Анализ состояния банковской сферы и её регулирование

Тип работы: Дипломная работа
Бесплатно: Антиплагиат
Объем: 110 страниц
В избранное:

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ. .

ВВЕДЕНИЕ. .: ГЛАВА 1 Теоретические основы государственного регулирования банков второго уровня

ВВЕДЕНИЕ. .: 1. 1. Понятие и сущность регулирования банковской деятельности. .

ВВЕДЕНИЕ. .: 1. 2. Опыт зарубежных страны в регулировании банковских систем.

ВВЕДЕНИЕ. .: ГЛАВА 2 Анализ состояния банковской сферы и её регулирование. . .

ВВЕДЕНИЕ. .: 2. 1. Мировая система государственного регулирования банковской деятельности

ВВЕДЕНИЕ. .: 2. 2. Анализ банковского надзора и контроля в Республике Казахстан

ВВЕДЕНИЕ. .: ГЛАВА 3 Предложения по оптимизации государственного регулирования банков второго уровня.

ВВЕДЕНИЕ. .: 3. 1. Основные группы проблем банковского сектора, требующих государственного вмешательства

ВВЕДЕНИЕ. .: 3. 2. Направления развития регулирования банковского сектора

ВВЕДЕНИЕ. .: 3. 2. 1. Направления оптимизации нормативно-правовой базы госрегулирования банковской деятельности. .

ВВЕДЕНИЕ. .: 3. 3. 2. Методика оценки рисков для финансовой стабильности банковской системы . . .

ВВЕДЕНИЕ. .: 3. 2. 3. Система раннего оповещения о финансовых кризисах.

ВВЕДЕНИЕ. .: Заключение….

ВВЕДЕНИЕ. .: Список использованной литературы. .

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Использование современных механизмов и методов регулирования банковской деятельности, создаваемых на основе многолетнего опыта центральных банков и других регулирующих органов разных стран, является необходимым условием интеграции казахстанской финансовой системы в мировое хозяйство.

Регулирование банковской деятельности представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение соблюдения банковского законодательства страны и периодических проверок финансовой деятельности банка и его учреждений, а также иных организаций - участников финансового рынка.

Международными банками осуществляется международный контроль и надзор. При этом международные банки предоставляя кредиты предъявляют определенные требования к их использованию в Республике Казахстан. Это и есть контроль и надзор с их стороны. Государственный надзор бывает вневедомственным и внутриведомственным. Вневедомственный надзор осуществляет Комитет финансового контроля при Президенте Республики Казахстан, Налоговый комитет, правоохранительные органы, Прокуратура. Внутриведомственный надзор, осуществляемый надзорными органами финансовой системы страны подпадает под сферу исследования в рамках настоящей темы. На ранних этапах развития финансовой, главным образом банковской системы надзор за деятельностью банков осуществлял Национальный банк. В этой связи хотелось бы отметить, что тесные связи с государством не означают, что оно мог безгранично влиять на политику Национального Банка. В конечном счете любой Национальный Банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа, осуществляющего надзор. В рамках этих тенденций был сформирован новый орган, осуществляющий надзор и контроль за деятельностью финансовых организаций и финансовым рынком - Агентство Республики Казахстан по надзору и контролю за финансовым рынком и финансовым организациями (АФН) . Формирование и практика деятельности данной организации имеет мировой опыт развития.

Однако, в нашей стране, как и в других странах Союза Независимых Государств, вопросы правового регулирования банковского надзора только начинают исследоваться в науке. Это объясняется многими факторами экономического и юридического порядка. Банковская система в Республики Казахстан появилась не так давно. Поэтому наукой изучены только отдельные стороны ее организации и функционировании. Глубже изучены организация и функционирование банковской системы, значительно меньше - вопрос банковского надзора.

Проблема исследования банковского надзора находится на стыке экономических и юридических наук. Она привлекает внимание ученых, которые занимаются банковским делом. Однако банковский надзор - юридическая проблема, поскольку сам он довольно-таки детально урегулирован банковским правом. Достаточно сказать, что один только анализ изменений банковского законодательства с 1991 г. и по настоящее время позволяет сделать заключение, что правовое регулирование в этой области общественных отношений значительно усилилось.

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что формирование современной надежной банковской системы является одним из необходимых условий создания эффективной рыночной экономики в Республике Казахстан.

