Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение 3
1 Теоретические аспекты процесса планирования страховой деятельности 6
1.1 Сущность и функции страхования 6
1.2 Процесс стратегического планирования в организации 12
1.3 Зарубежный опыт стратегического планирования страховой деятельности 16
2 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия 23
2.1 Современное состояние рынка страхования в Казахстане 23
2.2 Характеристика компании 30
2.3 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия
38
2.4 SWOT- анализ как основа стратегического планирования 42
3. Совершенствование стратегического планирования АО Страховая компания
Евразия 45
3.1 Формулирование миссий и целей 45
3.2 Рекомендации по совершенствованию текущего планирования 50
3.3 Разработка стратегии и основные задачи по ее реализации 54
Заключение 59
Список ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ А
64
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
65
ПРИЛОЖЕНИЕ В
66
Введение
Актуальность темы. На данном этапе развития экономики страхование -
это наиболее социализированная сфера финансово-экономической деятельности,
полностью связанная с безопасностью общества и личности.
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений.
Считается, что страхование зародилось еще в период разложения
первобытнообщинного строя и стало в последствии непременным спутником
общественного производства. Возникновение общественного разделения труда,
натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности
породило опасение, страх владельцев имущества за его сохранность, за
возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями,
пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической
жизни.
По мере глобализации мирового рынка, вступление Казахстана во
всевозможные международные системы, в том числе и в страховании, неизбежно,
это только вопрос времени.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости
производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а
неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения
республики, потенциальная роль страхования значительна. Особенно актуальны
проблемы страхования в условиях нынешнего мирового финансового кризиса. Как
отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития Казахстана,
которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в реальные успехи
страны дали нам уверенность в собственных силах, мы убедились в
правильности выбранного нами пути. Именно поэтому с самого начала кризиса
на мировых финансовых рынках, разразившегося более двух лет тому назад, мы
разработали и последовательно реализуем комплексную систему антикризисных
мер. Мы внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без
промедления предпринимаем решительные меры [1].
Но в настоящее время экономический кризис, поразивший уже всю мировую
экономику, продолжает испытывать нас на прочность. Кризис пришел к нам
извне. Его истоки не внутри страны, а сокрыты в дисбалансах мировой
экономики. Кризиса нельзя было избежать и все предусмотреть.
Гарантируя собственникам, возмещение ущерба при гибели имущества и
потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни,
страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе.
Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных
инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов
экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и
бизнеса.
Одновременно страхование считается одним из методов управления риском.
Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении
страхового случая.
Велико значение страхования в инвестиционной деятельности и управлении
капиталами финансово-промышленных групп и холдингов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и
модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам
организации страховых отношений. Это касается, прежде всего,
несовершенства законодательной и информационной базы, методологических
разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных
требованиям рыночной экономики.
Традиционное страхование как инструмент финансового менеджмента
используется тогда, когда:
- меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо
недостаточными, либо экономически не эффективными;
- имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной
деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;
- в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для
добровольного страхования;
- риск деятельности существует, но не слишком опасен;
- страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика
устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его
ответственности, имущества и др.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование
методологических основ организации стратегического планирования страхования
при развитии рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии
национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и
разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере
страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их
изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы дипломной
работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней
вопросов.
Темой данной дипломной работы является стратегическое планирование в
страховой организации.
Целью дипломной работы является разработать рекомендации по
совершенствованию стратегического планирования в АО Страховая компания
Евразия на основе разработки стратегии развития предприятия. Даная цель
обусловила постановку следующих задач:
- изучение теоретических аспектов планирования;
- ознакомление с историей и деятельностью предприятия;
- анализ планирования АО Страховая компания Евразия;
- анализ факторов внешней и внутренней среды предприятия;
- SWOT-анализ.
Объектом исследования является система планирования в организации.
Предметом исследования является стратегическое планирование в АО Страховая
компания Евразия.
При проведении исследования использовались методы экспертного анализа,
SWOT-анализа, факторного анализа.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованных источников.
При написании дипломной работы были использованы следующие источники
информации:
данные АО Страховая компания Евразия;
исследования отечественных и зарубежных авторов;
учебники и учебные пособия;
журналы;
материалы Агентства по статистике Республики Казахстан.
Краткое содержание глав:
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты страхования и
стратегического планирования в целом. Выявлены сущность и функции
страхования согласно законодательству Республики Казахстан. Особое внимание
уделено зарубежному опыту страхования для сравнения и дальнейшего анализа.
Во второй главе описано современное состояние страхового рынка
Республики Казахстан на основе статистических данных. Далее дается описание
деятельности, анализ стратегического планирования и SWOT- анализ
исследуемого объекта - АО Страховая компания Евразия.
Третья глава посвящена рекомендациям по совершенствованию
стратегического планирования АО Страховая компания Евразия с учетом
вышеуказанного зарубежного и полученного в ходе исследований практического
опыта.
1 Теоретические аспекты процесса планирования страховой деятельности
1.1 Сущность и функции страхования
Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так
как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов.
Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые
производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет
ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы
[2].
Во-первых, экономическая природа страховых фондов неоднозначна и по-
разному трактуется в разных странах. В экономической теории существуют две
альтернативные точки зрения по данному вопросу: амортизационная и
перераспределительная. Первая точка зрения является исторически более
ранней и естественной. Согласно ей, страховой фонд имеет амортизационную
природу. Подобно тому, как амортизационный фонд служит для целей простого
воспроизводства основных средств, утрачивающих свою потребительную
стоимость в результате физического износа, страховой фонд обеспечивает
восстановление материальных ценностей общества, утраченных вследствие
стихийных бедствий, пожаров, аварий и других рисков. Таким образом,
страховой фонд является фондом простого воспроизводства. По этой причине
затраты на страхование, так же как амортизационные отчисления, изначально
относились на издержки производства.
Никто не ставит под сомнение экономическую природу фондов амортизации,
хотя известно, что они реально выполняют функции не только простого
восстановления выбывающих основных фондов, но и их расширенного
воспроизводства на новой качественной основе. Проблема решается
государственным регулированием норм и правил амортизации.
Страховой фонд по своей экономической природе является более сложным
элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый
взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного
фонда и страхового фонда проявляются в следующих аспектах [2]:
• предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает
воспроизводство своего основного капитала через формирование
амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого
рода рисков может показаться излишним ввиду вероятностного характера
страховых событий;
• амортизация касается только основного капитала, а страхование
охватывает все элементы материального богатства, как в производственной,
так и в непроизводственной сфере;
• амортизационный фонд — это фонд индивидуального воспроизводства,
существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является
фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд,
формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в
соответствующие обстоятельства.
Самой главной особенностью страхования является неочевидность его
необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла
перераспределительная концепция страхового фонда, рассматривающая его как
продукт отношений вторичного перераспределения национального дохода.
По мере усиления регулирующих функций государства в экономике оно
стало проводить избирательную политику оценки значимости различных частей
страхового фонда в процессе общественного воспроизводства и соответствующим
образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или
чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют
разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые
представляются особенно важными для сохранения жизнеспособности домашних
хозяйств.
Особенность страхования состоит в том, что для него характерна
замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда
[3].
Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его
участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число
страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числи
участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом
страхователь имеет право на страховую выплату только при условии
наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в
частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги,
выплаченные в виде страховой премии течение многих лет, даже если
страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не
напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной
стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это
обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае
наступления страхового события, вызванного определенными договором
причинами.
Особенностью страхования является перераспределение или выравнивание
ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не
затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это
обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и
расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления
ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых
платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются
наличие рискового сообщества [3]:
• осуществление страховой выплаты только при условии наступления
страхового случая;
• страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых
подлежит денежной оценке.
Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент
страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это
условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает
сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.
Третья предпосылка означает, что далеко не все риски могут быть
застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых
можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного
ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют
объективные предпосылки.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и
случайности.
Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов,
уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и
затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над
расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном
случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения
обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может
допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая
убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности.
Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности
страховых премий и реальной динамики ущербов [4].
Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только
события, имеющие случайный, непредвиденный характер. Понятие случайности
означает, что, хотя, исходя из жизненного опыта с наступлением данного
события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет
ли вообще иметь место, данное событие или в какой момент времени оно
наступит.
Не страхуется преднамеренно осуществленное действие, потому что в нем
отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо,
застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты.
Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью,
страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно
случается.
Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают всех,
например, в случае войн, гражданских волнений, радиационных заражений и др.
[5].
Поскольку страхуются случайные события, то для успешной страховой
деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность
наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо
для расчета страховой премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо
исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее
значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что
оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше число
наблюдаемых случаев. Практика страхования опирается, таким образом, на
математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки
рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются
официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские
центры [6].
В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные
их части, вызываемые следующими обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти
отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого
участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности (травмы,
инвалидность, профессиональные заболевания);
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства
(засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми
непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных
противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного
производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее
характер. Объективные требования непрерывности общественного производства
вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий
подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от
этих явлений - с другой.
Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или
территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами,
включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные
ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства,
поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий
граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых
фондов.
Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных
природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных
факторов и возмещением понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов,
выделяются в самостоятельную категорию страхования.
Целью страхования является общественная или коллективная защита
граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности
общественного воспроизводства [2].
Для страхования присущими чертами являются:
1) вероятностный характер отношений;
2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений (в любом масштабе -
государственном, региональном, на уровне предприятия или его подразделения,
отдельного человека).
Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение
соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с
использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды
связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий,
носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно
существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных
фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет
предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды
используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов
производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению
экологического равновесия.
Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального
положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более
узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения.
Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты
населения.
Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и
благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих
субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением
эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это -
имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для
хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы
страхования является медицинское страхование.
При страховании применяются два основных метода формирования страховых
резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по
устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как
вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки
средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен
также метод формирования денежных средств или материальных запасов на
основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта
или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (запасы -
фонды фуража, семян, кормов, топлива и т.д.); на предприятиях сферы
материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов, других
материалов); личные сбережения граждан могут рассматриваться как их
страховые запасы (фонды).
Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств
бюджетов, то есть средств всего общества.
Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов
предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов
определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным
договором между участниками страховых отношений.
В первой части страховых отношений - общественной защите используется
бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в
третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.
Материально-вещественными носителями экономической категории
страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами
общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств,
формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств
государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и
некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых
отношений.
В рыночной экономике значительная часть страховых отношений является
коммерческой. В первую очередь это относится к категории имущественного и
личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные
страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Цена этих
услуг выступает в виде страховых тарифов и взносов. Спрос на страховые
услуги определяются их качеством и уровнем цены. Для привлечения клиентов
страховые организации улучшают обслуживание клиентуры, расширяют
ассортимент услуг, повышают гарантии по возмещению потерь и убытков [7].
Страховые фонды, образуемые за счет взносов страхователей,
определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для
выплаты страховых возмещений (до момента наступления страхового случая или
его невозникновения в силу вероятностного характера). В таких случаях
средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для
получения дополнительных доходов. В свою очередь, часть этих доходов
целесообразно направить на снижение цены страховых услуг для привлечения
клиентов. Подобного рода операции страховых организаций способствуют
возникновению конкуренции на страховом рынке по привлечению клиентов,
желающих на более выгодных условиях избежать потерь и убытков при
неблагоприятных стечениях обстоятельств.
Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию
средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения дохода (прибыли)
представляется как страховое дело.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции [7]:
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай
не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и
пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик
производит перераспределение исходя из последствий именно случайных,
вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому
возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически
случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции
страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям
сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов,
прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими в том отношении, что
каждая часть страхового взноса имеет строго целевую направленность для
формирования резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция,
как и другие, связана с объективными экономическими условиями деятельности
страховых организаций и юридическим законодательством, отражающим эти
условия, по формированию, распределению и использованию финансов страховой
фирмы.
1.2 Процесс стратегического планирования в организации
Деятельность, связанную с планированием, можно разделить на несколько
основных этапов [8]:
Процесс составления планов, или непосредственный процесс планирования, то
есть принятие решений о будущих целях организации и способах их достижения.
Результатом процесса планирования является система планов.
Деятельность по осуществлению плановых решений. Результатами этой
деятельности являются реальные показатели деятельности организации.
Контроль результатов. На этом этапе происходит сравнение реальных
результатов с плановыми показателями, а также создание предпосылок для
корректировки действий организации в нужном направлении.
Таким образом, процесс планирования является первым этапом общей
деятельности фирмы.
Процесс планирования состоит из ряда этапов, следующих друг за другом:
Фирма проводит исследования внешней и внутренней среды организации.
Определяет главные компоненты организационной среды, выделяет те из них,
которые действительно имеют значение для организации, проводит сбор и
отслеживание информации об этих компонентах, составляет прогнозы будущего
состояния среды, производит оценку реального положения фирмы.
Фирма устанавливает желаемые направления и ориентиры своей деятельности:
видение, миссию, комплекс целей. Иногда этап установления целей
предшествует анализу среды.
Стратегический анализ. Фирма сравнивает цели (желаемые показатели) и
результаты исследований факторов внешней и внутренней среды (ограничивающих
достижение желаемых показателей), определяет разрыв между ними. При помощи
методов стратегического анализа формируются различные варианты стратегии.
Производятся выбор одной из альтернативных стратегий и ее проработка.
Подготавливается окончательный стратегический план деятельности фирмы.
Среднесрочное планирование. Готовятся среднесрочные планы и программы.
На основе стратегического плана и результатов среднесрочного планирования
фирма разрабатывает годичные оперативные планы и проекты.
Процесс выполнения плана.
Контроль за выполнением плана.
В целом процесс планирования представляет собою замкнутый цикл с
прямой (от разработки стратегии к определению оперативных планов до
реализации и контроля) и обратной (от учета результатов выполнения к
переформулированию плана) связью, в соответствии с рисунком 1.
Рисунок 1 - Элементы системы стратегического планирования [9]
Выбор миссии и целeй opгaнизaции являeтcя пepвым и caмым oтвeтcтвeнным
peшeниeм пpи плaниpoвaнии. Сфopмyлиpoвaть миccию фиpмы - нaибoлee вaжнoe
peшeниe для ee ocнoвaтeлeй и выcшиx мeнeджepoв. Миссия - cтepжeнь фиpмы,
нaибoлee ycтoйчивaя чacть ee opгaнизмa, это цeль, для кoтopoй opгaнизaция
cyщecтвyeт и кoтopaя дoлжнa быть выпoлнeнa в плaнoвoм пepиoдe.
В широком понимании миссия paccмaтpивaeтcя кaк кoнcтaтaция филocoфии и
cмыcлa cyщecтвoвaния opгaнизaции. Философия организации oпpeдeляeт
цeннocти, вepoвaния и пpинципы, в cooтвeтcтвии c кoтopыми opгaнизaция
нaмepeвaeтcя ocyщecтвлять cвoю дeятeльнocть.
В yзкoм пoнимaнии миccия paccмaтpивaeтcя кaк cфopмyлиpoвaннoe
yтвepждeниe oтнocитeльнo тoгo, для чeгo или пo кaкoй пpичинe cyщecтвyeт
opгaнизaция, тo ecть миccия пoнимaeтcя кaк yтвepждeниe, pacкpывaющee cмыcл
cyщecтвoвaния opгaнизaции, в кoтopoм пpoявляeтcя oтличиe дaннoй opгaнизaции
oт eй пoдoбнoй.
Содержание миссии может включать в себя следующие основные пункты [9]:
описание продуктов и (или) ycлyг, пpeдлaгaeмыx opгaнизaциeй;
xapaктepиcтики pынкa - opгaнизaция oпpeдeляeт cвoиx ocнoвныx пoтpeбитeлeй,
клиeнтoв, пoльзoвaтeлeй;
цeли opгaнизaции, выpaжeнныe в тepминax выживaния, pocтa дoxoднocти;
тexнoлoгия: xapaктepиcтикa oбopyдoвaния, тexнoлoгичecкиx пpoцeccoв,
иннoвaций в oблacти тexнoлoгии;
филocoфия: здecь дoлжны быть выpaжeны бaзoвыe взгляды и цeннocти
opгaнизaции, cлyжaщиe ocнoвoй для coздaния cиcтeмы мoтивaции;
внyтpeнняя кoнцeпция, в paмкax кoтopoй opгaнизaция oпиcывaeт coбcтвeннoe
впeчaтлeниe o ceбe, yкaзывaя иcтoчники cилы, ocнoвныe cлaбocти, cтeпeнь
кoнкypeнтocпocoбнocти, фaктop выживaния;
внeшний oбpaз кoмпaнии, ee имидж.
