Способы минимизации различных видов банковских рисков

Тип работы: Курсовая работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 31 страниц
В избранное:

Оглавление.

Введение

Глава 1. Риски банковской деятельности, их виды и классификации

Сущность банковских рисков.
Виды банковских рисков и их классификации

Глава 2. Способы минимизации различных видов банковских рисков

2. 1. Методы управления кредитным риском

2. 2. Страхование валютных рисков.

Заключение

Использованная литература.

Введение.

В настоящее время, в период экономических преобразований, когда коммерческие банки работают в области повышенного риска, управления рисками занимает исключительно важное место в банковском менеджменте. Это связано с тем, что любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально - экономическим факторам, но и к политическим. Основная проблема, с которой сталкиваются банковские менеджеры - поиск рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков, но не его избежания, так как полностью избежать риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Также стоит обратить внимание ещё на одну особенность выбранной темы - это методика и инструменты, которые применяют при управлении банков- скими рисками. Они являются новым направлением в исследовании вопросов, связанных с развитием банковской системы Республики Казахстан.

Целью моей курсовой работы является изучение сущности и видов банковских рисков, а также методы их управления приемлемых к нынешним условиям

Курсовая работа состоит из введения, двух глав и заключения, списка ис- пользованной литературы.

В первой главе курсовой работы определена экономическая сущность бан- ковских рисков, причины их возникновения, также рассматриваются основные виды банковских рисков и методы их управления.

Во второй главе представлены конкретные меры по управлению кредит- ным риском, финансовыми рисками.

Глава 1: Риски банковской деятельности, их виды и классификации.

Сущность банковских рисков.

«Банкир, который потерял способность рисковать, не может больше быть банкиром». Эта старая мудрость напоминает о том, что риски органически присущи банковской системе. Проблема риска является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные признать наличие риска, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность выбора наименее рискованной из двух и более альтернатив. Или мы хотим соотнести риск, какого либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, то есть мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска, и выгоды какого, либо предприятия.

Риск - ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков в результате неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т. д. Но в то же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и их нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Уровень риска увеличивается, если:

♦ проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

♦ поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

♦ руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли) ;

♦ существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Анализируя риски коммерческих банков на современном этапе надо учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;
неустойчивость политического положения;
незавершенность формирования банковской системы;
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой и реально существующей ситуацией;
инфляцию, переходящую в гиперинфляцию и др.

Все банки в условиях такой нестабильной, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действий своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции, только он может быть разных масштабов и по-разному смягчать, компенсировать, то есть, нет таких вариантов осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Следовательно, для банковской деятельности важным не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Анализ и расчет банковских рисков.

Анализ банковских рисков начитается с изучением основополагающих факто- ров воздействующих на банк. При этом всего учитывают:

1. Специфику банка в соответствии с его специализацией и выбранной страте- гией. Специфику подходов банка к определенным видам рисков или к совокуп-ному риску своей деятельности, риску деятельности партнера, контр-партнера, клиента и т. д. Например, если банк специализируется на определенном рынке / на определенной отрасли, его в первую очередь будет интересовать выявление наиболее надежных контр-партнеров по сделкам, наиболее перспективных за-емщиков в исследуемой области. Кроме того, банк наверняка будет заинтересо-ван в информации относительно перспектив развития интересующего его рын-ка, отрасли или конкретного заемщика.

2. Сферу влияния и возможные последствия отдельного вида риска или совокуп ности рисков на финансовое положение банка. В банках часто может возникать значительная зависимость результатов деятельности банка от одного специфи-ческого риска или группы рисков, и поэтому проведение анализа сферы влия-ния каждого отдельного вида риска в сопоставлении с деятельностью банка мо-жет застраховать от возможных потерь и убытков.

3. Анализ методик расчета, применяемых банком. Неверные или ошибочные математические расчеты, а также применение разных по типу методик расчета может очень дорого обойтись банку, и поэтому каждый банк стремиться выра-ботать наиболее простую и удобную методику математических расчетов. В нас-тоящее время существует международный стандарт практически любых фор- мул для вычисления определенных стандартных ситуаций и операций: кроме того, многие специализированные фирмы на рынке предлагают стандартизиро-ванные программные продукты и технические средства, позволяющие полнос-тью автоматизировать математические банковские расчеты.

4. Возможность банка управлять конкретным риском или группы рисков. Ана-лиз возможностей действий банка в отношении определенного риска с помо-щью применения инструментов ограничения каждого вида риска.

5. Методы и инструменты управления рисковыми ситуациями в целом. Анализ структуры банка в отношении эффективности и компетентности руководящих решений, используемых приемов управлении, а также эффективности и опера-тивности самого инструментария, применяемого к рискованным ситуациям.

