными комплексами.
К комплексу показателей, используемых для характеристики фактической
экономической эффективности в процессе сравнения, должны предъявляться
определенные требования. Это является обязательным условием в аналитической
работе, так как на этой стадии появляется настоятельная необходимость
выявления степени соответствия развития отраслей, обеспечивающих
бесперебойный выпуск и реализацию продукции на предприятиях отраслей
специализации, резко возрастающим запросам хозяйства региона.
К таким требованиям могут быть отнесены:
1. показатели, включаемые в систему, должны базироваться на достоверной
исходной информации и объективно отражать уровень развития отраслей,
которые в последующем будут использованы при сравнительном анализе;
2. показатели, включаемые в систему, должны базироваться на достоверной
исходной информации и объективно отражать уровень развития отраслей,
которые в последующем будут использованы при сравнительном анализе;
3. значения показателей должны иметь конкретную количественную оценку;
4. анализ используемых данных должен производиться в динамике, с тем,
чтобы наглядно отразились произошедшие сдвиги;
5. в процессе аналитической работы сопоставление отдельных отраслей или
условно сформированных в группу производств примерно одного
функционального содержания необходимо проводить на основе идентичных
показателей;
6. определение количественного выражения (в натуральном или стоимостном
виде) любого из применяемых показателей должно базироваться на
принципе соизмеримости (в сопоставимых ценах на определенный момент
времени, в одинаковых количественных единицах и т.д.);
7. на основе расчетов и анализа должны быть получены такие количественные
оценки, которые давали бы возможность сформулировать однозначные
выводы;
8. временной период, используемый при формировании исходного
информационного массива, и расчетные показатели должны быть
одинаковыми, что достигается использованием коэффициента
дисконтирования.
Уровень развития конкретной отрасли хозяйства - в нашем случае имеется в
виду нефтегазовый комплекс обычно определяется объемом продукции, суммарно
выпускаемой его предприятиями. Одновременно следует детально
проанализировать динамику показателей, представляющих собой производные
величины от некоторых основных измерителей, том числе и от объема
выпускаемой продукции. К их числу нужно отнести энерго- и трудоемкость
выпуска продукции, энерго - и фондовооруженность, фондоотдачу. Такая
система показателей позволяет во взаимосвязи отразить сложившееся состояние
технической вооруженности исследуемого производства и его экономические
результаты. Более того, сопоставление каждой составляющей системы друг с
другом открывает широкие возможности для обнаружения тех узловых проблем,
от решения которых зависит дальнейшее направление производственно-
хозяйственной деятельности.
Исключительно большое значение в процессе анализа приобретает выделение
конкретных факторов роста производительности труда, фондоотдачи, снижения
удельных капитальных вложений. Связаны они, прежде всего:
4. с улучшением использования сырьевых ресурсов - сокращением потерь на
всех стадиях их применения, последующим комплексным использованием;
5. с увеличением коэффициента использования производственных мощностей за
счет сокращения простоев оборудования в результате более полной его
загрузки, снижения аварийного времени и простоев по другим причинам;
6. с качественным улучшением структуры баланса рабочего времени
вследствие уменьшения непроизводительно используемой его части;
7. с эффективным использованием инвестиционных ресурсов, предполагающим
сокращение сроков строительства объектов, размеров незавершенного
строительства, соблюдение нормативных сроков ввода мощностей на
запланированный объем выпуска продукции.
Анализ многочисленных факторов повышения экономической эффективности
капитальных вложений и производства в целом, свидетельствует о том, что
многие аспекты проблемы оказывают сильное влияние на изменение уровня
показателя. Выделив основные факторы и сформировав их в отдельные
группировки, можно наметить конкретные пути его роста:
использование региональных факторов, заключающихся в оптимизации размещения
производственных объектов нефтегазового комплекса, создании эффективной
производственной и социальной инфраструктуры;
оптимизация структуры производства, предполагающая реализацию задач
межотраслевого характера;
снижение материалоемкости, являющееся важным направлением экономии сырьевых
ресурсов, базирующееся на комплексном использовании минерально-сырьевых,
топливно - энергетических ресурсов, сокращении их потерь, на
взаимозаменяемости ресурсов.
Открытие крупных месторождений нефти и газа на территории республики
предопределило ее перспективы на мироном рынке. Однако освоение
углеводородных ресурсов в новых экономических условиях сдерживается
вследствие влияния негативных факторов, имеющих пока что устойчивую
тенденцию. Прежде всего - это отсутствие у государственных нефтяных
предприятий достаточных финансовых и материальных ресурсов. Далее,
произошло резкое увеличение глубин залегания продуктивных горизонтов,
оказывающих существенное влияние на экономику геологоразведочных работ,
нефте - и газодобычи; значительное удорожание стоимости оборудования и
материалов, используемых в процессе бурения и эксплуатации скважин,
транспортировки сырья из - за необходимости применения при их изготовлении
специальных антикоррозийных сортов стали.
Тем не менее, несмотря на сложную обстановку, сложившуюся в нефтегазовой
отрасли, магистральным направлением освоения углеводородных ресурсов
Казахстана должно етить их рациональное комплексное использование. В
настоящее время степень извлечения углеводородных ресурсов из недр
невысокая (25-30 %). Недостаточная обоснованность запроектированных схем,
отсутствие технических решений, нарушение технологического режима
эксплуатации могут привести к тому, что значительные объемы запасов будут
безвозвратно погребены в недрах.
Нефть, природный газ, конденсат в республике имеют высокие качественные
характеристики, что предопределяет Полиной спрос на них. Из нефти
староэмбинских месторождений в течение нескольких десятилетий
вырабатывается широкая гамма масляной продукции, находящая применение
практически в любой отрасли экономики. Ресурсы углеводородного сырья,
залегающие в недрах Мангистау и Бушами, содержат в своем составе ряд важных
соединений, извлечение которых предопределяет их высокую значимость. Нефть
Тенгизского и газоконденсат Карачаганакского месторождений отличаются
повышенным содержанием сернистых соединений, что обусловливает выделение из
них кроме горюче-смазочных материалов значительных объемов газовой серы,
меркаптанов и другой продукции, потребности в которой велики, особенно в
нефтехимической отрасли.
Столь обширный набор конечных и промежуточных продуктов, которые можно
получать из углеводородного сырья, их высокое качество и большой спрос на
них создают предпосылки для расширения масштабов добычи и переработки
сырья.
В мировой практике реализации нефтяного сырья потребительские свойства
его оцениваются следующими физико-химическими характеристиками,
составляющими основу так называемого "Банка Качества Нефти" (БКН), а
именно:
1. плотность (р);
выход фракций Ф при температуре до 200° С (Ф200), 300° С (Ф300) и 350° С
(Ф350);
3. массовая доля серы S;
4. концентрация хлористых солей С.
В условиях рыночной экономики возникает необходимость учета большего
числа показателей качества. Для оценки влияния качества нефти на выход
нефтепродуктов и общие затраты на их извлечение в практике проведения
нефтяных операций используется комплексный показатель качества К, который
может быть получен различными способами:
9. на основе анализа статистики физико-химических свойств нефти и
эмпирических зависимостей между перечисленными основными показателями;
10. путем экономической оценки влияния каждого из этих показателей
качества нефти на стоимость продукции перерабатывающего предприятия;
11. на основе экспертных оценок взаимозначимости параметров качества нефти
с точки зрения ее переработки.
Все эти подходы основываются на объективной связи потребительских
свойств нефти с потребительскими свойствами получаемых из нее
нефтепродуктов - затратами на их производство и могут использоваться на
практике.
Комплексный показатель качества можно представить следующим уравнением:
К = А1 S + А2С + А3р + А4Ф200 + А5Ф300 + А6Ф350, (1)
где А1 – А6 - коэффициенты весов показателей качества (коэффициенты
взаимной значимости показателей качества);
показатели S (%); С (мгл), р (гсм3);
Ф2оо Фзоо Фз5о учитываются согласно действующим стандартам.
При определении влияния качества нефтяных ресурсов на эталонную нефть с
К = 1 было принято исходное сырье со следующими параметрами качества: S =
1%, С = 100 гл, р = 0,865 гсм3, Ф200 = 21%, Ф300 = 36%, Ф350 = 50%.
