Имущественное страхование и его виды
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
имущественное страхование и его виды
Специальность- 050509 Финансы
Студент 4 курса
(дневное отделение)_________________________ __________Ермеков А.К.
Научный руководитель_______________________ ________Базарбаев А.О.
Допускается к защите перед Государственной аттестационной комиссией
Зав. Кафедрой Финансы
к.э.н., доцент_____________________________ ____________ Арзаева М.Ж.
Алматы 2010
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Экономическая сущность имущественного страхования
1.1. Понятие и сущность страхования
1.2. Характеристика имущественного страхования и его виды
1.3. Организация страховой деятельности в РК
Глава 2. Функционирование отрасли имущественного страхования на примере
страховой компании АО НСК
2.1. Характеристика основных видов деятельности АО НСК
2.2. Организация андеррайтинга в АО НСК
2.3. Анализ страховой деятельности АО НСК на страховом рынке
Глава 3. Современные проблемы и перспективы развития
имущественного страхования в РК
3.1. Зарубежный опыт имущественного страхования
3.2. Проблемы и пути повышения эффективности развития
имущественного страхования в РК
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день особую актуальность приобретают проблемы развития
имущественного страхования в Казахстане. Республика нуждается в ряде
исследований, посвященных как теоретическим аспектам, так и изучению
практических вопросов, создания и эффективного развития имущественного
страхования.
Устойчивый рост экономики Республики в последние годы и принятые
государством меры по реформированию национальной страховой индустрии
способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Одним из массовых видов
страхования, является добровольное имущественное страхование, которое,
затрагивает интересы практически всего населения страны. Поэтому проблема
этого страхования наиболее остро ощущается на страховом рынке.
Актуальность изучения именно имущественного страхования заключается не
только в его значении для государства, но и для населения Казахстана.
Существует достаточно много видов имущественного страхования. В частности
достаточно: страхование автомобильного транспорта, страхование
железнодорожного транспорта, страхование воздушного транспорта, страхование
водного транспорта, страхование грузов, страхование имущества (прочего),
страхование ГПО владельцев автомобильного транспорта, страхование ГПО
владельцев воздушного транспорта, страхование ГПО владельцев водного
транспорта, страхование займов, страхование от прочих финансовых убытков,
иные виды (классы) страхования.
Развитие и совершенствование каждого вида имущественного страхования
будут способствовать развитию страхового рынка в целом.
Вместе с тем национальная система имущественного страхования
сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере
использовать весь ее потенциал.
Глобальный финансовый кризис привел к замедлению темпов роста мировой
экономики. В ряде стран наблюдается экономическая рецессия. Нестабильность
на мировых финансовых и товарных рынках, отразилось на темпах роста
экономики Казахстана.
Выявление факторов стабилизирующих и поддерживающих развитие
имущественного страхования, устранение проблем препятствующих развитию
данной отрасли является практической значимостью, не только для страхового
рынка, но и для государства в целом.
Целью дипломной работы являются – изучение развития, проблем
имущественного страхования в Республике Казахстан и пути его
совершенствования. Для достижения поставленной цели нами ставятся следующие
задачи:
- изучить теоретические основы имущественного страхования;
- рассмотрение основных видов имущественного страхования в Республике
Казахстан;
- изучение особенностей имущественного страхования на материалах АО
НСК;
- выявление проблем имущественного страхования и определение
перспектив его развития.
Предметом исследования является состояние, и проблемы имущественного
страхования в Казахстане.
Объектом исследования является АО НСК. Теоретической и
методологической основой написания дипломной работы послужили труды
российских и казахстанских ученых-экономистов, нормативно-правовая база
страховой деятельности, данные Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций,
аналитические обзоры и статистические данные из периодической печати, а
также отчетные материалы АО НСК.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка используемых источников.
Во введении определены цель и задачи и актуальность темы дипломной
работы.
В первой главе раскрыты теоретические основы имущественного
страхования.
Вторая глава посвящена изучению имущественного страхования в
Республике Казахстан на примере АО НСК.
В третьей главе рассматриваются пути совершенствования имущественного
страхования в Республике Казахстан.
Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
1.1.Понятие и сущность страхования
Страховое дело – один из важнейших экономических институтов, который
существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется
в условиях рынка.
Страхование представляет собой систему отношений по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые
формируются из управляемых ими страховых взносов (страховых премий).
Существуют следующие стороны страхования: экономическая сущность,
классификация и терминология, задачи и функции, организационно-правовые
формы и организация страхования; задачи и методология актуарных расчетов;
сущность страховых рисков, ущерба и возмещения и управления ими; методы
оценки платежеспособности страховщика; перестрахование и сострахование;
методы создания и использование резервов; организация учета, финансового
планирования и управления, а также анализ страховой деятельности.
Различают личное, имущественное страхование и страхование
ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и
государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское
страхование. Страхование – это один из способов обеспечения экономической
безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная
предусмотрительность. Считается, что страхование выполняет четыре функции:
рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.
Страховая деятельность - это разновидность коммерческой деятельности,
осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком
услуг по страхованию и перестрахованию рисков. Важность страховой
деятельности для экономики Республики Казахстан трудно переоценить.
Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную
потребность человека – потребность безопасности, однако в рыночной
экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из
путей концентрации накоплений физических и юридических лиц.
Рискованный характер общественного производства – главная причина
необходимости страхования как экономической категории.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения,
обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности
наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной
ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты
общественного производства.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные
отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой сумм
ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в
страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности
того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа
участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный
страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных
взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются
лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет
собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг
участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее
и эффективнее становиться страхование. Если в страховании участвуют
миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то
появляется возможность за счет миллионных взносов возмещать максимальный
ущерб.
Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается
от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета
формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование
мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков
взносов.
4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между
разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для
эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение
года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая
территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при
соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий,
охватывающих большие территории.
Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером
возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного
года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное
время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость
резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей
для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения
чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных
в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе
страховых тарифов, состоящих из двух частей – а) нетто-платежей,
предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов
на содержание страховой организации, проводящей страхование.
Объективная экономическая необходимость использования страхования в
целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и
благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих
субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов
граждан.
При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как
единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и
маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом
возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени
между заинтересованными физическими и юридическими лицами.
В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной
обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков,
внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с
помощью страхования.
Экономическая сущность страхования проявляется через его функции:
1. формирование специализированного страхового резерва денежных средств;
2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
3. предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция - формирование специализированного страхового резерва
денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы
представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по
договорам страхования.
Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью,
например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало,
то страхование через функцию формирования страхового фонда несет
сберегательно-рисковое начало.
Через функцию формирования специализированного страхового резерва
решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и
другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость,
приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых резервов будет возрастать.
Различают следующие виды страховых резервов:
1. Технические резервы:
1.1.резерв незаработанных премий (РНП);
1.2.резервы убытков:
1.2.1.резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);
1.2.2.резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
2. Резерв предупредительных мероприятий.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию
осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся
договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми
компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется
государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой
функции получает реализацию объективного характера экономической
необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба –
предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий
по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев,
стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя,
закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное
на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на
предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных
мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков
контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить
застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на
предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться
существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения
(предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай).