6. Систематическую оценку эффективности предложенных ранее мер по ограни чению рисков. Производится с целью проверки эффективности рекомендуемых и принятых решений по сравнению с реальной ситуацией.

Согласно теории менеджмента, все хозяйствующие субъекты, в том числе и банкиры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. В настоящее время анализ и оцен-ка уровня риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей, методов математической статистики и экспертных оценок. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ возникновения рисковых ситуации в статистике Прежде всего, учитывается время возникновения банковского рис-ка, частота его появления, степень влияния на банковскую прибыль и возмож-ность его повторения в будущем. Вложение капитала всегда сопутствуют вы-бор вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и срав-нить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выра- женной вероятностью наступления потери, которая опирается на статические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы коли чественно определить величину финансового риска, необходимо знать все воз- можные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятно-сть самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы тео-рии вероятностей сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Виды банковских рисков и их классификации.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различ ных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникнове- ния, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Все виды рис- ков взаимосвязаны и оказывают влияния почти всех остальных видов.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономи- ческими и политическими.

Политические риски - это риски, обусловлены изменением политической об- становки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности банка.

Экономические риски- это риски, обусловленные неблагоприятными измене- ниями в экономике самого банка или в экономике страны.

Как политические, так и экономические риски могут быть внутренними и внеш ними.

Внутренние риски: риски, возникающие в процессе функционирования мате- риальных, финансовых, трудовых ресурсов, предпринимательских способнос- тей и технологий. Внутренние риски, в отличие от внешних, формируется в ре- зультате деятельности самого банка. Они зависят от его клиентов, заемщиков или конкретных контр-партнеров, возможности активно управлять рисковыми ситуациями. На внутренние риски влияют только те предпринимательские пре- имущества, которыми обладает конкретный БВУ, в частности: цели развития, оптимальность управления, квалификация специалистов, прогрессивность опе-рационных процессов, эффективность маркетинговой стратегии и другие фак- торы.

Внутренние риски обычно делят на:

● связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, ли- зинговые, факторинговые, кассовые: а также риск возникающий по корреспон- дентскому счету, по финансированию и инвестированию и др. ) ;

● связанные с пассивами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам, диверсификации) ;

● связанные с эффективностью убанковским кредитам, диверсификации) ;

ые, лизинговые, факторинговые, кассовыенговой стратегии и дрправления активами и пассивами (процентный риск, ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, леверид жа, недостаточности капитала банка) ;

● связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, техноло-гические, инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, злоупотреблений, безопасности) .

Внешние риски: макроэкономические, правовые, страновые, политические, природные, социальные. Данная классификация позволит наиболее полно охва-тить все существующие риски. К числу внешних относятся риски, вызванные изменениями в условиях международной торговли, тарифной политике, разме- рами и обслуживанием внешнего долга, в величине и направленности иностран ных инвестиций, динамике платежного баланса, перемещении зарубежного ка- питала, изменениями в международных условиях заимствования, развитием рынка ЦБ и других финансовых рынков РК. Учтены также особенности между- народного характера банковской деятельности, охватывающие, помимо валют- ных операций, зарубежное кредитование, инвестиционную деятельность, плате жи и расчеты, финансирование внешней торговли, страхование рисков, возника ющих при международных операциях. Правовые риски являются следствием из менения законодательства и их нарушения. Особенностью внешних рисков яв- ляется полная или частичная неуправляемость (например, как управлять поли-тическим риском) .

Кредитный риск - это риск непогашения основного долга и процентов. Кредит ный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть обусловлен рядом факторов; спадом деловой активности, уменьше- нием уровня спросов, риском поставок, риском форс - мажорных обстоятельств мошенничеством и т. д.

Кредитный риск банка состоит из двух основных видов риска:

Риска кредитования.
риска контр-партнера.

Кредитный риск - это риск несвоевременного или частичного возврата кредита. Риск контр-партнера - это риск банкротства или ухудшения финансового поло- жения контр-партнера, в результате которого банк может потерять суммы остат ков на своих счетах у контр-партнера.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

● отсутствие долгосрочных приоритетов или частное изменение кредитной стра тегии банка;

● уделенный вес кредитов, размещенных среди новых клиентов банка;

● степень концентрации клиентов банка в определенных отраслях или геграфи- ческих зонах, подверженным неблагоприятным коньюктурным изменениям, и степень концентрации кредитных операций в подобной области;

● удельный вес необеспеченных и безнадежных кредитов, а также кредитов клиентам, испытывающим определенные финансовые затруднения;

● концентрация деятельности банка в новых, нетрадиционных для банка сег- ментах рынка;

● экономически не обоснованные введения в практику слишком большого ко- личества новых услуг в течение короткого времени.