Отклонение комплексного показателя качества, рассчитываемого по
конкретному сорту нефти, от единицы в сторону увеличения означает ухудшение
ее качества (удорожание переработки), в сторону уменьшения - улучшение
качества сырья и, как следствие, удешевление процессов извлечении конечной
продукции.
И еще один аспект нельзя обойти вниманием. Интенсивное наращивание
производственного потенциала в нефте и газодобыче имеет прямую связь с
состоянием экосистемы, так как довольно часто допускаются нарушения при
проводке скважин, приеме продукции на промысле, транспортировке и
переработке. Очевидно, что некоторая спешки в освоении месторождений за
счет иностранных инвесторов являлась главной причиной этих негативных
проявлений.
Разработка необходимого комплекса природоохранных мероприятий в этом
регионе стоит особенно остро из-за большого содержания сернистых соединений
в добываемом сырье. Это требует строгого соблюдения заданных условий к
технике и технологическим процессам, применяемым на предприятиях. Тем не
менее, при разработке месторождений отмечаются отдельные отклонения от
норм, которые могут привести к нежелательным последствиям.
Все изложенное дает возможность отразить расчетным путем эффективность
процесса разработки месторождений, гіспснь реализации интересов
принимающего государства в направлении развития самой отрасли и
сопутствующих ей социально-бытовых объектов.
Однако на этом процедура определения экономической эффективности не
завершается. Главным звеном в ней остается размер тех выгод, которые
получает государство-собственник ресурсов в результате выполнения
инвестором условий, изложенных в контрактах на недропользование.
Мировой опыт проведения нефтяных операций свидетельствует о том, что в
рамках контрактных соглашений доход государственной компании складывается
из двух источников. Во-первых, она получает прибыль от реализации своей
доли нефти. Величина этой прибыли рассчитывается как половина разницы между
ценой реализации (Р) и эксплуатационными издержками (Э), включающими
расходы по добыче и амортизацию:
П=0,5 (Р-Э) (2)
Во-вторых, национальной компании отчисляется 55-процентный подоходный
налог на прибыли иностранного партнера, который получает ее от продажи
своей доли добываемой нефти и 14,5% роялти. Прибыль (Р) иностранной
компании рассчитывается как половина разницы между справочной ценой (С) и
эксплуатационными расходами (Э). Таким образом, доход государственной
компании (Д г) выглядит следующим образом:
Дг = 0,5 [Р-Э + 0,55(С-Э)] (3)
или после соответствующих преобразований
Д г = 0,5 Р + 0,275 - 0,775 Э (4)
Следует подчеркнуть, что практически во всех соглашениях,
предусматривающих выплату роялти, последние всегда рассчитываются со
справочной цены и начисляются отдельно от подоходного налога.
Таким образом, доход государственной компании при неизменных роялти в
14,5 % составит:
Дг = о,5 [Р-Э + 0,55 (С - 0,145 - С - Э) + 0,145 С] (5)
или
Д г = 0,5Р + 0,307625 С -
0,775 Э (6)
Использование в практической деятельности изложенной процедуры расчетов
позволяет произвести оценку, как эффективности проведения нефтяных
операций, так и конкретного эффекта, который может быть получен в
результате заключения контрактных соглашений между государством в лице
национальной компании и инвестором. Так, если принять Р = ПО, С = 120 и Э =
20 долларов за 1 т нефти, то размер дохода государства или эффект составит
76,5 доллара с каждой тонны полученной нефти.
До сих пор нами излагались наиболее важные аспекты методических подходов
и принципов повышения эффективности проведения нефтяных операций в той их
части, которая связывается только с сырой нефтью. Вместе с тем, добыча и
последующая реализация ее, хотя и приносит достаточно стабильный доход при
условии сохранения постоянства цен на мировом рынке, не могут
характеризовать этот процесс, как наиболее эффективную форму использования
углеводородных ресурсов. На наш взгляд, приоритетное значение при
определении направления наиболее эффективной формы вовлечения нефти и газа
в хозяйственный оборот должно быть отдано комплексному использованию сырья,
что предполагает расширение сферы перерабатывающих производств, о чем
пойдет речь в следующих главах работы.
Для условий транзитной экономики, когда привлечение иностранных
инвестиций сопряжено с множеством трудностей, о некоторых из которых уже
упоминалось в предыдущем материале исследования, другие же связаны с чисто
рыночным подходом к реализации капиталоемких проектов, свойственны свои
специфические критерии определения их привлекательности. В этой
экономической ситуации основным мерилом эффективности является показатель
чистой современной ценности, представляющий собой предварительно
рассчитанный суммарный дисконтированный чистый доход от переработки сырья
за вычетом отчислений в пользу государства.
Наиболее упрощенным способом расчета показателя является определение
чистой современной ценности с помощью суммарных стоимостных измерителей за
весь период эксплуатации объекта, а именно:
Цчс = (У-Кс-Ог)*(1+r)-t
(7)
где V - валовые поступления от переработки нефти и газа;
Кс - суммарные инвестиции в строительство объекта и последующие текущие
расходы;
Ог - объем отчислений в пользу государства;
t - время (с начала ввода в эксплуатацию), календарные годы;
г - ставка дисконта (принимается равной 0,15).
Приведенная формула позволяет определить Цчс на основании средних
издержек за весь период разработки месторождения и приблизительно оценить
целесообразность инвестиций при различных значениях t, что предполагает
использование ее в целях предварительной оценки.
При обосновании инвестиционных решений применяют более детальное
выражение:
Цчс= (1-G), (8)
где Т - срок эксплуатации нефтеперерабатывающего объекта;
Pt - мировая цена на нефтепродукты в году t;
Ct - издержки производства в том же году;
qt - объем переработки сырья в году t;
G - доля государственных отчислений в общем объеме прибыли;
r - ставка дисконта.
Упрощенный вариант последней формулы используют для расчетов чистой
ценности (Цч) в зависимости от величины издержек производства:
(9)
Цч= (Pt-Ct) . Q1 . (l-G),
где Q1 - количество извлеченных продуктов в ассортименте.
В течение последних лет учет фактора времени при экономической оценке
месторождений в развитых капиталистических странах стал особенно
актуальным, что объясняется резким увеличением процента учетной ставки,
высокими темпами инфляции, дестабилизацией налоговой системы отрасли,
возросшей стоимостью риска и рядом конъюнктурно-политических факторов.
Наиболее широко фактор времени учитывается при расчете нормы прибыли, срока
окупаемости капитальных вложений и дисконтированных денежных поступлений.
Вместе с тем в системе организации и ведения хозяйства главной проблемой
остается все та же - рациональное и комплексное использование
углеводородного сырья. В зависимости от глубины его расщепления
экономические результаты могут измениться в самой непредсказуемой степени.
Поэтому при определении показателей экономической эффективности в отрасли
все составляющие вышеприведенных зависимостей, характеризующие объемы
продукции (запасы, добыча текущая или накопленная), должны отражать выход
конечного ассортимента в процессах нефтегазопереработки и нефтехимии.
Это лишний раз позволит учесть уникальность качественного состава
каждого вида перерабатываемого сырья и соответственно выход широкой гаммы
продукции в зависимости от выбранной схемы переработки.
Цч = ,
(10)
где q. - ассортимент продукции, извлекаемой на перерабатывающих
предприятиях в реальной ситуации;
Рi , Сi, Gi - те же параметры, что и в, соответствующие конкретному
продукты переработки.
Учет извлекаемого ассортимента продукции при экономической оценке
углеводородного потенциала дает наиболее достоверную оценку чистой ценности
нефти и газа, а сравнение вариантов (9) и (10) позволит количественно в
денежном выражении отразить преимущества комплексного использования
углеводородов.
1.2 Критерии и показатели оценки эффективности использования
углеводородного сырья
Система рыночных рычагов, действующих в нефтяной промышленности в
настоящее время, достаточно известна. Основным ядром ее является набор
всевозможных платежей и налогов, взимаемых с недропользователей за
проведение конкретных видов работ - поисково-разведочных изысканий,
разведочного и эксплуатационного бурения, непосредственной добычи нефти.
Большая часть платежей - бонусы, роялти, плата за воспроизводство сырьевых
ресурсов, за экологические нарушения, налоги на прибыль, на добавленную
стоимость и другие фиксируются в соответствующих законодательных документах
РК практически только в общем виде.
Конкретное же, количественно выраженное значение каждого налога,
установленных норм выплат отражается в конфиденциальных документах и
контрактах, договорах, лимитирующих определенную, сферу деятельности
природопользователей.