Конституция Республики Казахстан, Гражданский Кодекс Республики Казахстан, Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» закон закрепила ряд норм, которые регулируют инспекторские проверки кредитных организаций. Раньше этот вопрос регулировался исключительно нормативными актами Национального банка Республики Казахстан (НБ РК) . Такая ситуация объяснима, если вспомнить о том, какое значение придается кредитным организациям в казахстанском обществе. Сегодня нормативная база значительно расширена на базе деятельности Агентства финансового надзора Республики Казахстан. Но не смотря на значительные улучшения в регулировании банковского надзора актуальность этой темы не вызывает сомнения, поскольку финансовый рынок Казахстана в последние несколько лет демонстрирует бурное развитие. Годовое увеличение объема активов большинства ведущих банков достигает десятков процентов в год, а некоторые банки растут даже в более количество раз. Средства банков становятся все более «длинными», и это позитивно отражается на условиях предоставляемых ими кредитов. Во всех сегментах кредитного рынка, от корпоративного до розничного, в Казахстане сегодня есть возможность получить кредит на длительный срок. Вместе с тем у банковского кредитования существуют определенные минусы. Несмотря на доступность, банковский капитал является весьма дорогим. Это заставляет потенциальных заемщиков искать помимо традиционных банковских услуг другие, альтернативные. Спрос на «длинные» и более дешевые, по сравнению с банковскими, кредитные программы в экономике быстро растет. Именно работа с проектами такого рода стала одним из наиболее эффективных направлений работы кредитных товариществ. Очевидно, что кредитно-банковский рынок изменяет свою структуру в течение считанного количества времени. Поэтому, позиция контрольного ведомства должна быть жесткой и четко следовать требованиям закона и международных организаций.

Цель данной работы - на основе анализа системы банковского надзора в мировой практике и в Республике Казахстан сформировать рекомендации по совершенствованию государственного регулирования банковской системы.

Задачи работы:

Изучить теоретические положения государственного регулирования банковской деятельности;
Изучить опыт государственного регулирования банковской системы в мире;
Рассмотреть роль надзора в рамках поддержания ликвидности банковской системы Республики Казахстан в системе деятельности Агентства финансового надзора Республики Казахстан и Национального банка Республики Казахстан;
На основе анализа зарубежного опыта государственного регулирования банковской деятельности, дать рекомендации;

Методологической и информационной основой данной работы стали законодательная база, нормативно-правовые акты Национального банка Республики Казахстан, Агентства финансового надзора Республики Казахстан, труды отечественных ученых, экономистов и банкиров по вопросам реформирования банковской системы Республики Казахстан.

Структура работы: введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.

Апробация работы: прохождение преддипломной практики в Национальном Банке Республики Казахстан в Департаменте платежного баланса и Валютного регулирования; участие в семинаре по руководству АИПа в НБК.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ

1. 1. Понятие и сущность регулирования банковской деятельности

Банковская система, состоящая из совокупности кредитных организаций, может устойчиво развиваться в условиях стабильной экономики, развитых финансовых рынков, а также в условиях оптимального финансового регулирования. Обоснование государственного регулирования деятельности кредитных организаций основывается на необходимости защиты от системных рисков, которые проявляются в возможной нестабильности банковской системы в целом, связанной с недостаточной ликвидностью банков, возникающей вследствие обязательного сочетания на балансе кредитных организаций инструментов с разными уровнями ликвидности и доходности.
Проблема устойчивости кредитной организации к неблагоприятным воздействиям внешней среды становится все серьезней в условиях глобализации и связанного с ней роста масштабов банковских операций. При этом кризис банковской системы может привести к катастрофическим последствиям для всей экономики страны.

Теоретические аспекты данной проблематики можно найти в работах по банковскому делу отечественных исследователей: Антиповой О. Н., Василишена Э. Н., Лаврушина О. И., Матовникова М. Ю., Московскиной Л. А., Пищика В Л., Полякова В. П., Симановского А. Ю., Усоскина В. М. и других; зарубежных исследователей: Бартона Ф., Войты Д., Гирли Дж., Гэвина М., Даймонда Д., Дибвига П., Дюватрипонта М., Карнелла Р., Каруана X., Тироля Дж., Хаусмана Р. и других авторов.

Система негосударственных финансовых институтов, составной частью которой является банковская система, состоящая из совокупности кредитных организаций, может стабильно развиваться только в условиях рыночной экономики и развитых финансовых рынков, а также в условиях оптимального финансового регулирования.

Основным стимулом деятельности кредитных организаций является их стремление к получению прибыли. Являясь финансовым посредником, банк трансформирует привлеченные средства (которые становятся его обязательствами) в ресурсы, приносящие доходы (которые становятся его активами) .

В результате превышения размеров доходов от размещения средств над размерами выплат за пользование привлеченными средствами и затратами на ведение банковского дела возникает прибыль банка. Поскольку ликвидные активы, как правило, приносят меньший доход, чем менее ликвидные, постольку банки, имеющие большую долю активов в ликвидной форме, чаще являются менее рентабельными, чем те, у которых уровень ликвидности активов ниже.