Оpгaнизaция дoлжнa иcкaть cвoю миccию вo внeшнeм oкpyжeнии, тaк кaк
тoлькo пocтoяннoe пoддepжaниe coциaльнoй знaчимocти oбecпeчивaeт eй
выживaниe и ycтoйчивoe фyнкциoниpoвaниe в бyдyщeм, в соответствии с
рисунком 2.
Миссия организации является важнейшей составляющей планирования
развития любой компании. Она определяет основную цель фирмы. Компания, как
правило, начинает свою деятельность с определения четкой миссии,
устанавливаемой высшим руководством.
Формулировка миссии компании должна отражать предвидение компании и
направление ее развития на ближайшие десять-двадцать лет. Компаниям не
стоит пересматривать свою миссию каждые несколько лет, реагируя на малейшие
изменения рыночной среды. Однако компании следует переопределить свою
миссию, если она не вызывает доверия потребителей
или противоречит оптимальному пути развития компании.
Рисунок 2 - Организация процесса стратегического планирования
Формулировка миссии предприятия должна содержать следующее:
1. Задача предприятия с точки зрения его основных услуг или изделий,
основных рынков и основных технологий.
2. Внешняя среда по отношению к фирме, которая определяет рабочие
принципы предприятия.
3. Культура организации.
Формулирование миссии – это формулирование основной цели компании:
чего она хочет достичь в самом широком смысле.
Формирование целей компании происходит из оценки потенциальных
возможностей фирмы и обеспеченности ее соответствующими ресурсами. В теории
управления цели организации подразделяются на цели общие, разрабатываемые
для фирмы в целом, и цели специфические, разрабатываемые по основным видам
деятельности подразделений фирмы на основе общей стратегии:
1. Общие (глобальные) цели должны отражать концепцию фирмы; должны
быть разработаны на длительную перспективу; определять основные направления
программ развития фирмы; должны быть четко сформулированы и увязаны с
ресурсами; должны ранжироваться по принципу приоритетности.
2. Специфические цели выражаются в количественных и качественных
показателях (рентабельность, норма прибыли).
3. Другие специфические цели (подцели):
маркетинг (уровень продаж, диверсификация, система распределения, объем
сбыта);
научные исследования и разработки (новые товары, качество продукции,
технологический уровень);
производство (издержки, качество, экономия материальных ресурсов, новая и
усовершенствованная продукция);
финансы (структура и источники финансирования, методы распределения
прибыли, минимизация налогообложения).
Цели должны быть [10]:
- конкретными и измеримыми;
- ориентированными во времени (долгосрочные, среднесрочные,
краткосрочными);
- достижимыми;
- совместимыми.
Задачи выбора цели определяются каждой фирмой самостоятельно
зависимости от деятельности, которой она занимается. В целом же цели любой
фирмы сводятся к следующему:
1. Повышение контролируемой доли рынка.
2. Предвидение требований потребителя.
3. Выпуск продукции более высокого качества.
4. Обеспечение согласованных сроков поставок.
5. Установление уровня цен с учетом условий конкуренции.
6. Поддержание репутации фирмы у потребителей.
В заключение следует отметить, что для достижения компанией
поставленных целей необходимо наличие сильных связей внутри организации,
которые определяли бы общую стратегию, структуру и стиль менеджмента.
1.3 Зарубежный опыт стратегического планирования страховой деятельности
Страхование в зарубежных странах представляет собой часть
международного страхового рынка. Оно является важным сектором национальных
экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального
продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служат
источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в
значительной мере ориентированы на обслуживание государственного
внутреннего долга. Государственное регулирование страховой деятельности за
рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы
страховых компаний [11].
Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет
концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший
Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда
стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка
опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового рынка,
высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко
известной за пределами Великобритании страховой корпорации Ллойд [12]. В
Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех
крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также
центральные офисы всех крупнейших международных страховых и
перестраховочных брокеров. Работают старейшие (основаны в 1760 г) и
наиболее авторитетные классификационные общества – Регистр судоходства
Ллойд. В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых
организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка
(институт Лондонских страховщиков, институт дипломированных страховщиков и
др.), деятельность которых носит международных характер.
Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо
другим видом бизнеса кроме страхования.
Базовая структура Лондонского международного страхового рынка –
корпорация Ллойд представлена 400 страховыми синдикатами, которые
объединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно осуществляющих
страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную
ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими
договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры
синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам)
страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в
системе корпорации Ллойд. Каждый синдикат представлен на этом рынке через
лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на
страхование в синдикате от посредника – брокера Ллойда. Членство
корпоративной структуры Ллойда открыто для всех граждан (резидентов)
Великобритании и иностранцев (нерезидентов).
Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке
Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях что и их
английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в
качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять
требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании,
адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и
перестрахования [12]. Процедура выдачи лицензий на страховую деятельность
обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с
осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит
процедура лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.
Деятельность страховых посредников в Великобритании в значительной
степени также подлежит регулированию и лицензированию. Это в первую
очередь относится к деятельности страховых и перестраховочных брокеров.
В соответствии с Законом о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers
Act, 1977) в Великобритании образован Регистрационный совет страховых
брокеров (Insurance Brokers Registration Council, IBRC), которому приданы
контрольные и регулятивные функции в отношении страховых брокеров,
действующих на английском страховом рынке. На IBRC возложено ведение
государственного реестра страховых брокеров. Без соответствующей
регистрации в IBRC и занесения сведений в государственный реестр страховых
брокеров деятельность страхового посредника считается незаконной со всеми
вытекающими последствиями.
Особая структура английского страхового рынка – Управление по защите
страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в
соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975г. (Policyholders
Protection Act, 1975). Кроме того, указанный закон обеспечил необходимые
условия для создания особого компенсационного фонда страхователям, который
формируется за счет денежных отчислений всех страховых компаний, имеющих
лицензии и осуществляющих страховые операции в Великобритании.
Террористические акты 11 сентября, будучи наиболее крупномасштабными в
мировой истории, привели к огромным потерям страховщиков в связи с
предстоящими выплатами. Ожидаемые общие потери отрасли оцениваются в
интервале от 15 млрд. долл. до 70 млрд. Агентство S&P предложило более
низкую оценку 17,5 млрд. долл. Консультационная фирма Milliman прогнозирует
суммарные потери страховой отрасли в размере 72 млрд. долл. Это более чем
в два раза превышает первоначальную среднюю оценку потерь и в 3,5 раза выше
ущерба, нанесенного ураганом Эндрю в 1992 г. Из-за него пострадало
население штатов Луизиана и Флорида, и до 11 сентября этот катаклизм
считался наиболее дорогостоящим в истории страхования.
Офисные помещения, разрушенные в результате террористической атаки,
были самыми большими по общей площади в США. Во Всемирном Торговом Центре
(ВТЦ) было разрушено около 1,2 млн. кв. м., а в расположенных поблизости
зданиях повреждено 1.3 млн. кв. м. Эти оценки дает InsignaESG, Нью-
Йоркская брокерская фирма, занимающаяся недвижимостью.
Новые требования поставят ряд синдикатов Lloyd’s в весьма трудные
условия, т. к. они специализируются в области страхования перевозок и
имущества. Перестраховочные фирмы Munich Re и Swiss Reinsurance Co.
оценивают свои потери в 1,9 и 1,3 млрд. долл., соответственно. В таблице 1
приводятся данные о наиболее крупных потерях для 15 страховых и
перестраховочных компаний в связи с терактами (источник: Financial Times,
от 4 октября). Оценка суммарных потерь по 27 страховым и перестраховочным
компаниям, имеющим наибольшие обязательства в связи с событиями 11
сентября, составляет 14,7 млрд. долл., что ближе всего к оценке S&P.
