Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 63 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение. . . . . 3

1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков

1. 1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские ресурсы . . . . . . 5

1. 2 Классификация депозитных операций коммерческих банков . . . 8

1. 3 Депозитные рынки зарубежных стран . . . 15

1. 4 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами . . . 30

2 Анализ состояния рынков депозитных услуг в современных условиях

2. 1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов коммерческих банков в РК . . . 36

2. 2 Формирование системы гарантирования депозитов в коммерческих банках . . . 47

2. 3 Виды вкладов коммерческих банков РК, на примере АО «Казкоммерцбанка»………. . ……. . . . 51

3 Перспективы развития депозитных операций и их роль в ресурсной базе

3. 1 Дальнейшее развитие депозитных операций……. . . . . 58

Заключение. . . . . … . . . 61

Список используемой литературы. . ……. . . . 63

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Целью дипломного исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков Республики Казахстан в системе укрепления и развития ресурсной базы и их экономической устойчивости.

Исходя из данной цели исследования, в работе решены следующие задачи:

дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;

- изучена классификация банковских ресурсов;

- дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;

- исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;

- проведено исследование депозитного рынка на республиканском уровне;

- осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;

- сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации казахстанскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность коммерческих банков Республики Казахстан.

Методологической и информационной основой данной работы стали законодательная база, нормативно-правовые акты НБ РК, труды отечественных ученых, экономистов и банкиров по вопросам депозитных операций в рамках банковской системы РК. В данной работе нас будет интересовать, как формируется депозитная база, какое значение имеет и на какие секторы и области экономики воздействует. Методологическими ориентирами данной работы является Программа 2030, Государственная Программа индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003 - 2015 г. г., разработанная в соответствии с поручениями Президента Республики Казахстан, данными Послания народу Казахстана на 2010 год, документы, материалы Агентства РК по статистике, АФН РК и НБ РК.

На основании поставленных цели и задачи, а также сделанного анализа депозитных операций, их особенностей в отношениях складывающихся между ними и банковскими институтами была обоснована научная новизна , заключающейся в определении депозитных операций, осуществляющиеся коммерческими банками.

Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, 8 таблиц и 2 рисунков.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. 1 Коммерческий банк: основные понятия, функции банковские ресурсы

В Казахстане создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РК «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РК. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банки как субъекты финансового риска имеют два основных определяющих признака, отличающих их от других субъектов:

Для деятельности банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Банки размещают свои долговые обязательства в депозиты, сберегательные сертификаты и др., а мобилизованные на этой основе средства направляют в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими субъектами финансового рынка.
Банки принимают безусловные обязательства с фиксированными суммами долги перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, выпуске депозитных сертификатов и т. п. Это не характерно для инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Принципы деятельности коммерческих банков:

- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствие характера банковских активов специфике мобилизованных ресурсов.

- Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая также экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

- Взаимосвязи банков с клиентами строятся на основе рыночных отношений.

- Регулирование работы коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (но не административными) методами.

Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно - учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от НБ РК.

Соответственно принятому в нашей стране банковскому законодательству банковская система Казахстана состоит из двух уровней.

Национальный банк РК - первый уровень как центральный государственный банк.

Все другие банки (кроме банков Государственного развития и Жилстройсбербанка) - определяют второй уровень, и поэтому их фактически называют банками второго уровня.

Это, в том числе:

Государственный банк - банк второго уровня, созданный на основании решения Правительства РК.
Банк с иностранным участием - банк второго уровня, более одной трети акций которого находится во владении, собственности или управлении нерезидентов РК либо аналогичных им юридических лиц - резидентов РК, а также резидентов РК, являющихся распорядителями средств нерезидентов РК.
Межгосударственные банки, которые создаются и действуют на основании международного договора или соглашения, учредителями которого являются правительство РК и государств, подписавших данный договор.
Организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций - юридические лицо, не являющим банком, которое на основании лицензии Национального банка правомочно осуществлять отдельные виды банковских операций.

Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государства не отвечает по их обязательствам.