Недостатком и довольно существенным практикующейся системы рыночных
рычагов в отрасли может быть назван тот закономерный конечный результат, к
которому, как правило, приводят экономику нефтяной промышленности
недропользователи. Прежде всего это означает, что совокупность применяемых
рыночных рычагов вообще не контролирует процесс комплексного использования
сырьевых ресурсов.
В то же время в основном документе, регламентирующем все стороны
деятельности недропользователей - "Кодексе РК о недрах и переработке
минерального сырья" в статье "Принципы пользования, охраны недр и
переработке минерального сырья" записано, что "при пользовании и охране
недр, переработке минерального сырья должны соблюдаться следующие принципы:
... "2) рациональное и комплексное пользование недрами".
Что означает, в первую очередь, для недропользователей, осуществляющих
нефтяные операции, данный принцип? В его понятие включается увеличение
нефтеотдачи продуктивных горизонтов за счет применения новейших видов
техники и современных технологических процессов, увеличение сроков
эксплуатации месторождений наиболее эффективным и менее капиталоемким
способом, стремление, если оно согласовано в контракте, к выбору наиболее
эффективной схемы переработки извлеченных углеводородов.
Последнее условие, к сожалению, практически выпало из ноля зрения
государства - собственника сырьевых ресурсов. Ни в одном контракте на
добычу нефти не нашло отражение обязательство недропользователя
инвестировать строительство нефтегазоперерабатывающих или нефтехимических
производств.
За первое полугодие 1998 г. Госкоминвестом зарегистрировано 42
контракта на проведение операций по недропользованию, из них 20
непосредственно связаны с углеводородным сырьем. Еще 11 контрактов на
разведку нефтегазовых структур и добычу сырья, скорее всего, будут
подписаны до конца года.
Казалось бы, такая широкая заинтересованность нефтяных компаний в
своевременном получении своей доли на участие в реализации нефтяных
операций в Казахстане должна принести положительные результаты в пополнении
государственного и местных бюджетов.
Однако в реальной действительности все выглядит несколько иначе.
Зарубежный инвестор, получая согласно контракту существенные скидки по
налогам, стремится минимизировать риски, действовать с наименьшими
затратами. Его главная задача - добиться получения максимальной прибыли и в
короткие сроки. Это, в свою очередь, означает, что, несмотря на
определенные обязательства, содержащиеся в подписанном контракте, развитие
социальной сферы регионов финансируется в лучшем случае в минимальном
размере, в худшем же - традиционно укоренившемся - откладывается "на более
дальние временные периоды"
Именно по этой причине любые контрактные соглашения между государством
и нефтяной компанией должны, в первую очередь, отвечать интересам регионов,
развитие инфраструктуры которых должно стать наиболее приоритетным
направлением. Поэтому в соответствующих документах должны найти отражение
сроки и объемы инвестирования недропользователя в конкретные региональные
объекты. Контроль же в этом случае должен быть жестким и не только за
поступлением инвестиций от компании, но и за их целевым использованием.
Процедура подписания контрактов по результатам проведенных тендеров в
основе своей носит характер учета взаимовыгодных условий для инвестора
(нефтяная компания) и собственника ресурсов в лице государства. При этом
главные аспекты будущего сотрудничества - объемы инвестиций, финансовые
результаты, участие в развитии социально-экономического блока проблем,
масштабы производственной деятельности (объемы геолого-разведочных работ,
размеры текущей добычи сырья, маркетинговые проработки относительно путей
его реализации и др.) уже были конкретно обозначены на стадии проведения
тендеров.
Поэтому приоритет отдавался тому участнику, кто при соблюдении всех
выдвинутых условий, во-первых, обладает достаточными финансовыми
возможностями, во-вторых, зарекомендовал себя в мире нефтяного бизнеса как
надежный партнер, в-третьих, предложил более выгодные инвестиционно-
финансовые параметры проекта.
Причины столь неутешительного состояния дел в отраслевом разрезе могут
быть самые разные. Однако главная из них, на наш взгляд, кроется в
недостаточном желании соответствующих государственных органов, отвечающих
за выдачу лицензий на проведение конкретных работ, согласование всех
пунктов контрактов и подписания документа в целом, обострять ситуацию,
сложившуюся вокруг привлечения иностранных инвестиций, еще и
дополнительными требованиями, относящимися к необходимости расширения
потенциала перерабатывающих отраслей за счет реинвестиции части полученной
прибыли или вложений капитала в конкретные проекты по переработке сырья.
Укоренившееся нежелание видеть реальные пути повышения экономической
эффективности нефтяного бизнеса просматривается практически во всех
официальных документах - будь то конкретные контракты на проведение
нефтяных операций, или условия, выдвигаемые компетентными органами на
проведение тендеров, или же позиция министерств и иных структур, отвечающих
за направления развития отрасли, излагаемая в многочисленных
государственных программах. Точка зрения при этом практически всегда
одинакова: республика пока не готова к экономически обоснованному полному
использованию потенциала углеводородных ресурсов.
Думается все же, что существуют иные реальные пути реструктуризации
нефтегазового комплекса. При этом главным условием ее должно выступать
понимание того обстоятельства, что иностранные инвесторы сами по своей
воле, даже если у них имеется желание развивать потенциал всех сфер
комплекса, не предлагают такой путь его формирования. Поэтому формирование
нефтегазового комплекса республики с разветвленной сетью
нефтегазоперерабатывающих и нефтехимических производств, с необходимой
инфраструктурой как генеральное направление развития отрасли должно стоять
во главе угла при совершении всех нефтяных операций.
Коренные изменения, происходящие в управлении, функционировании
производственного потенциала, финансировании отраслей, вызвали
необходимость формирования новых хозяйственно-экономических образований -
акционерных обществ, совместных и частных предприятий, товариществ и т.п.
Определение результатов их производственной деятельности требует проведения
аналитической работы по иной системе оценочных критериев и показателей,
включающих такие измерители, как степень конкурентоспособности продукции,
условия и объемы ее реализации на внешнем рынке, дисконтирование
капитальных вложений, учет банковского процента, ставок рефинансирования,
проведение конъюнктурных исследований и т.д.
Однако, несмотря на происшедшие изменения в характере экономических
взаимоотношений между производителем и потребителем продукции, в частности
продукции нефтегазового комплекса, основные подходы к определению
экономической эффективности производства, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
является невозобновляемым ресурсом,
и месторождения со временем истощаются. И
это может привести в будущем к потере экономической
независимости, а затем — и политической. "
Н. А. Назарбаев
Послание Президента народу Казахстана
04 апреля 2003 г.
ВВЕДЕНИЕ
В Стратегии развития Казахстана до 2030 года особая роль отводится
нефтегазовой отрасли промышленности. Определяя в качестве долгосрочных
приоритетов топливно-энергетические ресурсы, эффективное использование
которых будет способствовать устойчивому росту экономики и улучшению жизни
народа, программа нацеливает на решение ключевых вопросов, имеющих
принципиальное значение для всего нефтегазового комплекса.
Стратегия использования топливно-энергетических ресурсов базируется на
долгосрочном партнерстве с крупнейшими нефтяными компаниями мира с целью
привлечения капиталов и современных технологий; создании системы экспортных
трубопроводов, по которым предполагается реализовать углеводородное сырье;
ускоренном создании собственной энергетической инфраструктуры; разумном с
позиции эффективности использовании будущих доходов от экспорта ресурсов.
Исходя из основных положений Стратегии уже осуществляется реализация
ряда государственных программ, в которых предусматривается решение таких
задач в пределах отрасли, как решительное оздоровление этого сектора
экономики, строгое соблюдение всех заключенных соглашений и взятых
обязательств, окончательное определение схемы доставки энергоносителей на
мировой рынок, завершение реконструкции и строительства ключевых объектов
транспорта и коммуникаций, обеспечивающих развитие международной торговли,
усиление внимания к проблемам охраны окружающей среды.
Вместе с тем, все еще остаются в тени и слабой степени разработанности
как в ряде государственных программ, так и в научно-исследовательских
проработках решения основополагающих задач перспективного развития
нефтегазового комплекса Республики Казахстан - направления, масштабы и
сроки увеличения потенциала перерабатывающих производств, пути повышения
глубины переработки исходных ресурсов и наращивания темпов комплексности
использования углеводородов с тем, чтобы повысить эффективность
функционирования комплекса за счет выпуска конкурентоспособной конечной
продукции и, тем самым, более полно удовлетворить потребности внутреннего
рынка, обеспечить реальные шансы для выхода на зарубежных потребителей.
