Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ..3
1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские
ресурсы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..
... ... ...5
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих
банков ... ... ... ... ...8
1.3 Депозитные рынки зарубежных
стран ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... 15
1.4 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе
управления банковскими
ресурсами ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...30
2 Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях
2.1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов коммерческих
банков в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .36
2.2 Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47
2.3 Виды вкладов коммерческих банков РК, на примере АО
Казкоммерцбанка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51
3 Перспективы развития депозитных операций и их роль в ресурсной базе
3.1 Дальнейшее развитие депозитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..61
Список используемой
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ...63
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Специфика банковского учреждения как одного из видов
коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его
ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных
средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и
регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Целью дипломного исследования является разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики коммерческих банков Республики
Казахстан в системе укрепления и развития ресурсной базы и их
экономической устойчивости.
Исходя из данной цели исследования, в работе решены следующие задачи:
дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и
операции;
- изучена классификация банковских ресурсов;
- дана классификация депозитных операций коммерческого банка,
рассмотрены их особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики
коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования,
цели и задачи;
- проведено исследование депозитного рынка на республиканском
уровне;
- осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в
сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и
организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и
реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной
политики.
Объектом исследования выступает деятельность коммерческих банков
Республики Казахстан.
Методологической и информационной основой данной работы стали
законодательная база, нормативно-правовые акты НБ РК, труды отечественных
ученых, экономистов и банкиров по вопросам депозитных операций в рамках
банковской системы РК. В данной работе нас будет интересовать, как
формируется депозитная база, какое значение имеет и на какие секторы и
области экономики воздействует. Методологическими ориентирами данной работы
является Программа 2030, Государственная Программа индустриально-
инновационного развития Республики Казахстан на 2003 – 2015 г.г.,
разработанная в соответствии с поручениями Президента Республики Казахстан,
данными Послания народу Казахстана на 2010 год, документы, материалы
Агентства РК по статистике, АФН РК и НБ РК.
На основании поставленных цели и задачи, а также сделанного анализа
депозитных операций, их особенностей в отношениях складывающихся между ними
и банковскими институтами была обоснована научная новизна, заключающейся в
определении депозитных операций, осуществляющиеся коммерческими банками.
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав,
заключения, 8 таблиц и 2 рисунков.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции банковские ресурсы
В Казахстане создание и функционирование коммерческих банков
основываются на Законе РК О банках и банковской деятельности.
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на
договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание
юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания
услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РК. Основной целью их
деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка –
посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к
заемщикам и от продавцов к покупателям.
Банки как субъекты финансового риска имеют два основных
определяющих признака, отличающих их от других субъектов:
1. Для деятельности банков характерен двойной обмен
долговыми обязательствами. Банки размещают свои
долговые обязательства в депозиты, сберегательные
сертификаты и др., а мобилизованные на этой основе
средства направляют в долговые обязательства и ценные
бумаги, выпущенные другими субъектами финансового
рынка.
2. Банки принимают безусловные обязательства с
фиксированными суммами долги перед юридическими и
физическими лицами, например, при помещении средств
клиентов на счета и во вклады, выпуске депозитных
сертификатов и т.п. Это не характерно для
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе
выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме
долга обязательства несут в себе наибольший риск для
посредников (банков), поскольку должны быть оплачены
в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в
то время как инвестиционные компании (фонд) все
риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Принципы деятельности коммерческих банков:
- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствие характера банковских активов специфике мобилизованных
ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая также
экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
- Взаимосвязи банков с клиентами строятся на основе рыночных
отношений.
- Регулирование работы коммерческого банка может осуществляться
только косвенными экономическими (но не административными) методами.
Сущность деятельности банка проявляется через его функции,
основными из которых являются следующие:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение
их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно – учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой
информации.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от НБ РК.
Соответственно принятому в нашей стране банковскому
законодательству банковская система Казахстана состоит из двух
уровней.
Национальный банк РК – первый уровень как центральный
государственный банк.
Все другие банки (кроме банков Государственного развития и
Жилстройсбербанка) – определяют второй уровень, и поэтому их
фактически называют банками второго уровня.
Это, в том числе:
1. Государственный банк – банк второго уровня,
созданный на основании решения Правительства
РК.
2. Банк с иностранным участием – банк второго
уровня, более одной трети акций которого
находится во владении, собственности или
управлении нерезидентов РК либо аналогичных
им юридических лиц – резидентов РК, а также
резидентов РК, являющихся распорядителями
средств нерезидентов РК.
3. Межгосударственные банки, которые создаются и
действуют на основании международного
договора или соглашения, учредителями
которого являются правительство РК и
государств, подписавших данный договор.
4. Организация, осуществляющая отдельные виды
банковских операций – юридические лицо, не
являющим банком, которое на основании
лицензии Национального банка правомочно
осуществлять отдельные виды банковских
операций.
Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и
государства не отвечает по их обязательствам.
На сегодняшний день работающая в Казахстане банковская система
имеет небольшую историю. Надо сказать, что причиной формирования
этой системы было получения независимости нашей страны в результате
распада СССР. С тех пор в банковской системе продолжается коренное
реформирование.
Не секрет, что целью того является перевод деятельности
отечественных банков на международные стандарты. А тем банкам,
которые не отвечают этим требованиям, было предложено присоединиться
к другим банкам или преобразоваться в организации, осуществляющие
некоторые виды банковских операций.
Банки имеют право создавать дочерние банки, филиалы и
представительства. В Казахстане банки могут создаваться на основе
любой формы собственности, за исключением государственного банка. Для
формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается
привлечение иностранных инвестиций.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что
собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые
коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика
ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
В таблице 1 предоставлены данные о банковской системы в РК за
последние годы.
Таблица 1 – Информация о банковской системе в РК на конец
периода
Элементы кредитной 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
системы
Все банки второго 48 44 38 35
уровня
среди них:
государственные 1 2 2 2
межгосударственные 1 1 - -
С участием иностранного 16 16 17 16
капитала
среди них:
более 100% свыше 50% 97 96 96 104
среди них:
Дочерние банки 12 11 11 10
Примечание – составлено автором на основании источника [31]
Как видно из таблицы 1, количество банков становится меньше с
каждым годом. В начале 90 – х гг. их число составляло 200, а в
результате реформирования банковской системы их число сократилось до
35. В числе всех банков число государственных банков – 2. В секторе
Казахстанских банков участие иностранного капитала увеличивается, их
число – 16, т.е. около половины всех банков.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое
должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют
представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка,
который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и
других планов банка, утверждает планы доходов, расходов и прибыли
банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка
и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его
взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление.
Правление состоит из председателя Правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка
обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции
кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка,
структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений
по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные
лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением
трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием
участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок
комиссия направляет Правлению банка.
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
Депозитные операций бывают активными и пассивными.
Активные депозитные операции – это банковские временные свободные
денежные средства, которые размещены в других корреспондентских
банках. Они занимают небольшую часть общих активов в виде ликвидных
активов.
Пассивные депозитные операции – это операции по привлечению
временно свободных денежных средств на определенное время и с
условием оплаты процентов. С помощью этих операций большую часть
пассива занимают привлекаемые депозиты, и это источник формирования
банковских ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка
характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они
в значительной степени предопределяют условия, формы и направления
использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных
операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции
по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на
определенный срок либо до востребования, а также остатков средств
на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве
кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк
их собственником для хранения на определенных условиях.
В экономической категории депозит является денежным вкладом.
Депозит является суммой вкладываемой на депозитный счёт субъектами
депозитных операций до определенного времени или до востребования.