Таблица 1
Финансовые потери крупнейших страховых компаний
в результате теракта 11 сентября
Компании Потери ($ млрд.) Страна
Berkshire Hathaway 2.2 США
Lloyd’s of London 1.9 Великобритания
Munich Re 1.9 Германия
Swiss Re 1.3 Швейцария
Allianz 0.975 Германия
XL Capital 0.6-0.7 США
employers Re 0.6 США
Axa 0.55 Франция
Travelers (Citigroup) 0.5 США
AIG 0.5 США
Partner Re 0.35-0.45 Бермуды
Zurich Financial 0.4 Швейцария
Ace 0.4 Бермуды
Hannover Re 0.365 Германия
CNA Financial 0.2-0.35 США
Источник: [13]
Проблема не только в масштабах потерь, но и в отсутствии данных о
вероятности страховых событий такого рода. По этой причине многие страховые
компании после 11 сентября отказались от услуг по страхованию авиаперевозок
или заявили о пересмотре уровня премий. Рационирование этих услуг поставило
в кризисное положение многие авиакомпании мирового уровня. По сути, до
атаки на ВТЦ американский страховой рынок игнорировал возможность крупных
потерь от терактов, относя эти риски к разряду экзотических и практически
не учитывая их вероятность в расчете премий. Поэтому большинство страховых
контрактов в США включали выплаты по этим событиям как нечто само собой
разумеющееся. В этой связи многие страховые фирмы постараются оспорить тот
факт, что события 11 сентября были именно террористическим актом, а не
началом войны.
Напротив, в Великобритании, много лет страдающей от терроризма
Ирландской республиканской армии, выработаны механизмы страховой защиты от
терроризма. После серии взрывов в 1993 г. страховые контракты включали
дополнительную премию за риск терактов. Право страховать такие риски
оставалось на усмотрение клиентуры. В то же время государством была создана
компания взаимного страхования Pool Re, специализирующаяся на таких рисках.
При этом государство взяло на себя обязательство поддерживать эту компанию
в случае, когда страховые премии вместе с резервами не покрывают потерь от
терактов [14].
Во Франции имеется перестраховочная компания Caisse Centrale de
Reassurance, наделенная государственными гарантиями. Она принимает участие
в выплатах, когда потери частных страхователей от стихийных бедствий и
терактов превышают 150% величины премий. В Израиле государство покрывает
прямые потери от терактов, но не включает издержки в связи с остановкой
бизнеса. Как видно, в отличие от США страны, имеющие опыт борьбы с
терроризмом, разработали достаточно действенные механизмы государственной
поддержки страховой отрасли.
Правительства американских штатов фактически уже действуют в роли
страховщиков последней инстанции в других областях, например, при
посредстве государственных гарантийных фондов, гарантирующих выплаты при
неплатежеспособности первичных страховщиков. Такие фонды финансируются не
премиями ex-ante, а платежами ex-post, поступающими от страховщиков в
случае банкротств той или иной страховой фирмы, расположенной в данном
штате.
Власти используют и другие возможности для поддержки страхового
сектора. Например, британские финансовые регуляторы пообещали временную
приостановку некоторых правил, ограничивающих инвестиционные решения
страховых компаний. Уже за первые две недели после терактов Лондонский
фондовый рынок упал на 10%, что усиливало “медвежьи” настроения и
одновременно вынуждало страховщиков увеличивать продажи. Этого требуют
существующие правила, согласно которым страховщики обязаны увеличивать долю
менее рисковых инструментов в портфелях, если их стоимость понижается. В
таких условиях неизбежно дальнейшее падение фондового рынка по принципу
“снежного кома”. Кроме того, многие страховые фирмы вынуждены продавать
акции для обеспечения возмещения клиентам в связи с атакой на ВТЦ. Решение
английских финансовых властей отменить ограничения на структуру портфелей
страховщиков должно повлиять на динамику фондового рынка и предотвратить
резкое ухудшение их балансов.
Предыдущий кризис страховой индустрии произошел в конце 1980-х -
начале 90-х, из-за серии катастроф и возмещений по страхованию здоровья в
связи с массовыми судебными исками из-за асбеста. В отличие от того
периода, когда ряд компаний (например, Lloyd’s) были на грани банкротства,
в настоящий момент страховщики настроены достаточно оптимистично. Это
объясняется четкой позицией государств, а также существующей капитальной
базой страхователей. Отрасль в состоянии выдержать страховой случай
размером до 50 млрд. долл., а возможный ущерб от терактов, скорее всего,
находится в этих пределах. Кроме того, сыграли позитивную роль реформы
внутрикорпоративного управления, проведенные в ряде страховых фирм в
середине 90-х годов.
Например, руководство Lloyd’s, стоящего на втором месте по уровню
потерь из-за атак, заявляет, что капитальная база в 27 млрд. долл.
достаточна для обеспечения дополнительных выплат. Реформы финансовой
структуры Lloyd’s позволяют рассчитывать на большую устойчивость ассоциации
к внешним шокам, чем 10 лет назад. Эти реформы существенно сократили число
инвесторов в рынок Lloyd’s, так называемых “имен”, с 30000 в 1980-х до 2800
к концу 90-х годов. Капитальная база ассоциации включает централизованный
фонд, предназначенный для поддержки отдельных синдикатов в случае
неплатежеспособности. Каждый синдикат Lloyd’s обязан депонировать капитал в
централизованном фонде в процентном отношении к своей андеррайтинговой
мощности. Иначе говоря, в рамках ассоциации действует механизм
резервирования средств. В связи с терактами Lloyd’s предложил своим членам
внести в централизованный фонд дополнительно по 435 млн. долл. Кроме того,
централизованный фонд защищен перестраховочными соглашениями.
Несмотря на значительные текущие потери, Lloyd’s рассчитывает
вернуться к положительной прибыли, поскольку атака позволит резко повысить
страховые ставки. Руководство ассоциации уже рекомендовало синдикатам
двукратное повышение ставок по некоторым договорам, не относящимся к
авиаперевозкам. Фактически атаки послужили поводом к давно назревшему
общему повышению расценок страхового рынка. Основным фактором такого
процесса был рост числа широкомасштабных и техногенных катастроф.
Состояние страховой индустрии во многом зависит от возможности
перестраховывать риски и, прежде всего, - крупномасштабные.
Перестраховочные фирмы сами сильно пострадали от событий 11 сентября. Эти
потери вынудят их повысить свои ставки по случаям, связанным с терроризмом.
Тем не менее, в перспективе следует ожидать устойчивого роста спроса на эти
услуги. Снижение ставок будет обусловлено государственной поддержкой,
возможностями расширения капитальной базы и уточнением вероятностных
оценок. Однако на сегодняшний день можно рассчитывать только на помощь
государства, т. к. рынок финансовых инструментов страховых и
перестраховочных компаний не позволяет говорить о привлечении
дополнительных ресурсов. Поэтому страховые расценки буду сохраняться на
высоком уровне в течение нескольких лет.
Таким образом, можно сделать вывод, что объективной основой развития
страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства
потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной
деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных
неблагоприятных событий [14].
Основаниями страхового рынка являются:
- свободная рыночная экономика;
- многообразие форм собственности;
- свободное ценообразование;
- наличие конкуренции;
- разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.
Страхование в развитых странах представляет собой часть международного
страхового рынка. Оно является важным сектором национальных экономик,
аккумулируемые через страхование денежные средства служат источником
крупных инвестиций [14].
2 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия
10 Современное состояние рынка страхования в Казахстане
Принципы организации страхового дела в современных условиях
обуславливаются, с одной стороны, общими экономическими законами
функционирования рыночной экономики, с другой — своеобразием перехода к ней
Республики Казахстан. Главной, принципиальной чертой организации страхового
дела в современный период является его демонополизация. Наряду с
государственным страхованием ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Введение 3
1 Теоретические аспекты процесса планирования страховой деятельности 6
1.1 Сущность и функции страхования 6
1.2 Процесс стратегического планирования в организации 12
1.3 Зарубежный опыт стратегического планирования страховой деятельности 16
2 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия 23
2.1 Современное состояние рынка страхования в Казахстане 23
2.2 Характеристика компании 30
2.3 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия
38
2.4 SWOT- анализ как основа стратегического планирования 42
3. Совершенствование стратегического планирования АО Страховая компания
Евразия 45
3.1 Формулирование миссий и целей 45
3.2 Рекомендации по совершенствованию текущего планирования 50
3.3 Разработка стратегии и основные задачи по ее реализации 54
Заключение 59
Список ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ А
64
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
65
ПРИЛОЖЕНИЕ В
66
Введение
Актуальность темы. На данном этапе развития экономики страхование -
это наиболее социализированная сфера финансово-экономической деятельности,
полностью связанная с безопасностью общества и личности.
Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений.
Считается, что страхование зародилось еще в период разложения
первобытнообщинного строя и стало в последствии непременным спутником
общественного производства. Возникновение общественного разделения труда,
натурального обмена, имущественного неравенства, частной собственности
породило опасение, страх владельцев имущества за его сохранность, за
возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями,
пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической
жизни.
