АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО КАЗКОММЕРЦБАНК
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА. 5
1.1. Кредит как форма движения ссудного капитала ... ... ... ... ... ... ... .. 5
1.2. Формы кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 14
1.3. Основные модели управления кредитными ресурсами в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 22
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО КАЗКОММЕРЦБАНК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 33
2.1. Анализ кредитования физических лиц АО Казкоммерцбанк ... ... . 33
2.2. Основные формы кредита и их классификации в АО Казкоммерцбанк
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 52
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 59
3.1. Проблемы кредитования физических лиц в РК ... ... ... ... ... ... ... . 59
3.2. Перспективы кредитования физических лиц в РК ... ... ... ... ... ... . 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... 71
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Кредитование производства и товарооборота является
наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с
другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в
Республике Казахстан долгое время подход к кредитованию предпринимательской
деятельности являлся чисто формальным.
Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики,
проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике
предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в
списке целей и задач банка, составленном в иерархическом порядке
Основополагающим моментом при разработке банковской политики является
правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее
реализации. При этом для каждого банка, прежде всего, должны быть ясны его
цели.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики,
следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной
связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его
банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого
банка, как ее элемент, имеют общей целью — получение прибыли от размещения
денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в
направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует
стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной
политики является создание условий для эффективного помещения привлеченных
средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста
доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям,
а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества).
Целью работы является изучение состояния, проблем и перспектив
кредитования и его развитие в Республике Казахстан. Эта цель определяет
следующие задачи данной работы:
- рассмотрение сущности и основных элементов кредитования
коммерческих банков;
- анализ кредитования физических лиц АО Казкоммерцбанк;
- анализ проблем кредитования физических лиц в РК;
- анализ перспектив развития кредитования физических лиц в РК.
Предмет исследования – кредитование физических лиц.
Объект исследования - АО Казкоммерцбанк.
Теоретико-методической основой исследования послужили работы
экономистов Казахстана, зарубежных ученых по вопросам кредитной политики,
законодательные нормативные акты РК, нормативные акты НРБК, отчетные
материалы банков второго уровня, материалы периодической печати.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, 3-х глав
заключения и списка использованной литературы.
В первой главе дана общая характеристика сущности кредитования банка,
во второй - проведен анализ кредитования физических лиц АО
Казкоммерцбанк, в третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования
кредитования физических лиц в РК.
1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1. Кредит как форма движения ссудного капитала
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на
практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа. Мы
рассматриваем эти два разных проявления кредита на практике как единство
противоположностей, две разновидности одного целого, каким является кредит.
Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую
основу и являются как бы двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной
и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом
служит ликвидность банка.
Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать
кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его
депозитной политики, так как в противном случае исследователь неминуемо
столкнется с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный
процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-
заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая
родовая основа - возвратное движение стоимости.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
"кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
При этом в данной книге основное внимание уделяется анализу кредитной
политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно
разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую
основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по
организации и роли в экономическом процессе).10
Итак, на категориальном уровне (уровне управления кредитом как
экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной
основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса
- движения ссуженной стоимости.
Такой подход не нов и имеет своих сторонников. Например, В. Лексис в
начале века писал: "С экономической точки зрения следует различать
внесенные ссуды, куда относятся, прежде всего, банковые вклады (депозиты) -
денежные суммы, которые передаются банками не просто для хранения, но и для
использования их банками, обязующимися вернуть равновеликую сумму
вкладчику, причем последний может получать или не получать процентов ... С
точки зрения банка, вклады по существу являются испрашиваемыми ссудами, так
как банк публично объявляет о своей готовности к приему депозитов, и в его
интересах желать, возможно большего их поступления. Беспроцентные ссуды в
деловой жизни едва ли имеют место иначе, чем в форме вкладов до
востребования. ...Выдаваемые многими государствами вечные рентные
обязательства основываются на займе, следовательно, на ссуде со стороны
лиц, дающих государству деньги.
С другой стороны, соглашаясь в целом с приведенной выше трактовкой
кредитной политики как стратегии и тактики банка в области кредитных
операций, в отличие от нее, нам представляется важным, тем не менее,
подчеркнуть единую кредитную основу кредитной и депозитной политики банка,
анализируя деятельность банка в роли кредитора и заемщика по отношению к
клиентам, в т.ч. населению.
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне,
проводником которой выступает центральный банк, предполагает выяснение
взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика. Не определив
общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно
правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная
политика.
Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят
денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует
заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных
кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных
обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому кредитную политику
далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента
банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская
политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов:
депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации
расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная
политика; политика по проведению отдельных банковских операций
(консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих).
Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с
населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском
обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование
коммерческого банка.10
В современной экономической литературе, в частности, в учебнике
"Деньги и кредит в социалистическом обществе" читаем: "Выдача кредита
населению и сбережения населения в организованной форме выражают кредитные
отношения. Различие в том, что при организованных сбережениях (помещение
свободных средств во вклады) возникает задолженность государства по
отношению к населению, при выдаче потребительского кредита - долг населения
по отношению к государству. В обеих ситуациях кредитные отношения отражают
движение доходов населения и их перераспределение. Существенное отличие,
однако, проявляется в том, что при выдаче кредита населению удовлетворяются
чаще всего потребительские цели, а ресурсы, полученные государством
благодаря вкладам населения, используются прежде всего для кредитования
народного хозяйства.
Государственные займы являются одной из форм денежного кредита... Они
выражают кредитные отношения, при которых заемщиком выступает государство,
а кредитором - население. Для населения государственные займы представляют
собой одну из форм сбережения средств, для государства - мобилизацию
дополнительных денежных ресурсов для целей расширенного воспроизводства."
Вышеприведенные определения кредитной политики не раскрывают связи
объективных и субъективных факторов, под влиянием которых формируется
кредитная политика, подчеркивают ее субъективный характер как результат
банковской оценки происходящих явлений и событий с целью их интерпретации,
обобщения и принятия управленческих решений по результатам анализа. По
нашему мнению, насколько эта позиция верна, настолько и недостаточна. Не
ставя под сомнение значимость учета субъективного подхода банкиров, с нашей
точки зрения, необходимо также учитывать объективные основы формирования и
практической реализации кредитной политики.
Этот подход в полной мере можно отнести к формированию кредитной
политики банка, которую, с нашей точки зрения, следует рассматривать как
сложное многослойное явление: 1) на уровне сущности и предметной стороны ее
реализации (теории и практики); 2) макро- и микро экономики, а также 3)
широком и узком смысле.
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
Исследование кредитной политики целесообразно вести по двум
направлениям - это уровень развития, подготовленности, во-первых,
объективных основ экономической жизни для естественного использования
возможностей кредитной политики как регулятора денежно-кредитных и
расчетных отношений банков и их клиентов, а во-вторых, субъективного
подхода к пониманию необходимости и возможности использования кредитной
политики в решении реальных проблем экономической жизни, в том числе и
заимствования опыта мировой практики и его адаптации к условиям экономики.
Субъективный подход к трактовке кредитной политики практически
полностью исключает необходимость и возможность объективного анализа в
процессе формирования и использования кредитной политики, что необходимо в
силу прямых взаимосвязей кредита, как экономической категории, его
конкретных форм и их проявления на практике в процессе реализации
банковской политики.
С другой стороны, абсолютизация, преувеличение значимости объективных
факторов в процессе формирования и реализации кредитной политики
коммерческого банка, гипертрофированное подчеркивание связей кредитной
политики с базисом и определение последней в качестве базисно -
надстроечной категории, как ее трактует Косой М.А., с нашей точки зрения,
не соответствует действительности.
Очевидно, что теоретические основы понимания кредитной политики лежат
прежде всего в определении сущности таких понятий как "кредит" и
"политика", выяснении их взаимосвязей и взаимообусловленности.
Во-первых важно подчеркнуть, что теоретической основой определения
политики вообще и кредитной политики, в частности, является понимание
политики как надстроечной категории.
Кредит выражает определенные общественные (производственные)
отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической
категории. По определению К. Маркса,"... совокупность производственных
отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на
котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому
соответствуют определенные формы общественного сознания".
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом
документе излагаются:
Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
соотношения кредитов и депозитов;
соотношения собственного капитала и активов;
лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий
одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).
Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного
портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при
наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
- географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.
Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной
ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают
воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В
этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на
эффективность политики банка в части формирования средств кредитного
потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
- повышение числа банковских клиентов;
- увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
- рост организационной сети банка;
- объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).19
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор
формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к
аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в
денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы
банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается
тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность
осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные
средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов,
так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается
стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных
традиционных связей".
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:
- ликвидность баланса;
- рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени
ликвидности средств;
- планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры
товаров;
- технический уровень предприятия и перспективы его развития;
- удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
- величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
- организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
- качество предоставляемых услуг населению.
- организация информационной службы.
- техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые
силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке
средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и
другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о
притоке и оттоке средств населения.19
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
- осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности
банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
- носит в основном краткосрочный характер;
- является оперативным по способу предоставления средств;
- происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
- представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам
кредитный потенциал банка.
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность
коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а
средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем
самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита
на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без
риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку
поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного
коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей
руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных
депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными
факторами, определяющими ликвидность".
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом
достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной
реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
20
Действительно, кредит определяет кредитную политику коммерческого
банка, поскольку кредитные отношения есть объективная основа для разработки
кредитной политики конкретного коммерческого банка. Но есть и обратная
зависимость. Изучив интересы населения, его потребности банкир может более
точно формулировать приоритеты кредитной политики во взаимоотношениях с
населением.
Активность (воздействие) кредитной политики по отношению к кредиту
заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов
и реализовать их в новой комбинации форм кредита (или новых формах
кредита), что несомненно затрагивает и кредит как экономическую категорию.
Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, как важный элемент
надстройки, принятая к исполнению персоналом банка и правильно воспринятая
акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и Другими
структурами общества, становится важной материальной силой, способствуя
развитию банка, повышению эффективности работы, и напротив — неадекватная
кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей
его финансового состояния, а то и к его банкротству.
Итак, подведем итоги. Как мы уже отмечали, кредитная политика - это
сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным
направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика
представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка,
что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во
взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции
временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных
заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь
сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в
историческом аспект. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку
меняется содержание и формы проявления кредитной политики. В условиях
планово-распределительной, моно банковской системы кредитная политика
рассматривалась в основном на макроэкономическом уровне как
общегосударственная политика без учета реальных потребностей банков и их
клиентов (отсутствовал маркетинговый подход); банки практически не
заботились о поддержании оптимальных, экономически обоснованных соотношений
между активами и пассивами; кредитная политика нередко носила формальный
характер. В условиях перехода к рыночной экономике появилась настоятельная
необходимость исследовать кредитную политику на макро- и микроэкономическом
уровне (уровне конкретного банка), поскольку кредитная политика опирается
на экономическую основу общества, отражает ее, что предполагает
использование маркетингового подхода, риск-менеджмента в работе банков,
требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надежности
банка, т.е. встает вопрос оптимальности кредитной политики коммерческого
банка. С другой стороны, в условиях рынка появляется настоятельная
необходимость рассматривать кредитную политику в широком смысле (с позиций
банка кредитора и заемщика) и в узком смысле, как стратегию и тактику банка
в части организации кредитного процесса.19
B-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм
кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы
(банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных
отношений). Последние могут устанавливаться государством (в лице НРБК,
например), либо отдельными коммерческими банками и являются результатом их
деятельности, хотя и зависят от того конкретного экономического содержания,
которое заключено в них. Процесс формирования и использования кредитной
политики в прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к
рынку в разработке банками соответствующих документов (руководство по
кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Для характеристики кредитной политики особое значение имеет ее
понимание как надстроечной категории и организационной формы, принимающей
вид конкретного документа.
С точки зрения функции кредитной политики можно условно разделить на
две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и
специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция
получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и
прочих операций), стимулирующая и контрольная.
Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика,
отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов,
стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их
рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных
условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной
потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку
процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность
в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной
политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые
ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с
максимальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с относительно
невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Однако, если рассматривать функции в качестве специфического
проявления сущности явления, что, по-нашему мнению, является единственно
правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию — функцию оптимизации кредитного процесса. Действие
данной функции направлено на достижение цели банковской политики. 19
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важное
значение кредитной политики в процессах формирования, распределения и
перераспределения национального дохода, в организации планирования и
регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне — уровне
конкретного банка — в обеспечении стабильности и надежности банка, его
рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям
клиентов (в том числе населения).
Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным
значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и
сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережений, прежде всего
населения, из непроизводительной в производительную форму; финансирования и
кредитования потребностей экономики и населения на не инфляционной основе,
т.е. без выпуска в обращение дополнительных денежных средств.
Поскольку вопросы обоснования роли кредитной политики на
макроэкономическом уровне нашли определенное отражение в советской
экономической литературе, считаем необходимым сосредоточить наше внимание
на роли кредитной политики в деятельности коммерческого банка, в том числе
о взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их
совершенствование и развитие.
Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности, о чем
речь пойдет ниже.
Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она
позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения
между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных
средств.
В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка
необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы
государства и конкретного банка.
Такой подход отличается от общепринятого в экономической литературе
тем, что, во-первых, рассматривает кредитную политику в широком смысле с
позиций банка кредитора и заемщика, а во-вторых, предполагает изучение
использования политики на макро- и микроэкономическом уровней.