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –
коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно
свободных денег в перспективные объекты материального производства, на
банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных
краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование
служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской
активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические
мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.
Размер нетто-платежй устанавливается на основе вероятного ущерба за
расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории
(области, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в
форме возмещения вреда в течение принятого в расчет временного периода в
том же территориальном масштабе.
Наиболее общие условия страхования выражают следующие понятия и термины:
1) страховая защита – это экономическая категория, отражающая
совокупность специфических распределительных и перераспределительных
отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых
материальному производству и жизненному уровню населения стихийными
бедствиями и другими чрезвычайными событиями;
2) страховой интерес – это экономическая потребность,
заинтересованность участвовать в страховании;
3) страховщик - это специализированная организация, принимающая на
себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и
возмещения ущерба страхователю в случае наступления страхового случая;
4) страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее
страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения с передачей
риска страховщику;
5) объекты и предметы страхования – подлежащие страхованию
материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном
страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан;
6) страховая ответственность (страховое покрытие) – это обязанность
страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при
оговоренных последствиях произошедших страховых случаев;
7) выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или
страховой суммы – это физическое или юридическое лицо, которому по условиям
страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных
средств;
8) страховое свидетельство (страховой полис) – это документ,
удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.
Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового
фонда.
Страховая оценка (страховая стоимость) – термин имущественного
страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные
ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение
стоимости объекта для целей страхования.
Страховое обеспечение – это уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для страхования.
Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически
застраховано имущество, жизнь, здоровье.
Страховым взносом (страховой премией) является плата за страхование,
которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором
страхования или законодательством.
Страховой тариф предусматривает собой ставку страхового взноса с
единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового
риска.
Страховой тариф устанавливается:
- по обязательным видам страхования – законодательными актами об
обязательном страховании или в предусмотренном ими порядке;
- по видам добровольного страхования – страховыми организациями по
согласованию с Министерством финансов.
Срок страхования – это период времени, в течение которого застрахованы
объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является
бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество.
Страховое поле – это максимальное количество объектов, которое можно
застраховать.
Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных
объектов или действующих договоров страхования на данной территории или
предприятии.
Страховой возраст – это возрастные группы, в пределах которых на
страхование принимаются граждане или подлежит страхованию поголовье
сельскохозяйственных животных.
Страховой риск – это термин, имеющий четыре смысловых значения:
1) вероятность нанесения ущерба от страхового случая;
2) конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от
которого производится страхование;
3) часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и
оставляемая тем самым на риске страхователя;
4) конкретные объекты страхования по их страховой оценке в степени
вероятности нанесения ущерба.
Страховые риски отличаются сложностью, многообразием и внутренней
противоречивостью. Одним из примеров служит транспортный риск. Так
транспортные риски подразделяются на каско и карго. Транспортные риски
каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов,
железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения,
стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают
страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным
и автомобильным транспортом.
Страховой случай – это фактически происшедшее событие, в связи с
негативными или иными заранее оговоренными последствиями которого может
быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма.
Страховой случай в имущественном страховании – это стихийные бедствия,
пожары, аварии, взрывы и т.д.
Страховой случай в личном страховании – дожитие до обусловленного
срока или события, наступления несчастного случая, смерти и др.
Страховой акт – это документ, оформленный в установленном порядке,
подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая.
Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего имущества или
обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.
Страховое возмещение – это причитающаяся к выплате страхователю часть
или полная сумма ущерба.
Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии
с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности
по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью
создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой
устойчивости страховых операций [12, C. 128].
Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком
(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения
всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика
(перестраховщика).
Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс,
связанный с передачей риска, называется цессированием риска, или
перестраховочной цессией. Страховщик, заключивший с перестраховщиком
договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в
полном объеме в соответствии с договором страхования.
Объект страхования может быть застрахован по одному договору
страхования совместно несколькими страховщиками. Такое страхование
называется сострахованием.
Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два
страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и
того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования
каждый на страховую сумму в своей доле.
Сострахование служит той же цели, что и перестрахование, которое в
определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни
риски, как правило, перестраховываются, другие – только состраховываются.
Чаще всего состраховываются крупные риски (промышленные, транспортные,
авиационные).
Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через
франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Выделяют условную
(интегральную, или невычитаемую) и безусловную (экцедентную, или
вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от
ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента)
франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы
франшизы. Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки
(клаузулы) в страховом полисе и страховое возмещение равно ущербу за
вычетом безусловной франшизы.
Дальнейшая либерализация внешнеэкономической деятельности, интеграция
экономики Республики Казахстан в мировую увеличивают потребность
становления внутреннего страхового рынка в условиях перехода к рыночной
экономике. В Республике Казахстан в настоящее время формируется
цивилизованный страховой рынок, регулируемый государством.
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда,
определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи
выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.
Внутренний страховой рынок – местный рынок, где имеется
непосредственный спрос на страховые услуги, которые призваны удовлетворять
конкретные страховщики.
Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами
внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном
регионе, так и за его пределами.
1.2.Характеристика имущественного страхования и его виды
Деление страхования на имущественное и личное является традиционным
для гражданского законодательства Казахстана. Его предусматривал и ГК РСФСР
1922 года, и ГК РСФСР 1964 года. Получило оно соответствующее отражение в
Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 года, а
также в новом Законе РК О страховой деятельности от 18 декабря 2000 года.
В казахстанской правовой доктрине деление страхования на эти виды
всегда играло более значительную роль, чем в зарубежной (где оно чаще
подразделяется на страхование убытков и страхование сумм), и почти всегда
выступало на первом месте как основное звено классификации.
Поэтому, очевидны
простота данного деления, его жизненный реализм и соответствие привычным
законам словоупотребления. В основе такого деления, писал он, лежит
понятный признак рода опасностей или характера страховых случаев: в
имущественном страховании речь идет о страховых случаях, касающихся
имущества, а в личном - человека.Однако в основе классификации страхования
на имущественное и личное помимо указанного лежит еще одно очень важное
обстоятельство, касающееся характера претензий страхователя, его требований
к страховой организации относительно размера (объема) подлежащей выплате
денежной суммы. Иными словами, деление страхования на личное и
имущественное построено по крайней мере на двух принципах: (1) что
страхуется и (2) как страхуется?
Ответ на первый
вопрос содержится в Законе о страховой деятельности, согласно которой
объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству
имущественные интересы трех групп:
-связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением страхователя или застрахованного (личное страхование);
-связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом
(имущественное страхование);
-связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности
или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому
лицу (страхование ответственности).
На мой взгляд, использование в законе для определения объекта страхования
категории интереса как универсальной, то есть применимой как в
имущественном, так и в личном страховании (последнее нередко отрицалось в
теории страхования), представляется правильным. Интересы выражают
побудительный мотив любой человеческой деятельности и вместе с тем они
создаются экономическими отношениями людей, а следовательно, носят
объективный характер. Однако вопрос о том, что понимается под страховым
интересом, носит дискуссионный характер. В юридической науке страховой
интерес определяется и как предмет страхования, и как юридический факт, с
которым связывается возникновение страхового правоотношения, и как
имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить или
которое он должен приобрести, и как имущественные последствия,
возникновения которых он хотел бы избежать, и др. Достаточно широкое
распространение получила точка зрения, согласно которой страховой интерес
определяется как убыток, угрожающий страхователю от наступления страхового
случая. С учетом этого страхователями по имущественному страхованию могут
быть юридические и физические лица, имущественный интерес которых связан с
владением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом под имуществом
принято понимать как конкретные объекты материального мира - здания,
сооружения, хозяйственные постройки, жилые дома, автомобили, так и их
совокупности, в частности домашнее имущество, электронное оборудование,
денежные средства и т.д. Условиями лицензирования страховой деятельности на
территории РК предусмотрена классификация видов страховой деятельности, в
основу которой положены объекты страхования и виды страховых рисков.