По мере глобализации мирового рынка, вступление Казахстана во
всевозможные международные системы, в том числе и в страховании, неизбежно,
это только вопрос времени.
Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости
производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а
неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения
республики, потенциальная роль страхования значительна. Особенно актуальны
проблемы страхования в условиях нынешнего мирового финансового кризиса. Как
отметил Президент Казахстана Н.А.Назарбаев: Стратегия развития Казахстана,
которую приняли на десятилетия вперед, опыт ее воплощения в реальные успехи
страны дали нам уверенность в собственных силах, мы убедились в
правильности выбранного нами пути. Именно поэтому с самого начала кризиса
на мировых финансовых рынках, разразившегося более двух лет тому назад, мы
разработали и последовательно реализуем комплексную систему антикризисных
мер. Мы внимательно отслеживаем внутреннюю и внешнюю конъюнктуру, и без
промедления предпринимаем решительные меры [1].
Но в настоящее время экономический кризис, поразивший уже всю мировую
экономику, продолжает испытывать нас на прочность. Кризис пришел к нам
извне. Его истоки не внутри страны, а сокрыты в дисбалансах мировой
экономики. Кризиса нельзя было избежать и все предусмотреть.
Гарантируя собственникам, возмещение ущерба при гибели имущества и
потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни,
страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе.
Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных
инвестиций для финансирования экономического развития республики.
Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов
экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и
бизнеса.
Одновременно страхование считается одним из методов управления риском.
Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении
страхового случая.
Велико значение страхования в инвестиционной деятельности и управлении
капиталами финансово-промышленных групп и холдингов.
Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и
модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам
организации страховых отношений. Это касается, прежде всего,
несовершенства законодательной и информационной базы, методологических
разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных
требованиям рыночной экономики.
Традиционное страхование как инструмент финансового менеджмента
используется тогда, когда:
- меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо
недостаточными, либо экономически не эффективными;
- имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной
деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;
- в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для
добровольного страхования;
- риск деятельности существует, но не слишком опасен;
- страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика
устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его
ответственности, имущества и др.
В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование
методологических основ организации стратегического планирования страхования
при развитии рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии
национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и
разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере
страхования. Возрастающая значимость этих проблем, недостаточное их
изучение в отечественной литературе обусловила выбор темы дипломной
работы, определила основную цель работы и круг рассматриваемых в ней
вопросов.
Темой данной дипломной работы является стратегическое планирование в
страховой организации.
Целью дипломной работы является разработать рекомендации по
совершенствованию стратегического планирования в АО Страховая компания
Евразия на основе разработки стратегии развития предприятия. Даная цель
обусловила постановку следующих задач:
- изучение теоретических аспектов планирования;
- ознакомление с историей и деятельностью предприятия;
- анализ планирования АО Страховая компания Евразия;
- анализ факторов внешней и внутренней среды предприятия;
- SWOT-анализ.
Объектом исследования является система планирования в организации.
Предметом исследования является стратегическое планирование в АО Страховая
компания Евразия.
При проведении исследования использовались методы экспертного анализа,
SWOT-анализа, факторного анализа.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованных источников.
При написании дипломной работы были использованы следующие источники
информации:
данные АО Страховая компания Евразия;
исследования отечественных и зарубежных авторов;
учебники и учебные пособия;
журналы;
материалы Агентства по статистике Республики Казахстан.
Краткое содержание глав:
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты страхования и
стратегического планирования в целом. Выявлены сущность и функции
страхования согласно законодательству Республики Казахстан. Особое внимание
уделено зарубежному опыту страхования для сравнения и дальнейшего анализа.
Во второй главе описано современное состояние страхового рынка
Республики Казахстан на основе статистических данных. Далее дается описание
деятельности, анализ стратегического планирования и SWOT- анализ
исследуемого объекта - АО Страховая компания Евразия.
Третья глава посвящена рекомендациям по совершенствованию
стратегического планирования АО Страховая компания Евразия с учетом
вышеуказанного зарубежного и полученного в ходе исследований практического
опыта.
1 Теоретические аспекты процесса планирования страховой деятельности
1.1 Сущность и функции страхования
Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так
как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов.
Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые
производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет
ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы
[2].
Во-первых, экономическая природа страховых фондов неоднозначна и по-
разному трактуется в разных странах. В экономической теории существуют две
альтернативные точки зрения по данному вопросу: амортизационная и
перераспределительная. Первая точка зрения является исторически более
ранней и естественной. Согласно ей, страховой фонд имеет амортизационную
природу. Подобно тому, как амортизационный фонд служит для целей простого
воспроизводства основных средств, утрачивающих свою потребительную
стоимость в результате физического износа, страховой фонд обеспечивает
восстановление материальных ценностей общества, утраченных вследствие
стихийных бедствий, пожаров, аварий и других рисков. Таким образом,
страховой фонд является фондом простого воспроизводства. По этой причине
затраты на страхование, так же как амортизационные отчисления, изначально
относились на издержки производства.
Никто не ставит под сомнение экономическую природу фондов амортизации,
хотя известно, что они реально выполняют функции не только простого
восстановления выбывающих основных фондов, но и их расширенного
воспроизводства на новой качественной основе. Проблема решается
государственным регулированием норм и правил амортизации.
Страховой фонд по своей экономической природе является более сложным
элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый
взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного
фонда и страхового фонда проявляются в следующих аспектах [2]:
• предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает
воспроизводство своего основного капитала через формирование
амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого
рода рисков может показаться излишним ввиду вероятностного характера
страховых событий;
• амортизация касается только основного капитала, а страхование
охватывает все элементы материального богатства, как в производственной,
так и в непроизводственной сфере;
• амортизационный фонд — это фонд индивидуального воспроизводства,
существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является
фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд,
формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в
соответствующие обстоятельства.
Самой главной особенностью страхования является неочевидность его
необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла
перераспределительная концепция страхового фонда, рассматривающая его как
продукт отношений вторичного перераспределения национального дохода.
По мере усиления регулирующих функций государства в экономике оно
стало проводить избирательную политику оценки значимости различных частей
страхового фонда в процессе общественного воспроизводства и соответствующим
образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или
чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют
разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые
представляются особенно важными для сохранения жизнеспособности домашних
хозяйств.
Особенность страхования состоит в том, что для него характерна
замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда
[3].
Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его
участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число
страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числи
участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом
страхователь имеет право на страховую выплату только при условии
наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в
частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги,
выплаченные в виде страховой премии течение многих лет, даже если
страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не
напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной
стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это
обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае
наступления страхового события, вызванного определенными договором
причинами.
Особенностью страхования является перераспределение или выравнивание
ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не
затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это
обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и
расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления
ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых
платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются
наличие рискового сообщества [3]:
• осуществление страховой выплаты только при условии наступления
страхового случая;
• страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых
подлежит денежной оценке.
Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент
страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это
условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает
сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.
Третья предпосылка означает, что далеко не все риски могут быть
застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых
можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного
ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют
объективные предпосылки.
Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и
случайности.
Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов,
уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и
затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над
расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном
случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения
обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может
допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая
убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности.
Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности
страховых премий и реальной динамики ущербов [4].
Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только
события, имеющие случайный, непредвиденный характер. Понятие случайности
означает, что, хотя, исходя из жизненного опыта с наступлением данного
события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет
ли вообще иметь место, данное событие или в какой момент времени оно
наступит.
Не страхуется преднамеренно осуществленное действие, потому что в нем
отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо,
застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты.
Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью,
страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно
случается.
Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают всех,
например, в случае войн, гражданских волнений, радиационных заражений и др.
[5].
Поскольку страхуются случайные события, то для успешной страховой
деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность
наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо
для расчета страховой премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо
исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее
значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что
оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше число
наблюдаемых случаев. Практика страхования опирается, таким образом, на
математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки
рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются
официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские
центры [6].
В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные
их части, вызываемые следующими обстоятельствами:
1) природными особенностями и состоянием людей, вступающих в эти
отношения (болезни, наступление старости и смерти, рождение детей);
2) участие людей в трудовой деятельности, рисковым характером этого
участия, варьируемого в зависимости от разных видов деятельности (травмы,
инвалидность, профессиональные заболевания);
3) неблагоприятными природно-климатическими условиями производства
(засухи, внезапные похолодания и т.д.);
4) стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы и т.д.);
5) авариями и случайными бедствиями (взрывы, катастрофы, пожары);
6) диспропорциями в развитии национального хозяйства, вызываемыми
непредвиденными стечениями обстоятельств, а также просчетами, ошибками.