Если будем учитывать развитие депозитного рынка в условиях развития
экономического рынка в Республике Казахстан, тогда даём следующую
характеристику депозита:
Депозитом является сумма, вкладываемая на гарантийной основе населением
и без гарантийной основы организациями в коммерческие банки на определенный
срок или без срока.
По выводам наших исследований, мы можем отметить следующие виды функций
депозита:
1) Коммерческая функция – банк привлекает у физических и юридических
лиц свободные денежные средства под проценты, и продаёт тем же лицам в виде
кредитов.
2) Привлекательная функция – банк привлекает клиентов с оптимальным
депозитным договорам и по денежным или материальным вознаграждении по
сбережений.
3) Фондовая функция – привлекаемые депозитные средства являются в виде
денег, поэтому банк создаёт резервные фонды, как например депозитный фонд,
кредитный фонд и т.д.
4) Функция формирования банковских ресурсов – депозитные вклады
являются основными дешевыми источниками формирования ресурсов банка.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится
вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк
имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так
как инициатива в помещении средств во вклады исходит от
вкладчиков.
При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только
выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных
банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при
соблюдении ряда принципов:
- получение текущей прибыли и создание условий для ее
получения в будущем;
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для
поддержания оперативной ликвидности банка;
- согласованность между депозитной политикой и доходностью
активов;
- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
- Закон РК О банках и банковской деятельности № 2443 от
31.08.1995;
- Статья 31 Общие требования к операциям, проводимым банками
от 31.08.95;
Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других
банков);
- депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию депозиты делятся на следующие
группы:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты;
- сберегательные депозиты;
- ценные бумаги.
- с учетом категорий вкладчиков;
- по использованию видов финансовых инструментах;
- по ограничению суммы и процентной ставки;
- по формам изъятия;
- по гарантированию;
- по порядку использования хранимых средств.
По форме изъятия средств:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
А также их можно склассифицировать:
- по срокам;
- по категориям владельцев вклада;
- по условиям вклада и изъятия средств;
- по способу выплаты процентов
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто
в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия
вклада.
В зависимости от категории вкладчиков обычно выделяются следующие
виды депозитных счетов:
- счета физических лиц ;
- счета предприятий и акционерных обществ;
- счета местных органов власти;
- счета финансовых учреждений;
счета иностранных вкладчиков.
Депозиты до востребования – средства на различных счетах на
получение наличных денег через различные платежные документы в связи
с первоначальным требованием вкладчика.
В отечественной практике к депозитам до
востребования относится:
- средства на текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, а также небольших коммерческих структур;
- средства различного назначения;
- средства на расчетных счетах;
- средства местных бюджетов и средства на их счетах;
остатки средств на корреспондентских счетах в других банках.
Преимущество для владельцев счетов характеризуется повышенной
ликвидностью. Средства на счетах депозитов до востребования поступают
и используются в процессе хозяйственных операций, а недостатки – это
низкие проценты или вовсе не оплачиваемые проценты. Исходя из этого,
особенности депозитов до востребования:
- вклад и изъятие средств осуществляются как частями, так и
полностью в любое время и без каких
либо ограничений;
- владелец счета получает от банка комиссионные
за использование счета в виде твердой месячной ставки или за
каждый выписанный чек;
- средства могут быть изыматься со счета как в наличной форме,
так и с помощью чека.
Срочный депозит – временно свободные денежные средства клиентов,
размещенные на определенный срок, с условием оплаты процентов.
Срочные депозиты не используются с помощью чеков, но используются в
виде наличных денег или по текущим счетам. Для срочных депозитов
устанавливается минимальный размер обязательных резервов, чем по
депозитам до востребования.
Виды срочных депозитов:
- собственно – срочные депозиты;
- депозиты с предварительным уведомлением.
Собственно – срочные депозиты классифицируются по срокам:
- до 30 дней;
- от 30 до 90 дней;
- от 90 до 180 дней;
- от 180 до 360 дней;
- свыше 360 дней.
По срочным депозитам от вкладчика требуется заявление на
предварительное уведомление банка об изъятии средств. Обычно срок
предварительного уведомления бывает больше семи дней.
Особенности срочных депозитов:
- средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не
выписываются чеки;
- средства на счетах оборачиваются медленно;
- по срочным депозитам оплачивается твердый процент;
- при этом максимальный уровень процентной
ставки может регулироваться НБ РК;
- по средствам на этих счетах устанавливаются резервы в минимальном
размере.
Применительно к нашей банковской системе наиболее типичная форма
срочных депозитов – это сберегательные вклады частных лиц, средства
на которых могут быть сняты с определенными ограничениями, при
получении и возврате денег должна быть сберегательная книжка.
В банках такие счета требуют дополнительных работ: сложное
оформление, при потере сберегательной книжки нужно регистрировать
повторно и т.д. Срочные депозиты
и сберегательные вклады являются собой небольшую часть депозитных
ресурсов. В сберегательных вкладах не бывает определенного срока.
Вид этого вклада оплачивается небольшой процентной ставкой. На
основе сберегательного вклада заполняется сберегательная книжка.
Особенности сберегательного вклада:
- при хранении денежных средств не бывает срока;
- при преждевременном изъятии средств со счета не требуется
предварительное уведомление;
- при вкладе и изъятии средств в обязательном порядке требуется
сберегательная книжка, где показывается движение средств.
В отечественной практике сберегательные счета открываются для
физических лиц. А в зарубежной практике такие счета также
открываются и для некоммерческих организаций, и для деловых фирм. В
отечественной практике сберегательные вклады по срокам операций и
содержанию делятся на следующие виды:
- срочные сберегательные вклады;
- срочные сберегательные вклады с дополнительным взносом;
- денежно – вещественные выигрыши вклады;
- целевые и текущие вклады;
- вклады с предварительным уведомлением;
- валютные вклады.
Срочные сберегательные вклады – это вклады на определенный срок,
по которым выплачивается высокий процент.
Вклады с дополнительным взносом – это вклад, на который по
предварительному соглашению можно непрерывно вкладывать денежные
суммы. Сумму, накопленную на этом счете, выплачивают в определенный
срок полностью (например, новогодний вклад, по достижению
совершеннолетия и т.д.). Текущие сберегательные вклады, в основном,
заработная плата, пенсия используются для выплаты непрерывных
платежей, по этим вкладам выплачивается маленький процент.
К разновидностям срочных депозитов и сберегательных вкладов
относятся депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитные и сберегательные сертификаты – это письменные
свидетельства банка – эмитента, подтверждающее наличие денежных средств
на счету и дающие право владельцу счета на изъятие по истечении
срока полагающихся средств и процентов, начисленных по ним.
Депозитные и сберегательные сертификаты по способу владения делятся
на два вида:
- именные сертификаты;
- сертификаты на предъявителя.
Именные депозитные и сберегательные сертификаты выдаются на имя
владельца вклада, а в сертификате на предъявителя не указывается
имя владельца вклада, т.е.
кто владеет, тот и считается владельцем вклада. Депозитные и
сберегательные сертификаты могут
исполнять функцию платежного средства или расчета при оплате за
товары и услуги. В основном, депозитные сертификаты выпускаются в
крупной сумме, поэтому их приобретают юридические лица.
В мировой банковской практике есть два вида депозитных
сертификатов:
- переводные;
- непереводные.
В непереводным депозитном сертификате при наступлении срока
востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявит его
банку вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения
сертификата. А в переводном депозитном сертификате могут быть
переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи
купли – продажи. Сберегательные сертификаты выпускаются для физических
лиц, сроки обращения сберегательного вклада составляет от одного
года до трех лет. Сберегательные сертификаты выдаются только для
физических лиц. Срочные депозиты и сберегательные сертификаты
заранее могут быть оплачены. В этом случае банк покупает
сертификат, но оплачивает низкие проценты.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается
депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один
хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном
отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа).