Имущественное страхование в данной классификации представлено следующими
видами: страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта,
страхование грузов, страхование иных материальных объектов. В особую группу
выделено страхование новых для страховой практики Казахстана объектов, а
именно - страхование финансовых рисков, которое представляет собой
совокупность видов страхования, устанавливающих обязанности страховщика по
страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери
доходов (дополнительных расходов), вызванных такими событиями, как:
1) остановка производства или сокращение объема производства в результате
предусмотренных в договоре событий;
2) потеря работы (для физических лиц);
3) банкротство;
4) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств;
5) понесенные судебные расходы (издержки) и некоторые иные события.
Страхование финансовых рисков, и особенно связанных с защитой интересов
кредиторов в случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения гражданско-
правовых договоров обязанными лицами, имеет важное значение в условиях
формирования рыночных отношений, их нестабильности.
Однако этот вид страхования только внедряется в казахстанскую страховую
практику, находится на начальном этапе своего развития, а потому нередко
сопровождается различного рода злоупотреблениями со стороны отдельных
финансовых и иных фирм и компаний, которые в рекламе своей деятельности с
целью привлечения денежных средств населения и юридических лиц в качестве
гаранта защиты интересов своих контрагентов ссылаются на договоры со
страховыми компаниями. Практика показывает, однако, что страховые компании
либо совсем не связаны с рекламодателями, либо фактически имело место лишь
намерение о заключении договора страхования финансовых рисков.
В настоящее время на законодательном уровне определен ряд категорий,
имеющих существенное значение для страхового правоотношения, в том числе
таких, как страховой риск, страховой случай, страховой взнос (премия),
страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение и другие.
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления
которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве
страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его
наступления. Имущественные интересы граждан и юридических лиц, связанные с
владением, пользованием или распоряжением их имуществом, могут нарушаться
при повреждении имущества, его гибели или уничтожении, а также при пропаже
имущества. Указанные события возможны в результате различных причин.
Страхование, как установлено в законе, защищает имущественные интересы лишь
тогда, когда ущерб причинен страхователю в результате наступления
страхового случая. Страховой случай - совершившееся событие,
предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого
возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату
страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим
лицам (ст. 9 Закона).
Поиски мер по предотвращению наступления убытков и ликвидации последствий
страховых случаев привели к возникновению и широкому распространению в
мировой практике системы, именуемой управление риском. К понятию управление
риском относят оценку риска, а также контроль над риском в период до
возможного наступления страхового случая (превентивные мероприятия) во
время проявления страхового события и ликвидации его последствий. Смысл
управления риском заключается в предотвращении проявления опасностей,
которым потенциально подвергается объект страхования, в обеспечении его
жизнедеятельности, непрерывности процесса производства.
Иногда управление риском определяется как непрерывное и планомерное
выявление рисков, которым подвергаются ресурсы предприятия (процесс его
производства), и разработка системы мероприятий, направленных против
возможного проявления рисков. Любое содействие страховой компании или
брокерской фирме в решении этих проблем также включается в функциональное
предназначение системы управления риском.
Определение риска, оценка его с точки зрения подверженности возможным
потенциальным опасностям, а также установление с учетом в том числе и этих
обстоятельств условий страхования, отвечающих интересам как страхователей,
так и страховщика, определение максимально возможного убытка, адекватных
ставок страховых платежей (то есть таких ставок, которые соответствовали бы
степени каждого конкретного риска, принимаемого на страхование), в
зарубежной практике осуществляются андеррайтерами - лицами, обладающими
глубокими, разносторонними и профессиональными знаниями не только в области
страхового дела, но и в той конкретной производственной, материальной или
сервисной отрасли деятельности, к которой может относиться тот или иной
объект страхования. В странах с развитым рынком страховых услуг страховые
компании имеют андеррайтеров по каждому виду страхования. Институт
андеррайтеров начинает применяться и в отечественной страховой практике,
например в деятельности страховой компании АО НСК.
Перечень страховых случаев, влекущих обязанность страховой компании по
выплате страхового возмещения (так согласно закону именуется денежная
сумма, выплачиваемая при страховании имущества, в отличие от страхового
обеспечения - при личном страховании), имеет чрезвычайно важное значение и
относится к существенным условиям договора страхования.
Действующее законодательство предоставляет страховым компаниям право
самостоятельно разрабатывать Правила (Условия) проведения конкретных видов
добровольного страхования. Нарождающаяся конкуренция на страховом рынке
побуждает страховщиков при формировании этих условий (правил) максимально
учитывать интересы потенциальных страхователей, в том числе и относительно
установления более широкого спектра страховых случаев (событий), а также
предоставления возможности выбора (набора) страховых рисков (случаев), от
неблагоприятных последствий наступления которых можно заключать договор
страхования имущества.
Условия имущественного страхования разрабатываются исходя из наиболее
типичных страховых потребностей участников гражданского оборота. Так,
имущество страхуется на случай гибели (уничтожения), повреждения, а также
пропажи (похищения). При этом гибелью (уничтожением) по общему правилу
считается не только полное фактическое уничтожение имущества, но и такое
его поврежденное состояние, когда затраты на его восстановление превышают
действительную стоимость имущества.
Повреждением имущества признается такое его состояние, когда оно может быть
приведено в состояние, пригодное для использования по хозяйственному и
потребительскому назначению путем ремонта, обычно принятого в технологии
ремонта подобных объектов.
Пропажа имущества - выбытие его из владения страхователя, утрата по каким-
либо причинам, когда отсутствуют признаки гибели (уничтожения)
застрахованного объекта.
Имущество может пропасть без вести, например морское судно, или быть
похищенным (украденным).
При этом сам факт гибели (уничтожения), повреждения или пропажи имущества
не является достаточным основанием для возникновения обязанности страховой
компании по выплате страхового возмещения. При имущественном страховании
необходимо наличие убытка, вызванного предусмотренным страховым случаем.
Поэтому если окажется, что застрахованное имущество погибло или повреждено,
но причинитель вреда компенсировал этот вред (выплатил стоимость,
предоставил новое или осуществил ремонт застрахованного имущества), то есть
убытка как такового нет, права на получение страхового возмещения не
возникает.
Другим необходимым основанием для возникновения обязанности страховой
компании по выплате страхового возмещения является факт причинения ущерба
(убытка) застрахованному имуществу в результате страхового случая,
предусмотренного условиями договора. Наиболее типичными страховыми случаями
по страхованию имущества являются, в частности, следующие: пожар (случайное
возникновение и распространение огня по предмету, внутри предмета или с
предмета на предмет), удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых
потребностей; стихийные бедствия (а также обвал, оползень, ливень, паводок,
вихрь, ураган и др.); падение летательных объектов или их обломков и иных
предметов; взрыв котлов, топливохранилищ и топливопроводов, машин,
аппаратов и других аналогичных устройств; авария водопроводных,
отопительных и прочих систем; столкновение, наезд, удар, падение,
опрокидывание; необычные для данной местности выход подпочвенных вод,
оседание и просадка грунта; проникновение воды из соседних (чужих)
помещений; непредвиденные отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи
тепла; внутреннее возгорание электрических установок, аппаратов, приборов
вследствие действия электрического тока в них; бой стекол, витрин, зеркал;
кража со взломом, похищение грабежом, разбоем; злоумышленные действия
третьих лиц и др.