1.2. Формы кредитных отношений
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что
характерной особенностью и обязательным элементом существования и
применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками
кредитной сделки.
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита
позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика
кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и
погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том,
что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те,
которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые
связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой,
операциями со сбережениями населения и др.
Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то
применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом
деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом?34
Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более
удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то
здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении
задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в
предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что
тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых
экономических отношений.
С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как
денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента.
Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает и
последующее в установленный срок погашения задолженности в размере самой
полученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, то
нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или
прокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенно
отличается от кредитных отношений.
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с
его помощью происходит перераспределение средств.
Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского
кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег,
обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись
банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении
взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата
клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат
заёмщиками.
Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места
хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не
обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют
основания для признания перераспределения средств характерной особенностью
банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег
послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности
перераспределения средств.
Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений
происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании
осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем
покупателю на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых
происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании
существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность
оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов
от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций
возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств,
хранящихся в банках.
Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться
как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит
перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком
возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств
вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк,
остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е.
дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь
может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие
средства не предоставляются никому в виде ссуд.
Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы
предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит
равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на
расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,
хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются
при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных
кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом
понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк
выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать
и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении
ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как
организацию, осуществляющую перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают
целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом
основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном
случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует
обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди
которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским
кредитом.30
В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита
является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими
банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области
банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и
сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений
выступают кредитор и заёмщик.
Кредиторами являются лица, как юридические так и физические,
предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на
определённый срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая
средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный
срок. 30
Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и,
следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству –
владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве
заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу
нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой
стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на
счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а
испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным
образом в качестве кредитора.
В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали
активно выступать органы государственной власти различного уровня.
Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до
окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ
социально-экономического развития региона.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых
структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом
соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный
элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание
кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе
и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата,
дифференцированность, обеспеченность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от
других экономических категорий товарно-денежных отношений, является
возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без
которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не
просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т. е. в нём
находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность
есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика
и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во
времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,
то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что
отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков
оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования,
таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика
возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных
заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,
обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в
виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих
своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,
договора-поручительства.
Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести
банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд
денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется
посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего
рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его
затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие
средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает
получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования на собственные и иные нужды.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки.19
В мировой практике отсутствует единая классификация банковских
кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня
экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся
способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в
сознании населения.
По назначению использования различаются кредиты: бюджетные,
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т.п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут
быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного
капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые
направляются в сферу производства или обращения.
В практике банков на данном этапе преобладают ссуды, направленные на
финансирование торговых и спекулятивных операций.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме
кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается
до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,
следует отнести к группе малых.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.
Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель
(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются
на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные
кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в
срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущество перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и заключения каждого
отдельного соглашения. Это относится и к кредитору. Однако условия
соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками
сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания
оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Если кредитор стремится закрепиться ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
ВВЕДЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 7
1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА. 5
1.1. Кредит как форма движения ссудного капитала ... ... ... ... ... ... ... .. 5
1.2. Формы кредитных отношений ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 14
1.3. Основные модели управления кредитными ресурсами в Республике
Казахстан ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 22
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО КАЗКОММЕРЦБАНК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 33
2.1. Анализ кредитования физических лиц АО Казкоммерцбанк ... ... . 33
2.2. Основные формы кредита и их классификации в АО Казкоммерцбанк
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 52
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РК
... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 59
3.1. Проблемы кредитования физических лиц в РК ... ... ... ... ... ... ... . 59
3.2. Перспективы кредитования физических лиц в РК ... ... ... ... ... ... . 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ... ... ... ... ... ... ... ... 71
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Кредитование производства и товарооборота является
наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с
другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в
Республике Казахстан долгое время подход к кредитованию предпринимательской
деятельности являлся чисто формальным.
Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики,
проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике
предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в
списке целей и задач банка, составленном в иерархическом порядке
Основополагающим моментом при разработке банковской политики является
правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее
реализации. При этом для каждого банка, прежде всего, должны быть ясны его
цели.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики,
следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной
связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его
банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого
банка, как ее элемент, имеют общей целью — получение прибыли от размещения
денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в
направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует
стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной
политики является создание условий для эффективного помещения привлеченных
средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста
доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям,
а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества).