В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия,
проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия
договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка,
ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок
разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет,
сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки,
алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-
кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение
последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр записи
заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических
лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются
только безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о
вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк
предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада
и процентов по нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка
являются:
- не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств,
не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает
формирование обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком
соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения
дешевых ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять
политику в области пассивных операций посредством диверсификации
депозитных операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми
структурами за вклады физических и юридических лиц привело к
появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов
обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых
странах в настоящее время существует более 30 видов банковских
вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что
позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и
возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и
услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? Немаловажным
является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так
как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший
вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная
возможность привлечения представителей широких слоев населения,
необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для
бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах
стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и
репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей
криминализированности коммерческой сферы.
Для населения со средним уровнем дохода проблема вложения средств
сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных
бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по
праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и
накопления денежных средств в банке.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств
банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику
формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые
недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и
денежных затратах банка при привлечении средств во вклады,
ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного
региона. Тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке
кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов.
1.3 Депозитные рынки зарубежных стран
В Великобритании банковская статистика выделяет текущие счеты и
депозитные и сберегательные счета, которые соответствуют двум
указанным категориям.
Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну
особенность – допускают получение владельцем счета краткосрочного
кредита в форме овердрафта, путем выписки чека на сумму, превышающий
остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным, то есть
предварительно согласованный с банком, и не разрешенным, когда
клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для
его оплаты, не имея на то согласия банка. В конце рабочего дня в
отделениях банка составляется ведомость неразрешенных овердрафтов, и
в каждом отдельном случае управляющий отделением решает выдать ссуду
для оплаты чека или нет. Если ссуда выдается, то процент по ней,
начисляемый ежедневно, на 7 – 8 % выше базовой ставки банка. В
случае же разрешенного овердрафта превышение составляет 2 – 3 %.
За услуги по ведению текущего счета банк взимает комиссию по
прейскуранту за оплату услуг, утвержденному банком. Комиссия
начисляется по счету – раз в квартал или полугодие. Многие
английские банки начисляют в пользу владельца счета условный процент,
если остаток на счете стабилен и не опускается ниже обусловленного
уровня (обычно – 100 ф. стерлингов). Начисленный процент не
выплачивается вкладчику, а вычитается из суммы комиссии взимаемой
банком за ведение счета и другие оказанные услуги.
При ведении текущего счета банк обязан периодически, раз в
квартал, посылать клиентам выписки о состоянии счета с подробным
указанием всех проведенных по нему операций. Значение этой услуги
особенно важно сегодня, так как с использованием банковских
автоматов и новых методов управления кассовой наличностью активность
по текущим счетам резко увеличивается.
Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов.
Особенно расширился их ассортимент с начало 80 - х гг.,
когда ряд правительственных декретов отменил прежние ограничения
банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции
в банковской сфере.
Сберегательный вклад с 7 – дневным предупреждением об изъятии.
Рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем
средств и имеет для вкладчика более важное значение как средство
обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирование
денег. Его основные черты:
- относительно высокий процент;
- нет ограничений по взносу и изъятию;
- требуется 7 – дневное предупреждение об изъятии, но
допускается и немедленное снятие денег с удержанием процентов за 7
дней;
- существует в двух вариантах: со сберегательной книжкой или
без книжки на основе периодических выписок, посылаемых банком
клиенту.
Сберегательный счет с регулярными взносами. Рассчитан на
привлечение среднесрочных сбережений и особенно привлекателен для
молодых пар, собирающихся вступить в брак, или недавно создавших
семью. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели,
автомашины, туристических поездок и т.д.
Основные черты:
- установление минимальной или максимальной суммы ежемесячных
взносов;
- определение минимального срока вклада (обычно 12 месяцев);
- более высокий процент, чем по вкладам с 7 – дневным
предупреждением;
- штраф за досрочное изъятие;
- предоставление возможности вкладчику получить заем или
закладную из льготного процента.
Инвестиционный счет с высоким процентом. Предназначен для
долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на
зажиточных пожилых людей.
Основные черты:
- уплата более высокой процентной ставки, чем по вкладам с 7
– дневным предупреждением;
- возрастание процента с увеличением суммы вклада (начисляется
раз в месяц, квартал или полугодие);
- минимальная сумма вклада 2 тыс. ф. ст.;
- предупреждение об изъятии – не менее чем за 30 дней;
- неограниченная возможность частичного увеличения вклада.
Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком. Это аналог
срочного вкладного сертификата в США. Его черты:
- срок вклада – от 14 дней до 18 месяцев;
- минимальная сумма вклада – 2,5 тыс. долларов США;
- твердая процентная ставка; процент выплачивается по истечении
срока вклада.
Депозит с изменяющейся ставкой процента. Счет предназначен для
хранения средних и долгосрочных сумм. Сроки вклада – от 7 дней до
18 месяцев. В течение первого года ставка фиксирована, а затем
применяется плавающая ставка, привязанная к ставкам денежного рынка.
Денежные фонды. Впервые введены в 1983 г. и являются аналогом
американских нау – счетов: по ним уплачивается процент и в то же
время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании
большого развития, так как банки опасаются массового перевода
средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных
фондов. Основные черты:
- процент привязан к ставкам денежного рынка;
- минимальный остаток – 1000 ф. ст.;
- допускается досрочное изъятие вклада на сумму свыше 250 ф.
ст. с 7 – дневным уведомлением об изъятии;
- против счета разрешается выписывать чеки.
Передаваемые вкладные сертификаты. Как и в США, это инструменты
оптового денежного рынка, используемого крупными инвесторами,
преимущественно деловыми фирмами. Основные черты:
- твердая ставка процента, устанавливаемая в момент выдачи
сертификата;
- минимальная сумма номинала – 5 тыс. ф. ст., максимальная – 500
тыс. ф. ст.;
- сертификат выпускается на предъявителя;
- наличие развитого вторичного рынка в Лондоне.
В практике английских банков применяются и другие виды
сберегательных счетов. Интересная их разновидность – счета,
предназначенные для планирования платежей и регулярного расходования
денег. Приведем два вида таких счетов.
Обычный бюджетный счет. Вкладчик суммирует все регулярные виды
выплат, предстоящих в течение года (газ, электричество, страховой
полис, ипотека и т.д.), делит их на 12 и вносит каждый месяц
112 часть в виде очередного взноса. Банк производит все платежи по
наступлению их срока. В конце года происходит окончательный расчет
по фактически произведенным платежам. Проценты не начисляются ни по
кредитовому, ни по дебетовому сальдо. Годовая комиссия рассчитывается
по общему объему платежей.
Счет кассовых поступлений. Вкладчик делает регулярные ежемесячные
платежи (в размере не менее 20 ф. ст.), и ему открывается лимит
на получение ссуды в размере 30 – кратной стоимости ежемесячных
взносов. Кредит используется для производства регулярных платежей с
помощью специальной чековой книжки. Имеется еще два отличия от
обычного бюджетного счета: можно оплачивать расходы, которые не
предусматривались заранее и не требуется ежегодной расчистки счета.