В правилах имущественного страхования нередко устанавливают условия о
дополнительной компенсации убытков, которые могут возникнуть в результате
наступления согласованных сторонами страховых случаев.
Так, страховые компании берут на себя обязанность по возмещению убытков,
возникающих от потери доходов, которые не получены из-за повреждения
имущества в результате страхового случая, и от производства непредвиденных
платежей в связи с обстоятельствами страхового случая. Например, в
результате взрыва в принадлежащем страхователю помещении могут возникнуть
убытки вследствие потери арендной платы, причинения взрывом ущерба
имуществу третьих лиц. Часто возникает ущерб от простоя в производстве,
оказании услуг, торговле и т.д. Подобные условия о дополнительном
возмещении убытков устанавливаются по специальному (дополнительному)
соглашению сторон и с отдельным перечислением их в страховом свидетельстве
либо путем заключения отдельного договора на основании специальных правил
страхования.
При страховании грузов обязанности страховых компаний по выплате страхового
возмещения устанавливаются по различным принципам, выбор которых
принадлежит страхователю. Так, страхование транспортировки грузов может
производиться в следующих вариантах:
1) с ответственностью за все риски. В соответствии с такими условиями
страховщик возмещает все убытки (если иное специально не оговорено в
полисе) от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедших
по любой причине, кроме оговоренных специально;
2) с ограниченной ответственностью (с ответственностью за частную аварию).
Согласно этому варианту возмещаются убытки от повреждения или полной гибели
(если иное специально не оговорено) всего или части груза вследствие:
а) огня, удара молнии, взрыва, урагана, селя, землетрясения и других
явлений стихийного характера (бедствий);
б) крушения или столкновения судов, самолетов и других транспортных средств
между собой либо ударов их о неподвижные или плавучие, летящие или иным
образом перемещающиеся предметы; повреждения судна льдом, посадки судна на
мель, падения самолетов (включая неудачные по метеоусловиям посадки),
опрокидывания;
в) провала мостов, дорожных перекрытий и складских помещений;
г) подмочки груза заборной водой, смыва груза с борта судна, аварийного
выброса груза, а также мер, принятых для тушения пожара (включая
пожертвование грузом);
д) пропажи судна, самолета, иного транспортного средства без вести;
е) погрузки, укладки, выгрузки груза;
3) только от гибели всего груза или его части (отдельного места: тюк, ящик,
контейнер и т. д.). В соответствии с данным условием возмещению подлежат
убытки, происшедшие от любой причины (кроме специально оговоренных, как-то:
всякого рода военные действия, забастовки и др.). При повреждении груза
страховое возмещение выплачивается лишь в случае крушения или столкновения
судов, самолетов и других транспортных средств между собой или со всякими
неподвижными или перемещающимися предметами (включая лед и некоторые др.).
Независимо от избранного страхователем варианта ответственности
страховой компании могут устанавливаться и особые случаи возмещения вреда.
Имущественное страхование в Республике Казахстан - отрасль
страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в
различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и
материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении
физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и
ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного
имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в
организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения
ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.
Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью
страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его
владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только
собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно
различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам
хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество
промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество
граждан.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства,
транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-
материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и
организациям (основной договор);
• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки,
ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
• сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и
семьи пчел;
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть
заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой
стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества. По страхованию
строений - не ниже остатка задолженности по выданным с судам на их
возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
• для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше
восстановительной стоимости на день их гибели;
• для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным,
отпускным ценам и ценам собственного производства;
• незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат
материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию,
хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается
застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему,
но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в
результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения,
просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия
подпочвенных вод, селя и аварий.
В том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и
канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное
имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период
действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во
время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда
законодательством или договором перевозки не установлена ответственность
перевозчика за гибель или повреждение груза.
Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества
во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других
организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в
местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о
страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее
имущество:
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
• сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;
• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие
машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние
насаждения.
Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур
определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции
культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью
урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по
действующим государственным закупочным ценам.
При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется
из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных
фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа
(амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию
имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели,
утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий,
несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан
понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления,
используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения
бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные
бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные
предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного
культа и т.д.
Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по
договоренности сторон.
Ущербом в имущественном страховании граждан считается:
• в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная
стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
• в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его
действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения
в результате страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в
порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов
исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
1.3.Организация страховой деятельности в РК
Для организации и осуществления государственного регулирования
и
лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется
на
отрасли, классы и виды. Страховая деятельность страховой
организации
осуществляется по следующим отраслям:
- страхование жизни;
- общее страхование.
Отрасль страхование жизни включает следующие классы в добровольной
форме страхования:
1. страхование жизни;
2. аннуитетное страхование.
Отрасль общее страхование включает следующие классы в добровольной
форме страхования:
1. страхование от несчастных случаев и болезней;
2. медицинское страхование;
3. страхование автомобильного транспорта;
4. страхование железнодорожного транспорта;
5. страхование воздушного транспорта;
6. страхование водного транспорта;
7. страхование грузов;
8. страхование имущества, за исключением классов, указанных в
подпунктах 3-7 настоящего пункта;
9. страхование предпринимательского риска;
10. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
автомобильного транспорта;
11. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
железнодорожного транспорта;
12. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного
транспорта;
13. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
водного транспорта;
14. страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
15. страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
16. страхование гражданско-правовой ответственности за причинение
вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 10-14
настоящего пункта.
Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый
и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного
или нескольких классов страхования посредством заключения договора
страхования.
Страховая компания вправе осуществлять деятельность по разработанному ею
виду страхования только после согласования правил страхования
с уполномоченным государственным органом.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным
классом
страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и
дополнительные требования по условиям его провидения
устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс
страхования.
Содержание классов страхования.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов
личного
страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в
случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока
страхования, или определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов
личного страхования, предусматривающих осуществление периодических
страховых выплат в виде пенсий или ренты в случае достижения
застрахованным определенного возраста, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет экономики и бизнеса
Кафедра Финансы
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
имущественное страхование и его виды
Специальность- 050509 Финансы
Студент 4 курса
(дневное отделение)_________________________ __________Ермеков А.К.
Научный руководитель_______________________ ________Базарбаев А.О.
Допускается к защите перед Государственной аттестационной комиссией
Зав. Кафедрой Финансы
к.э.н., доцент_____________________________ ____________ Арзаева М.Ж.