Таким образом, стремление к получению прибыли, даже при грамотном размещении средств, приводит к возникновению риска ликвидности, который представляет возможность возникновения ситуации, когда банк не сможет в полной мере отвечать по всем своим обязательствам. Основным источником риска ликвидности является то обстоятельство, что практически любой банк вынужден оперировать балансом, в котором ликвидационная (остаточная) стоимость ликвидных активов меньше стоимости краткосрочных статей пассива кредитной организации. Это означает, что если кредиторы (вкладчики) банка вместе предъявят требование о погашении банком своих обязательств перед ними, банк не сможет удовлетворить в полной мере эти требования из-за того, что средства вкладчиков размещены на различные сроки под определенные условия, и требуется время для возврата этих средств.

Теоретически любой банк может попасть в эту ситуацию, например, в случае паники на рынке или в случае возникновения кризисных явлений в финансовой системе (таких как кризис 1998 года в РФ) .
По мнению американских экономистов Даймонда и Дибвига (Diamond D. W. and P. H. Dybvig) «ситуация, когда банк не в состоянии удовлетворить требования значительного количества вкладчиков, может иметь место как в случае отсутствия у кредиторов (вкладчиков) достаточной информации о структуре активов кредитной организации, так и в случае наличия у них такой информации (например, в условиях паники на рынке) ».

То есть риску ликвидности подвержены в определенной степени даже самые устойчивые кредитные организации с солидной деловой репутацией.
Следует отметить, что подверженность банков различного рода рискам вытекает из самой природы банковского дела: банки, как финансовые посредники, так или иначе выполняют функцию трансформации (передачи) рисков от заемщиков к кредиторам. Американские экономисты Дж. Гирли и Е. Шэу (Gurley J. and E. Shaw) отмечают, что «финансовые посредники необходимы для того, чтобы обеспечивать разделение и трансформацию рисков, что не под силу отдельным заемщикам и кредиторам». При этом зачастую кредитные организации сталкиваются с ситуациями, которые можно отнести к нескольким видам риска. Так, кредитный риск для одного банка переходит в системный риск для другого банка, не являвшегося стороной по кредитному договору, но не получившего денежных средств от первого банка из-за невозврата выданного им кредита.

Системный риск является наиболее общим для всей банковской системы. Он проявляется в возможных сбоях в функционировании финансовой системы в целом. Иначе говоря, системный риск заключается в возможности возникновения системного кризиса (то есть кризиса всей банковской системы) при переходе кризиса ликвидности (неспособности выполнять взятые на себя обязательства) от одного банка к другому.

Исходя из этих соображений, возникает необходимость государственного регулирования деятельности кредитных организаций, направленного на минимизацию системных рисков, и, соответственно, предотвращение возможного системного кризиса.

Таким образом, обоснование государственной защиты от системного риска основывается на необходимости защиты от возможной нестабильности банковской системы в целом, связанной с недостаточной ликвидностью банков, возникающей вследствие обязательного сочетания на балансе кредитных организаций инструментов с разными уровнями ликвидности и доходности.

Следует также затронуть вопрос о понятии доверия вкладчиков банкам. По словам X. Каруана, управляющего Банка Испании, Председателя Базельского комитета по банковскому надзору, «в принципе, банковское дело основано на доверии. Банки облечены особым доверием населения по сохранению достояния клиентов. Все мы уже видели, что происходит, когда клиенты теряют доверие к способности отдельных банков или банковской системы в целом защищать их сбережения».

Для решения проблемы доверия вкладчиков к банкам американские экономисты М. Дюватрипонт и Дж. Тироль (М. Dewatripont and J. Tirole) выдвигают так называемую «представительскую гипотезу», которая строится на том, что проблемы корпоративного управления в кредитных организациях появляются в результате разделения полномочий собственников и менеджмента банков, а также в связи с неспособностью вкладчиков оценить деятельность банка.

В принципе, инвесторы имеют возможность оценивать деятельность кредитной организации. Однако этот процесс представляется весьма затратным и требует, кроме всего прочего, доступа к определенной информации. Более того, он теряет смысл, если проводится сразу несколькими различными лицами, поскольку их оценки, скорее всего, будут отличаться друг от друга. Дополнительные сложности связаны еще и с тем, что в основном вкладчики не обладают знаниями, достаточным для эффективного анализа финансового состояния банка. Кроме того, большинство вкладчиков держат в банках относительно небольшие суммы денег, поэтому у них недостаточно стимулов для проведения глубокого анализа финансового состояния банка.
Очевидно, что возникает необходимость общественного представительства вкладчиков, необходимого для понимания процессов, происходящих в банковской системе. Функции такого представительства может выполнять государство с помощью института регулирования банковской деятельности. Таким образом, общественное представительство вкладчиков и кредиторов банков в целях защиты их интересов становится одним из обоснований необходимости государственного регулирования деятельности кредитных организаций.