Весьма разнообразную систему депозитных счетов предлагают
вкладчикам банки Франции. Согласно принятой там классификации все
вклады делятся на счета до востребования и счета на срок. К
счетам до востребования относится не только текущие счета, но и
некоторые виды сберегательных счетов, по которым средства могут
изыматься в любое время. К ним относится:
- счета со сберегательной книжкой: минимальный остаток – 100
франков, срок и максимальная сумма не лимитированы, ставка – 4,5 %
годовых, начисление процентов – каждые 2 недели;
- популярные сберегательные счета: начальная сумма 200 фр.,
максимальный предел – 30 тыс. фр., процентная ставка – 5,5 % годовых;
- счета для промышленного развития: минимальная сумма – 100 фр.,
максимум – 10 тыс. фр., взнос денег и изъятие без ограничений,
ставка – 4,5 % годовых, допускается открытие не более 2 – х таких
счетов одним лицом.
Депозитные счета на срок включают большое число разновидностей.
Кассовые боны – долговой документ, выдаваемый сберегателю банком,
где последний обязуется в указанный срок возместить вкладчику или
бенефициару (по передаточной надписи) сумму вклада. Минимальный
номинал 1000 фр., но выпускаются также боны в 5, 10 и 50 тыс.
фр. Сроки: минимальный – 1 месяц, максимальный – 5 лет. Размер ставки
зависит от срока и номинала боны: до 1 месяца процент не
уплачивается, от 1 до 3 – х месяцев – 4,5 % (по бонам менее 500
тыс. фр.) и 23 процентной рыночной ставки по однодневным
межбанковским ссудам (по бонам с номиналом более 500 тыс. фр.);
свыше 3 – х месяцев ставка определяется рынком.
Сберегательные боны. Аналогичны кассовым бонам с той разницей, что
имеют срок 5 лет, но дают право держателю продать бону, начиная
с трех месяцев после подписки. Ставки изменяются по прогрессивной
шкале и зависят от срока хранения: чем ближе к 5 годам, тем
ставка выше.
Срочный вклад. Имеет строго определенный срок и не может быть
изъят досрочно. Минимальная сумма 5 тыс. фр., максимума нет.
Депозитный сертификат. Введен в 1985 г. является обращаемым
инструментом и выпускается в двух формах – ордерный и на
предъявителя. Срок сертификата фиксирован в момент выпуска – минимум
10 дней, максимум 7 лет. Может выпускаться во франках (для
резидентов) и долларах США ( для нерезидентов). Минимальная сумма
номинала 1 млн. фр., ставка свободно определяется на рынке.
Имеется также несколько видов целевых вкладов, владельцы которых
получают льготный кредит на приобретение жилого дома или квартиры.
Например, счет вклад – жилье имеет минимальный срок 18 месяцев,
начальный взнос составляет 750 фр. Далее вкладчик может делать
регулярные взносы (минимальная сумма 150 фр. в месяц) до
достижения потолка в 100 тыс. фр. По счету уплачивается 2,75 %
годовых. Вкладчик может получить у банка ссуду по истечении 18
месяцев с момента внесения вклада, ставка по кредиту 4,25 % плюс
расходы на страхование ссуды, срок от 2 до 15 лет, максимальная
сумма – 150 тыс. фр.
Огромное внимание привлечению сбережений уделяют банки Германии.
Норма сбережения в этой стране (отношение суммы сбережений к
национальному доходу) значительно выше, чем в других
западноевропейских странах. После отмены в 1967 г. ограничений
процента (в частности, максимальных ставок по вкладам) банки
предложили публике новые программы создания сбережений и расширили
набор предлагаемых в этой области услуг. К традиционным
сберегательным счетам с различными срокам предварительного
уведомления, а также поддерживаемым государством формам хранения
денег в сберегательной кассе для накопления состояния прибавились
разные формы сбережений путем внесения регулярных взносов, в том
числе в сочетании с инвестированием сбережений в ценные бумаги и
покупкой инвестиционных паев во взаимных фондах.
По инициативе крупных банков в последние годы разработаны
долгосрочные планы накопления сбережений с повышающейся премией в
сочетании со страхованием вкладчика от риска. Эта форма вклада
привлекает лиц, стремящихся обеспечить доход в старости и
представляет форму социальных гарантий.
Закончим рассмотрение форм депозитного обслуживания кратким
описанием системы банковских депозитов в Японии.
Банки предлагают три вида счетов до востребования:
Текущий счет. Аналог американского и английского текущих счетов.
Не приносит процентов, используется в основном для деловых расчетов
между фирмами путем выписки чеков.
Ординарный депозит до востребования. Допускает свободное зачисление
и изъятие денег. Используется для зачисления заработной платы,
пенсий, оплаты регулярных платежей и служит основой кредитной
карточки. Может быть привязан к срочному вкладу для автоматического
подкрепления остатка на счете в случае возникновения овердрафта.
Примерно половина сумм на этих счетах принадлежит деловым фирмам,
другая половина – частным лицам.
Депозит с предварительным уведомлением. Не может быть изъят ранее
чем через 7 дней после внесения в банк, а затем – с 2 – дневным
предупреждением. Используется для зачисления заработной платы, пенсий,
оплаты регулярных платежей и служит основной кредитной карточки.
Может быть привязан к срочному вкладу для автоматического
подкрепления остатка на счете в случае возникновения овердрафта.
Примерно половина сумм на этих счетах принадлежит деловым фирмам,
другая половина – частным лицам.
Депозит с предварительным уведомлением. Не может быть изъят ранее
чем через 7 дней после внесения в банк, а затем – с 2 – дневным
предупреждением. Используются деловыми предприятиями для временного
депонирование средств, используемых в обороте. Минимальная сумма – 50
тыс. йен.
Что касается срочных и сберегательных вкладов, то они делятся на
вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой
процентной ставкой.
Вклады с фиксированной процентной ставкой:
- срочный вклад
Срок вклада жестко определен и вклад не может быть изъят до
окончания срока. Подавляющая часть сбережений населения хранится в
форме срочных вкладов. Минимальный вклад – 100 йен, сроки – 3 и 6
месяцев, 1 и 2 года.
В 1981 г. была введена новая форма срочного вклада сроком 1 – 2
года, допускается досрочное изъятие с уведомлением за 30 дней;
- сберегательный вклад с регулярными взносами (На счет регулярно
вносится обусловленная сумма денег и накопленные сбережения
выплачиваются на определенную дату (к моменту свадьбы, совершеннолетия
и т.д.). Банковские служащие собирают взносы, посещая клиентов на
дому. Вкладами пользуются мелкие и средние фирмы для накапливания
необходимых сумм.
Вклады с нерегулируемой процентной ставкой:
- передаваемый вкладной сертификат (введен в Японии в 1979 г.;
минимальная сумма – 50 млн. йен (ранее, в момент введения, - 1 млрд.
йен));
- сертификат денежного рынка (разновидность крупного срочного
вклада; срок – от 1 месяца до 2 лет; процент изменяется в
соответствии с изменением ставки по передаваемым вкладным
сертификатам);
- крупный срочный вклад (минимальная сумма – 30 млн. йен; срок – от
1 месяца до 2 – х лет).
Приведем схему депозитов в японских банках с указанием доли
различных видов на март 1988 г. (рис. 1). Как видно из рисунка,
наиболее популярными среди банковской клиентуры являются ординарные
счета до востребования в первой категории вкладов (11,1 %) и
срочные вклады во второй (62 %). 57,5 % сумм на счетах до
востребования и 42 % срочных и сберегательных вкладов принадлежит
корпорациям, соответственно – 28,3 % и 52,4 % – частным лицам,
остальное – ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ... ... ... ..3
1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские
ресурсы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ..