Целью работы является изучение состояния, проблем и перспектив
кредитования и его развитие в Республике Казахстан. Эта цель определяет
следующие задачи данной работы:
- рассмотрение сущности и основных элементов кредитования
коммерческих банков;
- анализ кредитования физических лиц АО Казкоммерцбанк;
- анализ проблем кредитования физических лиц в РК;
- анализ перспектив развития кредитования физических лиц в РК.
Предмет исследования – кредитование физических лиц.
Объект исследования - АО Казкоммерцбанк.
Теоретико-методической основой исследования послужили работы
экономистов Казахстана, зарубежных ученых по вопросам кредитной политики,
законодательные нормативные акты РК, нормативные акты НРБК, отчетные
материалы банков второго уровня, материалы периодической печати.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, 3-х глав
заключения и списка использованной литературы.
В первой главе дана общая характеристика сущности кредитования банка,
во второй - проведен анализ кредитования физических лиц АО
Казкоммерцбанк, в третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования
кредитования физических лиц в РК.
1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1. Кредит как форма движения ссудного капитала
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой
стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на
практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа. Мы
рассматриваем эти два разных проявления кредита на практике как единство
противоположностей, две разновидности одного целого, каким является кредит.
Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую
основу и являются как бы двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной
и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при
поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом
служит ликвидность банка.
Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать
кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его
депозитной политики, так как в противном случае исследователь неминуемо
столкнется с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный
процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-
заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая
родовая основа - возвратное движение стоимости.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим
"кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с
управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно
поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления
кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).
При этом в данной книге основное внимание уделяется анализу кредитной
политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно
разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую
основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по
организации и роли в экономическом процессе).10
Итак, на категориальном уровне (уровне управления кредитом как
экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной
основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса
- движения ссуженной стоимости.
Такой подход не нов и имеет своих сторонников. Например, В. Лексис в
начале века писал: "С экономической точки зрения следует различать
внесенные ссуды, куда относятся, прежде всего, банковые вклады (депозиты) -
денежные суммы, которые передаются банками не просто для хранения, но и для
использования их банками, обязующимися вернуть равновеликую сумму
вкладчику, причем последний может получать или не получать процентов ... С
точки зрения банка, вклады по существу являются испрашиваемыми ссудами, так
как банк публично объявляет о своей готовности к приему депозитов, и в его
интересах желать, возможно большего их поступления. Беспроцентные ссуды в
деловой жизни едва ли имеют место иначе, чем в форме вкладов до
востребования. ...Выдаваемые многими государствами вечные рентные
обязательства основываются на займе, следовательно, на ссуде со стороны
лиц, дающих государству деньги.
С другой стороны, соглашаясь в целом с приведенной выше трактовкой
кредитной политики как стратегии и тактики банка в области кредитных
операций, в отличие от нее, нам представляется важным, тем не менее,
подчеркнуть единую кредитную основу кредитной и депозитной политики банка,
анализируя деятельность банка в роли кредитора и заемщика по отношению к
клиентам, в т.ч. населению.
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне,
проводником которой выступает центральный банк, предполагает выяснение
взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика. Не определив
общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно
правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная
политика.
Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят
денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует
заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных
кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных
обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому кредитную политику
далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента
банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская
политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов:
депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации
расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная
политика; политика по проведению отдельных банковских операций
(консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих).
Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с
населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском
обслуживании и других объективных факторов, определяющих функционирование
коммерческого банка.10
В современной экономической литературе, в частности, в учебнике
"Деньги и кредит в социалистическом обществе" читаем: "Выдача кредита
населению и сбережения населения в организованной форме выражают кредитные
отношения. Различие в том, что при организованных сбережениях (помещение
свободных средств во вклады) возникает задолженность государства по
отношению к населению, при выдаче потребительского кредита - долг населения
по отношению к государству. В обеих ситуациях кредитные отношения отражают
движение доходов населения и их перераспределение. Существенное отличие,
однако, проявляется в том, что при выдаче кредита населению удовлетворяются
чаще всего потребительские цели, а ресурсы, полученные государством
благодаря вкладам населения, используются прежде всего для кредитования
народного хозяйства.
Государственные займы являются одной из форм денежного кредита... Они
выражают кредитные отношения, при которых заемщиком выступает государство,
а кредитором - население. Для населения государственные займы представляют
собой одну из форм сбережения средств, для государства - мобилизацию
дополнительных денежных ресурсов для целей расширенного воспроизводства."