Таким образом, эти отношения связаны с наличием объективных
противоречий человека и природы, с рисковым характером общественного
производства, носят случайный, в большинстве случаев непредвиденный ранее
характер. Объективные требования непрерывности общественного производства
вызывают необходимость защиты, предохранения от нежелательных последствий
подобных обстоятельств, с одной стороны, и возмещения понесенных потерь от
этих явлений - с другой.
Поэтому общество, отдельные производители, их группы (в отраслевом или
территориальном аспектах) должны располагать необходимыми средствами,
включающими как натурально-вещественные запасы или резервы, так и денежные
ресурсы для их приобретения в целях продолжения процессов производства,
поддержания жизнедеятельности или благосостояния отдельных категорий
граждан. Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых
фондов.
Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных
природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных
факторов и возмещением понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов,
выделяются в самостоятельную категорию страхования.
Целью страхования является общественная или коллективная защита
граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности
общественного воспроизводства [2].
Для страхования присущими чертами являются:
1) вероятностный характер отношений;
2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений (в любом масштабе -
государственном, региональном, на уровне предприятия или его подразделения,
отдельного человека).
Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение
соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с
использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды
связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий,
носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно
существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных
фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет
предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды
используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов
производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению
экологического равновесия.
Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального
положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более
узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения.
Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты
населения.
Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и
благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих
субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением
эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это -
имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для
хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы
страхования является медицинское страхование.
При страховании применяются два основных метода формирования страховых
резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по
устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как
вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки
средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен
также метод формирования денежных средств или материальных запасов на
основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта
или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (запасы -
фонды фуража, семян, кормов, топлива и т.д.); на предприятиях сферы
материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов, других
материалов); личные сбережения граждан могут рассматриваться как их
страховые запасы (фонды).
Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств
бюджетов, то есть средств всего общества.
Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов
предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов
определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным
договором между участниками страховых отношений.
В первой части страховых отношений - общественной защите используется
бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в
третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.
Материально-вещественными носителями экономической категории
страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами
общественного воспроизводства, резервами денежных или материальных средств,
формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств
государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и
некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых
отношений.
В рыночной экономике значительная часть страховых отношений является
коммерческой. В первую очередь это относится к категории имущественного и
личного страхования, услуги которых трансформируются в своеобразные
страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Цена этих
услуг выступает в виде страховых тарифов и взносов. Спрос на страховые
услуги определяются их качеством и уровнем цены. Для привлечения клиентов
страховые организации улучшают обслуживание клиентуры, расширяют
ассортимент услуг, повышают гарантии по возмещению потерь и убытков [7].
Страховые фонды, образуемые за счет взносов страхователей,
определенное время могут не использоваться по прямому назначению - для
выплаты страховых возмещений (до момента наступления страхового случая или
его невозникновения в силу вероятностного характера). В таких случаях
средства страховых фондов могут запускаться в коммерческие обороты для
получения дополнительных доходов. В свою очередь, часть этих доходов
целесообразно направить на снижение цены страховых услуг для привлечения
клиентов. Подобного рода операции страховых организаций способствуют
возникновению конкуренции на страховом рынке по привлечению клиентов,
желающих на более выгодных условиях избежать потерь и убытков при
неблагоприятных стечениях обстоятельств.
Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию
средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения дохода (прибыли)
представляется как страховое дело.
Экономическая сущность страхования реализуется через функции [7]:
1) Рисковая функция - главная функция в страховании, т.к. страховой случай
не является известным, заранее ожидаемым, запланированным во времени и
пространстве. Он всегда является случайным и вероятным. Страховщик
производит перераспределение исходя из последствий именно случайных,
вероятных последствий опасных событий в пользу пострадавших. Поэтому
возмещение ущерба производится исходя из последствий фактически
случившегося страхового риска, т.е. исходя из рисковой функции
страхования.
2) Сберегательно-накопительная функция.
Почти все отрасли и виды страхования обеспечивают страхователям
сбережения, восстановленные в застрахованных размерах имущества, доходов,
прочих интересов.
3) Предупредительная функция.
Эта функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
4) Контрольная функция.
Эта функция логически связана с предыдущими в том отношении, что
каждая часть страхового взноса имеет строго целевую направленность для
формирования резервов и фондов страховых организаций. Контрольная функция,
как и другие, связана с объективными экономическими условиями деятельности
страховых организаций и юридическим законодательством, отражающим эти
условия, по формированию, распределению и использованию финансов страховой
фирмы.
1.2 Процесс стратегического планирования в организации
Деятельность, связанную с планированием, можно разделить на несколько
основных этапов [8]:
Процесс составления планов, или непосредственный процесс планирования, то
есть принятие решений о будущих целях организации и способах их достижения.
Результатом процесса планирования является система планов.
Деятельность по осуществлению плановых решений. Результатами этой
деятельности являются реальные показатели деятельности организации.
Контроль результатов. На этом этапе происходит сравнение реальных
результатов с плановыми показателями, а также создание предпосылок для
корректировки действий организации в нужном направлении.
Таким образом, процесс планирования является первым этапом общей
деятельности фирмы.
Процесс планирования состоит из ряда этапов, следующих друг за другом:
Фирма проводит исследования внешней и внутренней среды организации.
Определяет главные компоненты организационной среды, выделяет те из них,
которые действительно имеют значение для организации, проводит сбор и
отслеживание информации об этих компонентах, составляет прогнозы будущего
состояния среды, производит оценку реального положения фирмы.
Фирма устанавливает желаемые направления и ориентиры своей деятельности:
видение, миссию, комплекс целей. Иногда этап установления целей
предшествует анализу среды.
Стратегический анализ. Фирма сравнивает цели (желаемые показатели) и
результаты исследований факторов внешней и внутренней среды (ограничивающих
достижение желаемых показателей), определяет разрыв между ними. При помощи
методов стратегического анализа формируются различные варианты стратегии.
Производятся выбор одной из альтернативных стратегий и ее проработка.
Подготавливается окончательный стратегический план деятельности фирмы.
Среднесрочное планирование. Готовятся среднесрочные планы и программы.
На основе стратегического плана и результатов среднесрочного планирования
фирма разрабатывает годичные оперативные планы и проекты.
Процесс выполнения плана.
Контроль за выполнением плана.
В целом процесс планирования представляет собою замкнутый цикл с
прямой (от разработки стратегии к определению оперативных планов до
реализации и контроля) и обратной (от учета результатов выполнения к
переформулированию плана) связью, в соответствии с рисунком 1.
Рисунок 1 - Элементы системы стратегического планирования [9]
Выбор миссии и целeй opгaнизaции являeтcя пepвым и caмым oтвeтcтвeнным
peшeниeм пpи плaниpoвaнии. Сфopмyлиpoвaть миccию фиpмы - нaибoлee вaжнoe
peшeниe для ee ocнoвaтeлeй и выcшиx мeнeджepoв. Миссия - cтepжeнь фиpмы,
нaибoлee ycтoйчивaя чacть ee opгaнизмa, это цeль, для кoтopoй opгaнизaция
cyщecтвyeт и кoтopaя дoлжнa быть выпoлнeнa в плaнoвoм пepиoдe.
В широком понимании миссия paccмaтpивaeтcя кaк кoнcтaтaция филocoфии и
cмыcлa cyщecтвoвaния opгaнизaции. Философия организации oпpeдeляeт
цeннocти, вepoвaния и пpинципы, в cooтвeтcтвии c кoтopыми opгaнизaция
нaмepeвaeтcя ocyщecтвлять cвoю дeятeльнocть.
В yзкoм пoнимaнии миccия paccмaтpивaeтcя кaк cфopмyлиpoвaннoe
yтвepждeниe oтнocитeльнo тoгo, для чeгo или пo кaкoй пpичинe cyщecтвyeт
opгaнизaция, тo ecть миccия пoнимaeтcя кaк yтвepждeниe, pacкpывaющee cмыcл
cyщecтвoвaния opгaнизaции, в кoтopoм пpoявляeтcя oтличиe дaннoй opгaнизaции
oт eй пoдoбнoй.