Риск кредитования заемщиком также во многом зависит от вида и срочности предоставляемого кредита.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

● значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (т. е. концентрация кредитов)

● либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необ- ходимой информации и должного санкционирования) ;

● значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т. д. ) ;

● нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, является:

● консервативная политика управления кредитованием;

● скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

● установление максимального размера риска на одного заемщика;

● систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

● эффективное обеспечение или страхование кредитов.

Согласно «Положению о пруденциальных нормативах» рассчитывается такой показатель как максимальный размер риска на одного заемщика. Под термином «один заемщик» понимается каждое физическое лицо или юридическое лицо

(банк), которое является должником по любому виду обязательства перед банк-ом, в т. ч. ссуде, овердрафту, векселю, факторингу, форфейтингу, лизингу, сроч ному депозиту или за которого банк принял на себя обязательство выдать кредит в будущем (в течение текущего и 2-х последующих месяцев) .

Размер риска на одного заемщика, в том числе банка, рассчитывается как со- вокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, овердрафтам, век- селям, факторингу, форфейтингу, срочному депозиту и финансовому лизингу плюс сумма условных и возможных требований банка к данному заемщику, несущих кредитные риски (документально оформленные, возникающие в тече- ние текущего и 2-х последующих месяцев), минус сумма обеспечения по обяза- тельствам заемщика в виде денежных средств на депозите в данном банке.

Отношение размера риска на одного заемщика по его обязательствам к соб- ственному капиталу банка не должно превышать:

- для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отноше- ниями - 0, 10. Сумма рисков по заемщикам, связанны с банком особыми отно- шениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

- для прочих заемщиков - 0, 25 (в т. ч. не более 0, 10 по бланковым кредитам) .

Валютный риск - это опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с из-менением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спе-кулятивный доход, образующийся из-за не совпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках.

Внешние факторы, влияющие на валютный риск:

● тенденция экономического развития страны;

● политика валютного регулирования.

Валютные риски подразделяются на следующие виды:

● риск открытой валютной позиции - риск, возникающий в случае несоот- ветствия по объемам активов и обязательств банка в иностранной валюте;

● риск конвертирования - риск, возникающий в процессе ограничений в проведении обменных операций;

● риск изменения обменного курса - риск обесценения вложений в иностран ную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса.

Вероятность повышения валютного риска возрастает по следующим причинам:

● резкое увеличение объема операций в иностранной валюте;

● растущая нестабильность валютных курсов.

К операциям банка наиболее подверженным валютному риску относятся:

● операции с наличной и безналичной иностранной валютой на финансовом рынке;

● неторговые операции банка с население;

● операции с иностранной валютой по поручению клиентов банка;

● операции по кредитам и депозитам клиентов банка в иностранной валюте;

● операции банка с драгоценными металлами.

Валютный риск внутри банка присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

Процентный риск - опасность потерь банками, кредитными учреждениями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлечен- ным средствам, над ставками по размещаемым активам.

Выделяют два вида процентного риска:

Позиционный риск - это риск по какой-то одной позиции - по проценту в дан-ный конкретный момент.

Структурный риск - это риск в целом по балансу банка, вызванного измене-ниями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

Причины процентного риска:

● неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянная, фиксиро-ванная, плавающая и т. д. ) ;

● недоучет в кредитном договоре возможных процентных ставок;

● установление единого процента на весь срок пользования кредитом:

● отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики.

Для анализа процентного риска, связанного со ставками процента, важны сле-дующие аспекты.

1. Риск применения при операциях различных по типам процентных ставок. По типам различают фиксированные и плавающие процентные ставки. Риск приме нения фиксированных и плавающих процентных ставок заключается в возмож-ности невыгодного для банка различия между ссудами, предоставленными по фиксированным процентным ставкам, и депозитами, привлекаемыми по плаваю щим процентным ставкам или наоборот.

2 . Применение стандартных методов оценки процентного риска. Для оценки процентного риска по совокупному портфелю банка важно использовать стан-дартную методику анализа процентного риска, сопоставимую с методиками других банковских учреждений.

3 . Оценка уровня банковского капитала в денежном выражении. Определение стоимости банковского капитала в денежном выражении включает в себя:

● прогнозирование движения потоков наличности;

● анализ рисков, возникающих при движении потоков наличности;

● планирование ликвидности обеспечения финансовых обязательств в разрезе источников финансирования, объемов, возникающих несоответствий в размрах денежных потоков и уровней процентных ставок;

● стоимость обеспечения займов должна включать также и стоимость процент-ных платежей, подлежащих к выплате в будущем.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.