Вышеприведенные определения кредитной политики не раскрывают связи
объективных и субъективных факторов, под влиянием которых формируется
кредитная политика, подчеркивают ее субъективный характер как результат
банковской оценки происходящих явлений и событий с целью их интерпретации,
обобщения и принятия управленческих решений по результатам анализа. По
нашему мнению, насколько эта позиция верна, настолько и недостаточна. Не
ставя под сомнение значимость учета субъективного подхода банкиров, с нашей
точки зрения, необходимо также учитывать объективные основы формирования и
практической реализации кредитной политики.
Этот подход в полной мере можно отнести к формированию кредитной
политики банка, которую, с нашей точки зрения, следует рассматривать как
сложное многослойное явление: 1) на уровне сущности и предметной стороны ее
реализации (теории и практики); 2) макро- и микро экономики, а также 3)
широком и узком смысле.
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику
банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в
части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной
политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
Исследование кредитной политики целесообразно вести по двум
направлениям - это уровень развития, подготовленности, во-первых,
объективных основ экономической жизни для естественного использования
возможностей кредитной политики как регулятора денежно-кредитных и
расчетных отношений банков и их клиентов, а во-вторых, субъективного
подхода к пониманию необходимости и возможности использования кредитной
политики в решении реальных проблем экономической жизни, в том числе и
заимствования опыта мировой практики и его адаптации к условиям экономики.
Субъективный подход к трактовке кредитной политики практически
полностью исключает необходимость и возможность объективного анализа в
процессе формирования и использования кредитной политики, что необходимо в
силу прямых взаимосвязей кредита, как экономической категории, его
конкретных форм и их проявления на практике в процессе реализации
банковской политики.
С другой стороны, абсолютизация, преувеличение значимости объективных
факторов в процессе формирования и реализации кредитной политики
коммерческого банка, гипертрофированное подчеркивание связей кредитной
политики с базисом и определение последней в качестве базисно -
надстроечной категории, как ее трактует Косой М.А., с нашей точки зрения,
не соответствует действительности.
Очевидно, что теоретические основы понимания кредитной политики лежат
прежде всего в определении сущности таких понятий как "кредит" и
"политика", выяснении их взаимосвязей и взаимообусловленности.
Во-первых важно подчеркнуть, что теоретической основой определения
политики вообще и кредитной политики, в частности, является понимание
политики как надстроечной категории.
Кредит выражает определенные общественные (производственные)
отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической
категории. По определению К. Маркса,"... совокупность производственных
отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на
котором возвышается юридическая и политическая надстройка и которому
соответствуют определенные формы общественного сознания".
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов
банковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом
документе излагаются:
Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
соотношения кредитов и депозитов;
соотношения собственного капитала и активов;
лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий
одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).
Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного
портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при
наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
- географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
желающих проводить активные операции в определенных регионах);
- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов,
стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об
его изменении.
Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный
процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по
кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной
ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают
воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В
этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на
эффективность политики банка в части формирования средств кредитного
потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала
относятся:
- повышение числа банковских клиентов;
- увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
- рост организационной сети банка;
- объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).19
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор
формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к
аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в
денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы
банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается
тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность
осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные
средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов,
так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения
ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по
привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное
соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.
Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и
долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит
меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается
стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных
традиционных связей".
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств
предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности
кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать
деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его
показатели, как:
- ликвидность баланса;
- рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени
ликвидности средств;
- планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры
товаров;
- технический уровень предприятия и перспективы его развития;
- удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
- величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
- организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
- качество предоставляемых услуг населению.
- организация информационной службы.
- техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые
силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке
средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и
другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о
притоке и оттоке средств населения.19
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
- осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности
банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
- носит в основном краткосрочный характер;
- является оперативным по способу предоставления средств;
- происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
- представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам
кредитный потенциал банка.
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая
информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их
платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации
балансов.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность
коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а
средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем
самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита
на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без
риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку
поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на
денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов
управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного
коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей
руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных
депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными
факторами, определяющими ликвидность".
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом
достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной
реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
20
Действительно, кредит определяет кредитную политику коммерческого
банка, поскольку кредитные отношения есть объективная основа для разработки
кредитной политики конкретного коммерческого банка. Но есть и обратная
зависимость. Изучив интересы населения, его потребности банкир может более
точно формулировать приоритеты кредитной политики во взаимоотношениях с
населением.
Активность (воздействие) кредитной политики по отношению к кредиту
заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов
и реализовать их в новой комбинации форм кредита (или новых формах
кредита), что несомненно затрагивает и кредит как экономическую категорию.
Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, как важный элемент
надстройки, принятая к исполнению персоналом банка и правильно воспринятая
акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и Другими
структурами общества, становится важной материальной силой, способствуя
развитию банка, повышению эффективности работы, и напротив — неадекватная
кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей
его финансового состояния, а то и к его банкротству.
Итак, подведем итоги. Как мы уже отмечали, кредитная политика - это
сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным
направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика
представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка,
что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во
взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции
временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных
заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь
сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в
историческом аспект. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку
меняется содержание и формы проявления кредитной политики. В условиях
планово-распределительной, моно банковской системы кредитная политика
рассматривалась в основном на макроэкономическом уровне как
общегосударственная политика без учета реальных потребностей банков и их
клиентов (отсутствовал маркетинговый подход); банки практически не
заботились о поддержании оптимальных, экономически обоснованных соотношений
между активами и пассивами; кредитная политика нередко носила формальный
характер. В условиях перехода к рыночной экономике появилась настоятельная
необходимость исследовать кредитную политику на макро- и микроэкономическом
уровне (уровне конкретного банка), поскольку кредитная политика опирается
на экономическую основу общества, отражает ее, что предполагает
использование маркетингового подхода, риск-менеджмента в работе банков,
требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надежности
банка, т.е. встает вопрос оптимальности кредитной политики коммерческого
банка. С другой стороны, в условиях рынка появляется настоятельная
необходимость рассматривать кредитную политику в широком смысле (с позиций
банка кредитора и заемщика) и в узком смысле, как стратегию и тактику банка
в части организации кредитного процесса.19
B-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм
кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы
(банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных
отношений). Последние могут устанавливаться государством (в лице НРБК,
например), либо отдельными коммерческими банками и являются результатом их
деятельности, хотя и зависят от того конкретного экономического содержания,
которое заключено в них. Процесс формирования и использования кредитной
политики в прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к
рынку в разработке банками соответствующих документов (руководство по
кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Для характеристики кредитной политики особое значение имеет ее
понимание как надстроечной категории и организационной формы, принимающей
вид конкретного документа.
С точки зрения функции кредитной политики можно условно разделить на
две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и
специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция
получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и
прочих операций), стимулирующая и контрольная.
Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика,
отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов,
стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их
рациональное использование. Возможность для клиента банка получить
дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является
стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего
потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных
условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной
потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку
процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность
в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной
политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые
ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с
максимальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с относительно
невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика
позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных
ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в
кредитной политике конкретного банка.
Однако, если рассматривать функции в качестве специфического
проявления сущности явления, что, по-нашему мнению, является единственно
правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но
очень важную функцию — функцию оптимизации кредитного процесса. Действие
данной функции направлено на достижение цели банковской политики. 19
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе
аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного
процесса и повышении его эффективности.
Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важное
значение кредитной политики в процессах формирования, распределения и
перераспределения национального дохода, в организации планирования и
регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне — уровне
конкретного банка — в обеспечении стабильности и надежности банка, его
рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям
клиентов (в том числе населения).
Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным
значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и
сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережений, прежде всего
населения, из непроизводительной в производительную форму; финансирования и
кредитования потребностей экономики и населения на не инфляционной основе,
т.е. без выпуска в обращение дополнительных денежных средств.
Поскольку вопросы обоснования роли кредитной политики на
макроэкономическом уровне нашли определенное отражение в советской
экономической литературе, считаем необходимым сосредоточить наше внимание
на роли кредитной политики в деятельности коммерческого банка, в том числе
о взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория
основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных
отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их
совершенствование и развитие.
Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком
кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности, о чем
речь пойдет ниже.
Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она
позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения
между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных
средств.
В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка
необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы
государства и конкретного банка.
Такой подход отличается от общепринятого в экономической литературе
тем, что, во-первых, рассматривает кредитную политику в широком смысле с
позиций банка кредитора и заемщика, а во-вторых, предполагает изучение
использования политики на макро- и микроэкономическом уровней.
1.2. Формы кредитных отношений
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что
характерной особенностью и обязательным элементом существования и
применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками
кредитной сделки.
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита
позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика
кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и
погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том,
что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те,
которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые
связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой,
операциями со сбережениями населения и др.