... ... ...5
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих
банков ... ... ... ... ...8
1.3 Депозитные рынки зарубежных
стран ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... 15
1.4 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе
управления банковскими
ресурсами ... ... ... ... ... ... ... ... .. ... ... ... ... ... ... ...30
2 Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях
2.1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов коммерческих
банков в РК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .36
2.2 Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...47
2.3 Виды вкладов коммерческих банков РК, на примере АО
Казкоммерцбанка ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .51
3 Перспективы развития депозитных операций и их роль в ресурсной базе
3.1 Дальнейшее развитие депозитных операций ... ... ... ... ... ... ... ... ... 58
Заключение ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..61
Список используемой
литературы ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . ... ... ... ... ...63
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Специфика банковского учреждения как одного из видов
коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его
ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных
средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и
регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Целью дипломного исследования является разработка предложений по
совершенствованию депозитной политики коммерческих банков Республики
Казахстан в системе укрепления и развития ресурсной базы и их
экономической устойчивости.
Исходя из данной цели исследования, в работе решены следующие задачи:
дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и
операции;
- изучена классификация банковских ресурсов;
- дана классификация депозитных операций коммерческого банка,
рассмотрены их особенности;
- исследованы теоретические основы депозитной политики
коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования,
цели и задачи;
- проведено исследование депозитного рынка на республиканском
уровне;
- осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в
сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной
политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.
Предметом исследования является система экономических и
организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и
реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной
политики.
Объектом исследования выступает деятельность коммерческих банков
Республики Казахстан.
Методологической и информационной основой данной работы стали
законодательная база, нормативно-правовые акты НБ РК, труды отечественных
ученых, экономистов и банкиров по вопросам депозитных операций в рамках
банковской системы РК. В данной работе нас будет интересовать, как
формируется депозитная база, какое значение имеет и на какие секторы и
области экономики воздействует. Методологическими ориентирами данной работы
является Программа 2030, Государственная Программа индустриально-
инновационного развития Республики Казахстан на 2003 – 2015 г.г.,
разработанная в соответствии с поручениями Президента Республики Казахстан,
данными Послания народу Казахстана на 2010 год, документы, материалы
Агентства РК по статистике, АФН РК и НБ РК.
На основании поставленных цели и задачи, а также сделанного анализа
депозитных операций, их особенностей в отношениях складывающихся между ними
и банковскими институтами была обоснована научная новизна, заключающейся в
определении депозитных операций, осуществляющиеся коммерческими банками.
Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав,
заключения, 8 таблиц и 2 рисунков.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции банковские ресурсы
В Казахстане создание и функционирование коммерческих банков
основываются на Законе РК О банках и банковской деятельности.
Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на
договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание
юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания
услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РК. Основной целью их
деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка –
посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к
заемщикам и от продавцов к покупателям.
Банки как субъекты финансового риска имеют два основных
определяющих признака, отличающих их от других субъектов:
1. Для деятельности банков характерен двойной обмен
долговыми обязательствами. Банки размещают свои
долговые обязательства в депозиты, сберегательные
сертификаты и др., а мобилизованные на этой основе
средства направляют в долговые обязательства и ценные
бумаги, выпущенные другими субъектами финансового
рынка.
2. Банки принимают безусловные обязательства с
фиксированными суммами долги перед юридическими и
физическими лицами, например, при помещении средств
клиентов на счета и во вклады, выпуске депозитных
сертификатов и т.п. Это не характерно для
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе
выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме
долга обязательства несут в себе наибольший риск для
посредников (банков), поскольку должны быть оплачены
в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в
то время как инвестиционные компании (фонд) все
риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Принципы деятельности коммерческих банков:
- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствие характера банковских активов специфике мобилизованных
ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая также
экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
- Взаимосвязи банков с клиентами строятся на основе рыночных
отношений.
- Регулирование работы коммерческого банка может осуществляться
только косвенными экономическими (но не административными) методами.
Сущность деятельности банка проявляется через его функции,
основными из которых являются следующие:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение
их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно – учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой
информации.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение
банковских операций, получаемых от НБ РК.
Соответственно принятому в нашей стране банковскому
законодательству банковская система Казахстана состоит из двух
уровней.
Национальный банк РК – первый уровень как центральный
государственный банк.
Все другие банки (кроме банков Государственного развития и
Жилстройсбербанка) – определяют второй уровень, и поэтому их
фактически называют банками второго уровня.
Это, в том числе:
1. Государственный банк – банк второго уровня,
созданный на основании решения Правительства
РК.
2. Банк с иностранным участием – банк второго
уровня, более одной трети акций которого
находится во владении, собственности или
управлении нерезидентов РК либо аналогичных
им юридических лиц – резидентов РК, а также
резидентов РК, являющихся распорядителями
средств нерезидентов РК.
3. Межгосударственные банки, которые создаются и
действуют на основании международного
договора или соглашения, учредителями
которого являются правительство РК и
государств, подписавших данный договор.
4. Организация, осуществляющая отдельные виды
банковских операций – юридические лицо, не
являющим банком, которое на основании
лицензии Национального банка правомочно
осуществлять отдельные виды банковских
операций.
Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и
государства не отвечает по их обязательствам.
На сегодняшний день работающая в Казахстане банковская система
имеет небольшую историю. Надо сказать, что причиной формирования
этой системы было получения независимости нашей страны в результате
распада СССР. С тех пор в банковской системе продолжается коренное
реформирование.
Не секрет, что целью того является перевод деятельности
отечественных банков на международные стандарты. А тем банкам,
которые не отвечают этим требованиям, было предложено присоединиться
к другим банкам или преобразоваться в организации, осуществляющие
некоторые виды банковских операций.
Банки имеют право создавать дочерние банки, филиалы и
представительства. В Казахстане банки могут создаваться на основе
любой формы собственности, за исключением государственного банка. Для
формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается
привлечение иностранных инвестиций.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что
собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые
коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика
ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
В таблице 1 предоставлены данные о банковской системы в РК за
последние годы.
Таблица 1 – Информация о банковской системе в РК на конец
периода
Элементы кредитной 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
системы
Все банки второго 48 44 38 35
уровня
среди них:
государственные 1 2 2 2
межгосударственные 1 1 - -
С участием иностранного 16 16 17 16
капитала
среди них:
более 100% свыше 50% 97 96 96 104
среди них:
Дочерние банки 12 11 11 10
Примечание – составлено автором на основании источника [31]
Как видно из таблицы 1, количество банков становится меньше с
каждым годом. В начале 90 – х гг. их число составляло 200, а в
результате реформирования банковской системы их число сократилось до
35. В числе всех банков число государственных банков – 2. В секторе
Казахстанских банков участие иностранного капитала увеличивается, их
число – 16, т.е. около половины всех банков.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое
должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют
представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка,
который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и
других планов банка, утверждает планы доходов, расходов и прибыли
банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка
и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его
взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление.
Правление состоит из председателя Правления (президента), его
заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка
обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции
кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка,
структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений
по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные
лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением
трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием
участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок
комиссия направляет Правлению банка.
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
Депозитные операций бывают активными и пассивными.
Активные депозитные операции – это банковские временные свободные
денежные средства, которые размещены в других корреспондентских
банках. Они занимают небольшую часть общих активов в виде ликвидных
активов.
Пассивные депозитные операции – это операции по привлечению
временно свободных денежных средств на определенное время и с
условием оплаты процентов. С помощью этих операций большую часть
пассива занимают привлекаемые депозиты, и это источник формирования
банковских ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка
характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они
в значительной степени предопределяют условия, формы и направления
использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных
операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции
по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на
определенный срок либо до востребования, а также остатков средств
на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве
кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной
форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк
их собственником для хранения на определенных условиях.
В экономической категории депозит является денежным вкладом.