Республика Казахстан относится к числу традиционно нефтегазодобывающих
стран. Ресурсы этого вида сырья до недавнего времени были сконцентрированы
в основном в западной ее части. Открытия последних лет - нефтегазовые
Тенгизское и Королевское, нефтегазоконденсатное Карачаганакское
месторождения придали этому региону особое значение, так как масштабы
запасов и годовые отборы ресурса играют решающую роль в темпах развития
большинства секторов экономики, формировании доходных статей бюджета,
возможностях проведения реструктуризации всех звеньев непосредственно в
нефтяной отрасли.
Наличие крупных нефтегазоносных структур предопределило небывалый ранее
коммерческий интерес со стороны многочисленных зарубежных компаний, в
особенности наиболее известных мировых лидеров в этой области. В результате
за сравнительно короткое время был образован ряд совместных предприятий
(СП), основные цели которых связываются практически только с разведкой и
разработкой нефтегазовых структур.
Аналогичная ситуация складывается сегодня и в новых перспективных зонах
сосредоточения углеводородов - в шельфовой части Каспийского моря, Южно-
Тургайской нефтегазоносной провинции. Здесь присутствие иностранных
компаний имеет также заметные тенденции к расширению сферы их деятельности
только лишь в направлении увеличения объемов геологоразведочных работ и
извлечения сырьевых ресурсов.
Следовательно, возведя в первоочередные приоритеты интенсивное
наращивание извлечения углеводородов и сооружение транспортных артерий для
их переброски, Казахстан опять следует по пути развития сырьевой сферы,
отдавая при этом потребности своих же рынков в готовой продукции -топливе и
маслах, полимерных и синтетических материалах, смолах, растворителях и
многих других видах изделий иностранным компаниям, для которых
удовлетворение республиканских потребностей в конечной продукции является
поистине доходным делом.
Реальные перспективы в достижении эффективных коммерческих результатов
могут быть реализованы только в том случае, когда первичные сырьевые
ресурсы - нефть, конденсат, природный и попутный газы вовлекаются в
процессы переработки по углубленной схеме.
Сдерживание развития нефтегазоперерабатывающих и нефтехимических
производств и так затянулось на многие десятилетия, в результате чего
республика сегодня имеет объекты переработки, ориентированные только на
топливное направление использования сырья. Последствия такого
технологического состояния производств очевидны: только половина
поступающей на переработку нефти используется по своему прямому назначению,
остальная же часть служит в качестве котельного топлива; значительные
ресурсы попутных газов не утилизируются, а сжигаются на факеле, что
означает не только потери чисто экономического характера, но и
отрицательное воздействие на параметры окружающей среды.
Анализу ситуации в нефтегазодобывающей и перерабатывающей отраслях,
исследованию вопросов состояния комплексности использования углеводородных
ресурсов, обоснованию путей повышения эффективности функционирования
нефтегазового комплекса РК, перспективам развития перерабатывающих
производств и посвящена настоящая монография.
ГЛАВА 1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭФФЕКТИВНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕФТЕГАЗОВОГО
КОМПЛЕКСА
1.1 Теоретико-методологические подходы к экономической оценке
углеводородного потенциала
В экономической литературе проблема стоимостной оценки запасов
сырьевых ресурсов обсуждается давно, однако, большая часть исследований и
рекомендаций по этому вопросу связывается с твердыми полезными ископаемыми.
Вместе с тем, ряд принципов и многочисленных положений, разрабатываемых
применительно к ним, может быть использован и в тех случаях, когда речь
идет об экономической оценке запасов нефти и газа.
Исследованиями в области стоимостной оценки запасов полезных ископаемых с
той или иной степенью детализации занимались А.С.Астахов, К.Г.Гофман,
С.Я.Каганович, Е.Л.Кантор, В.И.Назаров, Е.О.Погребицкий, К.Л.Пожарицкий,
Н.Г.Фейтельман, Т.С.Хачатуров, Н.А.Хрущов. Решением проблемы стоимостной
оценки запасов нефти и газа в практическом плане принимал участие
сравнительно ограниченный круг специалистов, к числу которых следует
отнести Л.П.Гужновского, Ф.Ф.Дунаева, М.Б.Добровольского, И.Е.Минца,
Н.М.Николаевского, М.М.Уманского (РФ), Т.Э.Баянского, З.К.Каргажанова,
Н.К.Надирова (РК).
Интерес к экономической оценке нефтегазовых ресурсов заметно усилился в
период вхождения РК в рыночную систему хозяйствования, что обусловливается
значительно возросшим интересом мировых нефтяных компаний к освоению
месторождений этого вида сырья и возникшей необходимостью иметь хотя бы
ориентировочные представления о том, какова потенциальная ценность тех
объемов углеводородов, которые согласно условиям заключаемых контрактов
становятся собственностью новых владельцев.
Экономическую ценность К.Л.Пожарицкий рекомендовал исчислять по разности
между ценностью всего извлекаемого на месторождении полезного ископаемого и
суммой всех издержек, связанных с процессами их добычи и переработки.
Широкое распространение получила денежная оценка природных ресурсов на
основе использования кадастровых цен (замыкающих затрат) на продукцию
горнодобывающих отраслей. I Іаиболее детально методика применения
замыкающих затрат на топливо применительно к запасам нефти разработана
И.Е.Минцем, а к запасам газа - И.Я.Файнштейном. По мнению большинства
специалистов всем требованиям замыкающего источника нефтяных ресурсов могут
удовлетворять битуминозные породы или же продукция, полученная при освоении
морских месторождений.
Достаточно объективные результаты можно получить, на наш взгляд,
используя для оценки запасов величину промышленной ценности нефти,
представляющую собой суммарную стоимость продуктов переработки 1 т сырой
нефти в средних мировых ценах, исчисленных за достаточно представительный
промежуток времени. Последнее условие означает, что средняя величина
мировой цены выведена за такой временной период, на отрезке которого имели
место максимальные и минимальные ее значения.
Зарубежные экономисты считают, что между ценой реализации тонны нефти,
проданной потребителям в форме конечных нефтепродуктов, и действительными
издержками производства этих продуктов существует разница, которую они
определяют как нефтяную сверхприбыль. По их мнению, для каждого сорта нефти
существует разница между технической стоимостью ее добычи и превращения в
конечные нефтепродукты и ценой реализации. Эта разница образует нефтяную
сверхприбыль, которая присваивается странами-потребителями и странами-
производителями в форме налогов, а нефтяными компаниями - в форме
сверхприбылей.
Существование нефтяной сверхприбыли объясняется тем, что нефть не
является однородным продуктом, добываемым и одинаковых условиях. По
отношению к основным зонам потребления каждое месторождение характеризуется
своим уровнем дифференциальной ренты, образуемой благодаря, например,
низкому содержанию серы, близости к рынку сбыта (рента за месторождение),
или благоприятным условиям добычи (горная рента за качество).
Следовательно, нефтяная сверхприбыль образуется как сумма рент и
дополнительных прибылей, существующих на всех уровнях нефтегазового
комплекса - в каждой, входящей в его состав подотрасли. Масса этой
сверхприбыли в значительной мере зависит от того, какой степенью
взаимозаменяемости характеризуются нефтепродукты по отношению к
конкурентным видам топлива и той монопольной властью, которой обладают на
каждой ступени нефтяной цепочки участвующие в ней стороны.
Изложенное утверждение, по сути своей, относится к категории
специфических характеристик, присущих нефтегазовому комплексу. Качественные
различия углеводородных ресурсов, извлекаемых на различных месторождениях,
сами по себе предопределяют уровень спроса на них, имеющийся в тот или иной
момент на мировых рынках. Увеличение количества сделок на приобретение
нефтяного сырья, в первую очередь, зависит именно от качественных
параметров последнего, так как высокому качеству, как правило,
соответствуют сравнительно низкие издержки производства.
Величина показателя промышленной ценности нефти в значительной степени
зависит от ряда факторов, главными из которых являются: природные, физико-
химические свойства сырья, выбранные направления переработки, ее глубина.