Содержание миссии может включать в себя следующие основные пункты [9]:
описание продуктов и (или) ycлyг, пpeдлaгaeмыx opгaнизaциeй;
xapaктepиcтики pынкa - opгaнизaция oпpeдeляeт cвoиx ocнoвныx пoтpeбитeлeй,
клиeнтoв, пoльзoвaтeлeй;
цeли opгaнизaции, выpaжeнныe в тepминax выживaния, pocтa дoxoднocти;
тexнoлoгия: xapaктepиcтикa oбopyдoвaния, тexнoлoгичecкиx пpoцeccoв,
иннoвaций в oблacти тexнoлoгии;
филocoфия: здecь дoлжны быть выpaжeны бaзoвыe взгляды и цeннocти
opгaнизaции, cлyжaщиe ocнoвoй для coздaния cиcтeмы мoтивaции;
внyтpeнняя кoнцeпция, в paмкax кoтopoй opгaнизaция oпиcывaeт coбcтвeннoe
впeчaтлeниe o ceбe, yкaзывaя иcтoчники cилы, ocнoвныe cлaбocти, cтeпeнь
кoнкypeнтocпocoбнocти, фaктop выживaния;
внeшний oбpaз кoмпaнии, ee имидж.
Оpгaнизaция дoлжнa иcкaть cвoю миccию вo внeшнeм oкpyжeнии, тaк кaк
тoлькo пocтoяннoe пoддepжaниe coциaльнoй знaчимocти oбecпeчивaeт eй
выживaниe и ycтoйчивoe фyнкциoниpoвaниe в бyдyщeм, в соответствии с
рисунком 2.
Миссия организации является важнейшей составляющей планирования
развития любой компании. Она определяет основную цель фирмы. Компания, как
правило, начинает свою деятельность с определения четкой миссии,
устанавливаемой высшим руководством.
Формулировка миссии компании должна отражать предвидение компании и
направление ее развития на ближайшие десять-двадцать лет. Компаниям не
стоит пересматривать свою миссию каждые несколько лет, реагируя на малейшие
изменения рыночной среды. Однако компании следует переопределить свою
миссию, если она не вызывает доверия потребителей
или противоречит оптимальному пути развития компании.
Рисунок 2 - Организация процесса стратегического планирования
Формулировка миссии предприятия должна содержать следующее:
1. Задача предприятия с точки зрения его основных услуг или изделий,
основных рынков и основных технологий.
2. Внешняя среда по отношению к фирме, которая определяет рабочие
принципы предприятия.
3. Культура организации.
Формулирование миссии – это формулирование основной цели компании:
чего она хочет достичь в самом широком смысле.
Формирование целей компании происходит из оценки потенциальных
возможностей фирмы и обеспеченности ее соответствующими ресурсами. В теории
управления цели организации подразделяются на цели общие, разрабатываемые
для фирмы в целом, и цели специфические, разрабатываемые по основным видам
деятельности подразделений фирмы на основе общей стратегии:
1. Общие (глобальные) цели должны отражать концепцию фирмы; должны
быть разработаны на длительную перспективу; определять основные направления
программ развития фирмы; должны быть четко сформулированы и увязаны с
ресурсами; должны ранжироваться по принципу приоритетности.
2. Специфические цели выражаются в количественных и качественных
показателях (рентабельность, норма прибыли).
3. Другие специфические цели (подцели):
маркетинг (уровень продаж, диверсификация, система распределения, объем
сбыта);
научные исследования и разработки (новые товары, качество продукции,
технологический уровень);
производство (издержки, качество, экономия материальных ресурсов, новая и
усовершенствованная продукция);
финансы (структура и источники финансирования, методы распределения
прибыли, минимизация налогообложения).
Цели должны быть [10]:
- конкретными и измеримыми;
- ориентированными во времени (долгосрочные, среднесрочные,
краткосрочными);
- достижимыми;
- совместимыми.
Задачи выбора цели определяются каждой фирмой самостоятельно
зависимости от деятельности, которой она занимается. В целом же цели любой
фирмы сводятся к следующему:
1. Повышение контролируемой доли рынка.
2. Предвидение требований потребителя.
3. Выпуск продукции более высокого качества.
4. Обеспечение согласованных сроков поставок.
5. Установление уровня цен с учетом условий конкуренции.
6. Поддержание репутации фирмы у потребителей.
В заключение следует отметить, что для достижения компанией
поставленных целей необходимо наличие сильных связей внутри организации,
которые определяли бы общую стратегию, структуру и стиль менеджмента.
1.3 Зарубежный опыт стратегического планирования страховой деятельности
Страхование в зарубежных странах представляет собой часть
международного страхового рынка. Оно является важным сектором национальных
экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национального
продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служат
источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в
значительной мере ориентированы на обслуживание государственного
внутреннего долга. Государственное регулирование страховой деятельности за
рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы
страховых компаний [11].
Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет
концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший
Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда
стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка
опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового рынка,
высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко
известной за пределами Великобритании страховой корпорации Ллойд [12]. В
Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех
крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также
центральные офисы всех крупнейших международных страховых и
перестраховочных брокеров. Работают старейшие (основаны в 1760 г) и
наиболее авторитетные классификационные общества – Регистр судоходства
Ллойд. В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых
организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка
(институт Лондонских страховщиков, институт дипломированных страховщиков и
др.), деятельность которых носит международных характер.
Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо
другим видом бизнеса кроме страхования.
Базовая структура Лондонского международного страхового рынка –
корпорация Ллойд представлена 400 страховыми синдикатами, которые
объединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно осуществляющих
страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную
ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими
договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры
синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам)
страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в
системе корпорации Ллойд. Каждый синдикат представлен на этом рынке через
лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на
страхование в синдикате от посредника – брокера Ллойда. Членство
корпоративной структуры Ллойда открыто для всех граждан (резидентов)
Великобритании и иностранцев (нерезидентов).
Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке
Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях что и их
английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в
качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять
требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании,
адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и
перестрахования [12]. Процедура выдачи лицензий на страховую деятельность
обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с
осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит
процедура лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.
Деятельность страховых посредников в Великобритании в значительной
степени также подлежит регулированию и лицензированию. Это в первую
очередь относится к деятельности страховых и перестраховочных брокеров.
В соответствии с Законом о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers
Act, 1977) в Великобритании образован Регистрационный совет страховых
брокеров (Insurance Brokers Registration Council, IBRC), которому приданы
контрольные и регулятивные функции в отношении страховых брокеров,
действующих на английском страховом рынке. На IBRC возложено ведение
государственного реестра страховых брокеров. Без соответствующей
регистрации в IBRC и занесения сведений в государственный реестр страховых
брокеров деятельность страхового посредника считается незаконной со всеми
вытекающими последствиями.
Особая структура английского страхового рынка – Управление по защите
страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в
соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975г. (Policyholders
Protection Act, 1975). Кроме того, указанный закон обеспечил необходимые
условия для создания особого компенсационного фонда страхователям, который
формируется за счет денежных отчислений всех страховых компаний, имеющих
лицензии и осуществляющих страховые операции в Великобритании.
Террористические акты 11 сентября, будучи наиболее крупномасштабными в
мировой истории, привели к огромным потерям страховщиков в связи с
предстоящими выплатами. Ожидаемые общие потери отрасли оцениваются в
интервале от 15 млрд. долл. до 70 млрд. Агентство S&P предложило более
низкую оценку 17,5 млрд. долл. Консультационная фирма Milliman прогнозирует
суммарные потери страховой отрасли в размере 72 млрд. долл. Это более чем
в два раза превышает первоначальную среднюю оценку потерь и в 3,5 раза выше
ущерба, нанесенного ураганом Эндрю в 1992 г. Из-за него пострадало
население штатов Луизиана и Флорида, и до 11 сентября этот катаклизм
считался наиболее дорогостоящим в истории страхования.
Офисные помещения, разрушенные в результате террористической атаки,
были самыми большими по общей площади в США. Во Всемирном Торговом Центре
(ВТЦ) было разрушено около 1,2 млн. кв. м., а в расположенных поблизости
зданиях повреждено 1.3 млн. кв. м. Эти оценки дает InsignaESG, Нью-
Йоркская брокерская фирма, занимающаяся недвижимостью.
Новые требования поставят ряд синдикатов Lloyd’s в весьма трудные
условия, т. к. они специализируются в области страхования перевозок и
имущества. Перестраховочные фирмы Munich Re и Swiss Reinsurance Co.
