Имущественное страхование и его виды

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 74 страниц
В избранное:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики и бизнеса

Кафедра «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему:

«имущественное страхование и его виды»

Специальность- 050509 «Финансы»

Студент 4 курса

(дневное отделение) Ермеков А. К.

Научный руководительБазарбаев А. О.

Допускается к защите перед Государственной аттестационной комиссией

Зав. Кафедрой «Финансы»

к. э. н., доцент Арзаева М. Ж.

Алматы 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Экономическая сущность имущественного страхования

1. 1. Понятие и сущность страхования

1. 2. Характеристика имущественного страхования и его виды

1. 3. Организация страховой деятельности в РК

Глава 2. Функционирование отрасли имущественного страхования на примере страховой компании АО «НСК»

2. 1. Характеристика основных видов деятельности АО «НСК»

2. 2. Организация андеррайтинга в АО «НСК»
2. 3. Анализ страховой деятельности АО «НСК» на страховом рынке

Глава 3. Современные проблемы и перспективы развития
имущественного страхования в РК

3. 1. Зарубежный опыт имущественного страхования

3. 2. Проблемы и пути повышения эффективности развития
имущественного страхования в РК

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день особую актуальность приобретают проблемы развития имущественного страхования в Казахстане. Республика нуждается в ряде исследований, посвященных как теоретическим аспектам, так и изучению практических вопросов, создания и эффективного развития имущественного страхования.

Устойчивый рост экономики Республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Одним из массовых видов страхования, является добровольное имущественное страхование, которое, затрагивает интересы практически всего населения страны. Поэтому проблема этого страхования наиболее остро ощущается на страховом рынке.

Актуальность изучения именно имущественного страхования заключается не только в его значении для государства, но и для населения Казахстана. Существует достаточно много видов имущественного страхования. В частности достаточно: страхование автомобильного транспорта, страхование железнодорожного транспорта, страхование воздушного транспорта, страхование водного транспорта, страхование грузов, страхование имущества (прочего), страхование ГПО владельцев автомобильного транспорта, страхование ГПО владельцев воздушного транспорта, страхование ГПО владельцев водного транспорта, страхование займов, страхование от прочих финансовых убытков, иные виды (классы) страхования.

Развитие и совершенствование каждого вида имущественного страхования будут способствовать развитию страхового рынка в целом.

Вместе с тем национальная система имущественного страхования сталкивается с рядом проблем, которые не позволяют в полной мере использовать весь ее потенциал.

Глобальный финансовый кризис привел к замедлению темпов роста мировой экономики. В ряде стран наблюдается экономическая рецессия. Нестабильность на мировых финансовых и товарных рынках, отразилось на темпах роста экономики Казахстана.

Выявление факторов стабилизирующих и поддерживающих развитие имущественного страхования, устранение проблем препятствующих развитию данной отрасли является практической значимостью, не только для страхового рынка, но и для государства в целом.

Целью дипломной работы являются - изучение развития, проблем имущественного страхования в Республике Казахстан и пути его совершенствования. Для достижения поставленной цели нами ставятся следующие задачи:

- изучить теоретические основы имущественного страхования;

- рассмотрение основных видов имущественного страхования в Республике Казахстан;

- изучение особенностей имущественного страхования на материалах АО «НСК»;

- выявление проблем имущественного страхования и определение перспектив его развития.

Предметом исследования является состояние, и проблемы имущественного страхования в Казахстане.

Объектом исследования является АО «НСК». Теоретической и методологической основой написания дипломной работы послужили труды российских и казахстанских ученых-экономистов, нормативно-правовая база страховой деятельности, данные Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, аналитические обзоры и статистические данные из периодической печати, а также отчетные материалы АО «НСК».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников.

Во введении определены цель и задачи и актуальность темы дипломной работы.

В первой главе раскрыты теоретические основы имущественного страхования.

Вторая глава посвящена изучению имущественного страхования в Республике Казахстан на примере АО «НСК».

В третьей главе рассматриваются пути совершенствования имущественного страхования в Республике Казахстан.

Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1. 1. Понятие и сущность страхования

Страховое дело - один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка.

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из управляемых ими страховых взносов (страховых премий) .

Существуют следующие стороны страхования: экономическая сущность, классификация и терминология, задачи и функции, организационно-правовые формы и организация страхования; задачи и методология актуарных расчетов; сущность страховых рисков, ущерба и возмещения и управления ими; методы оценки платежеспособности страховщика; перестрахование и сострахование; методы создания и использование резервов; организация учета, финансового планирования и управления, а также анализ страховой деятельности.

Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Страхование - это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная предусмотрительность. Считается, что страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

Страховая деятельность - это разновидность коммерческой деятельности, осуществляемая на основе лицензии, связанная с предоставлением страховщиком услуг по страхованию и перестрахованию рисков. Важность страховой деятельности для экономики Республики Казахстан трудно переоценить.

Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека - потребность безопасности, однако в рыночной экономике все в большей степени возрастает роль страхования как одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц.

Рискованный характер общественного производства - главная причина необходимости страхования как экономической категории.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой сумм ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становиться страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет миллионных взносов возмещать максимальный ущерб.

Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств распространяется не только на плательщиков взносов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.

При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Экономическая сущность страхования проявляется через его функции:

1. формирование специализированного страхового резерва денежных средств;

2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3. предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция - формирование специализированного страхового резерва денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования.

Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.

Через функцию формирования специализированного страхового резерва решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т. д. С развитием рынка, в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых резервов будет возрастать.

Различают следующие виды страховых резервов:

1. Технические резервы:

1. 1. резерв незаработанных премий (РНП) ;

1. 2. резервы убытков:

1. 2. 1. резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) ;

1. 2. 2. резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) ;

2. Резерв предупредительных мероприятий.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности) . Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования - предупреждение и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля над тепловым излучением и т. д. ), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения (предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай) .

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду.

Размер нетто-платежй устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории (области, республики) . Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения вреда в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Наиболее общие условия страхования выражают следующие понятия и термины:

1) страховая защита - это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями;

2) страховой интерес - это экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании;

3) страховщик - это специализированная организация, принимающая на себя за определенную плату материальные последствия риска страхователя и возмещения ущерба страхователю в случае наступления страхового случая;

4) страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения с передачей риска страховщику;

5) объекты и предметы страхования - подлежащие страхованию материальные ценности, гражданская ответственность, доход, а в личном страховании - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан;

6) страховая ответственность (страховое покрытие) - это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев;

7) выгодоприобретатель (получатель) страхового возмещения или страховой суммы - это физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств;

8) страховое свидетельство (страховой полис) - это документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.

Рассмотрим термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Страховая оценка (страховая стоимость) - термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования.

Страховое обеспечение - это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для страхования.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье.

Страховым взносом (страховой премией) является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законодательством.

Страховой тариф предусматривает собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховой тариф устанавливается:

- по обязательным видам страхования - законодательными актами об обязательном страховании или в предусмотренном ими порядке;

по видам добровольного страхования - страховыми организациями по согласованию с Министерством финансов.

Срок страхования - это период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество.

Страховое поле - это максимальное количество объектов, которое можно застраховать.

Страховой портфель - это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или предприятии.

Страховой возраст - это возрастные группы, в пределах которых на страхование принимаются граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных.

Страховой риск - это термин, имеющий четыре смысловых значения:

вероятность нанесения ущерба от страхового случая;
конкретный страховой случай, т. е. определенная опасность, от которого производится страхование;
часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя;
конкретные объекты страхования по их страховой оценке в степени вероятности нанесения ущерба.

Страховые риски отличаются сложностью, многообразием и внутренней противоречивостью. Одним из примеров служит транспортный риск. Так транспортные риски подразделяются на каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.

Страховой случай - это фактически происшедшее событие, в связи с негативными или иными заранее оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма.

Страховой случай в имущественном страховании - это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и т. д.

Страховой случай в личном страховании - дожитие до обусловленного срока или события, наступления несчастного случая, смерти и др.

Страховой акт - это документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая.

Страховой ущерб - это стоимость полностью погибшего имущества или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховое возмещение - это причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба.

Перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций [12, C. 128] .

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) .

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска, называется цессированием риска, или перестраховочной цессией. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

Сострахование служит той же цели, что и перестрахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни риски, как правило, перестраховываются, другие - только состраховываются. Чаще всего состраховываются крупные риски (промышленные, транспортные, авиационные) .

Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Выделяют условную (интегральную, или невычитаемую) и безусловную (экцедентную, или вычитаемую) франшизу. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки (клаузулы) в страховом полисе и страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.