Если под кредитом понимаются определённые взаимоотношения, то
применение терминов "выдача" или "погашения кредита" неуместно. В самом
деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом?34
Наверное, использование понятий "выдача ссуды" или "погашение ссуды" более
удачны для использования. Что касается других сфер кредитных отношений, то
здесь речь может идти не о представлении ссуд, а о возникновении
задолженности и её последующим погашении. Но дело не только в
предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что
тем самым подчёркивается обоснованность понимания кредита как определённых
экономических отношений.
С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как
денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента.
Если иметь ввиду, что предоставление средств взаймы означает и
последующее в установленный срок погашения задолженности в размере самой
полученной ссуды плюс уплата процентов за пользование заёмных средств, то
нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или
прокат, поскольку при этом возникают арендные отношения, что существенно
отличается от кредитных отношений.
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с
его помощью происходит перераспределение средств.
Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского
кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег,
обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись
банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении
взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата
клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат
заёмщиками.
Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места
хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не
обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют
основания для признания перераспределения средств характерной особенностью
банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег
послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности
перераспределения средств.
Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений
происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании
осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем
покупателю на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых
происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании
существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность
оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов
от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций
возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств,
хранящихся в банках.
Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться
как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит
перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком
возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств
вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк,
остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е.
дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь
может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие
средства не предоставляются никому в виде ссуд.
Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы
предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит
равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на
расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств,
хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются
при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных
кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом
понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк
выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать
и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении
ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как
организацию, осуществляющую перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают
целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом
основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном
случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует
обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди
которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским
кредитом.30
В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита
является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими
банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области
банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и
сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений
выступают кредитор и заёмщик.
Кредиторами являются лица, как юридические так и физические,
предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на
определённый срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая
средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный
срок. 30
Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь
обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это
связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и,
следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству –
владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве
заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу
нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой
стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на
счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а
испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.
В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным
образом в качестве кредитора.
В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали
активно выступать органы государственной власти различного уровня.
Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:
а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до
окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ
социально-экономического развития региона.
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых
структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом
соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный
элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание
кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе
и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата,
дифференцированность, обеспеченность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от
других экономических категорий товарно-денежных отношений, является
возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без
которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения
возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не
просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т. е. в нём
находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность
есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования
является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика
и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во
времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой,
то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что
отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков
оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования,
таких, как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не
должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам,
претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем
клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае
дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей
кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика
возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных
заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность,
обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его
рентабельности на текущий момент и в перспективе.
В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в
виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих
своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии,
договора-поручительства.
Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести
банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд
денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется
посредством банковского процента. Ставка банковского процента – это своего
рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его
затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие
средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает
получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования на собственные и иные нужды.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки.19
В мировой практике отсутствует единая классификация банковских
кредитов, так как распространение их всевозможных форм зависит от уровня
экономического развития страны, её традиций, исторически сложившихся
способов предоставления ссуд и их погашения и укоренившихся стереотипов в
сознании населения.
По назначению использования различаются кредиты: бюджетные,
промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные,
потребительские и т.п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты могут
быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного
капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые
направляются в сферу производства или обращения.
В практике банков на данном этапе преобладают ссуды, направленные на
финансирование торговых и спекулятивных операций.
По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые.
Однако в международной практике отсутствуют единые критерии подхода для
группировки кредитов по этому признаку. Нижняя планка для средних по сумме
кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимается
до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сумму до 100 тыс. долларов, по- видимому,
следует отнести к группе малых.
По срокам погашения кредиты бывают до востребования и срочные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные.
По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспеченными.
Последние по характеру обеспечения подразделяются на залоговые,
гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения называются
также доверительными и представляются, как правило, только под соло-вексель
(обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выдаются
на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
По способам предоставления различаются компенсационные и платные
кредиты. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для
компенсации последнему его собственных затрат. При этом имеется ввиду
зачисление также ссудных средств авансового характера. Во втором случае
банковская ссуда поступает непосредственно на оплату расчетно-денежных
документов, предъявленных заемщиком для погашения и связанных с
осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть предоставляются в
срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Однако в
практике многих стран постепенно получает самое широкое распространение
кредитные линии.
Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед
заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты
в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущество перед
разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика – это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени. Неизбежно связанных с ведением переговоров и заключения каждого
отдельного соглашения. Это относится и к кредитору. Однако условия
соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками
сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания
оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика
существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия соглашения
сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную
линию полностью или частично.
Если кредитор стремится закрепиться ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