Депозит является суммой вкладываемой на депозитный счёт субъектами
депозитных операций до определенного времени или до востребования.
Если будем учитывать развитие депозитного рынка в условиях развития
экономического рынка в Республике Казахстан, тогда даём следующую
характеристику депозита:
Депозитом является сумма, вкладываемая на гарантийной основе населением
и без гарантийной основы организациями в коммерческие банки на определенный
срок или без срока.
По выводам наших исследований, мы можем отметить следующие виды функций
депозита:
1) Коммерческая функция – банк привлекает у физических и юридических
лиц свободные денежные средства под проценты, и продаёт тем же лицам в виде
кредитов.
2) Привлекательная функция – банк привлекает клиентов с оптимальным
депозитным договорам и по денежным или материальным вознаграждении по
сбережений.
3) Фондовая функция – привлекаемые депозитные средства являются в виде
денег, поэтому банк создаёт резервные фонды, как например депозитный фонд,
кредитный фонд и т.д.
4) Функция формирования банковских ресурсов – депозитные вклады
являются основными дешевыми источниками формирования ресурсов банка.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится
вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.
Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк
имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так
как инициатива в помещении средств во вклады исходит от
вкладчиков.
При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только
выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных
банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при
соблюдении ряда принципов:
- получение текущей прибыли и создание условий для ее
получения в будущем;
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для
поддержания оперативной ликвидности банка;
- согласованность между депозитной политикой и доходностью
активов;
- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
- Закон РК О банках и банковской деятельности № 2443 от
31.08.1995;
- Статья 31 Общие требования к операциям, проводимым банками
от 31.08.95;
Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других
банков);
- депозиты физических лиц.
По экономическому содержанию депозиты делятся на следующие
группы:
- депозиты до востребования;
- срочные депозиты;
- сберегательные депозиты;
- ценные бумаги.
- с учетом категорий вкладчиков;
- по использованию видов финансовых инструментах;
- по ограничению суммы и процентной ставки;
- по формам изъятия;
- по гарантированию;
- по порядку использования хранимых средств.
По форме изъятия средств:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
А также их можно склассифицировать:
- по срокам;
- по категориям владельцев вклада;
- по условиям вклада и изъятия средств;
- по способу выплаты процентов
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто
в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия
вклада.
В зависимости от категории вкладчиков обычно выделяются следующие
виды депозитных счетов:
- счета физических лиц ;
- счета предприятий и акционерных обществ;
- счета местных органов власти;
- счета финансовых учреждений;
счета иностранных вкладчиков.
Депозиты до востребования – средства на различных счетах на
получение наличных денег через различные платежные документы в связи
с первоначальным требованием вкладчика.
В отечественной практике к депозитам до
востребования относится:
- средства на текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, а также небольших коммерческих структур;
- средства различного назначения;
- средства на расчетных счетах;
- средства местных бюджетов и средства на их счетах;
остатки средств на корреспондентских счетах в других банках.
Преимущество для владельцев счетов характеризуется повышенной
ликвидностью. Средства на счетах депозитов до востребования поступают
и используются в процессе хозяйственных операций, а недостатки – это
низкие проценты или вовсе не оплачиваемые проценты. Исходя из этого,
особенности депозитов до востребования:
- вклад и изъятие средств осуществляются как частями, так и
полностью в любое время и без каких
либо ограничений;
- владелец счета получает от банка комиссионные
за использование счета в виде твердой месячной ставки или за
каждый выписанный чек;
- средства могут быть изыматься со счета как в наличной форме,
так и с помощью чека.
Срочный депозит – временно свободные денежные средства клиентов,
размещенные на определенный срок, с условием оплаты процентов.
Срочные депозиты не используются с помощью чеков, но используются в
виде наличных денег или по текущим счетам. Для срочных депозитов
устанавливается минимальный размер обязательных резервов, чем по
депозитам до востребования.
Виды срочных депозитов:
- собственно – срочные депозиты;
- депозиты с предварительным уведомлением.
Собственно – срочные депозиты классифицируются по срокам:
- до 30 дней;
- от 30 до 90 дней;
- от 90 до 180 дней;
- от 180 до 360 дней;
- свыше 360 дней.
По срочным депозитам от вкладчика требуется заявление на
предварительное уведомление банка об изъятии средств. Обычно срок
предварительного уведомления бывает больше семи дней.
Особенности срочных депозитов:
- средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не
выписываются чеки;
- средства на счетах оборачиваются медленно;
- по срочным депозитам оплачивается твердый процент;
- при этом максимальный уровень процентной
ставки может регулироваться НБ РК;
- по средствам на этих счетах устанавливаются резервы в минимальном
размере.
Применительно к нашей банковской системе наиболее типичная форма
срочных депозитов – это сберегательные вклады частных лиц, средства
на которых могут быть сняты с определенными ограничениями, при
получении и возврате денег должна быть сберегательная книжка.
В банках такие счета требуют дополнительных работ: сложное
оформление, при потере сберегательной книжки нужно регистрировать
повторно и т.д. Срочные депозиты
и сберегательные вклады являются собой небольшую часть депозитных
ресурсов. В сберегательных вкладах не бывает определенного срока.
Вид этого вклада оплачивается небольшой процентной ставкой. На
основе сберегательного вклада заполняется сберегательная книжка.
Особенности сберегательного вклада:
- при хранении денежных средств не бывает срока;
- при преждевременном изъятии средств со счета не требуется
предварительное уведомление;
- при вкладе и изъятии средств в обязательном порядке требуется
сберегательная книжка, где показывается движение средств.
В отечественной практике сберегательные счета открываются для
физических лиц. А в зарубежной практике такие счета также
открываются и для некоммерческих организаций, и для деловых фирм. В
отечественной практике сберегательные вклады по срокам операций и
содержанию делятся на следующие виды:
- срочные сберегательные вклады;
- срочные сберегательные вклады с дополнительным взносом;
- денежно – вещественные выигрыши вклады;
- целевые и текущие вклады;
- вклады с предварительным уведомлением;
- валютные вклады.
Срочные сберегательные вклады – это вклады на определенный срок,
по которым выплачивается высокий процент.
Вклады с дополнительным взносом – это вклад, на который по
предварительному соглашению можно непрерывно вкладывать денежные
суммы. Сумму, накопленную на этом счете, выплачивают в определенный
срок полностью (например, новогодний вклад, по достижению
совершеннолетия и т.д.). Текущие сберегательные вклады, в основном,
заработная плата, пенсия используются для выплаты непрерывных
платежей, по этим вкладам выплачивается маленький процент.
К разновидностям срочных депозитов и сберегательных вкладов
относятся депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитные и сберегательные сертификаты – это письменные
свидетельства банка – эмитента, подтверждающее наличие денежных средств
на счету и дающие право владельцу счета на изъятие по истечении
срока полагающихся средств и процентов, начисленных по ним.
Депозитные и сберегательные сертификаты по способу владения делятся
на два вида:
- именные сертификаты;
- сертификаты на предъявителя.
Именные депозитные и сберегательные сертификаты выдаются на имя
владельца вклада, а в сертификате на предъявителя не указывается
имя владельца вклада, т.е.
кто владеет, тот и считается владельцем вклада. Депозитные и
сберегательные сертификаты могут
исполнять функцию платежного средства или расчета при оплате за
товары и услуги. В основном, депозитные сертификаты выпускаются в
крупной сумме, поэтому их приобретают юридические лица.
В мировой банковской практике есть два вида депозитных
сертификатов:
- переводные;
- непереводные.