На сегодняшний день работающая в Казахстане банковская система имеет небольшую историю. Надо сказать, что причиной формирования этой системы было получения независимости нашей страны в результате распада СССР. С тех пор в банковской системе продолжается коренное реформирование.

Не секрет, что целью того является перевод деятельности отечественных банков на международные стандарты. А тем банкам, которые не отвечают этим требованиям, было предложено присоединиться к другим банкам или преобразоваться в организации, осуществляющие некоторые виды банковских операций.

Банки имеют право создавать дочерние банки, филиалы и представительства. В Казахстане банки могут создаваться на основе любой формы собственности, за исключением государственного банка. Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т. е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

В таблице 1 предоставлены данные о банковской системы в РК за последние годы.

Таблица 1 - Информация о банковской системе в РК на конец периода

Элементы кредитной системы

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Элементы кредитной системы: Все банки второго уровня

2005 г.: 48

2006 г.: 44

2007 г.: 38

2008 г.: 35

Элементы кредитной системы: среди них:

2005 г.:

2006 г.:

2007 г.:

2008 г.:

Элементы кредитной системы: государственные

2005 г.: 1

2006 г.: 2

2007 г.: 2

2008 г.: 2

Элементы кредитной системы: межгосударственные

2005 г.: 1

2006 г.: 1

2007 г.: -

2008 г.: -

Элементы кредитной системы: С участием иностранного капитала

2005 г.: 16

2006 г.: 16

2007 г.: 17

2008 г.: 16

Элементы кредитной системы: среди них:

2005 г.:

2006 г.:

2007 г.:

2008 г.:

Элементы кредитной системы: более 100% свыше 50%

2005 г.: 9/7

2006 г.: 9/6

2007 г.: 9/6

2008 г.: 10/4

Элементы кредитной системы: среди них:

2005 г.:

2006 г.:

2007 г.:

2008 г.:

Элементы кредитной системы: Дочерние банки

2005 г.: 12

2006 г.: 11

2007 г.: 11

2008 г.: 10

Элементы кредитной системы: Примечание - составлено автором на основании источника [31]

Как видно из таблицы 1, количество банков становится меньше с каждым годом. В начале 90 - х гг. их число составляло 200, а в результате реформирования банковской системы их число сократилось до 35. В числе всех банков число государственных банков - 2. В секторе Казахстанских банков участие иностранного капитала увеличивается, их число - 16, т. е. около половины всех банков.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты) ; рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

1. 2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Депозитные операций бывают активными и пассивными.

Активные депозитные операции - это банковские временные свободные денежные средства, которые размещены в других корреспондентских банках. Они занимают небольшую часть общих активов в виде ликвидных активов.

Пассивные депозитные операции - это операции по привлечению временно свободных денежных средств на определенное время и с условием оплаты процентов. С помощью этих операций большую часть пассива занимают привлекаемые депозиты, и это источник формирования банковских ресурсов. Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т. е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

В экономической категории депозит является денежным вкладом.

Депозит является суммой вкладываемой на депозитный счёт субъектами депозитных операций до определенного времени или до востребования.

Если будем учитывать развитие депозитного рынка в условиях развития экономического рынка в Республике Казахстан, тогда даём следующую характеристику депозита:

Депозитом является сумма, вкладываемая на гарантийной основе населением и без гарантийной основы организациями в коммерческие банки на определенный срок или без срока.

По выводам наших исследований, мы можем отметить следующие виды функций депозита:

1) Коммерческая функция - банк привлекает у физических и юридических лиц свободные денежные средства под проценты, и продаёт тем же лицам в виде кредитов.

2) Привлекательная функция - банк привлекает клиентов с оптимальным депозитным договорам и по денежным или материальным вознаграждении по сбережений.

3) Фондовая функция - привлекаемые депозитные средства являются в виде денег, поэтому банк создаёт резервные фонды, как например депозитный фонд, кредитный фонд и т. д.

4) Функция формирования банковских ресурсов - депозитные вклады являются основными дешевыми источниками формирования ресурсов банка.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков.

При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

- Закон РК «О банках и банковской деятельности» № 2443 от 31. 08. 1995;

- Статья 31 «Общие требования к операциям, проводимым банками» от 31. 08. 95;

Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) ;

- депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию депозиты делятся на следующие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные депозиты;

- ценные бумаги.

