АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО КАЗКОММЕРЦБАНК

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 70 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ: 1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА.

7: 5

ВВЕДЕНИЕ: 1. 1. Кредит как форма движения ссудного капитала . . .

7: 5

ВВЕДЕНИЕ: 1. 2. Формы кредитных отношений . .

7: 14

ВВЕДЕНИЕ: 1. 3. Основные модели управления кредитными ресурсами в Республике Казахстан

7: 22

ВВЕДЕНИЕ: 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО «КАЗКОММЕРЦБАНК»

7: 33

ВВЕДЕНИЕ: 2. 1. Анализ кредитования физических лиц АО «Казкоммерцбанк» ………

7: 33

ВВЕДЕНИЕ: 2. 2. Основные формы кредита и их классификации в АО «Казкоммерцбанк» ………. . . .

7: 52

ВВЕДЕНИЕ: 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК . .

7: 59

ВВЕДЕНИЕ: 3. 1. Проблемы кредитования физических лиц в РК . .

7: 59

ВВЕДЕНИЕ: 3. 2. Перспективы кредитования физических лиц в РК .

7: 63

ВВЕДЕНИЕ: ЗАКЛЮЧЕНИЕ. .

7: 69

ВВЕДЕНИЕ: СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. .

7: 71

ВВЕДЕНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в Республике Казахстан долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным.

Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в списке целей и задач банка, составленном в иерархическом порядке

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации. При этом для каждого банка, прежде всего, должны быть ясны его цели.

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью - получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного помещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества) .

Целью работы является изучение состояния, проблем и перспектив кредитования и его развитие в Республике Казахстан. Эта цель определяет следующие задачи данной работы:

- рассмотрение сущности и основных элементов кредитования коммерческих банков;

- анализ кредитования физических лиц АО «Казкоммерцбанк»;

- анализ проблем кредитования физических лиц в РК;

- анализ перспектив развития кредитования физических лиц в РК.

Предмет исследования - кредитование физических лиц.

Объект исследования - АО «Казкоммерцбанк».

Теоретико-методической основой исследования послужили работы экономистов Казахстана, зарубежных ученых по вопросам кредитной политики, законодательные нормативные акты РК, нормативные акты НРБК, отчетные материалы банков второго уровня, материалы периодической печати.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, 3-х глав заключения и списка использованной литературы.

В первой главе дана общая характеристика сущности кредитования банка, во второй - проведен анализ кредитования физических лиц АО «Казкоммерцбанк», в третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования кредитования физических лиц в РК.

1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

1. 1. Кредит как форма движения ссудного капитала

Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде) : а) ссуды и б) займа. Мы рассматриваем эти два разных проявления кредита на практике как единство противоположностей, две разновидности одного целого, каким является кредит. Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.

Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном случае исследователь неминуемо столкнется с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая родовая основа - возвратное движение стоимости.

В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы) . При этом в данной книге основное внимание уделяется анализу кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.

Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по организации и роли в экономическом процессе) . /10/

Итак, на категориальном уровне (уровне управления кредитом как экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости.

Такой подход не нов и имеет своих сторонников. Например, В. Лексис в начале века писал: "С экономической точки зрения следует различать внесенные ссуды, куда относятся, прежде всего, банковые вклады (депозиты) - денежные суммы, которые передаются банками не просто для хранения, но и для использования их банками, обязующимися вернуть равновеликую сумму вкладчику, причем последний может получать или не получать процентов . . . С точки зрения банка, вклады по существу являются испрашиваемыми ссудами, так как банк публично объявляет о своей готовности к приему депозитов, и в его интересах желать, возможно большего их поступления. Беспроцентные ссуды в деловой жизни едва ли имеют место иначе, чем в форме вкладов до востребования . . . Выдаваемые многими государствами «вечные» рентные обязательства основываются на займе, следовательно, на ссуде со стороны лиц, дающих государству деньги.

С другой стороны, соглашаясь в целом с приведенной выше трактовкой кредитной политики как стратегии и тактики банка в области кредитных операций, в отличие от нее, нам представляется важным, тем не менее, подчеркнуть единую кредитную основу кредитной и депозитной политики банка, анализируя деятельность банка в роли кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в т. ч. населению.

Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает центральный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная политика.

Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т. п. ) . Поэтому кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих) .

Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка. /10/

В современной экономической литературе, в частности, в учебнике "Деньги и кредит в социалистическом обществе" читаем: "Выдача кредита населению и сбережения населения в организованной форме выражают кредитные отношения. Различие в том, что при организованных сбережениях (помещение свободных средств во вклады) возникает задолженность государства по отношению к населению, при выдаче потребительского кредита - долг населения по отношению к государству. В обеих ситуациях кредитные отношения отражают движение доходов населения и их перераспределение. Существенное отличие, однако, проявляется в том, что при выдаче кредита населению удовлетворяются чаще всего потребительские цели, а ресурсы, полученные государством благодаря вкладам населения, используются прежде всего для кредитования народного хозяйства.

Государственные займы являются одной из форм денежного кредита . . . Они выражают кредитные отношения, при которых заемщиком выступает государство, а кредитором - население. Для населения государственные займы представляют собой одну из форм сбережения средств, для государства - мобилизацию дополнительных денежных ресурсов для целей расширенного воспроизводства. "

Вышеприведенные определения кредитной политики не раскрывают связи объективных и субъективных факторов, под влиянием которых формируется кредитная политика, подчеркивают ее субъективный характер как результат банковской оценки происходящих явлений и событий с целью их интерпретации, обобщения и принятия управленческих решений по результатам анализа. По нашему мнению, насколько эта позиция верна, настолько и недостаточна. Не ставя под сомнение значимость учета субъективного подхода банкиров, с нашей точки зрения, необходимо также учитывать объективные основы формирования и практической реализации кредитной политики.

Этот подход в полной мере можно отнести к формированию кредитной политики банка, которую, с нашей точки зрения, следует рассматривать как сложное многослойное явление: 1) на уровне сущности и предметной стороны ее реализации (теории и практики) ; 2) макро- и микро экономики, а также 3) широком и узком смысле.

Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Исследование кредитной политики целесообразно вести по двум направлениям - это уровень развития, подготовленности, во-первых, объективных основ экономической жизни для естественного использования возможностей кредитной политики как регулятора денежно-кредитных и расчетных отношений банков и их клиентов, а во-вторых, субъективного подхода к пониманию необходимости и возможности использования кредитной политики в решении реальных проблем экономической жизни, в том числе и заимствования опыта мировой практики и его адаптации к условиям экономики.

Субъективный подход к трактовке кредитной политики практически полностью исключает необходимость и возможность объективного анализа в процессе формирования и использования кредитной политики, что необходимо в силу прямых взаимосвязей кредита, как экономической категории, его конкретных форм и их проявления на практике в процессе реализации банковской политики.

С другой стороны, абсолютизация, преувеличение значимости объективных факторов в процессе формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, гипертрофированное подчеркивание связей кредитной политики с базисом и определение последней в качестве базисно - надстроечной категории, как ее трактует Косой М. А., с нашей точки зрения, не соответствует действительности.

Очевидно, что теоретические основы понимания кредитной политики лежат прежде всего в определении сущности таких понятий как "кредит" и "политика", выяснении их взаимосвязей и взаимообусловленности.

Во-первых важно подчеркнуть, что теоретической основой определения политики вообще и кредитной политики, в частности, является понимание политики как надстроечной категории.

Кредит выражает определенные общественные (производственные) отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической категории. По определению К. Маркса, " . . . совокупность производственных отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому соответствуют определенные формы общественного сознания".

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год) . В этом документе излагаются:

Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

соотношения кредитов и депозитов;
соотношения собственного капитала и активов;
лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т. д. ) . Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков) ;

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах) ;
требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т. д. ) ;
требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

организация кредитного процесса;
перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

повышение числа банковских клиентов;
увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
рост организационной сети банка;
объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства) . /19/

Средства хозяйственных предприятий и организаций - основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой - важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей".

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

ликвидность баланса;
рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
технический уровень предприятия и перспективы его развития;
удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
качество предоставляемых услуг населению.
организация информационной службы.
техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения. /19/

Межбанковский кредит - значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
носит в основном краткосрочный характер;
является оперативным по способу предоставления средств;
происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.