В целом, макроэкономическими целями государственного регулирования деятельности
кредитных организаций являются1:

- устойчивый экономический рост, для чего необходима надежная, беспрепятственно функционирующая банковская система, обеспечивающая финансовые ресурсы для производительного накопления;

- стабильность цен, недопущение инфляции, связанной с чрезмерной депозитной эмиссией;

- обеспечение социальной стабильности и доверия граждан к банкам с помощью защиты вкладчиков и клиентов банков от банкротств и злоупотреблений;

- равновесие платежного баланса, достигаемое с помощью регулирования международных денежных потоков, идущих через банковскую систему.

По мнению Тойо Гьетена (Toyoo Gyohten), бывшего заместителя Министра финансов Японии по международным делам, банковское регулирование необходимо, в первую очередь, для создания устойчивого и эффективного финансового рынка, а также для справедливого и реально осуществимого разделения рисков между банками, вкладчиками и государством.

Коммерческие банки осуществляют комплексное кредитно-расчетное, кассовое, валютное и другое банковское обслуживание (доверительное управление активами) предприятий, организаций и физических лиц и функционируют на принципах полной самостоятельности, инициативы и ответственности. Вместе с тем их деятельность согласно законодательствам большинства стран мира подлежит надзору и регулированию со стороны определенных государственных органов с соответствующими полномочиями.
Регулирование деятельности кредитных организаций является составной частью процесса макроэкономического регулирования, осуществляемого государственными институтами, а также различными негосударственными, в том числе саморегулируемыми организациями.

Для характеристики форм и методов регулирования деятельности кредитных организаций необходимо дать определение основным понятиям, используемым в работе.

Под регулированием банковской деятельности подразумевается разработка и издание уполномоченными учреждениями конкретных правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковского дела. Эти законы и инструкции формируют такие рамки поведения банков, которые способствуют поддержанию надежной и эффективной банковской системы.

Регулирование банковской деятельности также предусматривает осуществление уполномоченными органами комплекса мер по обеспечению устойчивого функционирования и развития банковской системы в целом. Контроль за деятельностью банков предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Условия, обеспечивающие устойчивое функционирование и развитие банковской системы включают:

1. надежную и последовательную макроэкономическую политику;

2. хорошо развитую государственную инфраструктуру;

3. эффективную рыночную дисциплину;

4. методы для эффективного решения проблем в банках;

5. механизм обеспечения соответствующего уровня системной защиты (или сеть государственной безопасности) .

Государственное регулирование банковской деятельности, осуществляемое центральными банками прежде всего в рамках самой банковской системы, выражается в комплексном воздействии на деятельность кредитных организаций. Методы воздействия определяются задачами, возникающими при взаимодействии регулирующего органа и кредитных организаций. Они включают процедуры лицензирования, финансового оздоровления, санации (банкротства), надзора за соблюдением законодательных и нормативных актов, в том числе касающихся выполнения экономических нормативов и т. д. Выбор конкретных инструментов регулирования зависит от полномочий, предоставленных центральному банку государством, а также стратегии регулирующего органа на рынке банковских услуг.

Регулирование центральными банками деятельности коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

1. создание законодательных и других условий, позволяющих коммерческим банкам реализовывать свои экономические интересы;

2. установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечения ликвидности банковских операций;

3. воздействие на операции коммерческих банков путем денежно-кредитного регулирования, оказывающего влияние на объем и структуру денежной массы в обращении, воздействие на объем ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику2.

Первые два направления - это формы организационно-правового, прямого влияния на коммерческие банки. Они представляют собой комплекс мер по минимизации банковских рисков и сохранению стабильности банковской системы. Они предполагают установление постоянных «правил игры», то есть экономических нормативов и надзор за их соблюдением.

Инструментарий, используемый центральными банками в рамках этих форм, предполагает применение директивных, обязательных для банков указаний3.

Центральное место в системе регулирования деятельности кредитных организаций занимают функции банковского надзора, с помощью которого осуществляется реализация мер по двум указанным направлениям. В рамках настоящего исследования надзорной функции, направленной непосредственно на обеспечение стабильности банковской деятельности и предотвращение системных рисков, уделяется основное внимание.

Несмотря на тенденцию постепенной гармонизации принципов регулирования деятельности кредитных организаций в разных странах мира, основным вопросом, возникающим перед регулирующими органами разных стран, остается определение степени вмешательства в деятельность кредитной организации со стороны государства в лице регулирующего органа. Свойство "осмотрительности" надзорной функции заключается как раз в ограничении влияния регулирующего органа в деятельность банка.

... продолжение

Вы можете абсолютно на бесплатной основе полностью просмотреть эту работу через наше приложение.