Качественные различия нефтей, оказывая решающее влияние на экономические
показатели и технологию переработки, существенно ограничивают спектр
получаемых продуктов.
Качество нефтей определяется, прежде всего, потенциальным содержанием в
них светлых нефтепродуктов. Это связано с тем, что в условиях быстро
растущего потребления топлив практически во всех странах мира, приоритет в
приобретении нефтяных ресурсов отдается именно тем сортам, в которых
содержится достаточно высокий (до 70%) удельный вес топливных фракций.
Величина промышленной ценности 1 т нефти может сильно меняться в
зависимости от направлений ее переработки. Из углеводородного сырья,
перерабатываемого в топливно-масляном направлении, извлекается больше
ценных конечных продуктов, в связи с чем, несмотря на рост эксплуатационных
и единовременных затрат, прибыль с каждой тонны перерабатываемой нефти
будет выше. Подобный же результат достигается и в случае увеличения глубины
переработки, благодаря которой кроме топливной и масляной продукции
извлекаются промежуточные фракции, являющиеся основой для вовлечения их в
последующие нефтехимические процессы и получения широкого ассортимента
совершенно новых видов продукции.
Промышленная ценность нефти, таким образом, представляет собой
суммарную стоимость тех нефтепродуктов, производство которых диктуется
текущими или перспективными потребностями экономики, структурой внутреннего
потребления и экспорта. Иными словами, виды нефтепродуктов и их удельные
веса в производстве, формирующие промышленную ценность нефти, определяются
в основном экономическими условиями и в меньшей степени свойствами нефти и
технологическими возможностями.
Наряду с промышленной ценностью нефти необходимо остановиться и на такой
категории, как потенциальная ценность. Термин "потенциал" используется
практически во всех отраслях знаний. Однако в каждой из них он имеет строго
определенное значение. В отличие от таких наук, как математика, физика и
др. термин "потенциал" в экономике нефтегазовой и нефтехимической отраслях
наук трактуется с присущей им спецификой.
Экономический потенциал может быть охарактеризован как совокупность
произведенной продукции и оказанных услуг отраслями экономики при
благоприятном стечении технико-технологических, организационно-
управленческих, экономических, экологических, внешнеполитических
обстоятельств. Он определяется достижениями науки и техники, размерами
производственных мощностей, наличием транспортных средств, трудовых
ресурсов, качеством их профессиональной подготовки, степенью развития
отраслей непроизводственной сферы. Экономический потенциал, сле-довательно,
формирует условия для создания экспортного потенциала.
В свою очередь экспортный потенциал представляет собой способность
национального хозяйства производить необходимое количество
конкурентоспособной продукции, которую можно направить для реализации на
внешний рынок; совокупность освоенных природных богатств, экономических и
производственных возможностей страны, ориентированных на удовлетворение
потребностей внешнего рынка.
Под нефтегазовым потенциалом нами понимается совокупность практически
извлекаемых запасов углеводородных ресурсов - нефти, газоконденсата,
природного и попутного газа, которыми обладает государство на уже
эксплуатируемых месторождениях и на выявленных в результате проведенных
геофизических и геолого-разведочных работ перспективных структурах, запасы
которых определены и утверждены по категориям А+В+С1.
Нефтегазовые ресурсы относятся к сложным в основе своей углеводородным
соединениям, имеющим в своем составе ряд других сопутствующих химических
веществ. В зависимости от физико-химического состава углеводороды могут
относиться к метановой группе (простейшие, в составе которых содержится 90
и более процентов СН4) и к соединениям, содержащим этановую, пропановую,
бутановую и более тяжелые фракции. Из последних в процессах глубокой
переработки при применении различных технологических схем может быть
выделен широкий ассортимент продукции. Однако, расчетные данные показывают,
что максимальный эффект достигается только при соблюдении определенных
условий извлечения объемов конкретной продукции. Суммарное содержание узких
фракций в нефтегазовых ресурсах, извлечение которых в полном объеме
становится реальным фактом при учете достижений в технико-технологическом
развитии, представляет собой потенциал углеводородного сырья.
Решение проблемы определения практических путей повышения экономической
эффективности производства всегда считалась краеугольным камнем экономики.
Непосредственную связь с этим явлением имело появление таких теоретических
разработок применительно к условиям рыночной экономики как теорий роста,
теорий экономической динамики, что в основе своей содержало желание найти
практические пути повышения эффективности, рентабельности функционирования
промышленных предприятий. Основными результатами реализации новых
теоретических идей должно было стать нахождение условий равновесия в рамках
всей системы национального хозяйства, пропорционального и бескризисного
развития, полной занятости работников и т.д. В связи с этим экономистами
стал осуществляться переход от исследований микроэкономических процессов к
макроэкономическим для рассмотрения таких общих категорий, как национальный
доход, валовой внутренний продукт, накопление, потребление, занятость.
Вполне понятно, что необходимость разработки теоретических и
методологических основ, направленных на обоснование алгоритмов нахождения
количественных выражений таких стратегически важных экономических категорий
является объективно существующей реальностью. Однако не следует забывать,
что с понятием "микроэкономический процесс" может быть связан настолько
сложный комплекс еще нерешенных в полной мере проблем, благодаря чему его с
полным основанием следует отнести к категории "макроэкономической".
Конкретным примером, подтверждающим данный вывод, может служить
нефтегазовый комплекс, проблемы, характерные для него, пути их решения,
влияние степени развития и технологического совершенства отдельных
составляющих его звеньев на национальную экономику в целом. Нефтегазовый
комплекс как "макроэкономическая" структура является практически
единственным сектором экономики для многих нефтедобывающих стран. Так,
экономика Саудовской Аравии, Объединенных Арабских Эмиратов, Кувейта,
Венесуэлы, Нигерии и других государств основывается именно на подотраслях
нефтегазового комплекса, от степени развития каждой их которых зависят
общегосударственные показатели и валютные поступления в бюджет, уровень
развития социальной сферы, степень формирования потенциала смежных
отраслей, инфраструктурных производств, а уж затем и размеры валового
внутреннего продукта, национального дохода, накоплений.
Методы экономической оценки запасов полезных ископаемых и мировой опыт
их применения имеет множество общих подходов с проведением разработок в
отечественных исследованиях. Достаточно обширный объем работ в данном
направлении проводился в США. Американский институт профессиональных
геологов опубликовал "Руководство по хозяйствованию минеральными
ресурсами". Цель его заключалась в том, чтобы описать основные взаимосвязи
хозяйствования при разработке месторождений недровых ресурсов,
охарактеризовать принципиальное влияние основных экономических,
политических, технических, социальных и экологических факторов на развитие
минерально-сырьевой базы.
В "Руководстве" авторы оперируют терминологической базой, принятой в
США, согласно которой к резервам относится достаточно надежно разведанная
часть общих минерально-сырьевых, топливно-энергетических и других ресурсов
недр, которая может быть эффективно извлечена и использована при
существующих условиях. Предлагаемые в этом документе некоторые принципы,
определяющие рациональное отношение к использованию полезных ископаемых,
сводятся к следующему:
1. любые породы и минералы обладают потенциальной ценностью при
определенных технических, культурных и экономических условиях. Отсюда
следует, что потенциальной ценностью обладает вся доступная часть
земной коры. Другим следствием является то, что понятие "минеральное
сырье" - категория, применяющаяся со временем, в зависимости от
социальных условий, потребностей и уровня развития технологии;
2. каждое крупное, концентрированное и доступное скопление любого
минерального сырья имеет вероятную ценность;
3. запасы минерального сырья, доступные для извлечения при определенных
технических и социально-экономических условиях, всегда ограничены;
1. доступные для извлечения запасы в любой данный момент времени
составляют лишь небольшую долю общего количества данного минерального
ресурса, содержащегося в земной коре;
2. резервы большинства видов минерального сырья в странах рыночной
экономики увеличиваются с ростом цены на них.
Как видно из вышеизложенного, концептуальные подходы к экономической
оценке углеводородных ресурсов, предлагаемые автором и разработчиками
"Руководства", практически имеют одну и ту же основу - это
многокомпонентное сырье должно рассматриваться исключительно в
индивидуальном порядке в зависимости от того, какой ассортимент продукции
может быть извлечен при реализации целей и задач собственника ресурсов.
