Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 68 страниц
В избранное:

Казахский Национальный университет имени Аль-Фараби

Факультет Экономики и Бизнеса

Кафедра «Финансы»

Дипломная работа:

Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Исполнитель

студентка 3 курса

заочного отделения: Сайжанова Н. А.

(подпись, дата)

Научный руководитель: Раматуллаева Г. А.

(подпись, дата)

Рецензент:

(подпись, дата)

Нормоконтролер:

(подпись, дата)

Допущена к защите:

Зав. кафедрой «Финансы»

к. э. н. доцент Ермекбаева Б. Ж.

(подпись, дата)

г. Алматы, 2008 год

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и практика возврата учета кредитов банку является актуальной и интересной для изучения. Ее актуальность связана с развитием кредитования в нашей стране, при этом кредитоспособность позволяет определить платежеспособных заемщиков. Также при помощи методов оценки кредитоспособности можно оценить финансовое состояние заемщика, показать ликвидность заемщика, достаточность его капитала, его способность обеспечить кредит собственными средствами, также можно спрогнозировать показатели платежеспособности. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия обусловили выбор темы.

Цель данной дипломной работы - осветить современные методы оценки кредитоспособности заемщиков банка, а также отразить учет операций по возврату кредитов.

Задачи работы:

осветить теоретические аспекты развития оценки кредитоспособности заемщика и ее экономическую необходимость;
рассмотреть методики оценки кредитоспособности и определить их значимость
выявить особенности и привлекательность той или иной методики, используемой при оценке кредитоспособности индивидуальных и корпоративных заемщиков кредитной политики;
обозначить проблемы при анализе кредитоспособности, существующие на сегодняшний день

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) .

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Основным вопросом, стоящим перед банками при оценке кредитоспособности заемщика, остается реальный уровень дохода заемщика и прогноз дохода на будущее. Возможно, решение данного вопроса следует искать в тщательном анализе кредитного риска, поскольку завышение заемщиком уровня своих доходов, а также возможность потери источника получения дохода приводят к проблемам с возвратностью кредита, что увеличивает кредитный риск банка. Однако самый лучший и одновременно самый сложный способ решения данной проблемы - это общая стабилизация экономики в стране.

(наименование вуза)

Факультет

специальность

кафедра

З А Д А Н И Е

на выполнение дипломного, выпускного проекта (работы)

Студенту

(фамилия, имя, отчество)

Тема проекта (работы)

утверждено приказом по вузу № от «»

срок сдачи законченного проекта (работы) «»

Исходные данные к проекту (работе)

Перечень подлежащих разработке в дипломном проекте вопросов или краткое содержание дипломной работы:

а)

б)

в)

Перечень графического материала (с точным указанием обязательных чертежей)

Рекомендуемая основная литература

Консультации по проекту (работе) с указанием относящихся к ним разделов проекта (работы)

Раздел: Раздел

консультант: консультант

сроки: сроки

подпись: подпись

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

Раздел:

консультант:

сроки:

подпись:

График

Подготовки дипломного проекта (работы)

№п/п: №п/п

Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов: Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов

Сроки представления научному руководителю: Сроки представления научному руководителю

примечание: примечание

№п/п:

Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов:

Сроки представления научному руководителю:

примечание:

№п/п:

Наименование разделов, перечень разрабатываемых вопросов:

Сроки представления научному руководителю:

примечание:

Дата выдачи задания

Заведующий кафедройБайзакова К. И.

(подпись)

Руководитель проекта

(работы)

(подпись)

Задание принял к исполнению

студент

(подпись)

Содержание

Введение

Глава 1. Кредитоспособность заемщика - как основа управления кредитом в условиях рыночной экономики

Сущность и понятие кредитоспособности
Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика
Зарубежная практика оценки кредитоспособности

Глава 2. Анализ и методы оценки кредитоспособности

Структурный анализ бухгалтерского баланса. Определение его ликвидности
Методы оценки кредитоспособности заемщика
Анализ финансовых коэффициентов и его значение при определении кредитоспособности
Методика и основные коэффициенты, применяемые в практике анализа финансовых коэффициентов АО «БТА», необходимые для проведения анализа кредитоспособности. Коэффициентный анализ на примере двух Заемщиков

Глава 3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Важной функцией банков является кредитование населения. В современной ситуации особое значение приобретают кредитные риски, которым подвергаются банковские учреждения в процессе выдачи и получения ссуд физическим и юридическим лицам. В этой связи актуальнейшим аспектом данной проблемы является выработка методики анализа кредитоспособности заемщика на базе конкретного коммерческого банка.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Кредитный риск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка.

Степень кредитного риска зависит также от банка. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - всё это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков Республики Казахстан.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Проблемы обеспечения кредитной деятельности и кредитной деятельности банков второго уровня в отечественной литературе разработаны не достаточно. Идет активный процесс формирования как законодательства (принято ипотечное законодательство, новый гражданский кодекс и пр. ), так и методов и способов осуществления банковской деятельности, в рамках анализируемых нами форм обеспечения банковских кредитов и их возвратности.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Задачи работы:

осветить теоретические аспекты развития оценки кредитоспособности заемщика и ее экономическую необходимость;
рассмотреть методики оценки кредитоспособности и определить их значимость
выявить особенности и привлекательность той или иной методики, используемой при оценке кредитоспособности индивидуальных и корпоративных заемщиков кредитной политики;
обозначить проблемы при анализе кредитоспособности, существующие на сегодняшний день

Метод исследования - сравнительный и аналитический, для изучения отдельных явлений применялся метод системного анализа.

Объектом исследования является процесс предоставления банковских ссуд.

Практическая значимость данной работы предполагает возможность использования ее материалов в процессе дальнейшего изучения проблемы кредитной политики в банках второго уровня.

Для работы были использованы официальные документы, материалы Агентства РК по статистике, данные Национального Банка и отдельных крупных казахстанских банков.

Кредитоспособность заемщика - как основа управления кредитом в условиях рыночной экономикиСущность и понятие кредитоспособности

На более ранних этапах развития банковской системы в экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок? и

2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика

Основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Оценка деятельности за прошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Колебания экономического цикла влияют на прибыль заемщиков, настроения делового мира и потребителей. Некоторые виды риска проистекают из субъективных моментов.

Предоставляя ссуды, банк должен изучить факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. От этого зависит степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора о кредите. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

Характер клиента
Способность заимствовать средства
Способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности)
Капитал
Обеспечение кредита
Условия, в которых совершается кредитная сделка
Контроль (законодательная основа деятельности заемщика; соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора)

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов) . Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного, финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля) .

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т. е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным либо означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что высвобождение денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным фактором кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов;

2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование, неустойка), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний фактор - контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Состав, содержание и качество информации, которая привлекается к анализу кредитоспособности, имеют определяющую роль в обеспечении действенности.

Все источники данных делятся на:

- плановые,

- учетные,

- внеучетные.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.