В непереводным депозитном сертификате при наступлении срока
востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявит его
банку вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения
сертификата. А в переводном депозитном сертификате могут быть
переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи
купли – продажи. Сберегательные сертификаты выпускаются для физических
лиц, сроки обращения сберегательного вклада составляет от одного
года до трех лет. Сберегательные сертификаты выдаются только для
физических лиц. Срочные депозиты и сберегательные сертификаты
заранее могут быть оплачены. В этом случае банк покупает
сертификат, но оплачивает низкие проценты.
При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается
депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму
депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада
типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один
хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном
отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа).
В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия,
проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия
договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка,
ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок
разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет,
сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки,
алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-
кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение
последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр записи
заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических
лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются
только безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о
вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк
предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада
и процентов по нему.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка
являются:
- не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств,
не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает
формирование обязательных резервов;
- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком
соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных
операций;
- обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения
дешевых ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять
политику в области пассивных операций посредством диверсификации
депозитных операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми
структурами за вклады физических и юридических лиц привело к
появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов
обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых
странах в настоящее время существует более 30 видов банковских
вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что
позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и
возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и
услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? Немаловажным
является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так
как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший
вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная
возможность привлечения представителей широких слоев населения,
необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для
бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах
стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и
репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей
криминализированности коммерческой сферы.
Для населения со средним уровнем дохода проблема вложения средств
сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных
бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по
праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и
накопления денежных средств в банке.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств
банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику
формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые
недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и
денежных затратах банка при привлечении средств во вклады,
ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного
региона. Тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке
кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов.
1.3 Депозитные рынки зарубежных стран
В Великобритании банковская статистика выделяет текущие счеты и
депозитные и сберегательные счета, которые соответствуют двум
указанным категориям.
Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну
особенность – допускают получение владельцем счета краткосрочного
кредита в форме овердрафта, путем выписки чека на сумму, превышающий
остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным, то есть
предварительно согласованный с банком, и не разрешенным, когда
клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для
его оплаты, не имея на то согласия банка. В конце рабочего дня в
отделениях банка составляется ведомость неразрешенных овердрафтов, и
в каждом отдельном случае управляющий отделением решает выдать ссуду
для оплаты чека или нет. Если ссуда выдается, то процент по ней,
начисляемый ежедневно, на 7 – 8 % выше базовой ставки банка. В
случае же разрешенного овердрафта превышение составляет 2 – 3 %.
За услуги по ведению текущего счета банк взимает комиссию по
прейскуранту за оплату услуг, утвержденному банком. Комиссия
начисляется по счету – раз в квартал или полугодие. Многие
английские банки начисляют в пользу владельца счета условный процент,
если остаток на счете стабилен и не опускается ниже обусловленного
уровня (обычно – 100 ф. стерлингов). Начисленный процент не
выплачивается вкладчику, а вычитается из суммы комиссии взимаемой
банком за ведение счета и другие оказанные услуги.
При ведении текущего счета банк обязан периодически, раз в
квартал, посылать клиентам выписки о состоянии счета с подробным
указанием всех проведенных по нему операций. Значение этой услуги
особенно важно сегодня, так как с использованием банковских
автоматов и новых методов управления кассовой наличностью активность
по текущим счетам резко увеличивается.
Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов.
Особенно расширился их ассортимент с начало 80 - х гг.,
когда ряд правительственных декретов отменил прежние ограничения
банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции
в банковской сфере.
Сберегательный вклад с 7 – дневным предупреждением об изъятии.
Рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем
средств и имеет для вкладчика более важное значение как средство
обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирование
денег. Его основные черты:
- относительно высокий процент;
- нет ограничений по взносу и изъятию;
- требуется 7 – дневное предупреждение об изъятии, но
допускается и немедленное снятие денег с удержанием процентов за 7
дней;
- существует в двух вариантах: со сберегательной книжкой или
без книжки на основе периодических выписок, посылаемых банком
клиенту.
Сберегательный счет с регулярными взносами. Рассчитан на
привлечение среднесрочных сбережений и особенно привлекателен для
молодых пар, собирающихся вступить в брак, или недавно создавших
семью. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели,
автомашины, туристических поездок и т.д.
Основные черты:
- установление минимальной или максимальной суммы ежемесячных
взносов;
- определение минимального срока вклада (обычно 12 месяцев);
- более высокий процент, чем по вкладам с 7 – дневным
предупреждением;
- штраф за досрочное изъятие;
- предоставление возможности вкладчику получить заем или
закладную из льготного процента.
Инвестиционный счет с высоким процентом. Предназначен для
долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на
зажиточных пожилых людей.
Основные черты:
- уплата более высокой процентной ставки, чем по вкладам с 7
– дневным предупреждением;
- возрастание процента с увеличением суммы вклада (начисляется
раз в месяц, квартал или полугодие);
- минимальная сумма вклада 2 тыс. ф. ст.;
- предупреждение об изъятии – не менее чем за 30 дней;
- неограниченная возможность частичного увеличения вклада.
Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком. Это аналог
срочного вкладного сертификата в США. Его черты:
- срок вклада – от 14 дней до 18 месяцев;
- минимальная сумма вклада – 2,5 тыс. долларов США;
- твердая процентная ставка; процент выплачивается по истечении
срока вклада.
Депозит с изменяющейся ставкой процента. Счет предназначен для
хранения средних и долгосрочных сумм. Сроки вклада – от 7 дней до
18 месяцев. В течение первого года ставка фиксирована, а затем
применяется плавающая ставка, привязанная к ставкам денежного рынка.
Денежные фонды. Впервые введены в 1983 г. и являются аналогом
американских нау – счетов: по ним уплачивается процент и в то же
время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании
большого развития, так как банки опасаются массового перевода
средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных
фондов. Основные черты:
- процент привязан к ставкам денежного рынка;
- минимальный остаток – 1000 ф. ст.;
- допускается досрочное изъятие вклада на сумму свыше 250 ф.
ст. с 7 – дневным уведомлением об изъятии;
- против счета разрешается выписывать чеки.
Передаваемые вкладные сертификаты. Как и в США, это инструменты
оптового денежного рынка, используемого крупными инвесторами,
преимущественно деловыми фирмами. Основные черты:
- твердая ставка процента, устанавливаемая в момент выдачи
сертификата;
- минимальная сумма номинала – 5 тыс. ф. ст., максимальная – 500
тыс. ф. ст.;
- сертификат выпускается на предъявителя;
- наличие развитого вторичного рынка в Лондоне.
В практике английских банков применяются и другие виды
сберегательных счетов. Интересная их разновидность – счета,
предназначенные для планирования платежей и регулярного расходования
денег. Приведем два вида таких счетов.
Обычный бюджетный счет. Вкладчик суммирует все регулярные виды
выплат, предстоящих в течение года (газ, электричество, страховой
полис, ипотека и т.д.), делит их на 12 и вносит каждый месяц
112 часть в виде очередного взноса. Банк производит все платежи по
наступлению их срока. В конце года происходит окончательный расчет
по фактически произведенным платежам. Проценты не начисляются ни по
кредитовому, ни по дебетовому сальдо. Годовая комиссия рассчитывается
по общему объему платежей.
Счет кассовых поступлений. Вкладчик делает регулярные ежемесячные
платежи (в размере не менее 20 ф. ст.), и ему открывается лимит
на получение ссуды в размере 30 – кратной стоимости ежемесячных
взносов. Кредит используется для производства регулярных платежей с
помощью специальной чековой книжки. Имеется еще два отличия от
обычного бюджетного счета: можно оплачивать расходы, которые не
предусматривались заранее и не требуется ежегодной расчистки счета.