Алматы 2010
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Экономическая сущность имущественного страхования
1.1. Понятие и сущность страхования
1.2. Характеристика имущественного страхования и его виды
1.3. Организация страховой деятельности в РК
Глава 2. Функционирование отрасли имущественного страхования на примере
страховой компании АО НСК
2.1. Характеристика основных видов деятельности АО НСК
2.2. Организация андеррайтинга в АО НСК
2.3. Анализ страховой деятельности АО НСК на страховом рынке
Глава 3. Современные проблемы и перспективы развития
имущественного страхования в РК
3.1. Зарубежный опыт имущественного страхования
3.2. Проблемы и пути повышения эффективности развития
имущественного страхования в РК
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день особую актуальность приобретают проблемы развития
имущественного страхования в Казахстане. Республика нуждается в ряде
исследований, посвященных как теоретическим аспектам, так и изучению
практических вопросов, создания и эффективного развития имущественного
страхования.
Устойчивый рост экономики Республики в последние годы и принятые
государством меры по реформированию национальной страховой индустрии
способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Одним из массовых видов
страхования, является добровольное имущественное страхование, которое,
затрагивает интересы практически всего населения страны. Поэтому проблема
этого страхования наиболее остро ощущается на страховом рынке.
Актуальность изучения именно имущественного страхования заключается не
только в его значении для государства, но и для населения Казахстана.
Существует достаточно много видов имущественного страхования. В частности
достаточно: страхование автомобильного транспорта, страхование
железнодорожного транспорта, страхование воздушного транспорта, страхование
водного транспорта, страхование грузов, страхование имущества (прочего),
страхование ГПО владельцев автомобильного транспорта, страхование ГПО
владельцев воздушного транспорта, страхование ГПО владельцев водного
транспорта, страхование займов, страхование от прочих финансовых убытков,
иные виды (классы) страхования.
Развитие и совершенствование каждого вида имущественного страхования
будут способствовать развитию страхового рынка в целом.
Вместе с тем национальная система имущественного страхования
сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере
использовать весь ее потенциал.
Глобальный финансовый кризис привел к замедлению темпов роста мировой
экономики. В ряде стран наблюдается экономическая рецессия. Нестабильность
на мировых финансовых и товарных рынках, отразилось на темпах роста
экономики Казахстана.
Выявление факторов стабилизирующих и поддерживающих развитие
имущественного страхования, устранение проблем препятствующих развитию
данной отрасли является практической значимостью, не только для страхового
рынка, но и для государства в целом.
Целью дипломной работы являются – изучение развития, проблем
имущественного страхования в Республике Казахстан и пути его
совершенствования. Для достижения поставленной цели нами ставятся следующие
задачи:
- изучить теоретические основы имущественного страхования;
- рассмотрение основных видов имущественного страхования в Республике
Казахстан;
- изучение особенностей имущественного страхования на материалах АО
НСК;
- выявление проблем имущественного страхования и определение
перспектив его развития.
Предметом исследования является состояние, и проблемы имущественного
страхования в Казахстане.
Объектом исследования является АО НСК. Теоретической и
методологической основой написания дипломной работы послужили труды
российских и казахстанских ученых-экономистов, нормативно-правовая база
страховой деятельности, данные Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций,
аналитические обзоры и статистические данные из периодической печати, а
также отчетные материалы АО НСК.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка используемых источников.
Во введении определены цель и задачи и актуальность темы дипломной
работы.
В первой главе раскрыты теоретические основы имущественного
страхования.
Вторая глава посвящена изучению имущественного страхования в
Республике Казахстан на примере АО НСК.
В третьей главе рассматриваются пути совершенствования имущественного
страхования в Республике Казахстан.
Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
1.1.Понятие и сущность страхования
Страховое дело – один из важнейших экономических институтов, который
существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется
в условиях рынка.
Страхование представляет собой систему отношений по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые
формируются из управляемых ими страховых взносов (страховых премий).
Существуют следующие стороны страхования: экономическая сущность,
классификация и терминология, задачи и функции, организационно-правовые
формы и организация страхования; задачи и методология актуарных расчетов;
сущность страховых рисков, ущерба и возмещения и управления ими; методы
оценки платежеспособности страховщика; перестрахование и сострахование;
методы создания и использование резервов; организация учета, финансового
планирования и управления, а также анализ страховой деятельности.
Различают личное, имущественное страхование и страхование
ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и
государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское
страхование. Страхование – это один из способов обеспечения экономической
безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная
предусмотрительность. Считается, что страхование выполняет четыре функции:
рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.
Страховая деятельность - это разновидность коммерческой деятельности,
осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком
услуг по страхованию и перестрахованию рисков. Важность страховой
деятельности для экономики Республики Казахстан трудно переоценить.
Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную
потребность человека – потребность безопасности, однако в рыночной
экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из
путей концентрации накоплений физических и юридических лиц.
Рискованный характер общественного производства – главная причина
необходимости страхования как экономической категории.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения,
обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности
наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной
ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты
общественного производства.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные
отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой сумм
ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в
страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности
того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа
участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный
страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных
взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются
лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет
собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг
участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее
и эффективнее становиться страхование. Если в страховании участвуют
миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то
появляется возможность за счет миллионных взносов возмещать максимальный
ущерб.
Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается
от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета
формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование
мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков
взносов.
4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между
разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для
эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение
года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая
территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при
соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий,
охватывающих большие территории.
Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером
возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного
года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное
время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость
резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей
для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения
чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных
в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе
страховых тарифов, состоящих из двух частей – а) нетто-платежей,
предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов
на содержание страховой организации, проводящей страхование.
Объективная экономическая необходимость использования страхования в
целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и
благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих
субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов
граждан.
При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как
единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и
маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом
возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени
между заинтересованными физическими и юридическими лицами.
В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной
обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков,
внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с
помощью страхования.
Экономическая сущность страхования проявляется через его функции:
1. формирование специализированного страхового резерва денежных средств;
2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
3. предупреждение и минимизация ущерба.
Первая функция - формирование специализированного страхового резерва
денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы
представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по
договорам страхования.
Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью,
например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало,
то страхование через функцию формирования страхового фонда несет
сберегательно-рисковое начало.
Через функцию формирования специализированного страхового резерва
решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и
другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость,
приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно
будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно
свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых резервов будет возрастать.
Различают следующие виды страховых резервов:
1. Технические резервы:
1.1.резерв незаработанных премий (РНП);
1.2.резервы убытков:
1.2.1.резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);
1.2.2.резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
2. Резерв предупредительных мероприятий.
Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию
осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся
договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми
компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется
государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой
функции получает реализацию объективного характера экономической
необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба –
предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий
по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев,
стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя,
закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное
на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по
предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название
превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый
денежный фонд предупредительных мероприятий.
В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на
предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных
мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков
контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить
застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на
предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться
существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения
(предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай).
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,
средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны –
коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно
свободных денег в перспективные объекты материального производства, на
банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных
краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование
служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской
активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические
мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.
Размер нетто-платежй устанавливается на основе вероятного ущерба за
расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории
(области, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в
форме возмещения вреда в течение принятого в расчет временного периода в
том же территориальном масштабе.