Разработанные и практически применяющиеся различные методические подходы
для экономической оценки нефтегазовых месторождений в условиях рыночной
экономики базируются на совершенно иной терминологии, чем это было в
условиях плановой системы хозяйствования. В связи с этим необходимо ввести
некоторые пояснения, которые в дальнейшем будут нами широко использоваться.
Зависимости, на которых построены все расчетные материалы, включают в
себя такие общепринятые в мировой практике термины, как:
3. денежный поток (cash flow), означающий движение наличности,
перемещение средств или выраженной в деньгах стоимости товаров и
услуг;
4. дисконтирование (discounting) или приведение освоенных инвестиций к
текущему моменту; дисконтированный денежный поток (discount cash flow
DCF) - величина будущих ожидаемых денежных поступлений и расходов,
приведенная к определенному моменту;
5. ставка дисконтирования (discount rate) - процентная величина,
используемая при расчете современной стоимости будущих денежных
потоков;
6. чистая современная стоимость (ЧСС) (Net Present Value) денежных
потоков, которая рассчитывается при заданной процентной ставке
дисконтирования;
7. внутренняя норма прибыли (ВНП) (Internal Rate of Return - IRR) - норма
окупаемости инвестиций.
Все сказанное свидетельствует о том, что определение эффективности,
независимо от объекта исследования (отрасль промышленности, предприятие или
производственное объединение) может быть осуществлено посредством
использования определенной системы измерителей, позволяющей путем выявления
количественной оценки той или иной составляющей дать вполне конкретное
суждение о результативности произведенных затрат.
Однако нельзя забывать, что при исчислении фактических результатов от
освоения инвестиций в региональном разрезе появляются некоторые
особенности, присущие функционированию отдельных комплексов, связанных с
извлечением и последующим использованием углеводородного сырья. Заключаются
они, прежде всего, в необходимости исчисления некоторых сравнительных
величин, позволяющих осуществить сопоставление количественных значений ряда
измерителей производственно-хозяйственной деятельности отраслей экономики
исследуемого региона с их уровнем по республике в целом или же с
аналогичными комплексами.
К комплексу показателей, используемых для характеристики фактической
экономической эффективности в процессе сравнения, должны предъявляться
определенные требования. Это является обязательным условием в аналитической
работе, так как на этой стадии появляется настоятельная необходимость
выявления степени соответствия развития отраслей, обеспечивающих
бесперебойный выпуск и реализацию продукции на предприятиях отраслей
специализации, резко возрастающим запросам хозяйства региона.
К таким требованиям могут быть отнесены:
1. показатели, включаемые в систему, должны базироваться на достоверной
исходной информации и объективно отражать уровень развития отраслей,
которые в последующем будут использованы при сравнительном анализе;
2. показатели, включаемые в систему, должны базироваться на достоверной
исходной информации и объективно отражать уровень развития отраслей,
которые в последующем будут использованы при сравнительном анализе;
3. значения показателей должны иметь конкретную количественную оценку;
4. анализ используемых данных должен производиться в динамике, с тем,
чтобы наглядно отразились произошедшие сдвиги;
5. в процессе аналитической работы сопоставление отдельных отраслей или
условно сформированных в группу производств примерно одного
функционального содержания необходимо проводить на основе идентичных
показателей;
6. определение количественного выражения (в натуральном или стоимостном
виде) любого из применяемых показателей должно базироваться на
принципе соизмеримости (в сопоставимых ценах на определенный момент
времени, в одинаковых количественных единицах и т.д.);
7. на основе расчетов и анализа должны быть получены такие количественные
оценки, которые давали бы возможность сформулировать однозначные
выводы;
8. временной период, используемый при формировании исходного
информационного массива, и расчетные показатели должны быть
одинаковыми, что достигается использованием коэффициента
дисконтирования.
Уровень развития конкретной отрасли хозяйства - в нашем случае имеется в
виду нефтегазовый комплекс обычно определяется объемом продукции, суммарно
выпускаемой его предприятиями. Одновременно следует детально
проанализировать динамику показателей, представляющих собой производные
величины от некоторых основных измерителей, том числе и от объема
выпускаемой продукции. К их числу нужно отнести энерго- и трудоемкость
выпуска продукции, энерго - и фондовооруженность, фондоотдачу. Такая
система показателей позволяет во взаимосвязи отразить сложившееся состояние
технической вооруженности исследуемого производства и его экономические
результаты. Более того, сопоставление каждой составляющей системы друг с
другом открывает широкие возможности для обнаружения тех узловых проблем,
от решения которых зависит дальнейшее направление производственно-
хозяйственной деятельности.
Исключительно большое значение в процессе анализа приобретает выделение
конкретных факторов роста производительности труда, фондоотдачи, снижения
удельных капитальных вложений. Связаны они, прежде всего:
4. с улучшением использования сырьевых ресурсов - сокращением потерь на
всех стадиях их применения, последующим комплексным использованием;
5. с увеличением коэффициента использования производственных мощностей за
счет сокращения простоев оборудования в результате более полной его
загрузки, снижения аварийного времени и простоев по другим причинам;
6. с качественным улучшением структуры баланса рабочего времени
вследствие уменьшения непроизводительно используемой его части;
7. с эффективным использованием инвестиционных ресурсов, предполагающим
сокращение сроков строительства объектов, размеров незавершенного
строительства, соблюдение нормативных сроков ввода мощностей на
запланированный объем выпуска продукции.
Анализ многочисленных факторов повышения экономической эффективности
капитальных вложений и производства в целом, свидетельствует о том, что
многие аспекты проблемы оказывают сильное влияние на изменение уровня
показателя. Выделив основные факторы и сформировав их в отдельные
группировки, можно наметить конкретные пути его роста:
использование региональных факторов, заключающихся в оптимизации размещения
производственных объектов нефтегазового комплекса, создании эффективной
производственной и социальной инфраструктуры;
оптимизация структуры производства, предполагающая реализацию задач
межотраслевого характера;
снижение материалоемкости, являющееся важным направлением экономии сырьевых
ресурсов, базирующееся на комплексном использовании минерально-сырьевых,
топливно - энергетических ресурсов, сокращении их потерь, на
взаимозаменяемости ресурсов.
Открытие крупных месторождений нефти и газа на территории республики
предопределило ее перспективы на мироном рынке. Однако освоение
углеводородных ресурсов в новых экономических условиях сдерживается
вследствие влияния негативных факторов, имеющих пока что устойчивую
тенденцию. Прежде всего - это отсутствие у государственных нефтяных
предприятий достаточных финансовых и материальных ресурсов. Далее,
произошло резкое увеличение глубин залегания продуктивных горизонтов,
оказывающих существенное влияние на экономику геологоразведочных работ,
нефте - и газодобычи; значительное удорожание стоимости оборудования и
материалов, используемых в процессе бурения и эксплуатации скважин,
транспортировки сырья из - за необходимости применения при их изготовлении
специальных антикоррозийных сортов стали.
Тем не менее, несмотря на сложную обстановку, сложившуюся в нефтегазовой
отрасли, магистральным направлением освоения углеводородных ресурсов
Казахстана должно етить их рациональное комплексное использование. В
настоящее время степень извлечения углеводородных ресурсов из недр
невысокая (25-30 %). Недостаточная обоснованность запроектированных схем,
отсутствие технических решений, нарушение технологического режима
эксплуатации могут привести к тому, что значительные объемы запасов будут
безвозвратно погребены в недрах.
Нефть, природный газ, конденсат в республике имеют высокие качественные
характеристики, что предопределяет Полиной спрос на них. Из нефти
староэмбинских месторождений в течение нескольких десятилетий
вырабатывается широкая гамма масляной продукции, находящая применение
практически в любой отрасли экономики. Ресурсы углеводородного сырья,
залегающие в недрах Мангистау и Бушами, содержат в своем составе ряд важных
соединений, извлечение которых предопределяет их высокую значимость. Нефть
Тенгизского и газоконденсат Карачаганакского месторождений отличаются
повышенным содержанием сернистых соединений, что обусловливает выделение из
них кроме горюче-смазочных материалов значительных объемов газовой серы,
меркаптанов и другой продукции, потребности в которой велики, особенно в
нефтехимической отрасли.
Столь обширный набор конечных и промежуточных продуктов, которые можно
получать из углеводородного сырья, их высокое качество и большой спрос на
них создают предпосылки для расширения масштабов добычи и переработки
сырья.