оценивают свои потери в 1,9 и 1,3 млрд. долл., соответственно. В таблице 1
приводятся данные о наиболее крупных потерях для 15 страховых и
перестраховочных компаний в связи с терактами (источник: Financial Times,
от 4 октября). Оценка суммарных потерь по 27 страховым и перестраховочным
компаниям, имеющим наибольшие обязательства в связи с событиями 11
сентября, составляет 14,7 млрд. долл., что ближе всего к оценке S&P.
Таблица 1
Финансовые потери крупнейших страховых компаний
в результате теракта 11 сентября
Компании Потери ($ млрд.) Страна
Berkshire Hathaway 2.2 США
Lloyd’s of London 1.9 Великобритания
Munich Re 1.9 Германия
Swiss Re 1.3 Швейцария
Allianz 0.975 Германия
XL Capital 0.6-0.7 США
employers Re 0.6 США
Axa 0.55 Франция
Travelers (Citigroup) 0.5 США
AIG 0.5 США
Partner Re 0.35-0.45 Бермуды
Zurich Financial 0.4 Швейцария
Ace 0.4 Бермуды
Hannover Re 0.365 Германия
CNA Financial 0.2-0.35 США
Источник: [13]
Проблема не только в масштабах потерь, но и в отсутствии данных о
вероятности страховых событий такого рода. По этой причине многие страховые
компании после 11 сентября отказались от услуг по страхованию авиаперевозок
или заявили о пересмотре уровня премий. Рационирование этих услуг поставило
в кризисное положение многие авиакомпании мирового уровня. По сути, до
атаки на ВТЦ американский страховой рынок игнорировал возможность крупных
потерь от терактов, относя эти риски к разряду экзотических и практически
не учитывая их вероятность в расчете премий. Поэтому большинство страховых
контрактов в США включали выплаты по этим событиям как нечто само собой
разумеющееся. В этой связи многие страховые фирмы постараются оспорить тот
факт, что события 11 сентября были именно террористическим актом, а не
началом войны.
Напротив, в Великобритании, много лет страдающей от терроризма
Ирландской республиканской армии, выработаны механизмы страховой защиты от
терроризма. После серии взрывов в 1993 г. страховые контракты включали
дополнительную премию за риск терактов. Право страховать такие риски
оставалось на усмотрение клиентуры. В то же время государством была создана
компания взаимного страхования Pool Re, специализирующаяся на таких рисках.
При этом государство взяло на себя обязательство поддерживать эту компанию
в случае, когда страховые премии вместе с резервами не покрывают потерь от
терактов [14].
Во Франции имеется перестраховочная компания Caisse Centrale de
Reassurance, наделенная государственными гарантиями. Она принимает участие
в выплатах, когда потери частных страхователей от стихийных бедствий и
терактов превышают 150% величины премий. В Израиле государство покрывает
прямые потери от терактов, но не включает издержки в связи с остановкой
бизнеса. Как видно, в отличие от США страны, имеющие опыт борьбы с
терроризмом, разработали достаточно действенные механизмы государственной
поддержки страховой отрасли.
Правительства американских штатов фактически уже действуют в роли
страховщиков последней инстанции в других областях, например, при
посредстве государственных гарантийных фондов, гарантирующих выплаты при
неплатежеспособности первичных страховщиков. Такие фонды финансируются не
премиями ex-ante, а платежами ex-post, поступающими от страховщиков в
случае банкротств той или иной страховой фирмы, расположенной в данном
штате.
Власти используют и другие возможности для поддержки страхового
сектора. Например, британские финансовые регуляторы пообещали временную
приостановку некоторых правил, ограничивающих инвестиционные решения
страховых компаний. Уже за первые две недели после терактов Лондонский
фондовый рынок упал на 10%, что усиливало “медвежьи” настроения и
одновременно вынуждало страховщиков увеличивать продажи. Этого требуют
существующие правила, согласно которым страховщики обязаны увеличивать долю
менее рисковых инструментов в портфелях, если их стоимость понижается. В
таких условиях неизбежно дальнейшее падение фондового рынка по принципу
“снежного кома”. Кроме того, многие страховые фирмы вынуждены продавать
акции для обеспечения возмещения клиентам в связи с атакой на ВТЦ. Решение
английских финансовых властей отменить ограничения на структуру портфелей
страховщиков должно повлиять на динамику фондового рынка и предотвратить
резкое ухудшение их балансов.
Предыдущий кризис страховой индустрии произошел в конце 1980-х -
начале 90-х, из-за серии катастроф и возмещений по страхованию здоровья в
связи с массовыми судебными исками из-за асбеста. В отличие от того
периода, когда ряд компаний (например, Lloyd’s) были на грани банкротства,
в настоящий момент страховщики настроены достаточно оптимистично. Это
объясняется четкой позицией государств, а также существующей капитальной
базой страхователей. Отрасль в состоянии выдержать страховой случай
размером до 50 млрд. долл., а возможный ущерб от терактов, скорее всего,
находится в этих пределах. Кроме того, сыграли позитивную роль реформы
внутрикорпоративного управления, проведенные в ряде страховых фирм в
середине 90-х годов.
Например, руководство Lloyd’s, стоящего на втором месте по уровню
потерь из-за атак, заявляет, что капитальная база в 27 млрд. долл.
достаточна для обеспечения дополнительных выплат. Реформы финансовой
структуры Lloyd’s позволяют рассчитывать на большую устойчивость ассоциации
к внешним шокам, чем 10 лет назад. Эти реформы существенно сократили число
инвесторов в рынок Lloyd’s, так называемых “имен”, с 30000 в 1980-х до 2800
к концу 90-х годов. Капитальная база ассоциации включает централизованный
фонд, предназначенный для поддержки отдельных синдикатов в случае
неплатежеспособности. Каждый синдикат Lloyd’s обязан депонировать капитал в
централизованном фонде в процентном отношении к своей андеррайтинговой
мощности. Иначе говоря, в рамках ассоциации действует механизм
резервирования средств. В связи с терактами Lloyd’s предложил своим членам
внести в централизованный фонд дополнительно по 435 млн. долл. Кроме того,
централизованный фонд защищен перестраховочными соглашениями.
Несмотря на значительные текущие потери, Lloyd’s рассчитывает
вернуться к положительной прибыли, поскольку атака позволит резко повысить
страховые ставки. Руководство ассоциации уже рекомендовало синдикатам
двукратное повышение ставок по некоторым договорам, не относящимся к
авиаперевозкам. Фактически атаки послужили поводом к давно назревшему
общему повышению расценок страхового рынка. Основным фактором такого
процесса был рост числа широкомасштабных и техногенных катастроф.
Состояние страховой индустрии во многом зависит от возможности
перестраховывать риски и, прежде всего, - крупномасштабные.
Перестраховочные фирмы сами сильно пострадали от событий 11 сентября. Эти
потери вынудят их повысить свои ставки по случаям, связанным с терроризмом.
Тем не менее, в перспективе следует ожидать устойчивого роста спроса на эти
услуги. Снижение ставок будет обусловлено государственной поддержкой,
возможностями расширения капитальной базы и уточнением вероятностных
оценок. Однако на сегодняшний день можно рассчитывать только на помощь
государства, т. к. рынок финансовых инструментов страховых и
перестраховочных компаний не позволяет говорить о привлечении
дополнительных ресурсов. Поэтому страховые расценки буду сохраняться на
высоком уровне в течение нескольких лет.
Таким образом, можно сделать вывод, что объективной основой развития
страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства
потребность обеспечения бесперебойности финансово-хозяйственной
деятельности и оказание денежной помощи в случае наступления непредвиденных
неблагоприятных событий [14].
Основаниями страхового рынка являются:
- свободная рыночная экономика;
- многообразие форм собственности;
- свободное ценообразование;
- наличие конкуренции;
- разработка и внедрение новых видов страховых услуг и т.д.
Страхование в развитых странах представляет собой часть международного
страхового рынка. Оно является важным сектором национальных экономик,
аккумулируемые через страхование денежные средства служат источником
крупных инвестиций [14].
2 Анализ стратегического планирования АО Страховая компания Евразия
10 Современное состояние рынка страхования в Казахстане
Принципы организации страхового дела в современных условиях
обуславливаются, с одной стороны, общими экономическими законами
функционирования рыночной экономики, с другой — своеобразием перехода к ней
Республики Казахстан. Главной, принципиальной чертой организации страхового
дела в современный период является его демонополизация. Наряду с
государственным страхованием ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