Наиболее общие условия страхования выражают следующие понятия и термины:
1) страховая защита – это экономическая категория, отражающая
совокупность специфических распределительных и перераспределительных
отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых
материальному производству и жизненному уровню населения стихийными
бедствиями и другими чрезвычайными событиями;
2) страховой интерес – это экономическая потребность,
заинтересованность участвовать в страховании;
3) страховщик - это специализированная организация, принимающая на
себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и
возмещения ущерба страхователю в случае наступления страхового случая;
4) страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее
страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения с передачей
риска страховщику;
5) объекты и предметы страхования – подлежащие страхованию
материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном
страховании – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан;
6) страховая ответственность (страховое покрытие) – это обязанность
страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при
оговоренных последствиях произошедших страховых случаев;
7) выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или
страховой суммы – это физическое или юридическое лицо, которому по условиям
страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных
средств;
8) страховое свидетельство (страховой полис) – это документ,
удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.
Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового
фонда.
Страховая оценка (страховая стоимость) – термин имущественного
страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные
ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение
стоимости объекта для целей страхования.
Страховое обеспечение – это уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для страхования.
Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически
застраховано имущество, жизнь, здоровье.
Страховым взносом (страховой премией) является плата за страхование,
которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором
страхования или законодательством.
Страховой тариф предусматривает собой ставку страхового взноса с
единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового
риска.
Страховой тариф устанавливается:
- по обязательным видам страхования – законодательными актами об
обязательном страховании или в предусмотренном ими порядке;
- по видам добровольного страхования – страховыми организациями по
согласованию с Министерством финансов.
Срок страхования – это период времени, в течение которого застрахованы
объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является
бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество.
Страховое поле – это максимальное количество объектов, которое можно
застраховать.
Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных
объектов или действующих договоров страхования на данной территории или
предприятии.
Страховой возраст – это возрастные группы, в пределах которых на
страхование принимаются граждане или подлежит страхованию поголовье
сельскохозяйственных животных.
Страховой риск – это термин, имеющий четыре смысловых значения:
1) вероятность нанесения ущерба от страхового случая;
2) конкретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от
которого производится страхование;
3) часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и
оставляемая тем самым на риске страхователя;
4) конкретные объекты страхования по их страховой оценке в степени
вероятности нанесения ущерба.
Страховые риски отличаются сложностью, многообразием и внутренней
противоречивостью. Одним из примеров служит транспортный риск. Так
транспортные риски подразделяются на каско и карго. Транспортные риски
каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов,
железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения,
стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают
страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным
и автомобильным транспортом.
Страховой случай – это фактически происшедшее событие, в связи с
негативными или иными заранее оговоренными последствиями которого может
быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма.
Страховой случай в имущественном страховании – это стихийные бедствия,
пожары, аварии, взрывы и т.д.
Страховой случай в личном страховании – дожитие до обусловленного
срока или события, наступления несчастного случая, смерти и др.
Страховой акт – это документ, оформленный в установленном порядке,
подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая.
Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшего имущества или
обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.
Страховое возмещение – это причитающаяся к выплате страхователю часть
или полная сумма ущерба.
Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии
с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности
по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью
создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой
устойчивости страховых операций [12, C. 128].
Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком
(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения
всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика
(перестраховщика).
Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс,
связанный с передачей риска, называется цессированием риска, или
перестраховочной цессией. Страховщик, заключивший с перестраховщиком
договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в
полном объеме в соответствии с договором страхования.
Объект страхования может быть застрахован по одному договору
страхования совместно несколькими страховщиками. Такое страхование
называется сострахованием.
Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два
страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и
того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования
каждый на страховую сумму в своей доле.
Сострахование служит той же цели, что и перестрахование, которое в
определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни
риски, как правило, перестраховываются, другие – только состраховываются.
Чаще всего состраховываются крупные риски (промышленные, транспортные,
авиационные).
Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через
франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Выделяют условную
(интегральную, или невычитаемую) и безусловную (экцедентную, или
вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от
ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента)
франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы
франшизы. Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки
(клаузулы) в страховом полисе и страховое возмещение равно ущербу за
вычетом безусловной франшизы.
Дальнейшая либерализация внешнеэкономической деятельности, интеграция
экономики Республики Казахстан в мировую увеличивают потребность
становления внутреннего страхового рынка в условиях перехода к рыночной
экономике. В Республике Казахстан в настоящее время формируется
цивилизованный страховой рынок, регулируемый государством.
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда,
определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи
выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.
Внутренний страховой рынок – местный рынок, где имеется
непосредственный спрос на страховые услуги, которые призваны удовлетворять
конкретные страховщики.
Внешним страховым рынком называют рынок, находящийся за пределами
внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как в данном
регионе, так и за его пределами.
1.2.Характеристика имущественного страхования и его виды
Деление страхования на имущественное и личное является традиционным
для гражданского законодательства Казахстана. Его предусматривал и ГК РСФСР
1922 года, и ГК РСФСР 1964 года. Получило оно соответствующее отражение в
Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 года, а
также в новом Законе РК О страховой деятельности от 18 декабря 2000 года.
В казахстанской правовой доктрине деление страхования на эти виды
всегда играло более значительную роль, чем в зарубежной (где оно чаще
подразделяется на страхование убытков и страхование сумм), и почти всегда
выступало на первом месте как основное звено классификации.
Поэтому, очевидны
простота данного деления, его жизненный реализм и соответствие привычным
законам словоупотребления. В основе такого деления, писал он, лежит
понятный признак рода опасностей или характера страховых случаев: в
имущественном страховании речь идет о страховых случаях, касающихся
имущества, а в личном - человека.Однако в основе классификации страхования
на имущественное и личное помимо указанного лежит еще одно очень важное
обстоятельство, касающееся характера претензий страхователя, его требований
к страховой организации относительно размера (объема) подлежащей выплате
денежной суммы. Иными словами, деление страхования на личное и
имущественное построено по крайней мере на двух принципах: (1) что
страхуется и (2) как страхуется?
Ответ на первый
вопрос содержится в Законе о страховой деятельности, согласно которой
объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству
имущественные интересы трех групп:
-связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным
обеспечением страхователя или застрахованного (личное страхование);
-связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом
(имущественное страхование);
-связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности
или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому
лицу (страхование ответственности).
На мой взгляд, использование в законе для определения объекта страхования
категории интереса как универсальной, то есть применимой как в
имущественном, так и в личном страховании (последнее нередко отрицалось в
теории страхования), представляется правильным. Интересы выражают
побудительный мотив любой человеческой деятельности и вместе с тем они
создаются экономическими отношениями людей, а следовательно, носят
объективный характер. Однако вопрос о том, что понимается под страховым
интересом, носит дискуссионный характер. В юридической науке страховой
интерес определяется и как предмет страхования, и как юридический факт, с
которым связывается возникновение страхового правоотношения, и как
имущественное право, которое страхователь имеет в виду сохранить или
которое он должен приобрести, и как имущественные последствия,
возникновения которых он хотел бы избежать, и др. Достаточно широкое
распространение получила точка зрения, согласно которой страховой интерес
определяется как убыток, угрожающий страхователю от наступления страхового
случая. С учетом этого страхователями по имущественному страхованию могут
быть юридические и физические лица, имущественный интерес которых связан с
владением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом под имуществом
принято понимать как конкретные объекты материального мира - здания,
сооружения, хозяйственные постройки, жилые дома, автомобили, так и их
совокупности, в частности домашнее имущество, электронное оборудование,
денежные средства и т.д. Условиями лицензирования страховой деятельности на
территории РК предусмотрена классификация видов страховой деятельности, в
основу которой положены объекты страхования и виды страховых рисков.