В мировой практике реализации нефтяного сырья потребительские свойства
его оцениваются следующими физико-химическими характеристиками,
составляющими основу так называемого "Банка Качества Нефти" (БКН), а
именно:
1. плотность (р);
выход фракций Ф при температуре до 200° С (Ф200), 300° С (Ф300) и 350° С
(Ф350);
3. массовая доля серы S;
4. концентрация хлористых солей С.
В условиях рыночной экономики возникает необходимость учета большего
числа показателей качества. Для оценки влияния качества нефти на выход
нефтепродуктов и общие затраты на их извлечение в практике проведения
нефтяных операций используется комплексный показатель качества К, который
может быть получен различными способами:
9. на основе анализа статистики физико-химических свойств нефти и
эмпирических зависимостей между перечисленными основными показателями;
10. путем экономической оценки влияния каждого из этих показателей
качества нефти на стоимость продукции перерабатывающего предприятия;
11. на основе экспертных оценок взаимозначимости параметров качества нефти
с точки зрения ее переработки.
Все эти подходы основываются на объективной связи потребительских
свойств нефти с потребительскими свойствами получаемых из нее
нефтепродуктов - затратами на их производство и могут использоваться на
практике.
Комплексный показатель качества можно представить следующим уравнением:
К = А1 S + А2С + А3р + А4Ф200 + А5Ф300 + А6Ф350, (1)
где А1 – А6 - коэффициенты весов показателей качества (коэффициенты
взаимной значимости показателей качества);
показатели S (%); С (мгл), р (гсм3);
Ф2оо Фзоо Фз5о учитываются согласно действующим стандартам.
При определении влияния качества нефтяных ресурсов на эталонную нефть с
К = 1 было принято исходное сырье со следующими параметрами качества: S =
1%, С = 100 гл, р = 0,865 гсм3, Ф200 = 21%, Ф300 = 36%, Ф350 = 50%.
Отклонение комплексного показателя качества, рассчитываемого по
конкретному сорту нефти, от единицы в сторону увеличения означает ухудшение
ее качества (удорожание переработки), в сторону уменьшения - улучшение
качества сырья и, как следствие, удешевление процессов извлечении конечной
продукции.
И еще один аспект нельзя обойти вниманием. Интенсивное наращивание
производственного потенциала в нефте и газодобыче имеет прямую связь с
состоянием экосистемы, так как довольно часто допускаются нарушения при
проводке скважин, приеме продукции на промысле, транспортировке и
переработке. Очевидно, что некоторая спешки в освоении месторождений за
счет иностранных инвесторов являлась главной причиной этих негативных
проявлений.
Разработка необходимого комплекса природоохранных мероприятий в этом
регионе стоит особенно остро из-за большого содержания сернистых соединений
в добываемом сырье. Это требует строгого соблюдения заданных условий к
технике и технологическим процессам, применяемым на предприятиях. Тем не
менее, при разработке месторождений отмечаются отдельные отклонения от
норм, которые могут привести к нежелательным последствиям.
Все изложенное дает возможность отразить расчетным путем эффективность
процесса разработки месторождений, гіспснь реализации интересов
принимающего государства в направлении развития самой отрасли и
сопутствующих ей социально-бытовых объектов.
Однако на этом процедура определения экономической эффективности не
завершается. Главным звеном в ней остается размер тех выгод, которые
получает государство-собственник ресурсов в результате выполнения
инвестором условий, изложенных в контрактах на недропользование.
Мировой опыт проведения нефтяных операций свидетельствует о том, что в
рамках контрактных соглашений доход государственной компании складывается
из двух источников. Во-первых, она получает прибыль от реализации своей
доли нефти. Величина этой прибыли рассчитывается как половина разницы между
ценой реализации (Р) и эксплуатационными издержками (Э), включающими
расходы по добыче и амортизацию:
П=0,5 (Р-Э) (2)
Во-вторых, национальной компании отчисляется 55-процентный подоходный
налог на прибыли иностранного партнера, который получает ее от продажи
своей доли добываемой нефти и 14,5% роялти. Прибыль (Р) иностранной
компании рассчитывается как половина разницы между справочной ценой (С) и
эксплуатационными расходами (Э). Таким образом, доход государственной
компании (Д г) выглядит следующим образом:
Дг = 0,5 [Р-Э + 0,55(С-Э)] (3)
или после соответствующих преобразований
Д г = 0,5 Р + 0,275 - 0,775 Э (4)
Следует подчеркнуть, что практически во всех соглашениях,
предусматривающих выплату роялти, последние всегда рассчитываются со
справочной цены и начисляются отдельно от подоходного налога.
Таким образом, доход государственной компании при неизменных роялти в
14,5 % составит:
Дг = о,5 [Р-Э + 0,55 (С - 0,145 - С - Э) + 0,145 С] (5)
или
Д г = 0,5Р + 0,307625 С -
0,775 Э (6)
Использование в практической деятельности изложенной процедуры расчетов
позволяет произвести оценку, как эффективности проведения нефтяных
операций, так и конкретного эффекта, который может быть получен в
результате заключения контрактных соглашений между государством в лице
национальной компании и инвестором. Так, если принять Р = ПО, С = 120 и Э =
20 долларов за 1 т нефти, то размер дохода государства или эффект составит
76,5 доллара с каждой тонны полученной нефти.
До сих пор нами излагались наиболее важные аспекты методических подходов
и принципов повышения эффективности проведения нефтяных операций в той их
части, которая связывается только с сырой нефтью. Вместе с тем, добыча и
последующая реализация ее, хотя и приносит достаточно стабильный доход при
условии сохранения постоянства цен на мировом рынке, не могут
характеризовать этот процесс, как наиболее эффективную форму использования
углеводородных ресурсов. На наш взгляд, приоритетное значение при
определении направления наиболее эффективной формы вовлечения нефти и газа
в хозяйственный оборот должно быть отдано комплексному использованию сырья,
что предполагает расширение сферы перерабатывающих производств, о чем
пойдет речь в следующих главах работы.
Для условий транзитной экономики, когда привлечение иностранных
инвестиций сопряжено с множеством трудностей, о некоторых из которых уже
упоминалось в предыдущем материале исследования, другие же связаны с чисто
рыночным подходом к реализации капиталоемких проектов, свойственны свои
специфические критерии определения их привлекательности. В этой
экономической ситуации основным мерилом эффективности является показатель
чистой современной ценности, представляющий собой предварительно
рассчитанный суммарный дисконтированный чистый доход от переработки сырья
за вычетом отчислений в пользу государства.
Наиболее упрощенным способом расчета показателя является определение
чистой современной ценности с помощью суммарных стоимостных измерителей за
весь период эксплуатации объекта, а именно:
Цчс = (У-Кс-Ог)*(1+r)-t
(7)
где V - валовые поступления от переработки нефти и газа;
Кс - суммарные инвестиции в строительство объекта и последующие текущие
расходы;
Ог - объем отчислений в пользу государства;
t - время (с начала ввода в эксплуатацию), календарные годы;
г - ставка дисконта (принимается равной 0,15).
Приведенная формула позволяет определить Цчс на основании средних
издержек за весь период разработки месторождения и приблизительно оценить
целесообразность инвестиций при различных значениях t, что предполагает
использование ее в целях предварительной оценки.
При обосновании инвестиционных решений применяют более детальное
выражение:
Цчс= (1-G), (8)
где Т - срок эксплуатации нефтеперерабатывающего объекта;
Pt - мировая цена на нефтепродукты в году t;
Ct - издержки производства в том же году;
qt - объем переработки сырья в году t;
G - доля государственных отчислений в общем объеме прибыли;
r - ставка дисконта.
Упрощенный вариант последней формулы используют для расчетов чистой
ценности (Цч) в зависимости от величины издержек производства:
(9)
Цч= (Pt-Ct) . Q1 . (l-G),
где Q1 - количество извлеченных продуктов в ассортименте.
В течение последних лет учет фактора времени при экономической оценке
месторождений в развитых капиталистических странах стал особенно
актуальным, что объясняется резким увеличением процента учетной ставки,
высокими темпами инфляции, дестабилизацией налоговой системы отрасли,
возросшей стоимостью риска и рядом конъюнктурно-политических факторов.
Наиболее широко фактор времени учитывается при расчете нормы прибыли, срока
окупаемости капитальных вложений и дисконтированных денежных поступлений.