- с учетом категорий вкладчиков;

- по использованию видов финансовых инструментах;

- по ограничению суммы и процентной ставки;

- по формам изъятия;

- по гарантированию;

- по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

- срочные депозиты;

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

А также их можно склассифицировать:

- по срокам;

- по категориям владельцев вклада;

- по условиям вклада и изъятия средств;

- по способу выплаты процентов

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

В зависимости от категории вкладчиков обычно выделяются следующие виды депозитных счетов:

- счета физических лиц ;

- счета предприятий и акционерных обществ;

- счета местных органов власти;

- счета финансовых учреждений;

счета иностранных вкладчиков.

Депозиты до востребования - средства на различных счетах на получение наличных денег через различные платежные документы в связи с первоначальным требованием вкладчика.

В отечественной практике к депозитам до

востребования относится:

- средства на текущих счетах государственных, акционерных предприятий, а также небольших коммерческих структур;

- средства различного назначения;

- средства на расчетных счетах;

- средства местных бюджетов и средства на их счетах;

остатки средств на корреспондентских счетах в других банках.

Преимущество для владельцев счетов характеризуется повышенной ликвидностью. Средства на счетах депозитов до востребования поступают и используются в процессе хозяйственных операций, а недостатки - это низкие проценты или вовсе не оплачиваемые проценты. Исходя из этого, особенности депозитов до востребования:

- вклад и изъятие средств осуществляются как частями, так и полностью в любое время и без каких

либо ограничений;

- владелец счета получает от банка комиссионные

за использование счета в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;

- средства могут быть изыматься со счета как в наличной форме, так и с помощью чека.

Срочный депозит - временно свободные денежные средства клиентов, размещенные на определенный срок, с условием оплаты процентов. Срочные депозиты не используются с помощью чеков, но используются в виде наличных денег или по текущим счетам. Для срочных депозитов устанавливается минимальный размер обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Виды срочных депозитов:

- собственно - срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением.

Собственно - срочные депозиты классифицируются по срокам:

- до 30 дней;

- от 30 до 90 дней;

- от 90 до 180 дней;

- от 180 до 360 дней;

- свыше 360 дней.

По срочным депозитам от вкладчика требуется заявление на предварительное уведомление банка об изъятии средств. Обычно срок предварительного уведомления бывает больше семи дней.

Особенности срочных депозитов:

- средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;

- средства на счетах оборачиваются медленно;

- по срочным депозитам оплачивается твердый процент;

- при этом максимальный уровень процентной

ставки может регулироваться НБ РК;

- по средствам на этих счетах устанавливаются резервы в минимальном размере.

Применительно к нашей банковской системе наиболее типичная форма срочных депозитов - это сберегательные вклады частных лиц, средства на которых могут быть сняты с определенными ограничениями, при получении и возврате денег должна быть сберегательная книжка.

В банках такие счета требуют дополнительных работ: сложное оформление, при потере сберегательной книжки нужно регистрировать повторно и т. д. Срочные депозиты

и сберегательные вклады являются собой небольшую часть депозитных ресурсов. В сберегательных вкладах не бывает определенного срока. Вид этого вклада оплачивается небольшой процентной ставкой. На основе сберегательного вклада заполняется сберегательная книжка.

Особенности сберегательного вклада:

- при хранении денежных средств не бывает срока;

- при преждевременном изъятии средств со счета не требуется предварительное уведомление;

- при вкладе и изъятии средств в обязательном порядке требуется сберегательная книжка, где показывается движение средств.

В отечественной практике сберегательные счета открываются для физических лиц. А в зарубежной практике такие счета также открываются и для некоммерческих организаций, и для деловых фирм. В отечественной практике сберегательные вклады по срокам операций и содержанию делятся на следующие виды:

- срочные сберегательные вклады;

- срочные сберегательные вклады с дополнительным взносом;

- денежно - вещественные выигрыши вклады;

- целевые и текущие вклады;

- вклады с предварительным уведомлением;

- валютные вклады.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.