Имущественное страхование в данной классификации представлено следующими
видами: страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта,
страхование грузов, страхование иных материальных объектов. В особую группу
выделено страхование новых для страховой практики Казахстана объектов, а
именно - страхование финансовых рисков, которое представляет собой
совокупность видов страхования, устанавливающих обязанности страховщика по
страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери
доходов (дополнительных расходов), вызванных такими событиями, как:
1) остановка производства или сокращение объема производства в результате
предусмотренных в договоре событий;
2) потеря работы (для физических лиц);
3) банкротство;
4) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств;
5) понесенные судебные расходы (издержки) и некоторые иные события.
Страхование финансовых рисков, и особенно связанных с защитой интересов
кредиторов в случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения гражданско-
правовых договоров обязанными лицами, имеет важное значение в условиях
формирования рыночных отношений, их нестабильности.
Однако этот вид страхования только внедряется в казахстанскую страховую
практику, находится на начальном этапе своего развития, а потому нередко
сопровождается различного рода злоупотреблениями со стороны отдельных
финансовых и иных фирм и компаний, которые в рекламе своей деятельности с
целью привлечения денежных средств населения и юридических лиц в качестве
гаранта защиты интересов своих контрагентов ссылаются на договоры со
страховыми компаниями. Практика показывает, однако, что страховые компании
либо совсем не связаны с рекламодателями, либо фактически имело место лишь
намерение о заключении договора страхования финансовых рисков.
В настоящее время на законодательном уровне определен ряд категорий,
имеющих существенное значение для страхового правоотношения, в том числе
таких, как страховой риск, страховой случай, страховой взнос (премия),
страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение и другие.
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления
которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве
страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его
наступления. Имущественные интересы граждан и юридических лиц, связанные с
владением, пользованием или распоряжением их имуществом, могут нарушаться
при повреждении имущества, его гибели или уничтожении, а также при пропаже
имущества. Указанные события возможны в результате различных причин.
Страхование, как установлено в законе, защищает имущественные интересы лишь
тогда, когда ущерб причинен страхователю в результате наступления
страхового случая. Страховой случай - совершившееся событие,
предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого
возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату
страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим
лицам (ст. 9 Закона).
Поиски мер по предотвращению наступления убытков и ликвидации последствий
страховых случаев привели к возникновению и широкому распространению в
мировой практике системы, именуемой управление риском. К понятию управление
риском относят оценку риска, а также контроль над риском в период до
возможного наступления страхового случая (превентивные мероприятия) во
время проявления страхового события и ликвидации его последствий. Смысл
управления риском заключается в предотвращении проявления опасностей,
которым потенциально подвергается объект страхования, в обеспечении его
жизнедеятельности, непрерывности процесса производства.
Иногда управление риском определяется как непрерывное и планомерное
выявление рисков, которым подвергаются ресурсы предприятия (процесс его
производства), и разработка системы мероприятий, направленных против
возможного проявления рисков. Любое содействие страховой компании или
брокерской фирме в решении этих проблем также включается в функциональное
предназначение системы управления риском.
Определение риска, оценка его с точки зрения подверженности возможным
потенциальным опасностям, а также установление с учетом в том числе и этих
обстоятельств условий страхования, отвечающих интересам как страхователей,
так и страховщика, определение максимально возможного убытка, адекватных
ставок страховых платежей (то есть таких ставок, которые соответствовали бы
степени каждого конкретного риска, принимаемого на страхование), в
зарубежной практике осуществляются андеррайтерами - лицами, обладающими
глубокими, разносторонними и профессиональными знаниями не только в области
страхового дела, но и в той конкретной производственной, материальной или
сервисной отрасли деятельности, к которой может относиться тот или иной
объект страхования. В странах с развитым рынком страховых услуг страховые
компании имеют андеррайтеров по каждому виду страхования. Институт
андеррайтеров начинает применяться и в отечественной страховой практике,
например в деятельности страховой компании АО НСК.
Перечень страховых случаев, влекущих обязанность страховой компании по
выплате страхового возмещения (так согласно закону именуется денежная
сумма, выплачиваемая при страховании имущества, в отличие от страхового
обеспечения - при личном страховании), имеет чрезвычайно важное значение и
относится к существенным условиям договора страхования.
Действующее законодательство предоставляет страховым компаниям право
самостоятельно разрабатывать Правила (Условия) проведения конкретных видов
добровольного страхования. Нарождающаяся конкуренция на страховом рынке
побуждает страховщиков при формировании этих условий (правил) максимально
учитывать интересы потенциальных страхователей, в том числе и относительно
установления более широкого спектра страховых случаев (событий), а также
предоставления возможности выбора (набора) страховых рисков (случаев), от
неблагоприятных последствий наступления которых можно заключать договор
страхования имущества.
Условия имущественного страхования разрабатываются исходя из наиболее
типичных страховых потребностей участников гражданского оборота. Так,
имущество страхуется на случай гибели (уничтожения), повреждения, а также
пропажи (похищения). При этом гибелью (уничтожением) по общему правилу
считается не только полное фактическое уничтожение имущества, но и такое
его поврежденное состояние, когда затраты на его восстановление превышают
действительную стоимость имущества.
Повреждением имущества признается такое его состояние, когда оно может быть
приведено в состояние, пригодное для использования по хозяйственному и
потребительскому назначению путем ремонта, обычно принятого в технологии
ремонта подобных объектов.
Пропажа имущества - выбытие его из владения страхователя, утрата по каким-
либо причинам, когда отсутствуют признаки гибели (уничтожения)
застрахованного объекта.
Имущество может пропасть без вести, например морское судно, или быть
похищенным (украденным).
При этом сам факт гибели (уничтожения), повреждения или пропажи имущества
не является достаточным основанием для возникновения обязанности страховой
компании по выплате страхового возмещения. При имущественном страховании
необходимо наличие убытка, вызванного предусмотренным страховым случаем.
Поэтому если окажется, что застрахованное имущество погибло или повреждено,
но причинитель вреда компенсировал этот вред (выплатил стоимость,
предоставил новое или осуществил ремонт застрахованного имущества), то есть
убытка как такового нет, права на получение страхового возмещения не
возникает.
Другим необходимым основанием для возникновения обязанности страховой
компании по выплате страхового возмещения является факт причинения ущерба
(убытка) застрахованному имуществу в результате страхового случая,
предусмотренного условиями договора. Наиболее типичными страховыми случаями
по страхованию имущества являются, в частности, следующие: пожар (случайное
возникновение и распространение огня по предмету, внутри предмета или с
предмета на предмет), удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых
потребностей; стихийные бедствия (а также обвал, оползень, ливень, паводок,
вихрь, ураган и др.); падение летательных объектов или их обломков и иных
предметов; взрыв котлов, топливохранилищ и топливопроводов, машин,
аппаратов и других аналогичных устройств; авария водопроводных,
отопительных и прочих систем; столкновение, наезд, удар, падение,
опрокидывание; необычные для данной местности выход подпочвенных вод,
оседание и просадка грунта; проникновение воды из соседних (чужих)
помещений; непредвиденные отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи
тепла; внутреннее возгорание электрических установок, аппаратов, приборов
вследствие действия электрического тока в них; бой стекол, витрин, зеркал;
кража со взломом, похищение грабежом, разбоем; злоумышленные действия
третьих лиц и др.