Весьма разнообразную систему депозитных счетов предлагают
вкладчикам банки Франции. Согласно принятой там классификации все
вклады делятся на счета до востребования и счета на срок. К
счетам до востребования относится не только текущие счета, но и
некоторые виды сберегательных счетов, по которым средства могут
изыматься в любое время. К ним относится:
- счета со сберегательной книжкой: минимальный остаток – 100
франков, срок и максимальная сумма не лимитированы, ставка – 4,5 %
годовых, начисление процентов – каждые 2 недели;
- популярные сберегательные счета: начальная сумма 200 фр.,
максимальный предел – 30 тыс. фр., процентная ставка – 5,5 % годовых;
- счета для промышленного развития: минимальная сумма – 100 фр.,
максимум – 10 тыс. фр., взнос денег и изъятие без ограничений,
ставка – 4,5 % годовых, допускается открытие не более 2 – х таких
счетов одним лицом.
Депозитные счета на срок включают большое число разновидностей.
Кассовые боны – долговой документ, выдаваемый сберегателю банком,
где последний обязуется в указанный срок возместить вкладчику или
бенефициару (по передаточной надписи) сумму вклада. Минимальный
номинал 1000 фр., но выпускаются также боны в 5, 10 и 50 тыс.
фр. Сроки: минимальный – 1 месяц, максимальный – 5 лет. Размер ставки
зависит от срока и номинала боны: до 1 месяца процент не
уплачивается, от 1 до 3 – х месяцев – 4,5 % (по бонам менее 500
тыс. фр.) и 23 процентной рыночной ставки по однодневным
межбанковским ссудам (по бонам с номиналом более 500 тыс. фр.);
свыше 3 – х месяцев ставка определяется рынком.
Сберегательные боны. Аналогичны кассовым бонам с той разницей, что
имеют срок 5 лет, но дают право держателю продать бону, начиная
с трех месяцев после подписки. Ставки изменяются по прогрессивной
шкале и зависят от срока хранения: чем ближе к 5 годам, тем
ставка выше.
Срочный вклад. Имеет строго определенный срок и не может быть
изъят досрочно. Минимальная сумма 5 тыс. фр., максимума нет.
Депозитный сертификат. Введен в 1985 г. является обращаемым
инструментом и выпускается в двух формах – ордерный и на
предъявителя. Срок сертификата фиксирован в момент выпуска – минимум
10 дней, максимум 7 лет. Может выпускаться во франках (для
резидентов) и долларах США ( для нерезидентов). Минимальная сумма
номинала 1 млн. фр., ставка свободно определяется на рынке.
Имеется также несколько видов целевых вкладов, владельцы которых
получают льготный кредит на приобретение жилого дома или квартиры.
Например, счет вклад – жилье имеет минимальный срок 18 месяцев,
начальный взнос составляет 750 фр. Далее вкладчик может делать
регулярные взносы (минимальная сумма 150 фр. в месяц) до
достижения потолка в 100 тыс. фр. По счету уплачивается 2,75 %
годовых. Вкладчик может получить у банка ссуду по истечении 18
месяцев с момента внесения вклада, ставка по кредиту 4,25 % плюс
расходы на страхование ссуды, срок от 2 до 15 лет, максимальная
сумма – 150 тыс. фр.
Огромное внимание привлечению сбережений уделяют банки Германии.
Норма сбережения в этой стране (отношение суммы сбережений к
национальному доходу) значительно выше, чем в других
западноевропейских странах. После отмены в 1967 г. ограничений
процента (в частности, максимальных ставок по вкладам) банки
предложили публике новые программы создания сбережений и расширили
набор предлагаемых в этой области услуг. К традиционным
сберегательным счетам с различными срокам предварительного
уведомления, а также поддерживаемым государством формам хранения
денег в сберегательной кассе для накопления состояния прибавились
разные формы сбережений путем внесения регулярных взносов, в том
числе в сочетании с инвестированием сбережений в ценные бумаги и
покупкой инвестиционных паев во взаимных фондах.
По инициативе крупных банков в последние годы разработаны
долгосрочные планы накопления сбережений с повышающейся премией в
сочетании со страхованием вкладчика от риска. Эта форма вклада
привлекает лиц, стремящихся обеспечить доход в старости и
представляет форму социальных гарантий.
Закончим рассмотрение форм депозитного обслуживания кратким
описанием системы банковских депозитов в Японии.
Банки предлагают три вида счетов до востребования:
Текущий счет. Аналог американского и английского текущих счетов.
Не приносит процентов, используется в основном для деловых расчетов
между фирмами путем выписки чеков.
Ординарный депозит до востребования. Допускает свободное зачисление
и изъятие денег. Используется для зачисления заработной платы,
пенсий, оплаты регулярных платежей и служит основой кредитной
карточки. Может быть привязан к срочному вкладу для автоматического
подкрепления остатка на счете в случае возникновения овердрафта.
Примерно половина сумм на этих счетах принадлежит деловым фирмам,
другая половина – частным лицам.
Депозит с предварительным уведомлением. Не может быть изъят ранее
чем через 7 дней после внесения в банк, а затем – с 2 – дневным
предупреждением. Используется для зачисления заработной платы, пенсий,
оплаты регулярных платежей и служит основной кредитной карточки.
Может быть привязан к срочному вкладу для автоматического
подкрепления остатка на счете в случае возникновения овердрафта.
Примерно половина сумм на этих счетах принадлежит деловым фирмам,
другая половина – частным лицам.
Депозит с предварительным уведомлением. Не может быть изъят ранее
чем через 7 дней после внесения в банк, а затем – с 2 – дневным
предупреждением. Используются деловыми предприятиями для временного
депонирование средств, используемых в обороте. Минимальная сумма – 50
тыс. йен.
Что касается срочных и сберегательных вкладов, то они делятся на
вклады с фиксированной процентной ставкой и вклады с нерегулируемой
процентной ставкой.
Вклады с фиксированной процентной ставкой:
- срочный вклад
Срок вклада жестко определен и вклад не может быть изъят до
окончания срока. Подавляющая часть сбережений населения хранится в
форме срочных вкладов. Минимальный вклад – 100 йен, сроки – 3 и 6
месяцев, 1 и 2 года.
В 1981 г. была введена новая форма срочного вклада сроком 1 – 2
года, допускается досрочное изъятие с уведомлением за 30 дней;
- сберегательный вклад с регулярными взносами (На счет регулярно
вносится обусловленная сумма денег и накопленные сбережения
выплачиваются на определенную дату (к моменту свадьбы, совершеннолетия
и т.д.). Банковские служащие собирают взносы, посещая клиентов на
дому. Вкладами пользуются мелкие и средние фирмы для накапливания
необходимых сумм.
Вклады с нерегулируемой процентной ставкой:
- передаваемый вкладной сертификат (введен в Японии в 1979 г.;
минимальная сумма – 50 млн. йен (ранее, в момент введения, - 1 млрд.
йен));
- сертификат денежного рынка (разновидность крупного срочного
вклада; срок – от 1 месяца до 2 лет; процент изменяется в
соответствии с изменением ставки по передаваемым вкладным
сертификатам);
- крупный срочный вклад (минимальная сумма – 30 млн. йен; срок – от
1 месяца до 2 – х лет).
Приведем схему депозитов в японских банках с указанием доли
различных видов на март 1988 г. (рис. 1). Как видно из рисунка,
наиболее популярными среди банковской клиентуры являются ординарные
счета до востребования в первой категории вкладов (11,1 %) и
срочные вклады во второй (62 %). 57,5 % сумм на счетах до
востребования и 42 % срочных и сберегательных вкладов принадлежит
корпорациям, соответственно – 28,3 % и 52,4 % – частным лицам,
остальное – ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