Вместе с тем в системе организации и ведения хозяйства главной проблемой
остается все та же - рациональное и комплексное использование
углеводородного сырья. В зависимости от глубины его расщепления
экономические результаты могут измениться в самой непредсказуемой степени.
Поэтому при определении показателей экономической эффективности в отрасли
все составляющие вышеприведенных зависимостей, характеризующие объемы
продукции (запасы, добыча текущая или накопленная), должны отражать выход
конечного ассортимента в процессах нефтегазопереработки и нефтехимии.
Это лишний раз позволит учесть уникальность качественного состава
каждого вида перерабатываемого сырья и соответственно выход широкой гаммы
продукции в зависимости от выбранной схемы переработки.
Цч = ,
(10)
где q. - ассортимент продукции, извлекаемой на перерабатывающих
предприятиях в реальной ситуации;
Рi , Сi, Gi - те же параметры, что и в, соответствующие конкретному
продукты переработки.
Учет извлекаемого ассортимента продукции при экономической оценке
углеводородного потенциала дает наиболее достоверную оценку чистой ценности
нефти и газа, а сравнение вариантов (9) и (10) позволит количественно в
денежном выражении отразить преимущества комплексного использования
углеводородов.
1.2 Критерии и показатели оценки эффективности использования
углеводородного сырья
Система рыночных рычагов, действующих в нефтяной промышленности в
настоящее время, достаточно известна. Основным ядром ее является набор
всевозможных платежей и налогов, взимаемых с недропользователей за
проведение конкретных видов работ - поисково-разведочных изысканий,
разведочного и эксплуатационного бурения, непосредственной добычи нефти.
Большая часть платежей - бонусы, роялти, плата за воспроизводство сырьевых
ресурсов, за экологические нарушения, налоги на прибыль, на добавленную
стоимость и другие фиксируются в соответствующих законодательных документах
РК практически только в общем виде.
Конкретное же, количественно выраженное значение каждого налога,
установленных норм выплат отражается в конфиденциальных документах и
контрактах, договорах, лимитирующих определенную, сферу деятельности
природопользователей.
Недостатком и довольно существенным практикующейся системы рыночных
рычагов в отрасли может быть назван тот закономерный конечный результат, к
которому, как правило, приводят экономику нефтяной промышленности
недропользователи. Прежде всего это означает, что совокупность применяемых
рыночных рычагов вообще не контролирует процесс комплексного использования
сырьевых ресурсов.
В то же время в основном документе, регламентирующем все стороны
деятельности недропользователей - "Кодексе РК о недрах и переработке
минерального сырья" в статье "Принципы пользования, охраны недр и
переработке минерального сырья" записано, что "при пользовании и охране
недр, переработке минерального сырья должны соблюдаться следующие принципы:
... "2) рациональное и комплексное пользование недрами".
Что означает, в первую очередь, для недропользователей, осуществляющих
нефтяные операции, данный принцип? В его понятие включается увеличение
нефтеотдачи продуктивных горизонтов за счет применения новейших видов
техники и современных технологических процессов, увеличение сроков
эксплуатации месторождений наиболее эффективным и менее капиталоемким
способом, стремление, если оно согласовано в контракте, к выбору наиболее
эффективной схемы переработки извлеченных углеводородов.
Последнее условие, к сожалению, практически выпало из ноля зрения
государства - собственника сырьевых ресурсов. Ни в одном контракте на
добычу нефти не нашло отражение обязательство недропользователя
инвестировать строительство нефтегазоперерабатывающих или нефтехимических
производств.
За первое полугодие 1998 г. Госкоминвестом зарегистрировано 42
контракта на проведение операций по недропользованию, из них 20
непосредственно связаны с углеводородным сырьем. Еще 11 контрактов на
разведку нефтегазовых структур и добычу сырья, скорее всего, будут
подписаны до конца года.
Казалось бы, такая широкая заинтересованность нефтяных компаний в
своевременном получении своей доли на участие в реализации нефтяных
операций в Казахстане должна принести положительные результаты в пополнении
государственного и местных бюджетов.
Однако в реальной действительности все выглядит несколько иначе.
Зарубежный инвестор, получая согласно контракту существенные скидки по
налогам, стремится минимизировать риски, действовать с наименьшими
затратами. Его главная задача - добиться получения максимальной прибыли и в
короткие сроки. Это, в свою очередь, означает, что, несмотря на
определенные обязательства, содержащиеся в подписанном контракте, развитие
социальной сферы регионов финансируется в лучшем случае в минимальном
размере, в худшем же - традиционно укоренившемся - откладывается "на более
дальние временные периоды"
Именно по этой причине любые контрактные соглашения между государством
и нефтяной компанией должны, в первую очередь, отвечать интересам регионов,
развитие инфраструктуры которых должно стать наиболее приоритетным
направлением. Поэтому в соответствующих документах должны найти отражение
сроки и объемы инвестирования недропользователя в конкретные региональные
объекты. Контроль же в этом случае должен быть жестким и не только за
поступлением инвестиций от компании, но и за их целевым использованием.
Процедура подписания контрактов по результатам проведенных тендеров в
основе своей носит характер учета взаимовыгодных условий для инвестора
(нефтяная компания) и собственника ресурсов в лице государства. При этом
главные аспекты будущего сотрудничества - объемы инвестиций, финансовые
результаты, участие в развитии социально-экономического блока проблем,
масштабы производственной деятельности (объемы геолого-разведочных работ,
размеры текущей добычи сырья, маркетинговые проработки относительно путей
его реализации и др.) уже были конкретно обозначены на стадии проведения
тендеров.
Поэтому приоритет отдавался тому участнику, кто при соблюдении всех
выдвинутых условий, во-первых, обладает достаточными финансовыми
возможностями, во-вторых, зарекомендовал себя в мире нефтяного бизнеса как
надежный партнер, в-третьих, предложил более выгодные инвестиционно-
финансовые параметры проекта.
Причины столь неутешительного состояния дел в отраслевом разрезе могут
быть самые разные. Однако главная из них, на наш взгляд, кроется в
недостаточном желании соответствующих государственных органов, отвечающих
за выдачу лицензий на проведение конкретных работ, согласование всех
пунктов контрактов и подписания документа в целом, обострять ситуацию,
сложившуюся вокруг привлечения иностранных инвестиций, еще и
дополнительными требованиями, относящимися к необходимости расширения
потенциала перерабатывающих отраслей за счет реинвестиции части полученной
прибыли или вложений капитала в конкретные проекты по переработке сырья.
Укоренившееся нежелание видеть реальные пути повышения экономической
эффективности нефтяного бизнеса просматривается практически во всех
официальных документах - будь то конкретные контракты на проведение
нефтяных операций, или условия, выдвигаемые компетентными органами на
проведение тендеров, или же позиция министерств и иных структур, отвечающих
за направления развития отрасли, излагаемая в многочисленных
государственных программах. Точка зрения при этом практически всегда
одинакова: республика пока не готова к экономически обоснованному полному
использованию потенциала углеводородных ресурсов.
Думается все же, что существуют иные реальные пути реструктуризации
нефтегазового комплекса. При этом главным условием ее должно выступать
понимание того обстоятельства, что иностранные инвесторы сами по своей
воле, даже если у них имеется желание развивать потенциал всех сфер
комплекса, не предлагают такой путь его формирования. Поэтому формирование
нефтегазового комплекса республики с разветвленной сетью
нефтегазоперерабатывающих и нефтехимических производств, с необходимой
инфраструктурой как генеральное направление развития отрасли должно стоять
во главе угла при совершении всех нефтяных операций.
Коренные изменения, происходящие в управлении, функционировании
производственного потенциала, финансировании отраслей, вызвали
необходимость формирования новых хозяйственно-экономических образований -
акционерных обществ, совместных и частных предприятий, товариществ и т.п.
Определение результатов их производственной деятельности требует проведения
аналитической работы по иной системе оценочных критериев и показателей,
включающих такие измерители, как степень конкурентоспособности продукции,
условия и объемы ее реализации на внешнем рынке, дисконтирование
капитальных вложений, учет банковского процента, ставок рефинансирования,
проведение конъюнктурных исследований и т.д.
Однако, несмотря на происшедшие изменения в характере экономических
взаимоотношений между производителем и потребителем продукции, в частности
продукции нефтегазового комплекса, основные подходы к определению
экономической эффективности производства, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