В правилах имущественного страхования нередко устанавливают условия о
дополнительной компенсации убытков, которые могут возникнуть в результате
наступления согласованных сторонами страховых случаев.
Так, страховые компании берут на себя обязанность по возмещению убытков,
возникающих от потери доходов, которые не получены из-за повреждения
имущества в результате страхового случая, и от производства непредвиденных
платежей в связи с обстоятельствами страхового случая. Например, в
результате взрыва в принадлежащем страхователю помещении могут возникнуть
убытки вследствие потери арендной платы, причинения взрывом ущерба
имуществу третьих лиц. Часто возникает ущерб от простоя в производстве,
оказании услуг, торговле и т.д. Подобные условия о дополнительном
возмещении убытков устанавливаются по специальному (дополнительному)
соглашению сторон и с отдельным перечислением их в страховом свидетельстве
либо путем заключения отдельного договора на основании специальных правил
страхования.
При страховании грузов обязанности страховых компаний по выплате страхового
возмещения устанавливаются по различным принципам, выбор которых
принадлежит страхователю. Так, страхование транспортировки грузов может
производиться в следующих вариантах:
1) с ответственностью за все риски. В соответствии с такими условиями
страховщик возмещает все убытки (если иное специально не оговорено в
полисе) от повреждения или полной гибели всего или части груза, происшедших
по любой причине, кроме оговоренных специально;
2) с ограниченной ответственностью (с ответственностью за частную аварию).
Согласно этому варианту возмещаются убытки от повреждения или полной гибели
(если иное специально не оговорено) всего или части груза вследствие:
а) огня, удара молнии, взрыва, урагана, селя, землетрясения и других
явлений стихийного характера (бедствий);
б) крушения или столкновения судов, самолетов и других транспортных средств
между собой либо ударов их о неподвижные или плавучие, летящие или иным
образом перемещающиеся предметы; повреждения судна льдом, посадки судна на
мель, падения самолетов (включая неудачные по метеоусловиям посадки),
опрокидывания;
в) провала мостов, дорожных перекрытий и складских помещений;
г) подмочки груза заборной водой, смыва груза с борта судна, аварийного
выброса груза, а также мер, принятых для тушения пожара (включая
пожертвование грузом);
д) пропажи судна, самолета, иного транспортного средства без вести;
е) погрузки, укладки, выгрузки груза;
3) только от гибели всего груза или его части (отдельного места: тюк, ящик,
контейнер и т. д.). В соответствии с данным условием возмещению подлежат
убытки, происшедшие от любой причины (кроме специально оговоренных, как-то:
всякого рода военные действия, забастовки и др.). При повреждении груза
страховое возмещение выплачивается лишь в случае крушения или столкновения
судов, самолетов и других транспортных средств между собой или со всякими
неподвижными или перемещающимися предметами (включая лед и некоторые др.).
Независимо от избранного страхователем варианта ответственности
страховой компании могут устанавливаться и особые случаи возмещения вреда.
Имущественное страхование в Республике Казахстан - отрасль
страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в
различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и
материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении
физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и
ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного
имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в
организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения
ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.
Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью
страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его
владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только
собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно
различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам
хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество
промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество
граждан.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
• здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства,
транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-
материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и
организациям (основной договор);
• имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки,
ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
• сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и
семьи пчел;
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть
заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой
стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества. По страхованию
строений - не ниже остатка задолженности по выданным с судам на их
возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
• для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше
восстановительной стоимости на день их гибели;
• для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным,
отпускным ценам и ценам собственного производства;
• незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат
материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию,
хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается
застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему,
но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в
результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения,
просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия
подпочвенных вод, селя и аварий.
В том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и
канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное
имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период
действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во
время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда
законодательством или договором перевозки не установлена ответственность
перевозчика за гибель или повреждение груза.
Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества
во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других
организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в
местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о
страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее
имущество:
• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
• сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;
• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие
машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние
насаждения.
Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур
определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции
культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью
урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по
действующим государственным закупочным ценам.
При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется
из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных
фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа
(амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию
имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели,
утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий,
несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан
понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления,
используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения
бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные
бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные
предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного
культа и т.д.
Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по
договоренности сторон.
Ущербом в имущественном страховании граждан считается:
• в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная
стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
• в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его
действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения
в результате страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в
порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов
исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
1.3.Организация страховой деятельности в РК
Для организации и осуществления государственного регулирования
и
лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется
на
отрасли, классы и виды. Страховая деятельность страховой
организации
осуществляется по следующим отраслям:
- страхование жизни;
- общее страхование.
Отрасль страхование жизни включает следующие классы в добровольной
форме страхования:
1. страхование жизни;
2. аннуитетное страхование.
Отрасль общее страхование включает следующие классы в добровольной
форме страхования:
1. страхование от несчастных случаев и болезней;
2. медицинское страхование;
3. страхование автомобильного транспорта;
4. страхование железнодорожного транспорта;
5. страхование воздушного транспорта;
6. страхование водного транспорта;
7. страхование грузов;
8. страхование имущества, за исключением классов, указанных в
подпунктах 3-7 настоящего пункта;
9. страхование предпринимательского риска;
10. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
автомобильного транспорта;
11. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
железнодорожного транспорта;
12. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного
транспорта;
13. страхование гражданско-правовой ответственности владельцев
водного транспорта;
14. страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;
15. страхование гражданско-правовой ответственности по договору;
16. страхование гражданско-правовой ответственности за причинение
вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 10-14
настоящего пункта.
Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый
и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного
или нескольких классов страхования посредством заключения договора
страхования.
Страховая компания вправе осуществлять деятельность по разработанному ею
виду страхования только после согласования правил страхования
с уполномоченным государственным органом.
Каждый вид обязательного страхования является отдельным
классом
страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и
дополнительные требования по условиям его провидения
устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс
страхования.
Содержание классов страхования.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов
личного
страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в
случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока
страхования, или определенного договором страхования возраста.
Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов
личного страхования, предусматривающих осуществление периодических
страховых выплат в виде пенсий или ренты в случае достижения
застрахованным определенного возраста, ... продолжение
Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.
Похожие работы
Дисциплины
- Информатика
- Банковское дело
- Оценка бизнеса
- Бухгалтерское дело
- Валеология
- География
- Геология, Геофизика, Геодезия
- Религия
- Общая история
- Журналистика
- Таможенное дело
- История Казахстана
- Финансы
- Законодательство и Право, Криминалистика
- Маркетинг
- Культурология
- Медицина
- Менеджмент
- Нефть, Газ
- Искуство, музыка
- Педагогика
- Психология
- Страхование
- Налоги
- Политология
- Сертификация, стандартизация
- Социология, Демография
- Статистика
- Туризм
- Физика
- Философия
- Химия
- Делопроизводсто
- Экология, Охрана природы, Природопользование
- Экономика
- Литература
- Биология
- Мясо, молочно, вино-водочные продукты
- Земельный кадастр, Недвижимость
- Математика, Геометрия
- Государственное управление
- Архивное дело
- Полиграфия
- Горное дело
- Языковедение, Филология
- Исторические личности
- Автоматизация, Техника
- Экономическая география
- Международные отношения
- ОБЖ (Основы безопасности жизнедеятельности), Защита труда
